Ao de la consolidacin del mar de Grau

PLAN FINANCIERO 2016

Trabajo Autnomo Reflexivo N4

Asignatura:
COSTOS Y PRESUPUESTOS

Integrantes:
MATTA DAVILA, MARCELO-1310717

Grupo:
A508 - MARTES Y MIERCOLES: 20:15- 21:45hrs

Profesor:
VALLEJO POZO, MAXIMO MIGUEL

2016-II
0
RESUMEN:
El plan financiero es la expresin en cifras de lo que se espera de la empresa,
comprende la fijacin de los objetivos, el estudio y seleccin de las estrategias
que se usarn para alcanzarlos, la colocacin de metas, etc.

1
NDICE Pg.

I) Resumen de antecedentes ...3

II) Relacin de recursos de la empresa ..........4

Anexo 1 Inventario inicial

III) Balance general inicial (31/12/16).....6

IV) Expectativas de la empresa 2016.6
V) Presupuestos financieros proyectados del ao 2017....7

a.Programas de operacin
b. Presupuesto financieros
c.Presupuesto Ingresos de Dinero
d.Presupuesto Egresos de Dinero

VI) Estados financieros proyectados 2017.9

a.Estado de Prdidas y Ganancias

b.Flujo de Caja
c.Balance general final

VII) Rentabilidad 201711

a. Rentabilidad Econmica
b. Rentabilidad Financiera

PLAN FINANCIERO
I) RESUMEN DE ANTECEDENTES: La empresa beatita de humay es
una empresa dedicada al servicio de soldadura, construcciones metlicas y
montaje en general, construcciones de tanques, chutes, tolvas, tuberas
absorbente y dems tuberas.
2
La empresa nace en agosto del 2011 en pisco por iniciativa del matrimonio
Matta-Bernaola al ver la oportunidad que tuvieron para trabajar
directamente con MINSUR que a pesar de la multitudinaria competencia se
decidieron por crear su empresa a fin de satisfacer las expectativas de la gran
empresa.

Presentacin de la empresa:

Razn Social: Metal Mecnica Beatita de Humay E.I.R.L

RUC: 20534339284
Direccin: Prolongacin Wiracocha Mz. A lote 12 (a una cuadra del
colegio Peruano Americano) ICA-Pisco-Tpac Amaru Inca.
Email: metmec_beatitadehumay@hotmail.com
Celular: 956408800

II) RELACION DE RECURSOS DE LA EMPRESA:

N DESCRIPCION CANTIDAD VALOR VALOR

UNITARIO TOTAL
1 CAJA Y BANCOS 31,000.00
Banco Scotiabank 31,000.00
2 CUENTAS POR COBRAR 19,600.00
Minsur S.A 16,000.00
Aceros Arequipa 3 3.600.00
3 EXISTENCIAS
25,732.00
Planchas de Inoxidable 3 2,040.00 6,120.00
Tubos de Inoxidable 27 400.00 10,800.00
Codos de Inoxidable 15 40.00 600.00
Pernos de Inoxidable 1500 1.20 1,800.00
Discos Corte y Desbaste 54 7.00 378.00
Rueda de garrucha 23 18.00 414.00
Suministros y Repuestos 1 5,620.00 5,620.00
4 EQUIPOS 71,150.00
Plegadora manual 1 37,450.00 37,450.00
Mquina de soldar 4 2,750.00 11,000.00
Torno 1 4,100.00 4,100.00
Computadoras 2 1,800.00 3,600.00
Escritorios 2 500.00 1,000.00
Equipos Diversos 1 14,000.00 14,000.00
5 TRIBUTOS POR PAGAR 1,860.00
6 REMUNERACIONES POR PAGAR 13,500.00
Sueldo de planilla 9 900.00 8,100.00
CTS por pagar 600.00 5,400.00
7 CUENTAS POR PAGAR 0
8 PRESTAMOS POR PAGAR 10,000.00
Scotiabank 10,000.00
9 SERVICIOS POR PAGAR 660.00
Telfono + Internet 150.00
Agua 150.00
Luz 360.00

III) BALANCE GENERAL INICIAL: (31.12.16)

