Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
SA
Situatii Financiare
5
31 decembrie 2015
/V
Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare
Financiara
CUPRINS
Raportul Auditorului
Viorica
Snegur
Contabil ef
Sold la 1 ianuarie 2015
Transferuri la/din capital de rezerva
Tranzactii cu actionarii
- - 320,144 (320,144) -
- _
24,079,086 24,079,086
- - - 24,079,086 24,079,086
_ .
445,743 (445,743) _
- - 445,743 (445,743) -
_ _ _
6,402,886 6,402,886
- - - 6,402,886 6,402,886
Fluxurile de (brokeri si
numerar din
agenti)
activity de
exploatare Plata impozitului
Incasari baneti pe venit
din asigurari si Alte incasari ale
reasigurari Pla|i mijloacelor
baneti bane^ti
Alte plaji ale
asiguratilor mijloacelor
(persoane si baneti (din
reasigurari,
companii) Plap salarii, datorii
baneti comerciale, etc.)
intermediarilor
Numerar net depozite
din activitati de
exploatare bancare
Numerar net
Fluxuri de folosit in
numerar din activitati de
activitati de investitii
investitii
Incasari baneti Fluxuri de
din ieirea numerar din
activitati de
imobilizarilor Unaware
corporale Plata
Procurarea dividendelor
imobilizarilor Numerar net
din (folosit Tn)
corporale si
activitati de
necorporale finantare
Dobanzi mcasate
Valori Mobiliare (Scadere)
de Stat si /cretere neta a
numerarului
Numerar si (31,149,533) (24,806,404)
echivalente de - (27,259)
numerar la 10,172,398 5,889,042
mceputul anului
(Pierderi)/catigu (64,032,255) (42,323,414)
ri din cursul de
39,453,763 43,208,673
schimb aferente
numerarului
Numerar si
echivalente4,500
de 280,035
numerar la
(432,998) -
sfarsitul anului
4,384,001
Notele anexate 9,762,879
de la(54,085,114)
paginile 8- (59,072,058)
5 7 sunt parte
(50,129,611) (49,029,144)
Integra
Nota
2014
MDL
176,199,906
(51,736,753)
(10,675,848) (5,820,471)
18,129,783 23,950,426
6,070 (171)
13 7,460,005 18,129,784
acestor situapi financiare.
1. Informatii generale
La 31 decembrie 2015 si 31
decembrie 2014 capitalul social al
Companiei este egal cu 57,378,000
lei moldovenesti, iar structura
actionarilor este urmatoarea:
- Grazer Wechselseitige
Versicherung
Aktiengesellschaft -
98.939%
- Alte persoane fizice si
juridice - 1.061%
2. Declaratia de conformitate cu
SERF
Numerarul si echivalentul de numerar includ numerar la banca si in casa si depozite pe termen scurt cu date initiale de
scadenta de trei luni sau mai putin de trei luni din situatia pozitiei financiare. In vederea elaborarii situatiei fluxurilor
de trezorerie, numerarul este constituit din lichiditati si conturi curente la banca, minus overdrafturi existente.
e. Clasificarea produsului
Contractele de asigurare sunt considerate acele contracte unde Compania (asiguratorul) accepta un rise de asigurare
semnificativ de la cealalta parte (detinatorul politei de asigurare) fiind de acord sa compenseze
detinatorul politei in situatia in care un eveniment viitor incert specificat (evenimentul asigurat)are un efect
nefavorabil asupra detinatorului politei de asigurare. Compania va stabili daca se expune unui rise de asigurare
semnificativ, comparand platile efectuate cu platile de efectuat in cazul in care evenimentul asigurat nu a avut loc.
Odata ce un contract a fost clasificat drept contract de asigurare, ramane un contract de asigurare pentru tot restul
perioadei, chiar daca riscul de asigurare se reduce semnificativ pe durata perioadei, cu exceptia cazului in care toate
drepturile si obligatiile sunt stinse sau expira.
f. Imobilizari corporale
Imobilizarile corporale, inclusiv proprietatile imobiliare utilizate de posesor, sunt inregistrate pe baza costurilor,
exceptand costurile pentru servicii zilnice, minus amortizarea acumulata si orice pierderi din depreciere acumulate.
Inlocuirea sau costurile privind inspectiile generale sunt capitalizate in momentul in care sunt suportate si daca este
probabil ca beneficiile economice viitoare asociate cu elementul respectiv vor fi generate pentru entitate si costul
elementului poate fi evaluat in mod fiabil.
Amortizarea este prevazuta pe baza unei metode de amortizare lineara pe parcursul duratei de utilizare:
Rata uzurii
Construe^ Echipament 2.5% - 14.3%
Mijloace de transport 20.0% - 30.0%
Alte mijloace fixe 14.3% - 20.0%
20.0% - 30.0%
Valoarea reziduala a imobilizarilor corporale, durata de utilizare si metoda de amortizare utilizata sunt revizuite si ajustate,
daca este cazul, la finele fiecarui an fmanciar si ajustate corespunzator, daca este cazul.
CA Grawe Carat Asigurari SA
Situatii financiare
Pentru anul incheiat la 31 decembrie
2015
Revizuirile din depreciere sunt examinate cand exista factori care indica posibilitatea nerecuperarii valorii contabile.
Pierderile cu privire la depreciere se regasesc in contul de profit si pierdere ca si cheltuieli.
Un element de imobilizari corporale este derecunoscut in momentul cedarii sau atunci cand nu se mai asteapta beneficii
economice viitoare din utilizarea sau cedarea sa. Orice castig sau pierdere care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari
corporale (calculate ca diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a activului) este inclusa in contul de
profit si pierdere in anul in care activul fmanciar este
derecunoscut.
3. Rezumat privind politicile contabile (continuare)
g. Imobilizari necorporale
Activele nemateriale dobandite separat se recunosc la cost in momentul recunoasterii initiale. Costul activelor
nemateriale dobandite in cadrul unei combinari de intreprinderi reprezinta valoarea sa justa la data achizitiei. Dupa
recunoasterea initiala activele nemateriale sunt contabilizate la costul lor minus orice amortizare si pierderi din
depreciere cumulate, Imobilizarile necorporale generate intern, excluzand costurile de dezvoltare capitalizate, nu sunt
capitalizate si cheltuielile sunt reflectate in contul de profit si pierdere in anul in care au fost efectuate cheltuielile.
