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Licenciatura en Administracin
Ao 2015
Profesores:
Autores:
Espnola Marcela Legajo 100.086 /Fleita Mara Jimena Legajo 100.532/ Lavallen Luciano
Legajo 90.279 / Prete Bernardo Legajo 107.848/ Totaro Mariana Alejandra Legajo 116.117
Evaluacin y Administracin de Proyectos
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto tiene como objetivo exponer los distintos estudios de viabilidad realizados
para la implementacin de una fbrica de pastas frescas artesanales sin TACC (trigo, avena,
cebada y centeno) para personas que padecen celiaqua, que lleva el nombre de Marco Polo
SRL, ubicada en la ciudad de Lujn.
Las variedades de pastas que ofreceremos mediante la realizacin de dicho proyecto sern dos,
en primer lugar ravioles rellenos de verdura, los que se comercializarn en cajas de dos
planchas (cada plancha contiene 50 ravioles) y en segundo lugar fideos frescos comercializados
en bandejas de 250 gr cada uno.
Los pastas que comercializaremos sern elaboracin artesanal basada en la utilizacin de
materias primas de primera marca, destacando el especial cuidado a la persona celiaca
mediante un constante conocimiento, higiene en el proceso productivo, mejoramiento continuo
de tecnologas, trabajo en equipo, compromiso y optimizacin de recursos.
Mediante el estudio de mercado realizado, se ha podido identificar un mercado potencial de
personas que sufren celiaqua, presentando estas caractersticas y necesidades especiales. Este
mercado se reduce considerablemente por las razones expuestas detalladamente en dicho
estudio, definindose as nuestros potenciales clientes, sus preferencias, cantidad y frecuencia
de compras, como consecuencia de este conjunto de factores se determina la cuanta de la
demanda estimada y los ingresos de operacin.
Otro aspecto que es vital mencionar es que mediante este estudio se conocern nuestros
competidores y proveedores, como as tambin nuestra estrategia comercial y la poltica
publicitaria para intentar captar a un mayor nmero de clientes.
En lo pertinente al estudio tcnico este ser el encargado de proveer la informacin necesaria
para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operacin, es decir nos blindar
datos vitales sobre las necesidades de capital, mano de obra y recursos materiales tanto para la
puesta en marcha como para la posterior operacin.
Mediante dicho anlisis se conocer en detalle el proceso productivo de las pastas que el
proyecto comercializa, definindose la funcin de produccin que optimice el empleo de los
recursos disponibles.
La estructura organizativa estar compuesta en un principio por un encargado general, un medio
oficial, un ayudante de produccin, un vendedor y un repartidor, que obviamente cumplirn
diferentes tareas dentro de la organizacin y dedicaran parte de su jornada al proyecto, el cual
se encuadrara dentro del convenio colectivo de trabajo 258/95, (Industrias de fbricas
alimenticias, rama: Pastas frescas.
Los productos que Marco polo SRL fabricar, contaran con los requisitos sanitarios y de
inocuidad que se deban cumplir en su produccin primaria, almacenamiento, transporte, y
comercializacin.
Para formalizar y registrar la empresa en el medio comercial es necesario conocer los requisitos
y trmites legales, laborales, comerciales y tributarios, los cuales son fundamentales para la
creacin de la empresa, adems se especificarn todas las leyes que existen en argentina
respecto de la produccin de alimentos aptos para celiacos. Toda esta informacin ser brindada
por el estudio de viabilidad legal.
Los principales datos de proyecciones de produccin, econmicas y financieras son:
Inversin neta: $ 155.695.-
Necesidad de financiamiento: $ 124.556.-
Valor Actual Neto: $ 18522,59-.
Finalmente debido a los anlisis realizados y luego de obtener diferentes indicadores el importe
del VAN ha arrojado un resultado positivo (teniendo en cuenta que es de $), lo que significa que
el proyecto es rentable, motivo por el cual recomendamos su implementacin, siempre y cuando,
las variables consideradas como crticas, mantengan cierto de nivel de estabilidad, ya que es un
proyecto altamente sensible.
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO............................................................................- 2 -
SITUACIN INICIAL............................................................................- 5 -
OBJETIVOS..................................................................................- 6 -
Generales.......................................................................................- 6 -
Especficos.....................................................................................- 6 -
ESTUDIO DE VIABILIDAD COMERCIAL...........................................................- 7 -
Determinacin del producto....................................................................- 7 -
Ciclo de vida del producto.....................................................................- 7 -
Etapas del ciclo de vida de pastas para celacos:..............................................- 8 -
Nacimiento y desarrollo.....................................................................- 8 -
Etapa de introduccin.......................................................................- 8 -
Etapa de crecimiento........................................................................- 8 -
Etapa de madurez............................................................................- 8 -
Etapa de declive.............................................................................- 8 -
Descripcin del pblico objetivo...............................................................- 9 -
Anlisis de la oferta...........................................................................- 10 -
Competencia..................................................................................- 11 -
Segmentacin de mercado...................................................................- 13 -
Anlisis de la demanda.......................................................................- 14 -
Estrategia comercial..........................................................................- 16 -
Precio.........................................................................................- 17 -
Promocin y publicidad......................................................................- 18 -
Canales de distribucin.......................................................................- 19 -
Proveedores..................................................................................- 20 -
ESTUDIO DE VIABILIDAD TCNICA.............................................................- 23 -
Localizacion..................................................................................- 23 -
Inversiones...................................................................................- 24 -
Especificaciones tcnicas de maquinarias.......................................................25
Diseo de Layout.................................................................................29
Proceso de Produccin de Pastas sin Gluten....................................................31
Diagrama de flujo del Proceso Productivo: Pasta Frescas sin gluten...........................34
Algunas consideraciones a tener en cuenta en el Proceso de Elaboracin:....................35
Costos............................................................................................36
Recursos Humanos...............................................................................43
Grupo 2 Campana - 2015Pgina 4
Evaluacin y Administracin de Proyectos
Capacidad de produccion........................................................................45
Otros costos......................................................................................46
Horizonte de planeamiento.......................................................................46
Financiacion......................................................................................46
ESTUDIO ORGANIZACIONAL.......................................................................48
Tipo de organizacin.............................................................................48
Analisis organizacional...........................................................................48
Polticas organizacionales........................................................................50
Analisis F.O. D.A..................................................................................51
Estructura organizacional........................................................................53
Descripcion de puestos..........................................................................54
ESTUDIO DE VIABILIDAD LEGAL...................................................................57
Marco legal.......................................................................................57
Requisitos para la Habilitacin...................................................................57
Fotocopias Certificadas (Ante escribano o juez de falta)........................................57
Inscripcin de productos como Libres de Gluten Sin TACC...................................60
Cmo inscribir un producto como libre de gluten sin tacc segn el caa......................60
anlisis utilizado..................................................................................61
BIBLIOGRAFA......................................................................................62
ANEXOS.............................................................................................63
SITUACIN INICIAL
MARCO POLO S.R.L., ser un una fbrica de pastas sin TACC, tanto para personas con
celiaqua como para aquellas que no presenten sta enfermedad.
En cuanto al contexto, estar situada la calle Ituzaingo 698 esquina Alsina, en el centro del
partido de Lujn. Es una ciudad de mediano tamao, por contar con una poblacin de 106.899
habitantes (segn censo 2010), ubicada en la zona oeste de la provincia de Buenos Aires.
Al estar situada en zona cntrica, dispone de fcil acceso por calles o rutas, permitiendo la
cercana con los proveedores locales y una rpida adquisicin de la materia prima y entrega del
producto terminado en tiempo y forma.
La fbrica brindar la opcin de comprar pastas frescas a un precio acorde al mercado tanto de
pastas con y sin TACC, promoviendo la inclusin de las familias a consumir alimentos sin TACC.
Contar con atencin personalizada, instalaciones, personal, seguridad e higiene adecuada y
conforme a las normas, ofreciendo la confianza que los potenciales clientes, con esta
enfermedad, requieren.
MARCO POLO S.R.L., iniciara sus servicios en enero del 2016 y estar conducente a la
unificacin de las familias que tengan o no un integrante que padezca celiaqua.
El horizonte de planeamiento del Proyecto es de 5 aos, con la intencin de ir incorporando ms
variedad de pastas, tanto de sabores, tipos, entre otros, a medida que los clientes vayan
aportando sus requerimientos.
MARCO POLO S.R.L, como en su nombre se especifica, ser representada mediante
personera jurdica bajo una sociedad de responsabilidad limitada.
El desarrollo del proyecto estar a cargo cinco socios, en oficinas ubicadas en Lujn, y con la
contratacin en relacin de dependencia de cinco personas, un encargado, un vendedor, dos en
produccin, una en reparto de medio tiempo, y contar con asesores externos para temas
legales, contables, seguridad e higiene y mantenimiento del edificio y maquinaria, y otros como
el asesoramiento de marketing que solo se tendr en cuenta al momento de la apertura de la
fbrica.
OBJETIVOS
Generales
Es la implementacin de una fbrica de pastas sin TACC denominada MARCO POLO S.R.L. en
la ciudad de Lujn, basndonos como caracterstica distintiva la calidad y confiabilidad del
producto, logrando que tanto persona con celiaqua como aquella que no posee dicha
enfermedad puedan consumir nuestro producto.
