dide

TEMA : delitos contra el orden financiero

ESPECIALIDAD: derecho y ciencias polticas
CURSO : derecho penal econmico
ALUMNOS : salazar coral ruben antonio
Inchicaqui ramirez henry
DOCENTE : jorge gim espinoza torres
CICLO : x

Huaraz-2017
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DELITOS FINANCIEROS
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DELITOS FINANCIEROS
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DELITOS FINANCIEROS

DEDICATORIA

A DIOS por darnos la vida, a nuestra

familia, quienes hicieron lo posible para
compartir en estos momentos
inolvidables en estos momentos las aulas
dela universidad

PRESENTACIN
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DELITOS FINANCIEROS

El presente trabajo se ha realizado con mucho trabajo y esfuerzo con los, avances
de la tecnologa herramienta que se ha convertido til para cualquier disciplina y
habilidad, dicho esto esta tarea de los delitos financieros su es hacer ver a los
estudiantes de derecho y ciencias polticas que en la actualidad hay mucho
desconocimiento de estos temas emblemticas ya que nuestra sociedad no est
capacitado, es por ello que muchos se dejan llevar con solo la ilusin del momento.
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DELITOS FINANCIEROS

SUMARIO

PRESENTACIN

SUMARIO

INTRODUCCIN

I. CAPITULO I

1. MARCO TERICO
a. TIPOS COMUNES DE DELITOS FINANCIEROS
b. DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO
1. DELITOS DE CONCENTRACIN CREDITICIA
2. DELITOS DE OCULTAMIENTO U OMISIN O FALSEDAD DE INFORMACIN
3. DELITOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ILEGALES
4. DELITOS DE OBTENCIN FRAUDULENTA DE CRDITO
5. DELITOS DE CONDICIONAMIENTO DE CRDITO
6. DELITOS DE PNICO FINANCIERO
7. DELITOS DE OMISIN DE LAS PRESTACIONES ESPECIFICAS
8. DELITOS DE FRAUDULENTO DE CRDITO PROMOCIONAL
9. DELITOS DE ABUSO DE INFORMACIN PRIVILEGIADA
10. DELITOS DE MANIPULACIN DE PRECIO EN LOS MERCADO DE VALORES
CAPITULO II
MARCO CONCEPTUAL
CAPITULO II
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFIAS

INTRODUCCIN

Las cuestiones de los fraudes financieros, es uno de los temas que ms deben ser
estudiados y analizados con precisin, con el fin de comprender sus formas y sus
consecuencias, es por ello estaremos estudiando acerca de los delitos financieros,
su concepto clases de delitos, y que significa como fraude penal.
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DELITOS FINANCIEROS

Es importante la definicin de delito financiero, considerndose como tal aquel que

se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de ganar dinero.
Estos delitos no son violentos, pero ocasionan perdidas a compaas, inversores y
empleados. Estos delitos influyen fraude, administracin fraudulenta insolvencia
fraudulenta en perficio de acreedores falsificacin o alteracin y uso indebido de
documentos.

Los delitos financieros incluyendo cheque y depsitos fraudulentos son uno de los
ms grandes retos que encaran en las instituciones de negocios y financieras los
delincuentes financieras profesionales han venido incrementando su habilidad y
sofisticacin gracias a los avances a las tecnologas disponibles, tales como las
computadoras personales, escner fotocopiadoras a color.

Se ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques fraudulentos

afrontan miles de millones de dlares. Las perdidas continan creciendo
continuamente a medida que los delincuentes continan buscando formas de vida
mediante la comisin de fraudes.

II. CAPITULO I

2. MARCO TERICO

c. DEFINICIN DE DELITOS FINANCIEROS

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DELITOS FINANCIEROS

Los delitos financieros son aquellos delitos que afectan la economa de una regin o
pas y por ende afectan el buen desenvolvimiento de la economa de una nacin, los
cuales son penados por la ley; constituyen un quebramiento de la ley, ya sea por
accin u omisin voluntaria, y se castiga por la ley, con penas graves.