Imobilizarile necorporale cu durata de viata determinata sunt amortizate pe durata de viata economica utila si supuse
unui test de depreciere oricand exista indicii conform carora imobilizarea corporala ar putea fi depreciata. Perioada si
metoda de amortizare pentru un activ intangibil cu durata de viata utila determinata sunt revizuite cel putin la finele
fiecarui an financiar. Modificarile privind durata de viata utila preconizata a activului sau ritmul preconizat de
consumare a beneficiilor economice viitoare incorporate in activ sunt contabilizate prin modificarea perioadei sau
metodei de amortizare, daca este cazul, si considerate drept modificari in estimarile contabile. Cheltuielile de
amortizare privind activele intangibile cu durata de viata determinata se recunosc in situatia veniturilor si a
cheltuielilor la categoria de cheltuieli corespunzatoare de imobilizari necorporale.
Castigurile sau pierderile care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari necorporale se evalueaza ca diferenta dintre
incasarile nete din cedare si valoarea contabila a activului.
Imobilizarile necorporale sunt amortizate folosind metoda amortizarii lineare pe durata de viata utila care variaza de la
1 pma la 5 ani.
h. Investitiile imobiliare
Investitiile imobiliare sunt evaluate initial la cost, inclusiv costurile de tranzactie. Valoarea contabila include costul
inlocuirii unei parti a investitiei imobiliare existente in momentul in care sunt suportate costurile, daca sunt indeplinite
criteriile de recunoastere; si exclude costul mtretinerii zilnice a unei astfel de proprietati imobiliare. Dupa
recunoasterea initiala, investitiile imobiliare sunt evaluate la costul lor minus orice amortizare cumulata si orice
pierderi din depreciere cumulate. Deprecierea este calculata folosind metoda liniara si durata utila de viata de 40 de
ani.
Investitiile imobiliare sunt derecunoscute in momentul cedarii sau atunci cand investitia imobiliara este defmitiv
retrasa din folosinta si nu se mai preconizeaza aparitia de beneficii economice viitoare din cedarea ei. Orice castig sau
pierdere privind casarea sau cedarea unei investitii imobiliare este recunoscuta in contul de profit sau pierdere in anul
casarii sau cedarii.
Transferurile in si din categoria investitiilor imobiliare sunt facute daca si numai daca exista modificare a utilizarii
evidentiata de incheierea utilizarii de catre posesor a proprietatii, rnceperea unui leasing operational cu alta parte sau
finalizarea lucrarilor de constructie sau de amenajare.
Revizuirile privind deprecierea sunt efectuate cand exista factori care indica posibilitatea nerecuperarii valorii
contabile. Pierderile din depreciere sunt recunoscute drept cheltuieli in situatia rezultatului global.
Pierderile din depreciere privind operatiunile continue sunt recunoscute in contul de profit sau pierderi din acele
categorii de cheltuieli corespunzatoare cu fimctia activului depreciat.
Evaluarea se face la fiecare data de raportare in cazul in care exista factori care sa indice ca pierderile din depreciere
anterior recunoscute nu mai exista sau au fost reduse. In cazul in care exista un astfel de indicator, Compania evalueaza
valoarea recuperabila a activului nefinanciar sau a unitatii generatoare de numerar. Pierderea din depreciere
recunoscuta anterior este reluata numai in cazul in care s-a produs modificare a estimarilor utilizate pentru a
determina valoarea recuperabila de la recunoasterea ultimei pierderi din depreciere. intr-o astfel de situatie, valoarea
contabila a activului este determinat sa creasca pana la valoarea sa recuperabila. Valoarea majorata a respectivului activ
nu trebuie sa depaseasca valoarea contabila, neta de amortizare, care ar fi fost determinata in cazul in care in exercitiile
anterioare nu ar fi fost recunoscuta pierdere din depreciere pentru activul in cauza. astfel de reluare este
recunoscuta in contul de profit sau pierdere, cu exceptia situatiei in care activul este contabilizat la valoarea reevaluata,
situatie in care reluarea pierderii din deprecierea unui activ trebuie tratata ca crestere din reevaluare.
Activele financiare sunt recunoscute initial la valoarea justa, in cazul investitiilor care nu sunt la valoarea justa prin
profit sau pierdere, plus costurile tranzactiei care pot fi atribuite direct achizitiei.
Clasificarea depinde de scopul pentru care investitiile au fost achizitionate. Activele financiare sunt clasificate la
valoarea justa prin profit sau pierdere daca strategia documentata de investitie a Companiei este aceea de gestiona
investitiile financiare pe baza unei valori juste, prin aceeasi modalitate prin care sunt gestionate datoriile financiare.
Dividendele castigate in momentul detinerii de investitii disponibile pentru vanzare sunt recunoscute in contul de profit
sau pierdere drept Venit din investitii in momentul stabilirii dreptului de plata. in cazul in care activul financiar este
derecunoscut, castigurile sau pierderile cumulate sunt recunoscute in alte venituri operational, sau depreciat, sau
pierderea cumulata este recunoscuta in contul de profit sau pierdere privind costurile financiare si scos din rezerva
pentru activele financiare disponibile pentru vanzare.
Dovezile din depreciere pot include indicatii conform carora debitorul sau un grup de debitori se afla intr-o situatie
financiara extrem de dificila, in situatie de incapacitate de piata sau de abatere de la piata dobanzilor sau a
principalului, probabilitatea ca vor intra in procedura de faliment sau alta procedura de reorganizare financiara si atunci
cand datele care pot fi observate indica faptul ca exista scadere masurabila in viitoarele fluxuri de numerar estimate,
ca de exemplu modificari ale arieratelor sau alte conditii economice corelate riscului de neplata.
Compania formeaza provizion de depreciere pentru creantele dubioase in marimea de 70% din soldul lor.
Un activ fmanciar (sau, daca este cazul, parte dintr-un grup de active financiare similare) este derecunoscut in
urmatoarele situatii:
m. Reasigurare
Compania cedeaza riscul de asigurare in cursul normal al afacerilor care se adreseaza tuturor societatilor comerciale.
Activele de reasigurare reprezinta soldurile care revin societatilor de reasigurare. Sumele recuperabile de la
reasiguratori sunt estimate printr-o modalitate care sa corespunda cu provizioanele pentru daunele datorate sau
creantele stabilite asociate cu politele asiguratorilor si sunt in conformitate cu contractul de reasigurare aferent.