Objetivos Especficos
Detectar el mercado objetivo.
Concretar cules son los mejores proveedores del mercado en cuanto a disponibilidad
de stock de los insumos y confiabilidad, maquinaria y soporte tcnico para el
mantenimiento de la empresa, que cumplan con la calidad requerida.
Establecer las estrategias para captar nuevos clientes, o nuevo consumo de clientes.
Elaborar un estudio de mercado basndose para identificar el perfil del consumidor que
nos permitan saber si los productos satisfacen sus necesidades.
Definir la inversin necesaria para el montaje del proyecto; estudiar la factibilidad y
viabilidad del mismo.
Determinar las diferentes formas de financiacin de la empresa (con capital propio o a
travs de prstamos).
1) Nacimiento y desarrollo:
2) Etapa de introduccin
3) Etapa de crecimiento
En esta etapa se incrementan las ventas al aumentar el inters del cliente gracias a los efectos
del marketing que hace que el producto comience a ser aceptado por el mercado. Los beneficios
empiezan a crecer pero, as y todo, el producto necesita muchsimo apoyo para mantenerse en
crecimiento. Por lo tanto, las ventas an no cubren los costos totales.
4) Etapa de madurez
5) Etapa de declive
En este punto se espera que las ventas comiencen a decrecer significativamente, causando la
preparacin del producto para salir del mercado.
Algunas causas podran ser la aparicin de nuevos competidores, nuevos productos o que el
producto no sea consumido segn la demanda estimada. Entonces, la posibilidad de
desaparicin del producto siempre es factible pero depende de las decisiones que tomemos
previamente a ese momento, de la proyeccin de la demanda (como se dijo anteriormente) y de
los nmeros que arroje el estudio financiero de la evaluacin del proyecto.
Grupo 2 Campana - 2015Pgina 9
Evaluacin y Administracin de Proyectos
Las protenas se clasifican en dos grupos, prolaminas y gluteninas. Las prolaminas reciben
distintos nombres segn el cereal de origen:
Trigo = gliadina
Avena = avenina
Cebada = hordena
Centeno = secalina
Esta intolerancia produce una lesin caracterstica de la mucosa intestinal provocando una
atrofia de las vellosidades del intestino delgado, lo que altera o disminuye la absorcin de los
nutrientes de los alimentos (protenas, grasas, hidratos de carbono, sales minerales y vitaminas).
Es este fenmeno el que produce el clsico cuadro de mala absorcin.
La caracterstica principal que define a esta atrofia vellositaria es que, la mucosa intestinal se
normaliza cuando se inicia la dieta sin TACC.
Se dice que la celiaqua es una condicin autoinmune, es decir que el sistema de defensa de los
celacos reconocera como "extrao" o no perteneciente al organismo, al gluten, y producira
anticuerpos o "defensas" contra el mismo. Estos anticuerpos provocaran la lesin del intestino
con destruccin o atrofia de su mucosa (capa interior del intestino), producindose una alteracin
en la absorcin de los alimentos.
Anlisis de la oferta
El comportamiento futuro de los factores econmicos de un proyecto es afectado fuertemente
por la estructura actual y esperada del mercado, el cual se encuentra conformado por su
estructura y por la totalidad de vendedores potenciales de pastas frescas para celiacos de la
zona de Lujn.
En esta seccin de la evaluacin del proyecto nos interesa describir las caractersticas generales
del mercado en donde las personas reflejan sus intereses, deseos, preferencias y necesidades.
Y con respecto a la cantidad total de oferentes del bien en cuestin, podemos decir que no existe
en el mercado (zona de Lujn y alrededores) una empresa que fabrique exclusivamente pastas
frescas para celacos, pero si encontramos un competidor que dentro de una determinada
variedad de productos si las fabrican, por lo que consideramos a este como parte de la
competencia directa.
Es importante mencionar que tambin competiremos con los bienes sustitutos existentes que
dicho competidor y otros producen: Como diferentes tipos de panes, pizzetas, bizcochos de
queso, empanadas etc.
Competencia
Nuestros competidores directos, entendiendo por ellos las empresas que elaboran y venden
productos similares a los del proyecto, tienen consideraciones importantes a tener en cuenta
para la preparacin y elaboracin del proyecto.
Ser imprescindible conocer la estrategia comercial que desarrollen para enfrentar de la mejor
manera posible su competencia en el mercado consumidor. Cada detalle que podamos saber, se
utilizar en la propia estrategia comercial de nuestro proyecto y de esta manera poder
aprovechar las oportunidades y ventajas competitivas que se presenten.
Luego de un trabajo investigativo encontramos tres grandes competidores directos:
Se trata de un productor de alimentos varios aptos para celacos, entre los cuales se encuentran
las pastas frescas (van desde pizzas, panes, pastas y empanadas hasta diversas tortas y
postres).
La gran particularidad de este competidor directo, es que no tiene un local propio. Sus ventas las
realiza por encargue (mnimamente dos das de anticipacin) a travs del comercio electrnico
mediante una pgina de Facebook. Su mtodo de ingreso del dinero es de contado y sus
productos son acercados a los clientes a travs de encuentros en determinados lugares
acordados entre ambas partes (zona oeste y Capital Federal). No posee claros mtodos de
promociones si no que son ocasionales segn se crea necesario. La publicidad es a travs de la
web, ya que es mediante la misma que acuerda sus ventas y publica todos sus productos.
Por lo tanto, creemos que una gran ventaja competitiva a favor nuestro es que contamos con un
lugar fsico para que la gente se acerque a comprar y no deba esperar la entrega del producto ya
que nosotros lo realizamos de forma inmediata. Pero por otro lado, posee ms variedad de
productos, que, si bien no compiten con los nuestros, quizs tenga ms posibilidades que los
consumidores quieran seguir eligindolos por los distintos tipos que producen.
Sus precios de venta son:
Caja de ravioles (incluye dos planchas): 72.-
Fideos por 250 gramos: $40.-
Este competidor, tiene una gran similitud con el analizado anteriormente: tambin realiza sus
ventas a travs de una pgina de Facebook, donde muestra con detalle cada uno de sus
productos, los cuales tambin son de gran variedad, incluidas pastas para celacos.
Existen dos temas que deben tenerse en cuenta con respecto a Sofins:
Por un lado, todos los sbados asisten a la Feria Franca ubicada en la ciudad en Lujn desde
hace ya tres aos. Sabemos que ello hace que tengan consumidores fijos y que, incluso, se
renueven todas las semanas dependiendo de la cantidad de gente que visite dicha feria.
Por otro, tampoco posee un local fsico fijo durante todos los das de la semana (como ocurre
con el anterior competidor). Pero segn nuestra investigacin, si bien no est concretado, es
muy probable que en un futuro cercano abran un negocio por la zona para vender todos sus
productos de manera directa (ya ofrecidos en internet y en la feria).
La forma de pago tambin es de contado y la publicidad es va web.
Sus ventajas competitivas son: variedad de productos, clientela fija, instalados en la zona.
Segn pudimos averiguar, sus precios son:
Logotipo: Sofins
Dietticas de la zona
En este tipo de negocios, la variedad de productos comercializados es muy grande pero no todos
son dirigidos con exclusividad al pblico que padece celiaqua.
Segn una investigacin en las dietticas de la zona, entre los productos que venden para las
personas con esta enfermedad, se encuentran las pastas secas y las frescas pero cada vez
decae ms la oferta de dichos alimentos por parte de estos negocios puesto que la demanda no
es la suficiente para que el producto est a la venta (se vencen o se pudren). De todas formas,
nos es de importancia slo las pastas frescas.
Los precios de comercializacin en las dietticas (promedio) son:
Segmentacin de mercado
Mercado meta
Segmentacin geogrfica
Nuestra rea de venta estar determinada en la ciudad de Lujn, aunque no descartamos que
personas de ciudades aledaas puedan llegar a adquirir nuestros productos.
Segmentacin psicogrfica
Nuestros clientes son aquellas personas celiacas que, a la hora de alimentarse, buscan
productos hechos sin TACC y de manera artesanal, con gran calidad y un precio que no sea
exorbitante en relacin a los productos que si contienen TACC.
Tambin dentro de nuestro mercado-meta incluimos a aquellos individuos que no padezcan la
enfermedad pero que se sientan atrados por nuestros productos, ya sea por la necesidad de
alimentarse de una manera ms sana o debido a que una persona de su entorno los consume y
desea compartirlos con ellos.
Grupo 2 Campana - 2015Pgina 14
Evaluacin y Administracin de Proyectos
Segmentacin demogrfica
Nos enfocaremos en un consumidor de entre los 5 aos en adelante, rango que constituye 98.33
% del total de individuos de la ciudad de Lujan por lo que nuestro universo se reducir a 1050
personas.
Con respecto al status y nivel de vida nos dirigiremos a un pblico de clase media, entonces hay
que tener en cuenta que toda esta gente (1050 personas) quizs no estn en condiciones
econmicas de adquirir nuestros productos. Segn estadsticas oficiales el 16,1% de la poblacin
de la ciudad percibe ingresos por debajo de la lnea de la pobreza y un 5,1% por debajo de la de
indigencia.