El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo

de ganar dinero. Estos delitos no son violentos, pero ocasionan perdidas a
compaas, inversiones y empleados. Estos delitos incluyen fraude hurto y algunas
otras violaciones de la ley.

Los delitos financieros, incluyendo cheques o comercial con el objetivo de ganar

dinero. Estos delitos no son violentos, pero ocasionan perdidas a compaas,
inversiones y empleados. Estos delitos incluyen fraude, hurto y algunas otras
violaciones de la ley.

Se ha estimado que las prdidas anuales a depsitos y cheques fraudulentos

montan miles de millones de dlares. Las perdidas continan creciendo
constantemente a medida de los delincuentes continan buscando formas de vida
mediante la comisin de fraudes.

Para el consumidor, la cantidad de ansiedad e inconveniencias causadas por la

necesidad de resolver problemas con contadores, comerciantes locales as como
posibles repercusiones a los buros e crdito, pueden ser considerables.

(PEA CABRERA FREYRE, 2009, pg. 226)

d. TIPOS COMUNES DE DELITOS FINANCIEROS

Kinting
Falsificacin
Alteracin
Robo de cheques
Colgado de papeles
Lavado de dinero
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DELITOS FINANCIEROS

Fraudes con cuentas nuevas

Malversacin

e. DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO

A. Bien jurdico

(PEA CABRERA FREYRE, 2009, pg. 234)

1. DELITOS DE CONCENTRACIN CREDITICIA

Artculo 244.- Concentracin crediticia

El director, gerente, administrador, representante legal, miembro del
consejo de administracin, miembro de comit de crdito o funcionario de
una institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico
que, directa o indirectamente, a sabiendas, apruebe crditos, descuentos u
otros financiamientos por encima de los lmites operativos establecidos en
la ley de la materia, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor
de cuatro ni mayor de diez aos y con trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta das-multa.
En caso de que los crditos, descuentos u otros financiamientos a que se
refiere el prrafo anterior sean otorgados a favor de directores o
trabajadores de la institucin, o de personas vinculadas a accionistas de la
propia institucin conforme a los criterios de vinculacin normados por la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones, el autor ser reprimido con pena privativa de libertad
no menor de seis ni mayor de diez aos y con trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta das-multa.
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DELITOS FINANCIEROS

Si como consecuencia de la aprobacin de las operaciones sealadas en

los prrafos anteriores, la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones resuelve la intervencin
o liquidacin de la institucin, el autor ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de ocho ni mayor de doce aos y trescientos sesenta y
cinco a setecientos treinta das-multa.
Los beneficiarios de las operaciones sealadas en el presente artculo, que
hayan participado en el delito, sern reprimidos con la misma pena que
corresponde al autor. (codigo penal, 2016)

B. Bien jurdico

El orden financiero y monetario

C. Tipicidad objetiva
a) Sujeto activo

El director, gerente, administrador, representante legal, miembro del

consejo de administracin, miembro de comit de crdito o funcionario de
una institucin bancaria

(PEA CABRERA FREYRE, 2009, pg. 244)

b) Sujeto pasivo

El banco y la financiera

D. Objeto de la accin

Los fondos pblicos.

CONSIDERACIONES DE LOS ALUMNOS

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DELITOS FINANCIEROS

La concentracin crediticia consolidada para prestatarios

individuales estar disponible para los bancos normar los
lmites de crdito a los que estn autorizadas a conceder antes
de querer hacer cualquier comentario al respecto es necesario
conocer y entender el concepto de riesgo con el cual se convive
a diario en una institucin financiera.

En trminos muy simples existe riesgo en cualquier situacin

en la que no sabemos con exactitud lo que ocurra a futuro
riesgo es sinnimo de incertidumbre, es la dificultad para
predecir lo que ocurrir.
En general es importante conocer el riego del mbito financiero,
ya que la mayora de las decisiones financieras de importancia
estn basadas en la prediccin del futuro y si este o se da con
base en lo que se haba previsto, seguramente se habr tomado
una mala decisin.