La fiecare data de raportare sau mai frecvent, activele de reasigurare sunt revizuite pentru depreciere, atunci cand
exista factori care indica deprecierea in cursul exercitiului financiar. Deprecierea apare atunci cand exista proba
obiectiva ca rezultat al unui eveniment care s-a petrecut dupa recunoasterea initiala a activului de reasigurare, si anume
ca este posibil ca Compania sa nu primeasca toate sumele care li sunt datorate conform termenilor contractual! si acel
eveniment are un impact care poate fi evaluat in mod fiabil asupra sumelor pe care Compania le va primi de la
reasigurator. Pierderea din depreciere este inregistrata in contul de profit sau pierdere.
Activele de reasigurare sunt derecunoscute atunci cand drepturile contractuale sunt stinse sau expira sau cand
contractul este transferat unei terte parti.
Creantele de asigurare sunt derecunoscute cand criteriile de depreciere privind activele financiare, conform celor
mentionate in paragraful. 1), au fost intnmite sau in momentul achitarii acestora in numerar sau in schimbul altor active
financiare.
Impozitul pe profit amanat este recunoscut, folosind metoda bilantiera, privind diferentele temporare care apar intre
baza fiscala a activelor si pasivelor si valoarea lor contabila din situatiile fmanciar. Impozitul pe profit amanat se
stabileste folosind ratele fiscale (si legislatia) care au fost adoptate in mod concret la sfarsitul perioadei de raportare si
care se asteapta a fi aplicate atunci cand activul respectiv este realizat sau datoria este decontata.
Activele privind impozitul pe profit amanat sunt recunoscut in masura in care exista probabilitatea sa existe profituri
impozabile fata de care sa poata fi utilizate diferentele temporare.
Activele si datoriile privind impozitul pe profit amanat se compenseaza cand exista un drept legal de a compensa
activele privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul curent si cand creantele si datoriile privind impozitul
amanat sunt aferente impozitelor pe profit percepute de aceeasi autoritate fiscala privind fie entitatea impozabila fie
entitati impozabile diferite care intentioneaza sa deconteze soldurile pe baza unei sume nete.
Efectele fiscale privind reportarea pierderilor sau creditelor fiscale neutilizate sunt recunoscute ca active cand exista
probabilitatea sa existe profituri impozabile fata de care sa poata fi utilizate respectivele pierderi.
Rata privind impozitul pe profit pentru anul 2015 a fost 12%, pentru anul 2014 a constituit 12%.
Dividende
Dividendele privind actiunile ordinare sunt recunoscute ca datorii in perioada in care acestea sunt declarate.
q. Beneficiile angajatilor
datorie este recunoscuta pentru valoarea care se asteapta a fi platita ca bonus in numerar pe termen scurt sau in
cazul planurilor de participare la profit in situatia in care Compania are obligatie prezenta legala sau implicita la
data bilantului de a efectua astfel de plati, ca urmare a serviciului trecut prestat de catre salariat, si daca obligatia
poate fi estimata in mod fiabil.
Datoriile din credite comerciale si alte datorii similare sunt evaluate la valoarea lor nominala reprezentand valoarea
justa a contravalorii ce urmeaza a fi platita pentru bunurile primite si pentruserviciile prestate,
indiferent daca acestea sunt sau nu facturate Companiei.
s. Rezerve de asigurari
Acestea includ rezerva primei necatigate, rezerva matematica, rezerva beneficiilor viitoare, rezerva daunelor
neachitate i rezerva daunelor intamplate, dar nedeclarate.
3. Rezumat privind politicile contabile (continuare)
Primele de asigurare subscrise care se refera la riscul anilor viitori sunt calculate ca rezerve ale primelor necatigate.
Aceste prime sunt repartizate pe perioada anului financiar curent i in anii ulteriori in dependents de perioada la care se
refera tipul riscului asumat. In caz ca nu exista proportionalitate intre rise i prima, se va tine cont de variapa
dezvoltarii riscului in timp. Compania folosete metoda pro rata temporis pentru a calcula rezervele din primele
necastigate. Rezerva din primele necastigate este suma rezervei din prima necatigata calculata pentru fiecare contract
de asigurare pentru care prima a fost subscrisa la data raportarii.
Rezerva daunelor declarate dar nesol upon ate (RDDN) este calculata pentru fiecare caz in parte i reprezinta daunele
declarate dar nerambursate in perioada de raportare majorate cu 3%, reprezentand cheltuielile administrative legate de
despagubiri.
Rezerva pentru daunele survenite dar nedeclarate (RDIN) este calculata utilizand metoda Chain Ladder, t.
Provizioane
Pretentii legale sunt recunoscute cand:
Compania are obligatie juridica curenta sau implicita generata de un eveniment anterior;
este foarte probabil ca iesire de resurse va fi necesara pentru stingerea obligatiei;
si suma a fost estimata in mod fiabil.
U. Recunoasterea veniturilor
Primele de asigurare
Primele de asigurare se raporteaza la venit la data scaden|ei. In cazul in care prima se plateste in rate, Compania
recunoaste la venituri rata la data scaden^ei. Primele prelucrate/inregistrare intr-o luna sunt considerate drept prime
subscrise la acea luna. Metoda aplicata este considerata abordare adecvata care permite contractele semnate in ultima
zi a lunii sa fie inregistrata in luna viitoare.
Primele brute subscrise de asigurare cuprind toate primele de incasat pentru intreaga perioada de acoperire prevazuta
de contractele incheiate pe parcursul perioadei contabile. Acestea sunt recunoscute la data la care incepe valabilitatea
politei de asigurare. Primele includ orice modificare care rezulta din perioada contabila pentru primele de incasat
privind activitatile inregistrare in perioadele contabile anterioare.
Primele colectate de intermediari si neincasate inca, sunt evaluate pe baza estimarilor de la subscriere sau experienta
anterioara si sunt incluse in premiile subscrise.
Primele neincasate sunt acele prime subscrise intr-un an care fac referire la perioadele de rise de dupa data de raportare.
Primele neincasate se calculeaza folosind metoda pro rata temporis. Proportia atribuibila perioadelor ulterioare este
raportata ca provizion pentru primele neincasate.
3. Rezumat privind politicile contabile (continuare)
. Despagubiri si cheltuieli privind despagubirile
Despagubirile privind asigurarile generale si de sanatate includ toate despagubirile care apar in timpul anului,
indiferent daca sunt sau nu inregistrate, costurile interne si exteme de gestionare a cererilor care sunt direct legate de
evaluarea si solutionarea despagubirilor, si alte ajustari legate de despagubirile anilor precedenti. De asemenea, sunt
incluse modificarile in valoarea bruta a datoriilor din asigurari.