Llevando dichas proporciones y relacionndolas con las personas que son celiacas llegamos a la
conclusin de que un 21 % de la poblacin celiaca de Lujn no podr adquirir nuestras pastas,
en consecuencia, de 1050 personas el nmero se reducira a 830, este nmero de personas se
reducir en base a los datos obtenidos de la encuesta que hemos realizado los cuales sern
analizados en el apartado de la demanda.
Anlisis de la demanda
En base a lo dicho anteriormente en la segmentacin de mercado continuaremos con el anlisis
de nuestros potenciales clientes, para lo cual utilizaremos una encuesta realizada a 63 personas
que residen en la ciudad de Lujn (ver encuesta adjunta)
Este nmero de encuestados no fue elegido al azar ya que consideramos que el mismo es
representativo de la poblacin a la que estamos considerando (830 personas) con un margen de
error del 10%, es decir con un nivel de confianza del 90%, con lo que decimos que es esta la
probabilidad de que la muestra que elegimos haya influido en los resultados obtenidos.
Dicho resultado proviene de la siguiente frmula estadstica:
Teniendo en cuenta que en nuestro pas 7 de cada 10 personas usan redes sociales cremos
conveniente realizar el 70 % de las encuestas a travs de las mismas y el restante 30% de una
manera convencional.
Una de las principales preguntas que realizamos en la encuesta fue si el entrevistado suele
comprar pastas frescas sin TACC, lo cual arroj un resultado que nos muestra que el 26,3 % de
los encuestados si lo hara, lo que nos lleva a decir que 218 personas adquieren este tipo de
alimentos en la ciudad de Lujn.
Otro pregunta relevante realizada en la encuesta tena por objetivo saber si en el caso de que
existiera una tienda en la ciudad donde se ofreciera este tipo de productos la persona lo
comprara o no, entonces de las 218 personas mencionadas con anterioridad se disminuir dicho
nmero a 211 ya que el 94,7% si los compraran, por ende esta cifra final (211 personas)
representa a nuestros potenciales clientes.
En dicha encuesta tambin diseamos otro tipo de preguntas estratgicas para poder definir lo
ms exacto posible la cantidad demandada, la frecuencia de compra, el producto demandado
etc.
En base a ello, armamos un cuadro de la demanda estimada (ver anexo) segn los datos
relevantes que sacamos de dicha encuesta para poder encontrar as, la produccin necesaria
para satisfacer a la demanda, a continuacin, su explicacin:
El cuadro se basa en las 211 personas que potencialmente compraran nuestros productos.
Segn los porcentajes obtenidos de las encuestas sobre la frecuencia del consumo (dos veces
por semana: 20%; una vez por semana 36%, una vez cada quince das: 28%, una vez al mes
12% y una vez cada dos meses 5%) estimamos las porciones que nos compraran (las opciones
ms frecuentes segn sus respuestas son la porcin individual y las porciones familiares, que
van, por un lado, de dos a cuatro porciones y por el otro, de cuatro a seis). Posteriormente, y
slo por una cuestin matemtica, calculamos el consumo semanal, mensual y anual en
porciones (la porcin de ravioles equivale a una caja que incluye dos planchas y la de fideos
equivale a 250 gramos).
Como resultado final anual de ravioles de verdura, tenemos 16680 cajas que sern comprados y
consumidos individualmente o familiarmente sean o no todos los integrantes de la misma
celacos. De forma similar ocurre con los fideos frescos, slo que la cantidad esperada a ser
consumida es de 8922 porciones de 250 gramos, lo que equivale a una produccin de 2230,50
kilos de produccin anual.
Las estimaciones realizadas con anterioridad son anuales; si bien creemos que se acerca a la
realidad, eso ser slo por el primer ao de nuestro proyecto ya que sabemos que el escenario
es cambiante de forma constante tanto por la inflacin de nuestro pas como por la cantidad
demandada, lo cual afectar, sin lugar a dudas y de manera directa a nuestra produccin,
precios de venta e ingresos.
Para poder tener la mayor certeza posible hemos consultado, por un lado, los datos oficiales
sobre el porcentaje del crecimiento poblacional de los ltimos diez aos de Lujn para poder ser
aplicado (censo 2010 y 2001), luego, a la cantidad demandada y por el otro, sobre la inflacin de
los ltimos aos tambin para ser aplicado a nuestros precios de venta e ingresos. El resultado
de la investigacin fue:
Segn puede apreciarse, en el cuadro siguiente hemos aplicado en cada perodo el coeficiente
del crecimiento poblacional anual calculado. Eso nos da la pauta que al crecer la poblacin,
crecer la cantidad demandada de pastas frescas para celacos ya que aumenta el nacimiento
de personas con esta enfermedad. Dicho coeficiente anual fue calculado a travs de la divisin
entre los habitantes de Lujn en el 2010 (106273) y los del 2001 (93992) lo que da como
resultado que el crecimiento en diez aos fue de 1,130660056% y anualmente de
0,013066006%; el porcentaje ser aplicado a las cantidades demandadas tanto de fideos como
de ravioles.
Estrategia comercial
Para el desarrollo de nuestra estrategia comercial y como preparadores de esta inversin
estamos obligados a considerar los efectos que las actuales polticas econmicas, tecnolgicas,
socio-culturales y poltico-legales del pas pueden tener en el desarrollo del proyecto, ya que
ellas caracterizan al entorno de mediano plazo en que el mismo se realizar. Tiene que ver con
un anlisis del medio que se compone de distintas variables externas que son incontrolables por
nosotros como preparadores de un proyecto de inversin as como tambin incontrolables por
parte de nuestra competencia directa.
En nuestro caso creemos que la poltica econmica de tipo de cambio alto nos beneficiar en
cuanto a que ninguno de nuestros proveedores ni insumos elegidos son importados, por lo tanto
no sufriremos profundos aumentos en los costos que dependeran del dlar o euro segn
corresponda. La otra razn por la que saldramos favorecidos es que no sera fcil que a algn
empresario se le ocurra importar pastas artesanales para celacos a la Argentina, puesto que el
mercado productos de este tipo de alimentos est desarrollado a nivel nacional.
En relacin a la tecnologa necesaria para fabricar pastas para celacos consideramos que hoy
en da podemos acceder a ella sin ningn inconveniente y por lo tanto estamos a la altura de
nuestros competidores a la hora de comparar los procesos productivos y la calidad final. Sin
embargo, el mundo globalizado en el que vivimos hace que nos sea muy difcil predecir el
comportamiento del avance tecnolgico que puede convertirse en un factor de apoyo al proyecto
o una amenaza si dicho cambio tecnolgico no est al alcance nuestro en un futuro.
Con respecto a la cultura argentina y a los estilos de vida relacionados a estos fines sabemos
que la realidad de la poblacin celaca no constituye un indicador positivo para nuestra demanda,
ya que, debido al escaso mercado de productos para estos y a sus altos precios, estas personas
en la mayora de las situaciones acaban por consumir otro tipo de alimentos.
Por ltimo con respecto al anlisis del medio, sabemos que el entorno poltico-legal condiciona el
comportamiento de todo un sistema y por esta razn nos coloca, como empresarios, en una
situacin de expectativa de cambio en la conduccin poltica de la Argentina. Esta incertidumbre
hace que consideremos la opcin de postergar la inversin y elaboracin del proyecto hasta
conocerse el resultado del cambio poltico y las directrices que el nuevo esquema pueda
determinar para la condicin econmica del pas y para los aspectos sociales y culturales que
afectaran a nuestro mercado-meta.
Sumado al estudio anterior del ambiente establecimos que la estrategia comercial la basaremos
en cuatro decisiones fundamentales que influirn global e individualmente en la composicin del
flujo de fondos del proyecto y se refieren al producto, precio, la promocin/publicidad y la
distribucin. Lgicamente cada uno de estos elementos estar condicionado, en parte, por los
tres restantes.
Grupo 2 Campana - 2015Pgina 17
Evaluacin y Administracin de Proyectos
El producto fue estudiado anteriormente y el anlisis de su ciclo de vida que realizamos nos
ayud a identificar parte del comportamiento esperado para todos los ingresos y costos que
ayudarn a definir nuestra estrategia comercial y posteriormente la composicin del flujo de
fondos. Adems las caractersticas de nuestro producto van a ser aspectos clave para
determinar el precio, la promocin elegida y la forma de distribucin.
Precio
La variable precio es la ms importante dentro de lo que llamamos la estrategia comercial del
proyecto debido a que determina en ltima instancia el nivel de los ingresos de toda la
evaluacin.
Las condiciones de venta sern al contado y de esta manera se determinar la forma en que se
adquiera el flujo de ingresos.
Con el fin de buscar la maximizacin de las utilidades para el clculo de los precios de venta de
nuestro producto final, establecimos un margen de contribucin de un 100% por encima de los
costos de los fideos el cual totaliza $14.28 por porcin de 250 gramos y de superar 3,5 veces por
encima a los costos de los ravioles el cual totaliza $19.60 por caja que incluye 2 planchas,
resultando ser entonces de $30.- y $70.- el valor de venta a consumidores finales
respectivamente de cada uno de nuestros productos.