2. DELITOS DE OCULTAMIENTO U OMISIN O FALSEDAD DE

INFORMACIN

Ocultamiento, omisin o falsedad de informacin

Articulo 445

El que ejerce funciones de administracin o representacin de una

institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico, que
con el propsito de ocultar situaciones de liquidez o insolvencia de la
institucin, omita o niegue proporcionar informacin o proporcione datos
falsos a las autoridades de control y regulacin, ser reprimido con pena
privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho aos y con ciento
ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa.cp
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DELITOS FINANCIEROS

A. Bien jurdico

El orden financiero y monetario

B. Tipicidad objetiva

a) Sujeto activo

El que ejerce funciones de administrador o representante de una

institucin bancaria, financiera u otra. Es un delito especial no lo comete
cualquier persona.

(PEA CABRERA FREYRE, 2009, pg. 254)

b) Sujeto pasivo
La institucin financiera o bancaria donde trabaja el sujeto activo.

C. Objeto de la accin

Los fondos pblicos

CONSIDERACIONES DE LOS ALUMNOS

La administracin de una agencia bancaria que viene cogiendo

dinero durante un periodo determinado y para que descubra su
actuar, oculta informacin a la superintendencia de banca y
seguros. Instituciones financieras ilegales.
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DELITOS FINANCIEROS

3. DELITOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ILEGALES

Instituciones financieras ilegales

Artculo 246.- El que, por cuenta propia o ajena, se dedica directa o

indirectamente a la captacin habitual de recursos del pblico, bajo la
forma de depsito, mutuo o cualquier modalidad, sin contar con permiso de
la autoridad competente, ser reprimido con pena privativa de libertad no
menor de tres ni mayor de seis aos y con ciento ochenta a trescientos
sesenticinco das-multa.

Si para dichos fines el agente hace uso de los medios de comunicacin

social, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni
mayor de ocho aos y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-
multa.

A. Bien jurdico

El orden financiero y monetario

B. Tipicidad objetiva

a) Sujeto activo

Puede ser cualquier persona. No tiene que tener una calidad especial

b) Sujeto pasivo

Las instituciones bancarias o financieras que actan formalmente.

C. Objeto de la accin

Recursos del pblico.

CONSIDERACIONES DE LOS ALUMNOS

El caso de una cooperativa que sin tener autorizacin empieza

captar recursos del pblico
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DELITOS FINANCIEROS

4. DELITOS DE OBTENCIN FRAUDULENTA DE CRDITO

Financiamiento por medio de informacin fraudulenta

Artculo 247.- El usuario de una institucin bancaria, financiera u otra

que opera con fondos del pblico que, proporcionando informacin o
documentacin falsas o mediante engaos obtiene crditos directos o
indirectos u otro tipo de financiacin, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de uno ni mayor de cuatro aos y con ciento ochenta a
trescientos sesenticinco das-multa.

Si como consecuencia del crdito as obtenido, la Superintendencia de

Banca y Seguros resuelve la intervencin o liquidacin de la institucin
financiera, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro
ni mayor de diez aos y con trescientos sesenticinco a setecientos treinta
das-multa.

Los accionistas, asociados, directores, gerentes y funcionarios de la

institucin que cooperen en la ejecucin del delito, sern reprimidos con la
misma pena sealada en el prrafo anterior y, adems, con inhabilitacin
conforme al artculo 36, incisos 1, 2 y 4.

A. Bien jurdico

El orden financiero y monetario

B. Tipicidad objetiva

a) Sujeto activo

b) Sujeto pasivo

El banco o la financiera
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DELITOS FINANCIEROS

C. Objeto de la accin

Los fondos pblicos

CONSIDERACIONES DE LOS ALUMNOS

El delito financiero por medio de informacin fraudulenta no es

tipo penal del cual se haya escrito mucho en nuestro pas, ello a
pesar de la relevancia que va adquiriendo la dogmtica en
relacin al Derecho Penal Econmico.

