El descuento Bancario en la Republica Dominicana

Qu es el descuento bancario o comercial?

El descuento comercial es una operacin a travs de la cual las entidades financieras

anticipan o conceden a sus clientes un crdito comercial, el importe de los efectos
todava no vencidos que estos han girado contra terceros, mediante sesin, del anterior
crdito, y que son representativos pues de una operacin comercial. Es decir, es un
papel que sustituye y representa a la vez un derecho y una obligacin de pago.

El Descuento bancario es un instrumento de financiacin de las empresas a corto plazo.

En una operacin de descuento bancario, el punto de partida es un a capital futuro
conocido, cuyo vencimiento se quiere adelantar. A travs del descuento comercial o
bancario, una entidad financiera anticipa a un cliente el importe de un crdito que an
no ha vencido, debidamente documentado a travs de letras de cambio y pagars.

Esta operacin conlleva por tanto, el cobro anticipado de los intereses y comisiones que
procedan, en funcin del plazo que reste para su vencimiento, y se abona en cuenta la
diferencia entre el nominal del efecto y los intereses y comisiones que percibe la
Entidad de Crdito que facilita la financiacin. Esto quiere decir que la entidad exigir
un inters por el anticipo del importe de la letra, por lo que no entregara al cliente el
valor nominal, sino el resultado de restarle a este inters correspondiente segn el tipo
de inters aplicado y el tiempo de descuento.

En este tipo de contratos se produce siempre la figura de endoso mediante el cual se

transmite la propiedad de la letra de cambio y se legitima a la entidad para que la cobre,
no obstante, el endosante se hace responsable del pago de la misma.

El descuento Bancario es una de las formas de financiacin ms utilizadas por las

pequeas y medianas empresas, ya que permite al titular anticipadamente del importe
de las ventas instrumentales mediante efectos comerciales. Formando parte del llamado
ABC de la financiacin empresarial: crdito, descuento y prstamo. El descuento
bancario ofrece un riesgo para las entidades financieras, que ponen a disposicin los
recursos ya mencionados.

El descuento Bancario pone de manifiesto la relacin existente entre un vendedor y un

comprador o entre un comitente y un comisionista; la llamada carta de crdito
constituida por instrumentos que el comerciante con necesidades del dinero y que no
dispone de un documento comercial, subscribe directamente a la orden del banco, y
finalmente los documentos de favor, conformados por papeles del comercio firmados
por el comerciante a favor de un tercero, quien los descuenta entregndole el neto
percibido, o que estn agregados por papeles del comercio que el comerciante gira sobre
u tercero quien los acepta, aun cuando no sea deudor, y los presenta ante el banco para
su descuento.
A las empresas la negociacin o descuento de efectos les permite unas mayores
disponibilidades financieras, porque estos crditos bancarios anticipan los vencimientos
de las deudas contradas por clientes. Para la entidad financiera, el riesgo derivado de la
concesin de crditos sobre efectos de las empresas se concreta en mltiples letras de
cambio, presenta unas condiciones inmejorables de seguridad y garanta.

Su corto plazo supone para la entidad financiera una gran velocidad de rotacin,
permitindole la reinversin inmediata de los fondos cobrados, con la siguiente
percepcin de beneficios.

Intervinientes en el contrato

Descontatario: es el cliente de la Entidad Financiera y a su vez el cedente del efecto y

el titular del documento a descontar contrado en la operacin, llamado librador

Parte descontante: es la que aporta la financiacin necesaria, es decir, la que

habitualmente realiza este tipo de operaciones, a las cuales se atribuye un carcter
esencialmente mercantil, las entidades de crdito.

Parte del librado o deudor de crdito: es el deudor del efecto comercial, quien debe
pagar tal efecto cuando llegue la fecha indicada o de vencimiento. El librado puede
aceptar o no la orden de pago dada por el librador y en caso de que la acepte, quedara
obligado a efectuar el pago, y por tanto al librado se le denominara aceptante.
Elementos esenciales del tipo contractual en el descuento bancario

Crdito vencido contra un tercero del que es titular el cliente descontante

Anticipo por la entidad del importe del crdito con deduccin de ciertas
cantidades
Cesin del crdito a la entidad descontataria

Obligaciones de la entidad

Anticipo de la cantidad con descuento

No reclamar la restitucin del importe del vencimiento del crdito o de que
hayan sido infructuosas las gestiones de cobro
Diligencia en la gestin de cobro del crdito

Obligaciones del cliente:

Declaracin de las caractersticas del crdito y de la solvencia del deudor

Transmisin del crdito a la entidad descontante
Pago anticipado de los intereses
Restituir el capital si el deudor cedido no atiende el pago.