Creemos que nuestra gran ventaja competitiva es que es un producto que de la fbrica, va
directo al consumidor final, entonces, no hay intermediarios que, para sacar ganancias,
aumenten los precios de nuestras pastas; as, los precios pueden ser ms accesibles para la
comunidad celaca de Lujn ya que estos se caracterizan por sus precios altos.
Tambin hemos decidido que para comenzar con el proyecto no realizaremos ningn tipo de
descuento a nuestros clientes.
Al comparar el precio con respecto al precio de los competidores, nos damos cuenta que, aun
sacando un buen margen de ganancias, podemos venderlos a precios ms bajos.
En lo que concierne a las pastas frescas con T.A.C.C., consideramos que no nos hemos
excedido en comparacin al precio de las mismas. De esta forma, logramos que en el caso de
que, por ejemplo, haya slo un integrante por familia que padezca esta enfermedad, toda ella
ser consumidora de nuestras pastas (ya que el sabor y el precio son similares).
* Precio de una caja de ravioles con T.A.C.C.: $70.-
* Precio de 250 gramos de tallarines frescos: $40.-
Por otra parte, segn los antecedentes de nuestro pas y los distintos indicadores oficiales de la
inflacin de los ltimos aos (ver anexo), establecimos un promedio del 20%. Dicho porcentaje,
ser aplicado de manera manual en los precios de nuestros productos en cada uno de los
perodos. Como resultado, los precios de ventas aumentarn ao a ao (en el cuadro se detalla
cada perodo)
Por ltimo, establecimos como supuesto que todos los precios indicados no llevan el
correspondiente 21% de IVA vigente en el pas.
Ingresos
Para estimar los ingresos anuales, parte fundamental del proyecto, simplemente hemos
multiplicado la cantidad demandada estimada tanto de ravioles como de fideos con los precios
correspondientes a cada perodo y producto dando los siguientes resultados totales en cada ao:
1) $934860.-
2) $1136490.-
3) $1381607.-
4) $1679591.-
5) $2041844.-
2500000
2000000
1500000
ao
ingreso
1000000
500000
0
1 2 3 4 5
Esos nmeros sern la base para nuestro flujo de fondos, descontando de ellos los distintos
costos necesarios para llevarlo a cabo y dependiendo de ellos, sabremos si es conveniente o no
ejecutarlo en la actualidad.
Promocin y publicidad
Pretendiendo mostrar la imagen de nuestros productos a la comunidad celiaca con el trasfondo
de crear una imagen positiva para lograr que el consumidor los adquiera diseminaremos
nuestros mensajes de seguridad y confianza en primera instancia, a travs de:
Cabe destacar que para repartir dichos volantes se necesitar a una persona, la cual tambin se
encargar de realizar el delivery de nuestras pastas, por ende dentro de su salario se incluirn
dicha actividad.
Publicidad en radio
Publicitaremos en Radio Ciudad de Lujn (FM 104.1 mhz), ya que entendemos que de las
distintas emisoras a las cuales les pedimos cotizacin para publicitar nuestro negocio, esta es la
que mejor se adapta a nuestras necesidades, ya que tiene un muy buen caudal de oyentes y el
costo de publicitar en ella presenta una relacin costo/beneficio ms efectiva al de otras
opciones.
En dicha radio FM el valor de la publicidad tasada por segundo, es de $ 0.46 por segundo,
durando el spot publicitario 15 segundos y repitindose en 6 ocasiones por da los 7 das de la
semana, lo que nos dara un total mensual de $ 1242 mensuales.
Es importante destacar, que hemos decidido no realizar, en principio ningn tipo de promocin,
ya que consideramos que con la actividad publicitaria es suficiente.
Trataremos, suprimiendo la publicidad reducir un poco los costos, ya que sabemos que es un
mercado difcil y muy limitado el que estamos tratando de apuntar.
De todas maneras creemos que con el desarrollo del proyecto a lo largo del tiempo es posible
implementar la inclusin de alguna promocional, pero siempre dependiendo de cmo vaya
resultando el curso de la actividad empresarial y la necesidad de realizar dicha actividad de
marketing. En ese caso compararemos todas las alternativas de promocin propuestas con sus
respectivos costos y beneficios con el fin de elegir la mejor de ellas.
Canales de distribucin
El estudio de los canales de distribucin tiene importancia al definir la estrategia comercial pero
no por el efecto directo en los flujos de fondos, sino por los efectos indirectos que tiene sobre el
mismo. Cada canal de distribucin, tiene asociados costos y volmenes de venta normalmente
distintos.
El fabricante y el consumidor final son partes integrantes de cualquier canal. Se utilizar el
nmero de niveles de intermediarios para designar la longitud de un canal. Siguiendo esa lgica,
un canal de nivel cero est formado por un fabricante que vende a consumidor final; y un canal
de nivel uno por slo un intermediario entre el fabricante y el consumidor final.
El proceso comercial de la venta lo realizaremos a travs de un canal de nivel cero puesto que
los alimentos para celacos, luego de su produccin, ya son ofrecidos inmediatamente al pblico
para su venta y consumo sin pasar por ningn tipo de intermediarios.
Luego de analizar en profundidad todas las opciones, creemos que, adems de las ventas en el
local, tambin se har entrega a domicilio a travs de motos, formando parte de una gran
estrategia comercial ya que somos partidarios de que el servicio de atencin al cliente es
fundamental.
Finalmente, es para destacar que este tipo de canal elegido, tiene una gran ventaja competitiva,
puesto que al no haber intermediarios, los precios finales de nuestros alimentos no encarecen ya
que nadie ms puede sacar un beneficio por la venta del mismo, lo que tiene como resultado,
tener la capacidad de competir con todos los que ofrezcan pastas frescas para celacos con
precios accesibles para una gran porcin de la comunidad.
Proveedores
En la mayora situaciones, existe una gran dependencia de la cantidad, recepcin y costo de los
distintos insumos que un proyecto necesita para fabricar sus productos, y nuestro caso no es la
excepcin. Hemos analizado todas las alternativas de obtencin de materia prima, disponibilidad,
seguridad en la recepcin, precios, entre otras para elegir a los proveedores de nuestras
materias primas necesarias que ms nos conviene segn nuestras necesidades como
fabricantes.
Los proveedores con los que trabajaremos se encuentran de forma consolidada en el mercado
manteniendo en general largos aos de trayectoria en el rubro en el cual se especializan.
Todos ellos son nacionales, algo que consideramos una ventaja debido a las complicaciones
legales y econmicas actuales que existen para los empresarios que necesitan importar insumos
o maquinaria de cualquier tipo.
A continuacin, los detallaremos:
La Kumora:
Fcula de maz: la compra de la bolsa por 25 kg tiene un costo de $285.- cada una.
Fcula de mandioca: la compra de la bolsa por 25 kg tiene un costo de $330.- cada una.
Harina de arroz: la compra de la bolsa de 25 kg tiene un costo de $330.- cada una.
Sal entrefina: la compra de la bolsa de 50 kg tiene un costo de $190.- cada una (marca
Celusal).
Nuez moscada molida: la compra de la bolsa de 1 kg tiene un costo de $415.- cada una.
Logotipo: La kumora
La gallina ertica:
Este proveedor se dedica a la venta mayorista y minorista de huevos, los cuales tambin son
indispensables para la produccin de nuestras pastas frescas para celiacos. Fue elegido,
principalmente, por su cercana a la fbrica puesto que los precios de todos los potenciales
proveedores de este insumo, en trmino medio, rondaban en igualdad de precios:
Maple de huevos por 30 unidades $30.-
Cajas para ravioles de cartn blanco: la compra de 100 cajas tiene un costo de $200.-
Bandejas plsticas descartables: la compra de la bolsa de 100 unidades tiene un costo
de $63.- (para la comercializacin de los fideos)
Film Stretch Virgen: la compra de un rollo de 50 centmetros de ancho de 5 kg tiene un
costo de $170.- (es utilizado tanto para ravioles como para fideos)
La compra y el consumo de cada uno de los insumos necesarios para llevar a cabo el proceso
productivo (de acuerdo a las proporciones necesarias) de pastas para celacos y su posterior
comercializacin, se encuentran detallados en la viabilidad tcnica. Conociendo as los costos
totales para, posteriormente, poder calcular nuestros precios de ventas y, por supuesto, nuestros
ingresos estimados.
LOCALIZACION
Macro localizacin
El proyecto es abrir una fbrica-local en el partido de Lujan, con el fin de poder captar aquellos
potenciales clientes que padecen celiaqua y su grupo familiar, aprovechando la escasa oferta de
pastas frescas sin gluten; ofrecindoles productos de calidad a bajo costo, disponibilidad de los
mismos y rapidez en la entrega, en la ciudad de Lujn (6700), provincia de Buenos Aires.
Micro localizacin
Dentro de la ciudad de Lujn, la ubicacin del proyecto ser, Ituizang 698 esquina Alsina.
La localizacin del proyecto se encuentra orientada hacia el mercado, es un loca ubicado dentro
del radio cntrico, con instalaciones necesarias para la produccin y comercializacin (servicios:
agua, energa y gas natural) adems de la instalacin de una lnea telefnica, destinada a la
comercializacin.
El local es alquilado por ese motivo se cuantific el costo del alquiler anual, considerando el
aumento que sufrir aos posteriores acordado en contrato de locacin.