En este sentido, el presente trabajo trata de aportar con algunas

consideraciones de carcter dogmtico en relacin al
tratamiento que se le da al delito de financiamiento por medio
de informacin fraudulenta en nuestra ordenamiento jurdico,
pero adamas se expone fundamentalmente la necesidad de
utilizar criterio de imputacin objetiva del momento de hacer el
juicio de tipicidad de dicho delito.

5. DELITOS DE CONDICIONAMIENTO DE CRDITO

Condicionamiento de crditos

Artculo 248.- Los directores, gerentes, administradores o funcionarios

de las instituciones bancarias, financieras y dems que operan con fondos
del pblico que condicionan, en forma directa o indirecta, el otorgamiento
de crditos a la entrega por parte del usuario de contraprestaciones
indebidas, sern reprimidos con pena privativa de libertad no menor de uno
ni mayor de tres aos y con noventa a ciento ochenta das-multa.

A. Bien jurdico

El orden financiero y monetario

B. Tipicidad objetiva
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DELITOS FINANCIEROS

a) Sujeto activo

Director gerente, administrador o funcionario

b) Sujeto pasivo

El usuario del banco

C. Objeto de la accin

Los fondos pblicos

CONSIDERACIONES DE LOS ALUMNOS

Director gerente administrado o funcionario que condiciona al

que solicita el citado crdito que previamente le entregue una
cantidad de dinero o algn beneficio (regalo, agasajo etc.)

6. DELITOS DE PNICO FINANCIERO

Articulo 249

El que a sabiendas produce alarma en la poblacin propalando noticias

falsas atribuyendo a una empresa del sistema financiero, a una empresa
del sistema de seguros, a una sociedad administradora de fondos mutuos
de inversin en valores o de fondos de inversin, a una administradora
privada de fondos de pensiones u otra que opere con fondos del pblico,
cualidades o situaciones de riesgo que generen el peligro de retiros
masivos de depsitos o el traslado o la redencin de instrumentos
financieros de ahorro o de inversin, ser reprimido con pena privativa de
la libertad no menor de tres ni mayor de seis aos y con ciento ochenta a
trescientos sesenta y cinco das-multa.

La pena ser no menor de cuatro ni mayor de ocho aos y de trescientos

sesenta a setecientos veinte das-multa si el agente es miembro del
directorio, gerente o funcionario de una empresa del sistema financiero, de
una empresa del sistema de seguros, de una sociedad administradora de
fondos mutuos de inversin en valores o de fondos de inversin, de una
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DELITOS FINANCIEROS

administradora privada de fondos de pensiones u otra que opere con

fondos del pblico, o si es miembro del directorio o gerente de una
empresa auditora, de una clasificadora de riesgo u otra que preste servicios
a alguna de las empresas antes sealadas, o si es funcionario del
Ministerio de Economa y Finanzas, el Banco Central de Reserva del Per,
la Superintendencia de Banca y Seguros o la Comisin Nacional
Supervisora de Empresas y Valores.

La pena prevista en el prrafo anterior se aplica tambin a los ex

funcionarios del Ministerio de Economa y Finanzas, el Banco Central de
Reserva del Per, la Superintendencia de Banca y Seguros o la Comisin
Nacional Supervisora de Empresas y Valores, siempre que hayan cometido
delito dentro de los seis aos posteriores a la fecha de su cese.

A. Bien jurdico

El orden financiero y monetario

B. Tipicidad objetiva

a) Sujeto activo

Pude ser cualquier persona. El que en el segundo prrafo es un sujeto

especial: directorio, gerente o funcionario

b) Sujeto pasivo

La empresa del sistema financiero o del sistema de seguros a una

sociedad administradora de fondos mutuos de inversin en valores o de
fondos de inversin o una administradora privada de fondos de pensiones
u otro que opere con fondos del pblico , cualquiera de ellos puede ser el
sujeto pasivo.

C. Objeto de la accin

Los fondos pblicos

CONSIDERACIONES DE LOS ALUMNOS

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DELITOS FINANCIEROS

Un reconocido economista sin haber verificado sus fuentes

hace comentarios que el banco de crdito del Per, est en
crisis y que en cualquier momento va quebrar, ante tal
informacin las personas que ahorran en dicha entidad
proceden a retirar sus ahorros y depsitos.