Despagubirile din asigurarea vie{ii i rezilierile sunt recunoscute in baza avizelor primite. Maturitatea i pla|ile anuita|
ilor sunt recunoscute la scadenja.
w. Contracte de leasing
Compania califica toate contractele sale de inchiriere drept chirie intrucat nu duce la transmiterea tuturor riscurilor si
beneficiilor care insotesc proprietatea. Platile pentru chirie sunt recunoscute drept cheltuieli alocate in mod
proportional pe tot parcursul termenului de inchiriere.
in termen de proprietar al locuintei inchiriate, locatorul recunoaste in activele de bilant transferate chiriei utilizate in
conformitate cu caracterul fiecarui activ. Venitul din chiria utilizata trebuie sa fie recunoscute in contul de profit si
pierdere pe baza proportionate pe toata durata contractului de inchiriere.
Venitul din dobanda se recunoaste la momentul sporiri dobanzii utilizand rata efectiva a dobanzii. y.
Costul de finantare
Dobanda platita este recunoscuta in contul de profit si pierdere la momentul sporirii si se calculeaza folosind metoda
ratei efective a dobanzii. Dobanda sporita este inclusa in valoarea contabila a datoriei financiare ca parte
componenta.
4. Estimari si rationamente contabile esentiale
Intocmirea rapoartelor financiare in conformitate cu standardele SIRF impune managementului sa faca estimari si
ipoteze care afecteaza sumele si soldurile raportate in situatiile financiare si notele care le insotesc. Aceste estimari se
bazeaza pe informatii disponibile la data intocmirii rapoartelor financiare. Prin urmare, rezultatele reale pot fi diferite
de estimari.
Compania face estimari si ipoteze care afecteaza valorile contabile ale activelor si datoriilor in cadrul urmatorului
exercitiu financiar. Estimarile si evaluarile se realizeaza in mod continuu pe baza experientei istorice si a altor factori,
inclusiv asteptari cu privire la evenimente viitoare considerate rezonabile in circumstantele date.
a) Datoria finala decurgand din cererile de despagubire depuse in baza contractelor de asigurare
Estimarea raspunderii finale provenita din despagubirile in temeiul contractelor de asigurare reprezinta cea mai critica
estimare contabila a Companiei. Exista mai multe surse de incertitudine care trebuie luate in considerare in estimarea
raspunderii.
Principalele ipoteze folosite se refera la mortalitate, morbiditate, longevitate, venituri din investitii, cheltuieli, rate de
rascumparare si rate de actualizare.
4. Estimari si rationamente contabile esentiale (continuare)
a) Datoria finala decurgand din cererile de despagubire depuse tn baza contractelor de asigurare (continuare)
Estimarile sunt facute, de asemenea, pentru veniturile din investitii viitoare care rezulta din contracte de asigurare de
viata. Aceste estimari se bazeaza pe declarative actuale de piata, precum si pe asteptarile cu privire la evolutiile
economice si financiare viitoare.
In ceea ce priveste contractele de asigurare generala, estimarile trebuie facute atat pentru costul final estimat al
cererilor privind daune declarate si raportare , cat si pentru costul final estimat privind daunele neraportate dar
intamplate la data de raportare. Poate fi vorba de perioada semnificativa de timp inainte de stabilirea cu certitudine a
costului final al daunelor.
Costul final al creantelor restante este estimat folosind diferite tehnici actuariale de proiectare a daunelor, precum
metoda Chain Ladder.
Evaluarile, estimarile si ipotezele sunt utilizate in evaluarea corecta a prevederilor privind provizionul pentru primele
neincasate. Estimarea este impusa de asemenea si pentru a stabili daca modelul serviciului de asigurare prevazut de
contract solicita amortizarea premiilor neincasate pe alta baza decat alocarea proportionate in timp.
Pentru crearea provizionului de depreciere pentru creantele dubioase Compania estimeaza rezerva in marimea de
70% din soldul lor.
Creantele privind impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate pierderile fiscale neutilizate in limita probabilitatii ca
va exista profit impozabil fata de care pot fi utilizate pierderile. Se impune estimarea semnificativa a managementului
pentru a determina valoarea creantelor care pot fi recunoscute privind impozitul amanat, pe baza temporizarii probabile
si nivelului privind profiturile fiscale viitoare precum si strategii viitoare de planificare fiscala.
c) Depreciere
pierdere din depreciere este recunoscuta la valoarea cu care valoarea contabila a activului depaseste valoarea
recuperabila. Pentru stabilirea valorii recuperabile, managementul estimeaza fluxurile viitoare de numerar si stabileste
rata adecvata a dobanzii pentru a calcula valoarea actuala a acestor fluxuri de numerar. In procesul de evaluare a
fluxurilor de numerar viitoare, managementul face estimari cu privire la rezultatele operational viitoare. Aceste ipoteze
se refera la evenimente si circumstante viitoare. Rezultatele reale pot varia si pot modifica semnificativ activele
Companiei in cadrul exercitiului financiar urmator.
5. Amendamente ale politicilor contabile
a. Standarde noi i revizuite, care sunt in vigoare pentru exercitiile anuale care incep la sau dupa 1 ianuarie 2015
Standardele noi si revizuite care au intrat in vigoare pentru perioada anuala care a inceput la sau dupa 1 ianuarie 2015
nu au avut un impact semnificativ asupra situatiei pozitiei financiare si asupra rezultatului global ale Companiei.
Respectiv, nu au fost facute modificari in politicile contabile pentru anul 2015.
b. Standarde, amendamente si interpretari ale standardelor existente care nu sunt inca in vigoare si care nu au fost
inca adoptate de catre Companie
La data autorizarii prezentelor situatiilor financiare, anumite standarde noi, amendamente si interpretari la standardele
existente au fost publicate dar nu sunt inca in vigoare si nu au fost inca adoptate de catre Companie. Informatii cu
privire la noile standarde, amendamente si interpretari care se asteapta a fi relevante pentru situatiile financiare ale
Companiei sunt prezentate mai jos.
Managementul anticipeaza ca toate declarative relevante vor fi adoptate in cadru politicii de contabilitate a Companiei
pentru perioada de dupa data intrarii in vigoare a declaratiei. Au fost emise alte standarde si interpretari noi care nu se
asteapta sa aiba un impact material semnificativ asupra situatiilor financiare ale Companiei.