El local ser utilizado conforme al artculo 109 del CANA (Cdigo Alimentario Nacional Argentino)
que admite, en caso de que los fabricantes lo desearen, la coexistencia en un mismo ambiente
del local de elaboracin y del saln de ventas, siempre que est protegido de contaminaciones
exteriores y si es necesario provisto de extractores de aire".
Descripcin Local Costo Anual ($) Afeccin al Proyecto (%) Ubicacin
Ao 1 $10.000
Ao 2 $12.000
Ao 4 $17.280
Ao 5 $20.736
UBICACIN:
INVERSIONES
Las inversiones requeridas para poner en marcha el proyecto se especifican en el siguiente
cuadro:
MAQUINARIAS Y EQUIPOS Costo mquina Cantidad Inversin
Amasadora SEG-AM30 $ 15.000,00 1 $ 15.000,00
Sobadora de mesa 450mm SEG-SP450 $ 9.600,00 1 $ 9.600,00
Cortadora de fideos marca Cerrini $ 13.000,00 1 $ 13.000,00
Amasadora SEG-AM30
Capacidad 30 Litros
Carga Mxima 15 Kg. Harina
Tacho amasador en acero inoxidable.
Base de cuerpo y cabezal en fundicin con capota de plstico y proteccin de batea
Espiral de 2 velocidades accionada por motor de 1 hp
Ciclo automtico de tiempos de mezclado y amasado con temporarizadores
programables
Batea extrable
Batea de acero inoxidable de 3 mm de espesor con giros en ambos sentidos
Monofsica.
Dimensiones (m): 0,60 x 0,50 x 0,45 (Alt.) // Peso: 40 Kg.
Altura: 0,35 m.
Profundidad: 0,37 m.
Peso: 15 Kg.
Balanza de mostrador.
Con batera.
Peso, precio, importe.
Conexin a PC o impresora.
Programable por teclado.
Suma de artculos pesables y no pesables.
Total diario de ventas acumuladas.
Termo sellador-envasador
Termo sellador para film de 45 a50 cm.
Cuerpo de acero inoxidable.
Bandeja de sellado de aluminio.
Funcionamiento elctrico de 220 v.
Resistencia de 250 watts.
Alambre resistivo de corte.
Freno para evitar desperdicio de film.
Cables para alta temperatura.
Termstato de corte automtico.
Peso: 6 Kg.
Medidas: Alto: 0,12 m, Profundidad: 0,62 m y ancho: 0,52 m.
Cocina industrial.
ZanellaTricargo 100
Diseo de Layout
Como sabemos, las decisiones sobre layout son una de las decisiones clave para determinar
la eficiencia a largo plazo de las operaciones. Establece las prioridades competitivas de una
empresa desde el punto de vista de la capacidad, procesos, flexibilidad y costes, as como
tambin respecto de la calidad de vida en el trabajo, del contacto con el cliente y de la imagen.
Un layout eficaz puede ayudar a una organizacin a conseguir una estrategia que est basada
en diferenciacin, bajos costes o rapidez de la respuesta.
Por esto mismo es diseo implementado para Marco Polo S.R.L. es el siguiente:
El proceso se inicia con la recepcin de materia prima e insumo necesarios, luego de los
controles de los mismos, ingresan al Depsito, prontamente se selecciona la materia prima a
utilizar y se trasladan al sector de Produccin lo que compete a masas, y al sector Cocina lo que
pertenece a relleno. Se comienza con el amasado, seguidamente se pasa a la prxima tarea
que es el sobado hasta transformar la masa en lminas para poder utilizarla tanto en la maquina
raviolera (en el caso de los ravioles se recibe el relleno del sector Cocina) o de fideos. El
producto terminado es colocado bandejas que se trasladan sobre carros al sector de Envasado y
Etiquetado correspondiente, una vez realizada esta tarea, posteriormente son reubicados al
sector de Refrigeracin y/o al sector Ventas.
Adems se cuenta con un plan de evacuacin en caso de algn tipo de siniestro, donde el
personal capacitado deber seguir las instrucciones del mismo para lograr la evacuacin
correcta y ordenada del edificio y reunirse en el punto de encuentro.
L ANTE
0 BAO
Proceso de Produccin de Pastas BAO
ADMINISTRACI Ksin Gluten.
Las BPM estandarizadas son una herramienta
N E fundamental para Recorrido
la de las
T materias primas
implementacin de un sistema de aseguramiento de la calidad que garantice la inocuidad de los hasta
convertirse
alimentos. stas establecen los requisitos de higiene y manipulacin de los alimentos que en producto
terminado.
debern cumplir los establecimientos elaboradores de alimentos durante todo el proceso de
fabricacin. Recorrido de
M evacuacin del edificio.
Descripcin:
ME Q
Matafuegos
SA
El proceso se inicia con la recepcin de materia primas tales como de fcula de maz, fcula de
S
mandioca y harina de trigo, acelga e insumo necesarios (cajas para ravioles, bandejas plsticas,
MQ Equipamiento de
DEPOSITO
film)La recepcin de MPeI es una etapa de control clave. Para cada clase de proveedor, se
edificio (Inversiones)
DE
establecer un protocolo de recepcin donde se indicar con qu frecuencia se tomarn
muestras, se verificarn y revisarn los diversos parmetros, los documentos y qu registros
M
acompaarn estas actividades. Ante cada ingreso de mercadera, Q se realizarn y
documentarn las siguientes verificaciones: PR
OD M
15 metros
Fcula de maz 3 KG
Fcula de mandioca 3 KG
Harina de arroz 4 KG
MP Cantidad Necesaria UM
Fcula de mandioca 0,15 KG
Agua 1,5 LTS
Envasado: En esta etapa, se considerarn los siguientes aspectos: Seleccin del material de
envasado: se asegurar que el material no contenga sustancias derivadas de trigo (por ejemplo,
envases en cuya composicin se encuentran almidones o almidones modificados obtenidos de
trigo: papeles, celulsicos regenerados, pelculas de recubrimiento en envases comestibles).
desecharn todas las etiquetas obsoletas. Se capacitar al personal sobre las especificaciones
del etiquetado en este tipo de producto.
Un operario envasa los fideos en bandejas de plsticos de 250 gramos, para control utiliza una
balanza electrnica y los envuelve en film con una termo selladora. Despus se les coloca una
etiqueta que contiene fecha de elaboracin, fecha de vencimiento, peso, informacin nutricional.
En la elaboracin de ravioles, se produce una etapa anterior que es el preparado del relleno de
los mismos, el cual es a base de acelga, sal y nuez moscada. Las verduras se deben lavar
cuidadosamente para evitar cualquier tipo de contaminacin, y se cocinan en olla, luego se
trituran y se mezclan en la amasadora, por eso esta etapa se lleva a cabo antes del inicio del
amasado. Por ltimo se reserva el relleno refrigerado hasta la etapa de Raviolado.
Una vez terminado el raviolado se procede a la etapa de Envasado, aqu el operario coloca 2
planchas por caja. Luego se las sella con film. Y las deposita en el sector de Almacenamiento
Devolucin al Proveedor Pesaje ingredientes
refrigerado.
Apto?
Almacenamiento Cocinado
Mezclado
Mezclado
Sobado Relleno
Envasado y Etiquetado
Diagrama de flujo del Proceso Productivo: Pasta Frescas sin gluten
Higiene
Capacitacin
La capacidad que tenga un establecimiento de alimentos para elaborar ALG depende, en gran
medida, de la capacitacin del personal. Todo el personal del establecimiento, deber recibir
entrenamiento en la temtica. El entrenamiento se realizar previamente al inicio de las
funciones en el establecimiento. Esto es fundamental, debido a que sus malas prcticas pueden
ser vehculo de contaminacin a travs de sus manos, vestimenta o por inadecuada
manipulacin de los alimentos.
Fideos
Ravioles de verdura
COSTOS:
Esas son las materias primas necesarias para la elaboracin de la masa base para la
elaboracin de las pastas libres de gluten.
Estas harinas son adquiridas a un proveedor de la zona de Ituizang. Condiciones de envi sin
cargo: ms de 20 bultos. Consideramos que la compra supera ese nmero de bolsas. Al ser las
harinas una materia prima sumamente determinante para la produccin de pastas y que adems
el proveedor no se encuentra prximo a nuestra planta de fabricacin hemos decidido tener
invertido en capital de trabajo el consumo de un mes por cualquier imprevisto que pueda llegar a
presentarse.
Sal fina: Se adquirir en mayorista Ruta 23, de Lujan, en bolsa de 50 kg a un costo de $190, o
sea 3,80 $/kg. La cantidad necesaria por kilo de pre-mezcla es de 0,001 kg, y el costo es de
0,0038 $/kg. ($3,80 * 0,001 kg).
Para la produccin de ravioles, debemos realizar un relleno, el mismo necesita de las siguientes
materias primas:
Acelga: esta verdura se compra por cajn, y cada uno trae 12 atados de acelga a un
costo de 70 $/cajn, o sea a razn de $5,83 cada atado. Sabemos que se necesita 1
atado por kilogramo de pre-mezcla, esto da un costo de 5,83$/kg. El proveedor es un
verdulera mayorista de Lujan.