7. DELITOS DE OMISIN DE LAS PRESTACIONES ESPECIFICAS

Omisin de las provisiones especficas

Artculo 250.- Los directores, administradores, gerentes y funcionarios,

accionistas o asociados de las instituciones bancarias, financieras y dems
que operan con fondos del pblico supervisada por la Superintendencia de
Banca y Seguros u otra entidad de regulacin y control que hayan omitido
efectuar las provisiones especficas para crditos calificados como dudosos
o prdida u otros activos sujetos igualmente a provisin, inducen a la
aprobacin del rgano social pertinente, a repartir dividendos o distribuir
utilidades bajo cualquier modalidad o capitalizar utilidades, sern
reprimidos con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres
aos y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa.

A. Bien jurdico

El orden financiero y monetario

B. Tipicidad objetiva

a) Sujeto activo

Los directores, administradores, gerentes y funcionarios, accionistas o

asociados de las instituciones bancarias
b) Sujeto pasivo
El banco, financiera u otro.
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DELITOS FINANCIEROS

C. Objeto de la accin

Los fondos pblicos

CONSIDERACIONES DE LOS ALUMNOS

el director, administrador, gerente y funcionario, accionistas o

asociados de una cooperativa de ahorro y crdito que para obtener
dividendos o utilidades inducen a la aprobacin de estos dividendos
o utilidades siendo su funcin efectuar las provisiones con respecto
a crditos dudosos o que tienen perdida no lo hacen.

8. DELITOS DE FRAUDULENTO DE CRDITO PROMOCIONAL

Desvo fraudulento de crdito promocional

Artculo 251.- El que aplica o desva fraudulentamente un crdito

promocional hacia una finalidad distinta a la que motiv su otorgamiento,
ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de dos aos.
(codigo penal, 2016)

A. Bien jurdico

El orden financiero y monetario

B. Tipicidad objetiva

a) Sujeto activo

Puede ser cualquier persona el que

b) Sujeto pasivo

La institucin que otorgo el crdito promocional

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DELITOS FINANCIEROS

C. Objeto de la accin

Los fondos pblicos

CONSIDERACIONES DE LOS ALUMNOS

El banco de la nacin como consecuencia del terremoto del ao

2007, otorg a los damnificados de Ica y pisco un crdito
promocional de seis mil soles a cada persona que perdi su
vivienda, sin embargo, habiendo obtenido este crdito, algunas
personas no lo utilizaron para el fin que les otorgado sino para
comprarse artefacticos elctricos, como televisores,
refrigeradores, u otros bienes, menos para el fin que le fue
otorgado.

9. DELITOS DE ABUSO DE INFORMACIN PRIVILEGIADA

Uso indebido de informacin privilegiada-Formas agravadas

"Artculo 251-A.- El que obtiene un beneficio o se evita un perjuicio de

carcter econmico en forma directa o a travs de terceros, mediante el
uso de informacin privilegiada, ser reprimido con pena privativa de la
libertad no menor de uno (1) ni mayor de cinco (5) aos.

Si el delito a que se refiere el prrafo anterior es cometido por un

director, funcionario o empleado de una Bolsa de Valores, de un agente de
intermediacin, de las entidades supervisoras de los emisores, de las
clasificadoras de riesgo, de las administradoras de fondos mutuos de
inversin en valores, de las administradoras de fondos de inversin, de las
administradoras de fondos de pensiones, as como de las empresas
bancarias, financieras o de seguros, la pena no ser menor de cinco (5) ni
mayor de siete (7) aos." (1)
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DELITOS FINANCIEROS

"Previamente a la formalizacin de la denuncia respectiva, el Ministerio

Pblico deber requerir un informe tcnico a la Superintendencia del
Mercado de Valores (SMV), que ser emitido dentro del plazo de quince
(15) das de solicitado, vencido del cual resolver. (2) (codigo penal, 2016,
pg. 211)

A. Bien jurdico

El orden financiero y monetario

B. Tipicidad objetiva

a) Sujeto activo

Puede ser cualquier persona el que, o en su caso conforme al segundo

prrafo, se trata de personas especiales como el director funcionario o
empleado

b) Sujeto pasivo

Pblico en general quien no tiene informacin privilegiada.