IASB a lansat recent IFRS 9 "Instrumente financiare" (2014), reprezentand finalizarea proiectului sau prin inlocuirea
IAS 39 Instrumente financiare: recunoa^tere i evaluare. Noul standard introduce schimbari considerabile la
indrumarile oferite in IAS 39 privind clasificarea i masurarea activelor i introduce un nou model de pierderi
probabile la credite pentru deprecierea activelor financiare. IFRS 9 prevede, de asemenea, noi indrumari privind
aplicarea contabilitatii de acoperire impotriva riscurilor.
Conducerea Grupului va evalua in viitor impactul IFRS 9 asupra acestor situatii financiare consolidate. Noul standard
se aplica pentru perioadele de raportare anuale care incep la, sau dupa 1 ianuarie 2018.
IFRS 15 reprezinta noi cerinje pentru recunoasterea veniturilor, mlocuind IAS 18 Venituri, IAS 11 Contracte de
Construc^ii, i mai multe interpretari cu privire la venituri. Noul standard stabilete un model de recunoatere a
veniturilor bazat pe control i ofera indrumari suplimentare in mai multe domenii care nu sunt acoperite minu|ios de
IFRS-urile existente, inclusiv contabilitatea in cadrul acordurilor cu multiple obligapi de performan^a, prefuri variabile,
drepturi la rambursare a clien^ilor, oppuni de rascumparare la fumizor, i alte complexity frecvente.
IFRS 15 se aplica pentru perioadele de raportare ce incep la, sau dupa 1 ianuarie 2017. Conducerea Grupului nu a
evaluat inca impactul IFRS 15 asupra acestor situatii financiare deoarece majoritatea venitului Companiei este
recunoscut in conformitate cu IFRS 4 Contracte de asigurari.
Aceste amendamente ofera indrumari cu privire la contabilizarea achizipilor cotelor in cadrul tranzacfiilor comune,
care constituie afacere comuna. Amendamentele solicita ca toate tranzactiile sa fie contabilizate prin aplicarea
principiilor de contabilitate in combinarile de afaceri prevazute in IFRS 3 Combinari de intreprinderi i alte IFRS-
uri, cu except a celor in care principiile intra in conflict cu IFRS 11. Achizipa cotelor in asocierile in participate nu sunt
afectate de noile indrumari.
Conducerea Companiei considera ca aceste amendamente nu vor avea impact asupra situatiilor financiare datorita
faptului ca Compania nu a incheiat careva acorduri comune.
6. Imobilizari necorporale
Programe
Licence informatice Alte Total
Cost MDL MDL MDL MDL
Amortizarea acumulata
Ieiri - - - -
Amortizarea acumulata
La 1 Ianuarie 2014 269,336 14,961 11,722 296,019
Amortizarea anuala 8,878 4,523 4,937 18,338
Ieiri - - - -
Amortizarea acumulata
Cost
La 1 Ianuarie 2014 32,081,825 2,748,520 3,617,384 2,218,720 - 40,666,449
Achizitii - -
- 57,002 57,002
Iesiri (377,988) (87,998) - (3,248) - (469,234)
Transferuri -
28,995 -
28,007 (57,002) -
Amortizarea acumulata
Terenuri
si cladiri
MDL
Cost
La 1 Ianuarie 2015 24,392,865
Achizitii
Iesiri (672,621)
La 31 Decembrie 2015 23,720,244
Amortizarea acumulata
La 1 Ianuarie 2015 2,934,501
Amortizarea anuala 420,352
Iesiri ___________92,145
La 31 Decembrie 2015 3,446,998
Cost
La 1 Ianuarie 2014 24,392,865
Achizitii
Iesiri
La 31 Decembrie 2014 24,392,865
Amortizarea acumulata
La 1 Ianuarie 2014 2,416,735
Amortizarea anuala 517,766
Iesiri
La 31 Decembrie 2014 2,934,501
Valoarea de piata a investitiilor mobilare la 31 decembrie 2015 este 24,887,052 MDL (31 decembrie 2014:
24,681,849 MDL). Aceasta valoare a fost estimata in rezultatul analizei evolutiei pietei imobiliare in Republica
Moldova in decursul anului 2015. Pentru determinarea valorii juste a acestor active Compania a folosit ierarhia de
nivelul 3.
9. Investitii in sucursala
La data de 21 septembrie 2011 Comitetul de Conducere a Companiei a aprobat achizipa a 100% din actiunile
Grawe Consulting & Development International SRL in suma de 416,000 EUR (6,774,773 MDL). Incepand cu 9
noiembrie 2011 Grawe Carat SA este unicul action ar al Grawe Consulting & Development International SRL.
10. Depozite si investitii pastrate pana la scadenta
31 decembrie 2015 31 decembrie 2014
Total Curente Termen Total Curente Termen
lung lung
MDL MDL MDL MDL MDL MDL
Depozite la termen sunt depozite cu scadenta de pana la un an, rata dobanzii fiind intre intervalul de 8.00% si 9.00%
(2014: 8.00% si 9.50%). Depozite pe termen lung au rata de 10% si 12% (2014: 9.00%).
Valori mobiliare de stat reprezinta bonuri de trezorerie cu scadenta de 364 zile si 3 ani si cu rata dobanzii in
intervalul de 8.75% si 26.65% (2014: 5.32% si 12.00%).
11. Credite
Credite reprezinta creditele acordate Grawe Consulting & Development International SRL si creditele angajatilor.
Creditele acordate angajatilor poarta dobanda de 10% si au scadenta intre 1-3 ani. Creditul acordat persoanei
juridice este nepurtator de dobanda.
12. Creante
2015 2014
MDL MDL
Creante din activitatea de asigurare
Datorate de la titularii contractelor 10,986,193 8,901,055
Provizion pentru creante dubioase (88,731) (211,553)
Datorate de la brokeri, agenti si companii intermediare de
asigurare 4,096,740 5,841,181
Provizion pentru creante dubioase (502,229) (833,335)
Datorate de la reasiguratori:
Rezerve de asigurare cedate reasiguratorilor 23,986,243 18,093,462
Creante de la reasiguratori 13,959,938 9,866,112
Alte creante:
(i) BN A A (Biroul National de Asigurare a Autovehiculelor) este asociajia companiilor de asigurare din Republica
Moldova care emite police de carte verde. Compania dispune de un depozit in suma de 425,000 EURO cu BNAA
in scopul de a garanta plaple reclamapilor pentru polijele de carte verde emise.