Nuez moscada: utilizada para condimentar el relleno, la compramos por 1kg a un costo
de $415. Y necesitamos 0,0005 kg, esto nos da un costo de 0,2075 $/kg.
Cajas P/ravioles Cartn Blanco x 100 unidades: las cajas tienen un valor de $200 el
pack, y utilizaremos 1 caja por producto terminado de ravioles, es decir un costo 2$/caja.
Film Stretch Virgen 50cm De Ancho x 5kg: Es film se utiliza como envoltorio del
envase y ayuda a conservar el producto. Este insumo se adquiere por rollo de 5 kg, a un
precio de $170 el rollo, es decir 34$/kg. Y la cantidad que necesitamos por envase es de
0,025 kg, esto nos da un costo de 0,85 $/envase.
En base a estimaciones y experiencias del sector industrial de las pastas frescas, sabemos que
cada 10 kg de harina de premezcla podemos obtener 80 planchas de ravioles (equivalente a
4000 ravioles), y 40 bandejas de 250 gramos de fideos frescos.
A continuacin se detalla las Mp e Insumos, MOD y carga fabril necesarios cada 10 Kg. de pre-
mezcla, y sus respectivos costos:
ada de 10 kg de pre mezcla se consiguen 100 porciones de (100 gr), equivalente a 40 bandejas de 250 gramos
P e Insumos FIDEOS Cantidad necesaria cada 10 kg de premezcla Costo C. unit Costo para 40 bandejas de 250 gramos
para produccin de Fideos Cantidad Necesaria $/HH (incluye EPP) Costo para 40 bandejas de 250 gramos
para produccin de Ravioles Cantidad Necesaria $/HH (incluye EPP) Costo para 80 planchas
Oficial 2,33 $ 85,35 $ 199,15
ante 1,58 $ 77,76 $ 123,12
CT MOD $ 322,27
Costo por caja $ 8,06
CARGA FABRIL - FIDEOS Cantidad Necesaria Cuota Costo para 40 bandejas de 250
Cantidad anual
Ropa de trabajo/EPP Costo unitario Costo Total
necesaria
$ 11.990,00
En base al nivel de actividad prevista (NAP) de horas hombre (HH), determinamos la cuota
predeterminada de CIF
Energa elctrica
CAPACIDAD DE PRODUCCION
NAP 1980 HM
DEMANDA ESTIMADA 1 2 3 4 5
Venta cajas ravioles 16680 16898 17119 17342 17569
Venta fideos por 250 gr 8922 9039 9157 9276 9398
Telfono/Internet
Seguro
Patente
Combustible
La moto que utilizaremos para el reparto tiene un motor de 100 cc, y un consumo de 1,6 litros los
100 km, la capacidad del tanque es de 4,5 litros, con un tanque recorreramos 282 km aprox. Y
segn relevamiento de estaciones de servicio el costo de la nafta es de alrededor 14 $/litro
.Estimamos que la moto recorrer 500 km/mes para realizar las actividades de reparto, o
compras de insumos.
Mantenimiento rodado
HORIZONTE DE PLANEAMIENTO
El horizonte temporal para el estudio de nuestro proyecto de inversin se establece para un
periodo de 5 aos.
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
ORGANIZACIN
TIPO DE ORGANIZACIN1
Fbrica de Pastas sin TACC MARCO POLO S.R.L.
1Libro: Introduccin a la Teora General de la Administracin, Sptima Edicin, de Chiavenato Idalberto, McGraw-Hill
Interamericana, 2006.
Segn su Tamao: Microempresa, por tener menos de 10 empleados, poca cantidad de equipos
y capacidad productiva
Segn la Actividad: Empresa del Sector Secundario, ya que se transforma la materia prima para
elaborar con las maquinarias ravioles de verdura y fideos.
ANALISIS ORGANIZACIONAL
MISIN
Marco Polo SRL es una empresa dedicada a la elaboracin y comercializacin de ravioles y fideos sin
TACC. Nuestra misin se basa en ofrecer productos tanto para personas con problemas de celiaqua
como para aquellas personas que no padecen dicha enfermedad, a un precio que sea accesible para
ambos mercados. Nuestros productos son de alta calidad y se ajustan a las necesidades y presupuesto
de nuestros clientes.
VISIN
Marco Polo SRL ser la empresa lder en fabricacin de pastas sin TACC para el 2020 en la ciudad de
Lujan y alrededores, ya que somos una de las pocas compaas en implementar estos productos para
personas celacas.
VALORES
Calidad
Responsabilidad
Confiabilidad
Respeto
Trabajo en Equipo
Compromiso
Confianza
Unificacin
OBJETIVOS
Generales
Es la implementacin de una fbrica de pastas sin TACC denominada MARCO POLO S.R.L. en la
ciudad de Lujn, basndonos como caracterstica distintiva la calidad y confiabilidad del producto,
logrando que tanto persona con celiaqua como aquella que no posee dicha enfermedad pueda consumir
nuestro producto.
Objetivos Especficos
POLTICAS ORGANIZACIONALES
Polticas de compra
Se realiza la seleccin de proveedores segn parmetros de calidad, economa, tiempo de entrega, que
permitan mantener los materiales e insumos necesarios para la produccin.
Para las compras se tendr en cuenta el precio, plazo de entrega, calidad, garanta, marca,
procedencia, confiabilidad y experiencia del proveedor.
Polticas de calidad
Se cuenta con un equipo de trabajo comprometido con la satisfaccin del cliente y estn dispuestos a
ofrecer el mejor servicio, tales como:
Escuchar a los clientes para conocer el grado de satisfaccin y tomar acciones para el
mejoramiento continuo de la empresa.
Polticas de Ventas
Los precios de los productos estn expresados en pesos acordes con los gastos, costos y la rentabilidad
establecida para cada producto, segn lo analizado anteriormente en la viabilidad tcnica y comercial.
El cliente puede acercarse a nuestro local y adquirir el producto o puede solicitar un servicio a
domicilio (delivery).
Polticas de Cobro
Se cuenta con el personal comprometido y capacitado para realizar todos los procesos
necesarios que lleva la elaboracin y comercializacin de pastas sin TACC.
Se manejan precios de acuerdo a la necesidad del cliente con problemas celacos, con el fin de
englobar con precios para los clientes que no padecen esta enfermedad.
Para la adquisicin de la materia prima se cuenta con un proveedor principal, el cual brinda las
garantas necesarias, garantizando la calidad del insumo, adems se cuenta con proveedores
alternos los cuales sern contactados en caso de que el principal no cumpla, con el fin de que la
empresa no tenga problemas en la adquisicin de los insumos
Debilidades (Internas)
Al ser una empresa que est entrando en el mercado, no se cuenta con el reconocimiento.
La liquidez financiera durante los primeros meses ser pequea, dado que se tienen
obligaciones financieras las cuales se adquirieron en el momento de emprender el proyecto
Al ser productos alimenticios con poca durabilidad y por ser una empresa nueva, la rotacin de
producto terminado puede ser baja lo que ocasionara un desperdicio o sobre costo.
Se tiene una capacidad productiva relativamente baja, por contar con poca maquinaria y
personal por encontrarse en etapa de introduccin en el mercado.
Oportunidades (Externas)
Usar las redes sociales y la web como estrategia de venta y publicidad, estando en contacto
permanente con los clientes potenciales, los cuales pueden hacer pedidos usando este
medio.
Amenazas (Externas)
Variedad de productos sustitutos que se encuentran en el mercado, los cuales cumplen con la
misma finalidad, por lo que hay que tener una estrategia de penetracin de mercado fuerte para
poder tener una mejor aceptacin.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Organigrama
El pice est conformado por el dueo quien se ocupa de que la fbrica cumpla efectivamente con su
misin, adems de tomar las decisiones ms relevantes.
Las decisiones habituales que competen al proceso productivo son tomadas por el encargado. En orden
de jerarqua estara definida la primera lnea horizontal por encargado. Luego lo completa la segunda
lnea, los empleados de produccin, el vendedor del local y el repartidor de pedidos.
Staff de Apoyo:
Adems los dueos poseen asesoramiento externo en cuanto a los temas legales, contables, seguridad
e higiene y mantenimiento. Sus funciones se basan en proporcionar un apoyo fuera del flujo de trabajo de
operaciones.
La comunicacin:
En la fbrica, la comunicacin entre los dueos y los empleados, es directa, rpida y clara. Se comunica
directo con el encargado para corroborar con el buen funcionamiento de las reas.
DESCRIPCION DE PUESTOS
Encargado
Tareas: El encargado es quien deber dirigir, organizar, evaluar y constantemente tomar decisiones
dentro del quehacer diario de la fbrica con el propsito de optimizar todos los procesos dentro de la
organizacin. Ejercer funciones de liderazgo, cuenta con la autoridad para delegar funciones y coordinar
a los empleados. Su cargo es de mxima autoridad dentro de la fbrica.
Control de empleados: Asistencias de los mismos, desempeo, quejas, reclamos, pago de
sueldos.
Compras generales de equipos e insumos (maquinarias, Harinas, entre otros).
Responsable del desempeo general.
Maneja la produccin diaria y exposicin de productos.
Contratar nuevo personal.