C. Objeto de la accin

La informacin privilegiada.

CONSIDERACIONES DE LOS ALUMNOS

Un administrador del bando continental que santera por

informacin reservada de la superintendencia de banca y
seguros y AFP que va intervenir al banco financiero por malos
manejos, este administrador inmediatamente retira el dinero
que tena ahorrado, ascendente a la suma de ochenta mil soles
se logra descubrir que este empleado al tener informacin ser
menor que 5 ni mayor de siete aos.
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DELITOS FINANCIEROS

10. DELITOS DE MANIPULACIN DE PRECIO EN LOS MERCADO DE

VALORES

Artculo 251-B.- Manipulacin de precios en el mercado de valores

El que proporcione seales falsas o engaosas respecto de la oferta o

demanda de un valor o instrumento financiero, en beneficio propio o ajeno,
mediante transacciones que suban o bajen el precio, incrementen o
reduzcan su liquidez, ser reprimido con pena privativa de la libertad no
menor de uno (1) ni mayor de cinco (5) aos, siempre que el monto de
dichas transacciones superen las trescientas (300) Unidades Impositivas
Tributarias (UIT) vigentes al momento de la comisin del delito, o el
beneficio, prdida evitada o perjuicio causado supere dicho monto.

La misma pena se aplicar a directores, gerentes, miembros del comit

de inversiones, funcionarios y personas vinculadas al proceso de inversin
de un inversionista institucional que, en beneficio propio o ajeno, manipulen
el precio de su cartera de valores o instrumentos financieros o la
administrada por otro inversionista institucional, mediante transacciones,
suban o bajen el precio, incrementen o reduzcan la liquidez de los valores o
instrumentos financieros que integren dicha cartera.

Previamente a que el

Ministerio Pblico formalice la denuncia respectiva, se deber contar con

un informe tcnico emitido por la Comisin Nacional Supervisora de
Empresas y Valores (Conasev).(*)

A. Bien jurdico
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DELITOS FINANCIEROS

El orden financiero y monetario

B. Tipicidad objetiva

a) Sujeto activo

Puede ser cualquier persona el que, o en su caso conforme al segundo

prrafo, se trata de personas especiales como el director, gerente,
funcionario o persona vinculada.

b) Sujeto pasivo

El mercado de valores

C. Objeto de la accin

El instrumento financiero o valor.

CONSIDERACIONES DE LOS ALUMNOS

El agente de bolsa que realiza movimientos (transacciones es

decir compras o ventas respecto por ejemplo el valor de las
acciones de la mina buena aventura, haciendo creer que estas
acciones vienen subiendo en su cotizacin, siendo que en la
realidad solo es manipulacin de este agente.

III. CAPITULO II

1. MARCO CONCEPTUAL

A. KITING: este tipo de fraude con cheques utiliza una combinacin del tiempo
entre el depsito de un cheque y su presentacin para su pago por el banco y
la buena voluntad del banco receptor para anticipar los fondos contra el
balance no cobrado. En muchos esquemas de kiting, varias cuentas son
manipuladas cuidadosamente en diferentes bancos para hacer aparecer que
el comportamiento de la cuenta es predecible y de bajo riesgo por lo que
tienda a anticipar al banco los retiros contra fondos aun no cobrados. Dado
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DELITOS FINANCIEROS

que muchas de las cuentas de negocios honestos operan con balances de

cuentas al descubierto o escasos, con frecuencia es difcil detectar el
verdadero esquema del kiting. Al dejarlos pasar sin detectarlo, los kitings
pueden acarrear bastantes prdidas a los bancos.

B. FALSIFICACIN: Para un negocio, la falsificacin tpicamente tiene lugar

cuando un empleado expide un cheque sin la adecuada autorizacin. Los
delincuentes roban un cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en
compra local en el banco en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente
una falsa identificacin personal. La falsificacin tambin puede significar la
fabricacin completa de un cheque utilizando un equipo de impresin de
escritorio actualmente disponible, consistente en una computadora personal,
scanner, software sofisticado y una impresora lser de alto grado o
simplemente duplicando un cheque con fotocopiadoras de color avanzadas.