12. Creante (continuare)
2015 2014
MDL MDL
2015 2014
MDL MDL
Numerar 83,497 142,724
Conturi de decontare in MDL 7,376,508 17,933,635
Conturi de decontare in valuta straina - 53,424
La data de 31 decembrie 2015 si 2014 Compania are mijloace banesti restrictionate in suma de 166,703 MDL aparute ca
urmare a unor decizii judecatoresti emise in anii 2011 si 2009.
14. Capital statutar si suplimentar
Fluxul capitalului propriu pentru anul curent este prezentat in felul urmator:
2015 2014
MDL MDL
Capitalul existent la 31 decembrie 2015 si 31 decembrie 2014 este divizat in 57,378 actiuni inregistrate cu valoarea
nominala de 1,000 lei moldoveneti pentru fiecare.
In conformitate cu art. 46, alin. 2 al Legii privind societafile pe nr. 1134-XIII din 2 aprilie 1997, Compania
trebuie sa aloce 5% din profitul net anual in capitalul de rezerva pana la atingerea unui nivel de cel puin 10% din
capitalul statutar.
16. Rezerve tehnice
2015 2014
MDL MDL
2015 2014
MDL MDL
2015 2014
MDL MDL
MDL MDL
MDL MDL
Partea Partea
reasiguratorul reasiguratorul
Total ui Total ui
Asigurari generale
Asigurarea de viata
2015 2014
MDL MDL
Total 34,586,982________28,568,608
24. Venituri din activitatea de investitii
2015 2014
MDL MDL
2015 2014
MDL MDL
Venituri din diferente de curs valutar Cheltuieli din diferente de curs valutar 36,964,199 8,197,393
(35,592,183) (6,631,423)
Componentele principale a cheltuielilor privind impozitul pe venit si reconcilierea cheltuielilor preconizate privind impozitul
pe venit in baza ratei efective de 12% (2014: 12%) precum si cheltuielile privind impozitul raportate sunt prezentate mai jos:
2015 2014
MDL MDL
La situafia din decembrie 2015, Compania a acumulat pierderi fiscale in marime de 17,254,430 MDL (2014:
6, 434,231 MDL). In conformitate cu Codul Fiscal al Republicii Moldova, Compania poate utiliza anual 1/3 din
pierderile fiscale in urmatorii trei ani fa|a de venitul impozabil viitor.
in conformitate cu estimarile de management bazate pe antecedentele Companiei i planurile pentru viitor, Compania
nu va genera profit impozabil suficient pentru a beneficia de creantele privind impozitul amanat. In consecin|a,
Compania nu a recunoscut creanfele privind impozitul amanat la situafia din 31 decembrie 2015 i 2014.
26. Cheltuieli privind impozitul pe venit (continuare)
Impozitele amanate provenite din diferentele temporare sint prezentate dupa cum urmeaza:
Datorii
Datorii
Impozitul amanat a fost calculat prin aplicarea ratei standard a impozitului pe venit de 12% (2014:12%).
27. Tranzac^ii cu parole afiliate
Sunt considerate parji afiliate companii care au intretinut rela|ii comerciale cu Compania pe parcursul anului 2015.
Acestea sunt urmatoarele:
- Grazer Wechselseitige Versicherung Aktiengesellschaft (acfionar - tranzactii de reasigurare);
- Grawe Reinsurance Ltd (Societate aparfinand Grupului tranzactii de reasigurare).
- Grawe Immo Holding - (companie sub control comun)
- Ms. Veronica Malcoci {Director al GRA WE CARAT Asigurari SA)
- Mr. Hronovsky (membru al Comitetului de Conducere al GRAWE CARAT Asigurari SA)
- Grawe Consulting & Development International SRL Romania (actionar pinain Februarie 2013)
- Grawe Consulting & Development International SRL Moldova (cota 100% incapitalul companiei)
- Grawe Facility Management SRL
Pe parcursul anului 2015 Compania a efectuat urmatoarele tranzactii cu par pie afiliate, care au fost efectuate in
condipi de pia|a:
(524,919) -
-
1,371,084
Grazer Wechselseitige Versicherung AG Grawe (64,434)
Reinsurance Ltd. -
(5,884)
Grawe Consulting & Development International SRL Grawe Facility (11,653,412) (2,628,860)
Management SRL Directori Total
(12,469,423)
(503,476)
(64,434)
(1,945,108)
(12,972,899) (2,009,542)
27. Tranzactii cu parjile afiliate (continuare)
Pe parcursul anului 2014 Compania a efectuat urmatoarele tranzactii cu parole- afiliate, care au fost efectuate in condipi de
piata:
(10,065,045) (1,406,330)
Total Soldurile la 31 Decembrie 2014
Reasigurare Alte
MDL MDL
Grazer Wechselseitige Versicherung AG
Grawe Reinsurance Ltd. (14,234,823) (2,151,292)
Grawe Consulting & Development International SRL Moldova (674,276) -
Directori -
1,861,017
- (12,010)
Total
MDL MDL
(14,909,099) (302,285)
(9,402,131) -
La 31 Decembrie 2015 Compania a acordat un imprumut catre Grawe Consulting & Development International SRL in
suma de MDL 1,400,000 (31 decembrie 2014: MDL 3,900,000). imprumutul nu este purtator de dobanda.
28. Active i datorii contingente
Litigii
Compania este subiect al mai multor litigii care au survenit din gestiunea activitafii. Valoarea totala a tuturor reclamafiilor
contra Companiei la 31 decembrie 2015 a fost in suma de 4,001,923 MDL (2014: 3,907,699MDL). Compania nu a creat
nici un provizion pentru ca managementul considera ca nu vor fi pla|i de numerar ca urmare a acestor litigii.
29. Gestionarea riscului
Cadrul juridic
Obiectivul primar al Companiei in vederea minimizarii riscului este de a proteja Actionarii de evenimentele ce au un
impact advers asupra realizarii obiectivelor de performanta fmanciara ale Companiei. Managementul recunoaste
importanta mentinerii unui sistem eficient si eficace pentru gestionarea riscurilor.
Compania a format un Comitet de Conducere in vederea managementului riscului. Acesta este completat cu structura
organizatorica clara ce implica responsabilitati delegate de la Consiliul de Directori pina la Comitetul de Administrare si
Manageri. In cele din urma, a fost pusa in aplicare politica care stabileste profilurile de rise pentru companie, metode de
gestionare si de control a riscurilor.