Monitorear la calidad y uniformidad de los productos.
Manejar el presupuesto de la fbrica.
Nivel de estudios: se requiere con ttulo secundario completo.
Experiencia Laboral: poseer al menos dos aos de experiencia en puestos similares de control,
organizacin, toma de decisiones y trabajo en equipo, manejo de caja, entre otros.
Vendedor
Adems debe realizar el armado de pedidos telefnicos apuntados por el encargado, de quien
recibir rdenes.
Efectuar la limpieza de vidrieras, vitrinas y toda tarea secundaria relacionada con la higiene
general de la parte comercial.
Empleados de produccin:
Tareas: llevar adelante la elaboracin de ravioles y pastas sin TACC en tiempo y forma, cumpliendo con
todas las normas de higiene y produccin, manejo de maquinaria, deben ser organizados, ya que
representan el rea de mayor importancia dentro de la fbrica. Manteniendo contacto directo con el
encargado del local quien dar aviso del requerimiento de las necesidades.
Preparacin de relleno.
Envasado
Repartidor
Tareas: se encargar de llevar en tiempo y forma los pedidos que reciba la fbrica telefnicamente, esta
tarea la realizarn en jornada parcial.
Experiencia Laboral: debe poseer una mnima experiencia en repartos, adems de tener licencia
de conducir reglamentaria.
Equipos y utensilios
Saneamiento
La compaa Marco polo una empresa pequea que cuenta con un nmero reducido de
personal a su cargo cuenta con un reglamento interno de trabajo que permite un desarrollo ms
propicio de las funciones de cada uno de los colaboradores.
Para formalizar y registrar la empresa en el medio comercial es necesario conocer los requisitos
y trmites legales, laborales, comerciales y tributarios, los cuales son fundamentales para la
creacin de la empresa.
Las leyes en el pas respecto a la produccin de alimentos aptos para celiacos son las
siguientes:
Legislacin de alimentos aptos para celiacos. Ley 24.827 y su modificatoria 24.953. Determinan
un nivel de gluten mximo que pueden contener los alimentos a elaborar.
Los alimentos deben encontrarse publicados en el listado de alimentos aptos para celiacos de
A.C.E.L.A
Requisitos para la Habilitacin
Previo inicio de trmite de habilitacin deber gestionar la zonificacin ante del depto. De
catastro del municipio, y el libre deuda en juzgado de faltas ($50); la misma se realiz y no existe
ningn impedimento para la instalacin de la Fbrica de Elaboracin artesanal de pastas para
celiacos en la direccin de Ituzaigo y Alsina de La Ciudad de Lujan.
Fotocopias Certificadas (Ante escribano o juez de falta)
Contrato de Locacin o Comodato en original y copia para certificar ante la direccin de recursos
tributarios o bien copia certificada por escribano pblico ($140 por firmante, siendo 5 firmantes,
dara un total de $700), figurando en los mismos la actividad a desarrollar. Sellados en Banco
Grupo 2 Campana - 2015 Pgina 54
Evaluacin y Administracin de Proyectos
Provincia de Buenos Aires (1% del total del contrato, se pact por 24 meses un importe de
$10000, esto da un total de $240.000, aplicando el porcentaje nos quedara $2400 por pagar por
sellado, $1200 Locador, $1200 Locatario) o Nota de Cesin de Uso.
Contrato Social Estatuto, con la constancia de inscripcin en el registro Pblico de comercio
para ser certificadas por ante la Direccin de recursos tributarios o fotocopia autenticada por
Escribano Pblico ($90) o Registro Pblico de Comercio de los instrumentos mencionados. El
objeto de la sociedad debe contener los rubros que solicita para incluir en la habilitacin
Original y fotocopia de la documentacin obligatoria, Inscripta debidamente ante la autoridad de
Aplicacin (Inspeccin General de Justicia, Direccin Provincial de personas Jurdicas u
Organismo de Control que corresponda), que acredite la personera invocada por los
representantes legales de la firma que solicita habilitacin. Se podrn autenticar las copias por
ante la Direccin de Recursos Tributarios fotocopia autenticada por Escribano Pblico ($90) o
Registro Pblico de Comercio.
Declaracin Jurada de Activo Fijo: (Bienes materiales e inmateriales que no estn destinados a
la venta y su valor) firmado por contador Pblico Nacional ($1500 honorario Contador) y
certificado por el colegio de ciencias econmicas ($140)
Documento Nacional de Identidad del representante legal, puede presentarse en original y copia
simple para certificar por ante la direccin de Recursos Tributarios, o bien en copia certificada
por Escribano pblico ($90)
Fotocopias Simples
Inscripcin en A.F.I.P. (CUIT O MONOTRIBUTO: Constancia de Inscripcin u Opcin). Alta del
domicilio comercial en Lujn.
Inscripcin en Arba, Agencia
de Recaudacin Provincia de Buenos Aires, (INGRESOS BRUTOS: Certificado de domicilio). Si
fuere Convenio Multilateral: Alta de jurisdiccin 902, en todos los casos se deber declarar las
actividades a desarrollar y Domicilio Comercial en la Ciudad de Lujn.
Recibo de Tasa por Recoleccin y Disposicin Final de Residuos, Servicios Sanitarios o Tasa
Agraria del Inmueble. (EL MISMO DEBERA ESTAR LIBRE DE DEUDA MUNICIPAL - tanto
locador como locatario, incluyendo Juzgado de Faltas y Tasa de Seguridad e Higiene)
LIBRETA SANITARIA: Nueva $ 72.50
ELEMENTO DE SEGURIDAD (MATAFUEGOS).
TASA POR HABILITACION MUNICIPAL: $1450 (de acuerdo a la superficie a habilitar de 75m2)
TIMBRADO MUNICIPAL: $72.50 ($36.25 inicio de ex. / $36.25 plan reg.).
ANLISIS DE AGUA: $145
La Asociacin de Celiaqua Argentina publica mensualmente la oferta de productos aptos y sus
puntos de venta.
Cargas Sociales: en todos los casos cuando una persona fsica o jurdica emplee personal en
relacin de dependencia est obligado a realizar los aportes y contribuciones al SIJP, tomando
como base las remuneraciones pagadas, los mismos se determinan e ingresan mensualmente.
Inscripcin de productos como Libres de Gluten Sin TACC
Para que un producto sea publicado en la Gua de Alimentos y Medicamentos para Celacos
elaborada por la Asociacin Celaca Argentina, la Empresa debe:
Los resultados de los protocolos de los anlisis deben remitirse a la Sede Nacional de la
Asociacin Celaca Argentina. El producto se considera APTO si el resultado del anlisis diera
gluten no detectable (nd). Se deber enviar toda la documentacin por correo o por FAX, para
que los productos sean incluidos en la Gua o en la correspondiente actualizacin mensual.
CMO INSCRIBIR UN PRODUCTO COMO LIBRE DE GLUTEN SIN TACC SEGN EL CAA
La inscripcin de productos como Alimentos Libres de Gluten o Alimentos aptos para el Consumo
Humano, segn establece el CAA es controlada por el Instituto Nacional de Alimentos (INAL),
quien delega la inscripcin de los mismos a cada provincia, y stas a los municipios,
dependiendo donde se encuentre radicado el establecimiento elaborador. As es que las
empresas deben dirigirse al organismo provincial / municipal correspondiente para realizar el
registro.
mismo se debe entregar dos envases de cada uno de los productos, el resultado del mismo
puede demorar hasta un mes.
ANLISIS UTILIZADO:
INAL: enzimoinmunoensayo comercial (Kit RidascreenGliadin). Lmite de deteccin de gluten de
10 mg/kg. (Equivalente a 0,5 mg % de gliadina).
En Argentina, el mximo permitido por el Cdigo Alimentario Argentino es de 10 mg/kg para
alimentos libres de gluten, lo que tambin se aplica a alimentos libres de gluten
provenientes de los pases miembros del MERCOSUR. La Ley Celaca Argentina introdujo
avances como el listado oficial actualizado de productos libres de gluten. Argentina est
entre los pases con el lmite de gluten ms exigente en alimentos para celacos, lo que otorga
ventajas sanitarias y comerciales.
En Conclusin, ya que no existe un impedimento legal para llevar a cabo el proyecto de Inversin
que Marco Polo se propone realizar, siempre y cuando no se extralimiten de las normas y
ordenanzas pre-establecidas. Se entiende que el proyecto es viable desde el punto de vista
Legal.
Prestamos:
Financiacin: El monto corresponde al valor de $ 124.556.-
Al momento de tomar la decisin de donde surgira la financiacin, contbamos con tres
alternativas, una con capital propio, otra con capital de terceros una proporcin de ambas
alternativas. sta ltima fue la opcin seleccionada para el desarrollo del proyecto.
El Banco Credicoop ofrece crditos para adquisicin de bienes de capital (maquinaria, vehculos,
capital de trabajo.) que se encuentren afectados al desenvolvimiento de la empresa. Y financia
hasta el 80% del valor del bien.
Tasa variable: la tasa para noviembre 2015 es de 25,68%, la tasa promedio del 2015 fue del
24,86%.
Amortizacin: Francs
Inversin Inicial:
Para este proyecto se consideran la siguiente inversin inicial, consideramos todos los costos de
las maquinarias y utilitarios necesarios.
