AGIP - Curso Bsico de Previdncia em RPPS

Lus A. S. Bertussi
Economista
Especialista em Finanas

Demonstrativo Financeiro:
a viso da situao financeira e dos Regras de Aplicao dos
investimentos do RPPS Recursos do RPPS

Lus Antnio Sleimann Bertussi

Economista
Especialista em Finanas
Mestrando em Economia UNISINOS
Vice-Presidente Executivo - AGIP

Resoluo CMN 3.244/2004 Segmentos de Aplicaes

Resoluo 3.244/04

Estabelece que os recursos dos RPPS devem

Observar limitaes e demais condies
ser aplicados conforme suas disposies. estabelecidas na resoluo 3.244.

Tendo presentes as condies de:
Os recursos em moeda corrente dos RPPS

devem ser alocados em quaisquer dos seguintes
segmentos de aplicao:
 Segurana;
 Rentabilidade;
I - Segmento de renda fixa;
 Solvncia; e
 Liquidez.
II - Segmento de renda varivel;
III - Segmento de imveis.

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Regras de Aplicao
Resoluo CMN 3.244/04 Limites e Controles da 3.244
I - at 100% em ttulos da STN ou BACEN ou FI com 100% TPF ( 1).
II at 80% em:
Limites de Controle
a) FI referenciados em indicadores RF. FI e FIC
Os dez mandamentos da 3.244.
b) quotas de FI com carteiras:
100% TPF Aplicaes no incisos II, alnea "b", item 2 (CDB, LH, LCI), e III (poupana) =
Renda Fixa

1. ttulos de emisso da STN ou BACEN;

2. CDBs, LH, LCI de emisso de IF (baixo risco de crdito e limite de 30% 1 condicionada a que a instituio emissora ou coobrigada no tenha o respectivo
da carteira do fundo). controle societrio detido, direta ou indiretamente, por Estado.
c) fundos de curto prazo, mximo de 16% (20%). As aplicaes em quaisquer ttulos de valores mobilirios de emisso de uma
Art. 3
III at 20% em depsitos de popana. mesma pessoa jurdica (instituio financeira ou no), no podem exceder a: 20%
2
IV - at 15% em quotas de FI de renda fixa. dos recursos em moeda corrente do RPPS, (compra definitiva e carteiras dos
Desde que, considerado pelo gestor com base em relatrio de agncia fundos de investimento). No se aplica a TPF.
classificadora de risco em funcionamento no pas, COMO BAIXO RISCO Limite de 40% dos recursos do RPPS para aplicaes em ttulos e ativos
DE CRDITO 3 financeiros que no os de emisso da STN ou BACEN, por intermdio de fundos
Renda Varivel

- Limite de 20% dos recursos em moeda corrente do RPPS. de investimento.

Um RPPS no pode representar mais que 20% (vinte por cento) do patrimnio
- Exclusivamente em QUOTAS de fundos de investimento referenciados em 4
ndices do mercado de aes.
lquido do fundo (em quotas).
Art. 4 A instituio administradora deve apresentar ao RPPS, no mnimo mensalmente,
- Constitudos sob a forma de condomnio aberto. 5 relatrio detalhado contendo informaes sobre a rentabilidade e o risco das
- Exclusivamente em quotas de fundos de investimento imobilirio. Art. 5 aplicaes.
Imvel

- Admite-seAGIP
a integralizao de quotas
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fundos de em investimentos
RPPS AGIP - 12/09/2007 - Curso Bsico de Previdncia em RPPS
imobilirio exclusivamente com terrenos
Palestrante: ou outros imveis vinculados por
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lei ao RPPS.
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Demonstrativo Financeiro
Anexo III, Port. 4.992/99
Preenchimento

Seu preenchimento deve ser feito, apenas por meio
eletrnico, por todos os entes com regime prprio;

Deve ser preenchido at 30 dias aps o
encerramento de cada bimestre do ano civil.

O primeiro bimestre a ser exigido referente ao
bimestre setembro-outubro/2003.
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Definies para preenchimento

NOVA POSIO: Para preenchimento com informaes
relativas ao estoque de ativos financeiros possudos pelo
regime prprio de previdncia no ltimo dia do ms de
referncia.

DATA: Deve ser preenchido com a data de referncia da
posio da carteira de ativos do regime prprio de previdncia.

GESTOR: Deve ser preenchido com o nome da instituio
gestora da posio de ativos do regime prprio de previdncia,
banco, corretora, consultoria ou gestor pessoa fsica
credenciados.

SEGMENTO: Selecionar o segmento de aplicao especfica.
Ex: deve-se selecionar o segmento Renda Fixa se a
aplicao realizada em fundos de renda fixa.
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Definio

O Demonstrativo Financeiro o instrumento que
tem a finalidade de atestar e demonstrar que as
aplicaes financeiras do regime prprio esto de
acordo com as normas do Conselho Monetrio
Nacional.

Foi institudo pela Portaria MPS n 1.317, de 17 de
setembro de 2003, publicado no DOU de
19/09/2003.
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RPPS no possui recursos aplicados

Dever prestar esta informao no prprio
demonstrativo.