Plasarea rezervelor
in conformitate cu Regulile de plasare a fondurilor i rezervelor de asigurare Compania urmeaza sa respecte corelajia
normativa a plasamentelor pentru fiecare tip de investifie fafa de suma totala a rezervelor. La 31 decembrie 2015
Compania a respectat Regulile de plasare a fondurilor i rezervelor de asigurare.
31 decembrie 2015
Cota
Brut_________reasiguratorului___________________Net
MDL MDL MDL
Pensie 869,993 _
869,993
Pensie 909,964 -
909,964
hospitaliere - - -
2 0 14,112 23,952 23,952 23,952 31,142 32,756 32,756 32,756 32,756 32,756 32,756
1 0
2Q 01 4,840 116,226 147,120 148,680 148,680 148,680 148,680 148,680 148,680 148,680 148,680
1 0
Q 2
2 0 - 2,975 32,019 32,019 32,019 32,019 32,019 32,019 32,019 32,019 32,019
1 0
Q 3
2 0 60,608 60,608 425,654 770,924 1 , 0 1 , 0 1 , 0 1 , 0 1 , 0 1 , 0 1 , 0
1 0 9 6 , 9 6 , 9 6 , 9 6 , 9 6 , 9 9 , 9 9 ,
Q 4 1 0 6 1 0 6 1 0 6 1 0 6 1 0 6 0 1 9 0 1 9
2 0 10,746 151,689 536,514 684,981 733,496 733,496 733,496 733,496 733,496 733,496 733,496
1 1
Q 1
2 0 3,278 3,278 12,229 12,229 12,229 12,229 12,229 12,229 12,229 12,229 12,229
1 1
Q 2
2 0 - 41,593 81,287 81,287 81,287 81,287 81,287 81,287 81,287 81,287 81,287
1 1
Q 3
2 0 159,081 424,081 446,444 476,056 476,056 476,056 476,056 476,056 476,056 476,056 476,056
1 1
Q 4
2 0 - 36,028 533,908 533,908 533,908 533,908 540,366 540,366 540,366 540,366 545,834
1 2
Q 1
2 0 - 79,036 211,863 211,863 211,863 241,864 279,572 349,082 349,082 349,082 352,002
1 2
Q 2
2 0 19,878 60,875 160,359 160,359 164,001 164,001 164,001 164,001 164,001 164,001 164,001
1 2
Q 3
2 0 - 63,161 63,163 86,324 249,643 249,643 249,643 249,643 249,643 249,643 249,643
1 2
Q 4
2 0 29,554 170,344 366,437 369,384 369,384 369,384 369,384 369,384 369,384 369,384 369,384
1 3
Q 1
2 0 48,449 257,926 274,571 274,571 279.157 315,839 315,839 315,839 315,839 350,132 350,132
I 3
Q 2
2 0 - 141,646 141,646 186,025 186,025 195,568 208,019 208,019 208,019 -
1 3
Q 3
2 0 - 65,411 154,658 164,669 164,669 165,766 168,623 168,623 168.623 -
1 3
Q 4
2 0 10,182 50,894 99,504 124,982 134,117 134,117 134,117 138,149 - - -
1 4
Q I
2 0 41,154 132,877 302,433 370,952 398,151 449,376 479,095 - - - -
1 4
Q 2
2 0 295,857 391,299 785,096 787,204 794,472 794,472 - - - -
1 4
Q 3
2 0 489,990 527,100 641,878 641,878 648,863 - ' - - - -
1 4
Q 4
2 0 15,763 174,826 380,823 398,600 - - ' - -
1 5
Q I
2 0 - 270,843 478,306 - - - ' - - - -
1 5
Q 2
2 0 41,015 270,514 - - - - - - -
1 5
Q 3
2 0 19,770 - - - - - - - - -
1 S
Q 4
1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2 2 3
32,756 32,756 32,756 32,756 32,756 32,756 75,833 75,833 75,833 75,833 75,833 75,833 75,833
148,680 148,680 148,680 148,680 148,680 148,680 148,680 148,680 148,680 148,680 148,680 148,680 -
32,019 32,019 32,019 32,019 32,019 32,019 32,019 32,019 32,019 32,019 32,019 - -
1 , 1 , 1 1 , 1 1 , 1 1 , 1 1 , 1 1 , 1 1 , 1 1 , 1 1 , 1 - -
9 9 , 0 0 , 0 0 , 0 0 , 0 0 , 0 0 , 1 0 , 1 0 , 1 0 , 1 0 ,
0 1 0 1 4 t ) l 0 1 4 0 1 4 0 1 4 0 1 4 0 1 4 0 1 4 0 1 4
9733,496 733,496 733,4964 733,496 733,496 733,496 733,496 733,496 733,496 - - - -
249,643 249,643 - - - - - - - - - -
369,384 - _ _ . - . . . . . .
