Superintendencia de Sociedades Gua Prctica para elaborar el Estado de Situacin Financiera de Apertura bajo NIIF PYMES

VI. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

1 de enero de 2015

ACTIVO

Efectivo y equivalentes al efectivo 1.654.163

Caja 29.000
Bancos 455.163
Efectivo restringido 300.000
Equivalentes al efectivo 870.000
Activos financieros 77.400
Activos financieros medidos al VR con cambios en resultados 77.400
Activos biolgicos medidos al valor razonable 4.976.000
Semovientes 4.976.000
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 14.361.175
Clientes 10.259.999
Partes relacionadas 3.970.500
Reclamaciones 31.200
Cuentas por cobrar a trabajadores 99.476
Inventarios 27.428.684
Materias primas 1.471.850
Productos en proceso 4.574.820
Productos terminados 2.812.110
Mercancas no fabricadas por la empresa 6.052.033
Materiales, repuestos y accesorios 1.587.499
Envases y empaques 421.783
Obras de construccin en curso 3.089.765
Bienes races para la venta 1.000.000
Contratos en ejecucin 2.131.060

242
 Gua Prctica para elaborar el Estado de Situacin Financiera de Apertura bajo NIIF PYMES

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

1 de enero de 2015
Inventarios en trnsito 1.158.806
Productos agrcolas y forestales 3.008.958
Anticipos para adquisicin de inventarios 120.000
Gastos pagados por anticipado y otros activos 1.318.380
Gastos pagados por anticipado 1.318.380

ACTIVO CORRIENTE 49.815.802

Activos financieros 195.118
Activos financieros medidos al Costo menos Deterioro 37.500
Activos financieros medidos al Costo amortizado 157.618
Activos por impuestos diferidos 6.381.402
Impuestos diferidos 6.381.402
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 1.999.490
Clientes 1.601.585
Cuentas por cobrar a trabajadores 397.905
Activos biolgicos medidos al valor razonable 6.035.000
Cultivos en desarrollo 2.000.000
Plantaciones agrcolas 4.035.000
Inversiones en subsidiarias 224.224
Industria manufacturera 224.224
Inversiones en asociadas 78.189
Construccin 78.189
Inversiones en negocios conjuntos 168.000
Comercio al por mayor y al por menor 168.000
Plusvala 340.600
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 340.600
Intangibles 5.456.060
Patentes 720.000
Concesiones y franquicias 1.295.000
Derechos 2.000.000
Programas para computador 1.011.500

243
Superintendencia de Sociedades Gua Prctica para elaborar el Estado de Situacin Financiera de Apertura bajo NIIF PYMES

Anticipos para adquisicin de intangibles 429.560

Propiedades de inversin 1.300.000
Terrenos 900.000
Construcciones y edificaciones 400.000
Propiedades, planta y equipo 58.434.133
Terrenos 15.600.000
Construcciones en curso 1.352.010
Maquinaria y equipos en montaje 83.444
Repuestos 500.000
Construcciones y edificaciones 32.736.540
Maquinaria y equipo 254.112
Equipo de oficina 84.798
Equipo de computacin y comunicacin 421.743
Equipo mdico - cientfico 49.316
Flota y equipo de transporte 247.293
Flota y equipo fluvial y/o martimo 386.950
Flota y equipo areo 1.550.000
Acueductos, plantas y redes 600.000
Vas de comunicacin 297.926
Minas y canteras 4.000.000
Semovientes 30.000
Anticipos para adquisicin de PPyE 240.000

ACTIVO NO CORRIENTE 80.612.216

TOTAL ACTIVO 130.428.017

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

1 de enero de 2015

PASIVO

Pasivos financieros 1.999.268

Bancos nacionales 1.994.100

244
 Gua Prctica para elaborar el Estado de Situacin Financiera de Apertura bajo NIIF PYMES

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

1 de enero de 2015
Compaas de financiamiento 5.168
Pasivos por impuestos corrientes 4.185.805
De renta y complementarios 1.995.430
Impuesto sobre las ventas por pagar 656.685
De industria y comercio 878.800
De renta para la equidad - CREE 654.890
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 27.452.435
Proveedores 16.703.345
Costos y gastos por pagar 5.059.460
Dividendos o participaciones por pagar 2.245.000
Retencin en la fuente 1.174.850
Impuesto a las ventas retenido 824.100
Acreedores varios 1.445.680
Beneficios a los empleados 6.882.280
Cesantas consolidadas 2.890.450
Intereses sobre cesantas 456.320
Vacaciones consolidadas 3.145.600
Otros beneficios a largo plazo 389.910
Diferidos 340.000
Ingresos recibidos por anticipado 340.000

PASIVO CORRIENTE 40.859.788

Pasivos financieros 7.997.071

Bancos nacionales 7.976.399
Compaas de financiamiento 20.672
Pasivos por impuestos diferidos 2.767.439
Impuestos diferidos 2.767.439
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 6.918.229
Deudas con accionistas o socios 6.918.229
Beneficios a los empleados 1.559.639

245
Superintendencia de Sociedades Gua Prctica para elaborar el Estado de Situacin Financiera de Apertura bajo NIIF PYMES

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

1 de enero de 2015
Otros beneficios a largo plazo 1.559.639
Provisiones 8.903.000
Provisiones para contratos de construccin 350.000
Para desmantelamiento 53.000
Para contingencias 8.500.000
Diferidos 3.060.000
Ingresos recibidos por anticipado 3.060.000

PASIVO NO CORRIENTE 31.205.379

TOTAL PASIVO 72.065.167

PATRIMONIO

Capital social 8.000.000

Capital suscrito y pagado 8.000.000
Supervit de capital 2.797.650
Prima en colocacin de acciones 2.700.000
Supervit mtodo de participacin 97.650
Reservas 3.932.700
Reservas obligatorias 2.432.700
Reservas estatutarias 1.000.000
Reservas ocasionales 500.000
Resultados del ejercicio 21.303.872
Utilidad del ejercicio 21.303.872
Ganancias acumuladas 22.328.629
Utilidades acumuladas bajo PCGA locales 8.765.000
Ganancias acumuladas 13.563.629

TOTAL PATRIMONIO 58.362.851

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 130.428.018

246