ACTIVOS PASIVO
Activo Corriente 76,332.00 Pasivo Corriente 26,020.00
Caja y Bancos 31,000.00 Tributos por pagar 1,860.00
Cuentas por cobrar 19,600.00 Remuneraciones por pagar 13,500.00
Existencias 25,732.00 Cuentas por pagar
Activo No Corriente 59,303.525 Prestamos por pagar 10,000.00
Equipos 71,150.00 Servicios por pagar 660.00
Depreciacin acum. 11,846.475 Patrimonio 109,615.52
4
 ACTIVOS PASIVO
Capital 29,000.00
Utilidad retenida 80,615.525

Activos total: 135,635.525 Pasivo + PATRIMONIO: 135,635.525

IV) EXPECTATIVAS DE LA EMPRESA 2016:

De acuerdo a los objetivos proyectados por la Empresa BEATITA DE HUMAY

E.I.R.L. para el ao 2016, se tiene lo siguiente:

1 Incrementar las ventas en un 40% estimando fabricar y vender con ms

amplitud tanques atmosfricos para baos qumicos (10u) a S/.70,000.00
c/u, 80% al contado y el saldo a cobrar en 30 das.
2 No se tiene inventario de Productos Terminados, ya que se trabaja a pedido
(proyectos).

3 La compra de mercadera destinada para la fabricacin de dichas

construcciones de acuerdo a la demanda es de S/.23,000.00 c/u, con un
inventario final de 0u.
4 El tiempo de produccin es de 60.5 h-h/u y la tasa salarial de S/.12.60/h-h.
5 Los costos indirectos de produccin se estiman como el 37.493% del costo
directo.
6 Los Gastos de administracin y ventas se estiman como el 0.6% de los
ingresos por ventas.
7 Los activos fijos de produccin y administracin son de S/.66,550.00 y
S/.4,600.00 respectivamente.
8 Los activos fijos se depreciarn 33.3% al ao
9 Los prstamos a pagar se pagaran en 4 cuotas con una tasa del 10%
10 Se pagar el total de impuestos durante el 2016, siendo la Tasa del 30%
11 Las cuentas por cobrar se cobrara el 85 %.
12 Se pagara el total de las remuneraciones y servicios que quedaron adeudo
el 2015.

V) Presupuestos financieros proyectados del ao 2017:

a) Programas de Operacin:
Programa de ventas (PV): 5
 PV = 10u
Programa de Produccin (PP):
PP = Vt + IFt - IIt
PP = 10u + 0 + 0
PP = 10u
Programa de requerimiento de Mano de obra (MO):
MO = Te*PP
MO = 60.5*10 u
MO = 605 h-h
b) Presupuestos financieros:
Presupuesto de ingresos (I):
It = Pt*Vt
I = S/.70,000.00/u*10u
I = S/.700,000.00
Presupuesto de compras (C):
PC = PMt*PC
C = S/.230,000.00
Presupuesto del costo de material directo (CMD):
CMDt = IIM + C - IFM
CMD = S/.25,732.00 + S/.230,000.00 - 0
CMD = S/.255,732.00
Presupuesto del costo de mano de obra directa (CMOD):
CMOD = 605*12.6
CMOD = S/.7,623.00
Presupuesto del costo indirecto de produccin (CIP):
CIP = 0.37493*(CMD + CMOD) + Depreciacin
CIP = 0.37493*S/.263,355.00+ 0.333*S/.66,550.00
CIP = S/.120,900.8402
Presupuesto del costo de produccin (CP):
CP = CDP + CIP
CP = S/.263,355.00 + S/.120,900.8402
CP = S/.384,255.8402
Presupuesto del costo de venta (CV):
CV = (CP/PP)*PV
CV = (S/.384,255.8402/10u)*10u
CV = S/.384,255.8402
Presupuesto de gastos administrativos y ventas (GAV):
GAV = 0.006*I + Depreciacin
GAV = 0.006*S/.700,000.00 + 0.333*S/.4,600.00
GAV = S/.5,731.80
Presupuesto de gastos financieros (GF):
GF = Ti. (Monto de deuda)6
 GF = 0.1*S/.10,000.00
GF = S/.1,000.00
Presupuesto del costo total (CT):
CT = CP + GAV + GF
CT = S/.384,255.8402 + S/.5,731.80 + S/.1,000.00
CT = S/.390,987.6402

c) Presupuesto de ingreso de dinero (ID):