A falta de informaes acarretar impedimento de
emitir/renovar o CRP Certificado de Regularidade
Previdenciria, em razo do disposto nos 1 e 2
do art. 7- A da Portaria MPS n 2.346/2001,
acrescido pela Portaria MPS n 1.317/2003.
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Definies para preenchimento

TIPO DE ATIVO: Selecionar o tipo de ativo adequado. Ex:
Ttulos de emisso do tesouro nacional, fundos, etc.

PREO UNITRIO: informar o preo de negociao de cada
unidade do ativo em questo. Ex: em se tratando de quotas de
fundos de investimento, este campo deve ser preenchido com
o valor da quota no dia informado no campo Data.

QUANTIDADE: informar a quantidade de unidades
negociadas do ativo em questo. Esta informao
normalmente consta na nota de negociao fornecida pela
instituio financeira responsvel pela negociao do ativo.
Em se tratando de fundos de investimento este campo deve
ser preenchido com a quantidade de quotas negociadas.

VALOR ATIVO/OPERAO: Informar o resultado da
multiplicao dos campos PREO UNITRIO e QUANTIDADE
acima.
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Definies para preenchimento Definies para preenchimento

INDEXADOR/NDICE DE REFERNCIA: Selecionar, apenas

EMISSOR: Preencher, em caso de negociao com ttulos, em caso de ttulos ps-fixados ou fundos referenciados, o
com o nome da instituio ou companhia emissora do ttulo em indexador constante na nota de negociao do ttulo ou ndice
questo. Ex: em se tratando de ttulos pblicos o emissor de referncia do fundo.
dever ser o Tesouro Nacional ou Banco Central do Brasil.

TAXA DE JUROS: Preencher, somente em caso de ttulos ps-
fixados, a taxa de juros constante na nota de negociao do

DATA DA EMISSO: Preencher, em caso de negociao com ttulo.
ttulos, com a data em que o ttulo em questo foi emitido.

INSTITUIO CUSTODIANTE: Preencher, em caso de

VALOR DE RESGATE: Preencher, em caso de negociao negociao com ttulos, com o nome da instituio responsvel
com ttulos, com o valor pelo qual o ttulo em questo ser pela custdia do ttulo.
resgatado.

CONTRAPARTE: Preencher, em caso de negociao com
ttulos, com o nome da instituio vendedora ou compradora

DATA DE RESGATE: Preencher, em caso de negociao com (contraparte) do ttulo em questo.
ttulos, com a data em que o ttulo em questo ser resgatado.

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Definies para preenchimento Rotina para preenchimento

NVEL DE RISCO: Preencher o nvel de risco apontado pela
agncia de risco.

AGNCIA DE RISCO: Indicar a agncia responsvel pela
classificao de risco.

OBSERVAES: Espao destinado ao fornecimento de
informaes adicionais, caso necessrias.

DECLARAO: Declarao do representante legal/estatutrio
quanto inexistncia de recursos aplicados no bimestre pelo
regime prprio.

1 Acessar: http://www.mps.gov.br

2 Links:
 2.1 - Previdncia do Servidor;
 2.2 - Demonstrativos e comprovantes de repasse;
 2.3 Demonstrativo financeiro
 2.4 Informar o nome do ente;
 2.5 Clicar sobre o nome do ente;

3 Escolher: Nova posio ou Retificao;

4 Informar CPF do representante do RPPS;

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Rotina para preenchimento Segmentos e Instituio Gestora

5 Verificar dados (representante) e clicar em: Segmento

Aplicaes;
Renda Fixa
Renda Varivel

6 Declarar que o RPPS no possui recursos aplicados; ou Imveis

7 - Preencher o demonstrativo para o bimestre desejado:

 7.1 Data; Gestor Instituio
 7.2 Segmento; Gesto Prpria
 7.3 Tipo de Ativos; Banco XYZ
 7.4 Gestor/Instituio; Corretora XYZ
 7.5 Preencher dados do ativo (Preo unitrio, quantidade,
valor ativo/operao).

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Tipos de ativos por segmentos

Tipos de Ativos/Segmentos
Renda Fixa Renda Varivel
Poupana Aes
CDB Pr Fundos de Aes
CDB Ps Fundos de Aes Referenciados
Letras Hipotecrias Pr
Letras Hipotecrias Ps
Ttulo TN pr-fixado
OBRIGADO.
Ttulo TN ps-fixado
Ttulo BACEN pr-fixado
Ttulo BACEN ps-fixado
Fundos Art. 3 - inciso IV Imveis
Fundos de Renda Fixa Referenciados Terreno
Fundos de Curto Prazo Edificao de uso residencial Email: LBERTUSSI@PMPF.RS.GOV.BR
Fundos Art. 3 - 1 Edificao de uso comercial
Fundos Art. 3 - inciso II - b Edificao de uso pblico (54) 9999 1721
Debntures Fundo de investimento imobilirio
Fundos de Investimento em Direitos
Creditrios
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