Estimamos que al ao siguiente de la finalizacin del proyecto los bienes sern vendidos con un
recupero del 50 % de su valor ($77.847,50.-)
Capital de Trabajo
La fbrica requerira, para su funcionamiento, contar como capital de trabajo con el dinero para
cubrir las necesidades de un mes tanto de fcula de maz, fcula de mandioca y harina de arroz,
stos son los insumos necesarios e imprescindibles para realizar la pre mezcla.
A continuacin se detalla la necesidad anual de capital trabajo:
Horizonte de Planeamiento
El horizonte de planeamiento de nuestro proyecto est planteado para conocer los movimientos
en los prximos 5 aos y consideramos un ao posterior para el recupero.
Tasa de Corte:
La tasa de corte elegida es del 30%, nos basamos en la tasa de inflacin que tiene el pas
actualmente (20 %) y a su vez consideramos que sea mayor a la tasa de un plazo fijo tomando
como base el Banco Hipotecario que es del 27% anual.
Periodo de Recupero
La inversin inicial se recupera a los 4 aos, 7 meses y 22 das.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
En primer lugar optamos por reducir los volmenes de ventas en un 8%, dicho porcentaje a
pesar de ser tan bajo, el VAN del proyecto pasa a ser negativo, esto era de esperarse,
posiblemente, ya que las ventas, son el nico ingreso con el que cuenta este proyecto.
En segundo lugar, la variable que atacamos fue la Harina de arroz, materia prima esencial para
el proceso, teniendo en cuenta un posible aumento de su precio del 10 %, ms all del
estipulado por la inflacin.
Como resultado, obtuvimos que este concepto, a pesar de ser vital para la elaboracin del
proyecto, no tiene el mismo comportamiento a la hora de analizar su costo, ya que su
incremento, si bien genera una disminucin del VAN, provoca que el proyecto siga siendo
rentable.
CONCLUSIONES FINALES
Bibliografa:
http://www.lujanargentina.com/html/lujandatos.htm -
http://www.mininterior.gov.ar/municipios/masinfo.php?municipio=BUE075
http://www.ec.gba.gov.ar/Estadistica/librocenso2010.pdf
http://www.bcsf.com.ar
ANEXOS
ENCUESTA REALIZADA:
Sin TACC
Edad
o De 18 a 30 aos
o De 30 a 50 aos
o De 50 a 65 aos
o Ms de 65 aos
Sexo
o Femenino
o Masculino
Considera que los productos para celiacos son elevados en su precio de venta?
o Si
o No
Conoce algn lugar donde se venda pastas frescas exclusivas para celiacos?
o Si
o No
Si el precio y la calidad de las pastas frescas sin TACC, sera similar a las pastas
con TACC. Estara dispuesto a comprar pastas frescas sin TACC para todo el
grupo familiar?
(Considerando que parte del grupo familiar, puede no padecer la enfermedad)
o Si
o No
1 2 3 4 5
Cercana
Variedad de
producto
Calidad
Precio
Confiabilidad
en la
elaboracin
o
o
si 26% no
74%
5%
95%
Frecuencia de cosumo-
Frecuencia de compra personas porcentaje/total
2 veces por semana 42 0,199052133
1 vez por semana 76 0,360189573
1 vez cada 15 dias 59 0,279620853
1 vez al mes 25 0,118483412
1 vez cada 2 meses 9 0,042654028
total 211
Finalmente, con estos datos calculamos de forma estimada la cantidad demanda anual como se
explic en el desarrollo el proyecto
14%
87%
Gracias a estos resultados, hemos decidido que brinderamos tambin el servicio de envo a
domicilio.
Inflacin anual:
Fue utilizada para el clculo aproximado del aumento de los precios en todos los perodos
Inflacin media estimada: 20%
Fuente utilizada:
(fuente http://www.bcsf.com.ar)
Ao Inflacin
2008 23%
2009 14,80%
2010 25,70%
2011 22,50%
2012 25,20%
2013 27,90%
2014 39,80%
Inflacin anual
45%
40%
35%
30%
Inflacin anual
25%
20%
15%
10%
5%
0%
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Variable utilizada para el aumento estimado de la demanda anual entre los dos ltimos censos
(crecimiento medio: 1,3% por ao)
Fuente utilizada:
http://www.mininterior.gov.ar/municipios/masinfo.php?municipio=BUE075
Ao Poblacin
2001 93992
2010 106273
105000
95000
90000
85000
2001 2010
*(1):
El consumo de una porcin individual equivale a una caja de dos planchas de ravioles
El consumo de una porcin de 2-4 equivale a una caja de tres planchas de ravioles
El consumo de una porcin de 4-6 personas equivale a una caja de 5 planchas de ravioles
*(2):
El consumo de una porcion individual equivale a una caja de 250 gramos de fideos
El consumo de una porcion de 2-4 equivale a 750 gramos de fideos
El consumo de una porcion de 4-6 personas equivale a 1 kilo y 250 gramos de fideos
Para realizar el clculo de las cantidades demandadas, hemos tenido en cuenta el crecimiento de
la poblacin de Lujn
de los ltimos dos censos realizados:
Perodo 1 2 3 4 5
Venta cajas ravioles 16680 16898 17119 17342 17569
Venta fideos por 250 gr 8922 9039 9157 9276 9398
Sacamos un 50% de rentabilidad sobre los costos: costo ravioles 19,60 por caja, costo
fideos 14,28 cada 250 gr
Con esos precios somos un poco ms competitivos y sacamos un buen % de
ganancias
Por otra parte, la inflacin estimada es del 20% (explicado con detalle en el trabajo)
Perodo 1 2 3 4 5
Ing por c/ caja de R 1167600 1419427 1725568 2097737 2550175
Ing por c/ porcin 250 gr de F 267660 325389 395568 480884 584601
Total ingresos anuales 1435260 1744816 2121136 2578621 3134776
VISTO la Ley 26.588, el artculo 1383 del Cdigo Alimentario Argentino (CAA) y el Expediente N
1-0047-2110-7739-10-4 del Registro de la Administracin Nacional de Medicamentos, Alimentos
y Tecnologa Mdica (ANMAT); y CONSIDERANDO:
Que por la Ley 26.588 se declar de inters nacional la atencin mdica, la investigacin clnica
y epidemiolgica, la capacitacin profesional en la deteccin temprana, diagnstico y tratamiento
de la enfermedad celaca, su difusin y el acceso a los alimentos libres de gluten.
Que el artculo 2 de la citada Ley establece que la autoridad de aplicacin ser el Ministerio de
Salud de la Nacin y, conforme con el artculo 3, dicha autoridad deber determinar la cantidad
de gluten de trigo, de avena, de cebada o de centeno (TACC) que contengan los productos
alimenticios, por unidad de medida, para ser clasificados libres de gluten.
Que el artculo 4 de la referida Ley establece que los productos alimenticios que se
comercialicen en el pas, y que cumplan con lo dispuesto en el aludido artculo 3 deben llevar
impresos en sus envases o envoltorios, de modo claramente visible, la leyenda Libre de Gluten
y el smbolo que establezca la autoridad de aplicacin.
Que segn consta en el ACTA N 90, la Comisin Nacional de Alimentos resolvi adoptar como
smbolo obligatorio el propuesto por la Secretara de Polticas Regulacin e Institutos del
Ministerio de Salud de la Nacin en la Reunin N 88 de la CONAL, reemplazando en el mismo
la leyenda libre de gluten por la leyenda Sin T.A.C.C., y admitir conjuntamente, y de manera
facultativa, el smbolo propuesto por la Asociacin Celaca Argentina o el solicitado por ACELA
(Asistencia al Celaco de la Argentina).
Que resulta necesario incluir el Artculo 1383 bis al Cdigo Alimentario Argentino.
Que los Servicios Jurdicos Permanentes de los organismos involucrados han tomado la
intervencin de su competencia.
RESUELVEN:
Artculo 1 Incorprase el Artculo 1383 bis al CAA el cual quedar redactado de la siguiente
manera: Artculo 1383 bis: Los productos alimenticios Libres de Gluten que se comercialicen en
el pas deben llevar, obligatoriamente impreso en sus envases o envoltorios, de modo
claramente visible, el smbolo que figura a continuacin y que consiste en un crculo con una
barra cruzada sobre tres espigas y la leyenda Sin T.A.C.C. en la barra admitiendo dos
variantes:
a) A color: crculo con una barra cruzada rojos sobre tres espigas dibujadas en negro con granos
amarillos en un fondo blanco y la leyenda Sin T.A.C.C..
b) En blanco y negro: crculo y barra cruzada negros sobre tres espigas dibujadas en negro con
granos blancos en un fondo blanco y la leyenda Sin T.A.C.C..
Art. 2 Los productos alimenticios Libres de Gluten podrn llevar, adems del smbolo
obligatorio, los smbolos facultativos que por la presente se reconocen y que figuran a
continuacin.
La utilizacin de los smbolos admitidos como de uso facultativo, por tratarse de emblemas o
distintivos de naturaleza privada y de titularidad de terceros, ser siempre bajo exclusiva
responsabilidad, costo y cuenta de quienes los utilicen.