ID = Ventas al contado + Cobranzas + Prestamos por cobrar
ID = 0.8 x S/.700,000.00 + 0.85 x S/.19,600.00
ID = S/.576,660.00

d) Presupuesto de egresos de dinero (E):

E = GAV (Sin depreciacin) + GF + Pago cuota del prstamo + Pago de
impuestos + Pago de remuneraciones+ Pago de servicios + Pago del CIP
(Sin depreciacin) + Pago de planilla MOD
E = S/. 4,200.00 + S/.1,000.00 + S/.2,500.00 + S/.1,860.00 + S/.13,500.00
+ S/.660.00 + S/.98,739.69015+ S/.7,623.00
E = S/.130,082.6902
e) Otros presupuestos:
Prestamos por pagar (final) = S/.7,500.00
PxP (2017) = S/.7,500.00
Cuentas por pagar (compras) = S/.230.000.00
CxP (2017) = S/.230,000.00
Cuentas por cobrar:
(contado) = 0.2 x S/.700,000.00
= S/.140,000.00
(saldo 2016) = 0.15 x S/.19,600.00
= S/.2,940.00
CxC (2017) = S/.142,940.00

VI) EEFF PROYECTADOS 2017:

A. EPG:

7
 RUBRO S/.
Ingreso por Ventas 700,000.00
(-) Costo de Venta (384,255.8402)
UTILIDAD BRUTA 315,744.1598
(-) Gasto Administrativo y ventas (5,731.80)
UTILIDAD OPERATIVA 310,012.3598
(-) Gasto Financiero (1,000.00)
UTILIDAD IMPONIBLE 309,012.3598
(-) Impuesto a la Renta (92,703.70794)
UTILIDAD NETA 216,308.6519

B. Flujo de caja:

RUBRO S/.
Ingreso de Dinero 576,660.00
(-) Egreso de Dinero (130,082.6902)
SALDO DEL PERIODO 446,577.3098
(+) Caja Inicial 31,000.00
CAJA FINAL 477,577.3098

8
 C. Balance general final 2017:

ACTIVO PASIVO
ACTIVO 620,517.3 PASIVO 330,203.70
CORRIENTE 098 CORRIENTE 79
Caja 477,577.30 Tributos x P 92,703.70794
98
CxC 142,940.00 CxP 230,000.00
Existencias 0 Prestamos por 7,500.00
pagar
ACTIVO NO 35610.575 PATRIMONIO 325,924.17
CORRIENTE 69
Equipos 71,150.00 Capital 29,000.00
Depreciacin A. 35539.425 Utilidad Retenida 296,924.176
9
ACTIVO TOTAL 656,127.8 PAS + PAT 656,127.88
848 48

VII) RENTABILIDAD 2017:

a. Rentabilidad Econmica:
RE = Utd. Neta
Activo Total
RE = S/.216,308.6519/ S/.656,127.8848
RE = 0.3296 o 32.96%
b. Rentabilidad Financiera:
RF = Utd. Neta
Patrimonio
RF = S/.216,308.6519/ S/.325,924.1769
RF = 0.0664 o 6.64%

Con la presentacin final del trabajo autnomo reflexivo, incluir las

respuestas

a) Qu fue lo que te pareci ms til al llevar este curso? Por qu?

Lo ms til para mi es reconocer los gastos y costos de una empresa a
evaluar, y determinar si es o no 9rentable, para que una empresa pueda
 trabajar en base a su patrimonio propio o necesita de un prstamo
para poder llegar a su utilidad deseada.

b) Cul fue la mayor dificultad que tuviste al estudiar este curso?

Por qu?
Ms que nada es analizar los problemas con precisin siempre siendo
coherentes ya que mediante a frmulas tena que llegar a una
respuesta slida y puntual que me pueda determinar en qu situacin se
encuentra la empresa.

c) Cmo este curso se vincula con tu carrera?

Ms que todo, este curso sirve para el rea de finanzas, quienes
determinan los precios a cotizar a de cada producto pero sirve de gua
para poder llevar un buen proceso en la produccin.

d) Qu competencias especficas o generales de tu perfil profesional

crees que se desarrollan en este curso? Sustenta tu respuesta.
Me ayuda a adquirir habilidades bsicas que pueden efectuarse en
cualquier rubro en el que me encuentre, y as poder optar por una
solucin ptima de mis recursos y llegar a los objetivos de la empresa.

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