El descuento en la Republica dominicana

Antecedentes

El sistema Financiero de la Republica Dominicana ha tenido varias inestabilidades

econmicas durante el paso de los aos. En la primera etapa de vigencia del sistema
monetario de 1947 el dlar circulo juntamente con el peso oro dominicano. En 1909
el Estado Dominicano promulga la Ley General de Bancos donde se establecen
regulaciones especficas para Bancos Hipotecarios, Emisores y Refaccionarios y surgen
instituciones de crdito con las caractersticas de bancos comerciales, bajo la
supervisin y control de la secretaria de Estado de Hacienda y Comercio, denominada
hoy Secretaria de Estado de Finanzas la cual dispona de inventores nombrados por el
Poder Ejecutivo.

La administracin Monetaria y financiera est compuesta por la junta Monetaria, el

Banco central y la Superintendencia de Bancos, siendo la Junta Monetaria el rgano
superior del Banco Central, esta a su vez dirige la poltica monetaria, crediticia y
cambiaria de la nacin.

Instituciones que rigen los Bancos en la Republica Dominicana

Junta monetaria: Es el rgano superior que dirige el Banco Central

Entre sus funciones estn:

Determinar las polticas monetaria, cambiaria y financiera de la nacin

Aprobar el programa monetario de conformidad
Dictar reglamentos monetarios
Aprobar los reglamentos internos del Banco Central
Designar, remover o suspender los funcionarios del Banco Central y la
Superintendencia de Bancos.

Banco Central: es el encargado de garantizar la estabilidad de precios, la apropiada

regulacin del sistema financiero y el adecuado funcionamiento de los sistemas de
pagos, actuando como entre emisor y ejecutor de la poltica monetaria y cambiaria.

Entre sus funciones estn:

Emitir billetes y monedas de curso legal en la Republica Dominicana

Compilar, elaborar y publicar las estadsticas de la balanza de pagos
Administrar eficientemente las reservas internacionales del pas
Analizar el sistema financiero Dominicano
Contrarrestar toda tendencia

Superintendencia de Bancos: Es una entidad que ejerce la vigilancia e inspeccin de

bancos, instituciones de crdito, empresas financieras, entidades afianzadoras, de
seguros y otras instituciones establecidas.

Entre sus funciones estn:

Realizar supervisin a las entidades de intermediacin financiera

Requerirla constitucin de provisiones para cubrir riesgos
Exigir la regularizacin de las disposiciones legales e imponer las
correspondientes sanciones.

Entre los bancos ms conocidos en la Republica Dominicana estan :

Banreservas
Banco Popular
Banco BHD Leon
Scotiabank Republica Dominicana
Banco Progreso
Banco Vimenca
Banco agrcola de la Republica dominicana

Procedimiento en las operaciones de descuento

Una empresa vende a un cliente, quedando una cantidad pendiente de pago. Por este
motivo, se rellena una letra en la que figura este importe y un plazo establecido para el
pago.

La empresa vendedora desea disponer del dinero de la venta anterior anticipadamente,

para ello acude a su banco para que le adelante el dinero. La entidad bancaria le cobrara
un tanto de inters que se calculara por los das que el banco le anticipa el dinero. El
importe de la letra menos el importe de los intereses ser la cantidad que e este
momento recibe la empresa. Esta es una operacin similar a un prstamo con la garanta
de la letra.

Llegando el vencimiento de la letra, si el banco cobra la letra del cliente, se producir la

finalizacin de la operacin quedando en poder de la entidad bancaria este importe. Si la
letra no es pagada, la empresa vendedora deber devolver al banco el importe de letra.

La caracterstica principal de este descuento, que lo hace diferente del descuento simple
y del descuento compuesto, es que en este caso se cobran intereses por adelantado sobre
el valor nominal de la operacin. Su amplia difusin en el uso y costumbre de las
relacin comerciales lleva a que, salvo que expresamente e indique lo contrario, cuando
se habla de descuento se entiende que es bancario.

Operaciones efectuadas:

Das: se calculan los das naturales que median entre la fecha valor del descuento y el
vencimiento de cada efecto. No se cuenta el propio da del vencimiento.

Tipo de inters: en funcin de los das de cada efecto se determina el tipo de

inters que se debe aplicar:
1. : Das 61; se aplica el tipo de inters correspondiente a 90 das, es decir 14,50%
no se puede aplicar tarifa anterior, a 180, dado que el efecto descontado vence a
ms de 180.
2. Das 248; se aplica el tipo de inters correspondiente a 360, es decir el 17% no
se puede aplicar la tarifa anterior, a 180 das, dado que el efecto descontando
vence a ms de 180 das. Importe de intereses: se calculan multiplicando el
importe nominar de cada efecto por los das y el tipo de inters determinado para
cada uno de ellos.