C. ALTERACIN: la alteracin principalmente se refiere a la utilizacin de

qumicos y solventes tales como acetona, lquido de frenos y removedor de
manchas o en lugares especficos en el cheque tales como el nombre del
beneficiario o la cantidad, se lama alteracin del lugar, cuando se intenta
borrar la informacin de la totalidad del cheque, se llama lavado del cheque.
D. ROBO DE CHEQUES: una manera de atacar la cuenta de cheques de otra
persona es robar, o de alguna otra manera apropiarse indebidamente del
cheque correspondiente a la cuenta. Esto puede ocurrir mediante la bsqueda
de cheques se guardan los cheques. A veces, unos cuantos cheques son
utilizados como base de la falsificacin. Sin mtodos de deteccin apropiados
como los cheques pasan sin ser descubiertos hasta que l cuenta habiente lo
advierte al revisar su estado de cuenta al final del mes.

E. COLGADO DE PAPELES: este problema principalmente tiene que ver con

las personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya
estn cerradas (propias o de otros).

F. LAVADO DE DINERO: es el dinero que se ha obtenido por actividades

ilegales y que necesita ser incorporado al sistema bancario de manera que
puede ser movilizado eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma
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DELITOS FINANCIEROS

segura. Efectivo (dinero en efectivo rdenes como rdenes de pago, cheques

de viajero, etc.) una variedad sin fin de esquemas se ha desarrollado con el
propsito de estructurar y lavar dinero en el proceso de convertir los fondos
de sucios limpios. El mayor riesgo para un banco est en el potencial para
la complicidad y violacin de los requerimientos de la ley secreto bancario.

G. FRAUDES CON CUENTAS NUEVAS: las cuentas de cheques se abre

fcilmente debido a que la mayora de los bancos estn ansiosos de tener
ms clientes. La felicidad con la que los documentos de identidad pueden ser
falsificados, las limitaciones impuestas por las disposiciones de la ley de
privacia y el costo de investigar los antecedentes o a contabilidad de los
cheques contribuyen facilitar que se lleven a cabo los fraudes con cuentas
nuevas. Una vez que una nueva cuenta es abierta y se establece un bajo
perfil de riesgo de esta actividad, el delincuente defraudador puede llevar a
cabo una amplia variedad de diferentes esquemas de fraudes.

H. MALVERSACIN: cualquiera que tenga un fcil acceso a las cuentas

financieras tienen el potencial para llevar acabo la malversacin. Las cuentas
del banco o la cuenta de los clientes del banco pueden ser atacadas. Los
mtodos usados por la mal.
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DELITOS FINANCIEROS

IV. CAPITULO III

1. CONCLUSIONES

El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el

objetivo de ganar dinero, no son violentos, pero ocasionan perdidas a
compaas, inversores o empleados.

Los delitos financieros son aquellos delitos que afectan directamente a la

economa de una regin o pas, y que por ende afectan el buen
desenvolvimiento de la economa de la nacin los cuales son penados por ley.

El delito financiero, incluyendo cheques y depsitos fraudulentos es uno de

los ms grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y
financieras. Las victimas incluyen a instituciones financieras, negocios que
aceptan y expiden cheques y a los consumidores.
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DELITOS FINANCIEROS

Los siguientes son los delitos financieros cometidos tpicamente contra los
bancos e instituciones financieras, son:
Kinting
Falsificacin
Alteracin
Robo de cheques
Colgado de papeles
Lavado de dinero
Fraudes con cuentas nuevas
Malversacin

2. BIBLIOGRAFIAS

Pea cabrera Freyre, Alonso, delitos contra el orden financiero y monetario

juristas editores E.I.R.L. primera edicin 2009.

Cdigo penal actualizado, edicin mayo del 2017, juristas editores E.I.R.L.
primera edicin 2009.