IM CA Grawe Carat Asigurari SA
Situatii financiare
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2015
5
! ! I D * *
f
2 0 117,630 160,923 160,923 204,000 138,597 315,855 315,855 315,855 315,855 315,855 315,855
1 0
Q 1
2 0 237,080 165,816 168,128 169,628 166,568 166,568 166,568 166,568 166,568 166,568 166,568
1 0
Q 2
2 0 143,303 114,259 114,259 1 14,259 114,259 114,259 114,259 114,259 114,259 114,259
1 0
Q 3
2 0 908,858 925,967 749,667 664,785 339,603 339,603 339,603 339,603 339,603 262,692 262,692
1 0
Q 4
2 0 664,211 575,629 572,843 201,662 153,146 153,146 153,146 153,146 153,146 153,146 153,146
1 1
Q 1
2 0 420,188 204,662 195,711 195,711 116,499 116,499 116,499 116,499 116,499 116,499 116,499
1 1
Q 2
2 0 81,421 123,367 83,672 135,509 135,509 135,509 135,509 135,509 135,509 135,509 135,509
1 1
Q 3
2 0 413,713 51,975 29,612 - - - 143,291 32,102 32,102 32,102 32,102
1 1
Q 4
2 0 492,515 672,952 175,072 136,833 136,833 136,833 111,118 111,118 111,118 111,1 18 111,1 18
1 2
Q 1
2 0 719,063 813,878 684,165 684,165 1,122,501 1,122,501 1,084,793 1,015,283 1,015,283 1 , 1 , 0
1 2 ( 1 1 1 2 ,
Q 2 5 , 2 3 6 3
2 0 315,261 432,125 313,748 313,748 236,608 236,608 236,608 264,276 277,842 8 3
277,842 277,842
1 2
Q 3
2 0 356,843 542,232 439,442 368,757 205,438 205,438 205,438 205,438 205,438 205,438 205,438
1 2
Q 4
2 0 748,726 607,936 457,773 479,299 479,299 479,299 479,299 479,299 479,299 479,299 479,299
1 3
Q 1
2 0 644,118 456,463 439,818 439,818 435,231 354,790 354,790 354,790 354,790 102,776 102,776
1 3
Q 2
2 0 572,213 686,574 544,928 623,011 578,632 588,174 669,059 640,905 640,905 640,905 -
1 3
Q 3
2 0 344,139 510,675 631,732 621,721 621,721 620,624 458,742 458,742 458,742 - -
1 3
Q 4
2 0 216,278 195,117 150,540 149,425 123,197 98,834 98,834 94,802 - - -
1 4
Q 1
2 0 581,052 636,212 432,983 364,464 164,967 117,989 88,269 - - - -
1 4
Q 2
2 0 625,140 745,919 229,048 226,940 139,412 161,835 - - - - -
1 4
Q 3
2 0 149,455 196,578 89,109 89,109 8,615 - - - - - -
1 4
Q 4
2 0 351,936 406,070 222,290 204,513 - - - - - - -
1 5
Q 1
2 0 538,050 358,045 165,800 - - - - - - - -
1 5
Q 2
2 0 499,571 402,037 - - - - - - - - -
1 5
Q 3
2 0 292,212 - - - - - - - - - -
1 5
Q 4
245,581 220,335 220,335 220,335
315,855
315,855
52,075 52,075 52,075 157,075 123,869 123,869 123,869 123,869 123,869 123,869
166,568
166,568
17,763 17,763 17,763 17,763
114,259
55,726
17,109 22,587 22,587 22,587
262,692
17,109
153,146
116,499
111,118
250,175 75,994
250,175
176,229
205,438
479,299
IM CA Grawe Carat Asigurari SA
Situatii financiare
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2015
30. Riscul aferent activitatii de asigurare si financiare (continuare)
Plati efective privind daune + Estimarile curente privind valoarea cumulativa a daunelor suportate
n 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 II 12
2 0 131,742 184,875 184,875 227,952 169,739 348,612 348,612 348,612 348,612 348,612 348,612 348,612 348,612
1 0
Q 01
2 241,920 282,042 315,248 318,308 315,248 315,248 315,248 315,248 315,248 315,248 315,248 315,248 315,248
1 0
Q 2
2 0 - 146,278 146,278 146,278 146,278 146,278 146,278 146,278 146,278 146,278 146,278 146,278 87,745
1 0
Q 3
2 0 969,466 986,575 1 , 1 1 , 4 1 , 4 1 , 4 1 , 4 1 , 4 1 , 4 1 , 3 1 , 3 1 , 3 1 , 1
1 0 7 5 , 3 5 , 3 5 , 3 5 , 3 5 , 3 5 , 3 5 , 6 1 , 6 1 , 6 1 , 1 7 ,
Q 4 3 2 1 7 0 9 7 0 9 7 0 9 7 0 9 7 0 9 7 0 9 7 1 2 7 1 2 7 1 2 1 2 3
2 0 674,956 727,319 1 , 1 886,642 886,642 886,642 886,642 886,642 886,642 886,642 886,642 886,642 733,496
1 1 0 9 ,
Q 1 3 5 7
2 0 423,466 207,940 207,940 207,940 128,728 128,728 128,728 128,728 128,728 128,728 128,728 128,728 12,229
1 I
Q 2
2 0 81,421 164,959 164,959 216,796 216,796 216,796 216,796 216,796 216,796 216,796 216,796 216,796 179,477
1 1
Q 3
2 0 572,794 476,056 476,056 476,056 476,056 476,056 619,347 508,158 508,158 508,158 508,158 508,158 508,158
1 1
Q 4
2 0 492,515 708,981 708,981 670,742 670,742 670,742 651,484 651,484 651,484 651,484 656,952 656,952 545,834
1 2
Q 1
2 0 719,063 892,914 896,028 896,028 1 , 3 1 , 3 1 , 3 1 , 3 1 , 3 1 , 3 1 , 3 1 , 3 781,578
I 2 3 4 , 6 4 , 6 4 , 6 4 , 6 4 , 6 4 , 6 4 , 6 4 ,
Q 2 3 6 3 3 6 5 3 6 5 3 6 5 3 6 5 3 6 5 3 6 5 3 6 5
2 0 335,139 493,000 474,107 474,107 400,608 400,608 400,608 428,276 441,843 441,843 441,843 414,175 414,175
1 2
Q 3
2 0 356,843 605,393 502,605 455,081 455,081 455,081 455,081 455,081 455,081 455,081 455,081 455,081 425,872
1 2
Q 4
2 0 778,280 778,280 824,210 848,683 848,683 848,683 848,683 848,683 848,683 848,683 848,683 848,683
1 3
Q 1
2 0 692,567 714,388 714,388 714,388 714,388 670,629 670,629 670,629 670,629 452,908 452,908 - -
1 3
Q 2
2 0 572,213 686,574 686,574 764,657 764,657 774,199 864,627 848,924 848,924 848,924 - - -
1 3
Q 3
2 0 344,139 576,087 786,390 786,390 786,390 786,390 627,365 627,365 627,365 - - - -
I 3
Q 4
2 0 226,460 246,011 250,044 274,407 257,315 232,951 232,951 232,951 - - - -
1 4
Q 1
2 0 622,206 769,089 735,416 735,416 563,1 19 567,364 567,364 - - - - - -
I 4
Q 2
2 0 920,998 1 , 1 1 , 0 1 , 0 933,884 956,307 - - - - -
1 4 3 7 , 1 4 , 1 4 ,
Q 3 2 1 8 1 4 4 1 4 4
2 0 639,445 723,678 730,988 730,988 657,479 - - - - - - -
1 4
Q J
2 0 367,699 580,896 603,113 603,113 - - - - - - - - -
1 5
Q 1
2 0 538,050 628,888 644,105 - - - - - - - - -
1 5
Q 2
2 0 540,586 672,551 - - - - - - - - - - -
1 5
Q 3
2 0 311,982 - . . _ - . . . . .
1 5
Q 4
1
I
1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2 2 3
278,338 253,092 253,092 253,092 75,833 75,833 75,833 75,833 75,833 75,833 75,833
200,755 200,755 200,755 305,755 272,549 272,549 272,549 272,549 272,549 272,549 -
1 , 1 1 , 1 1 , 1 1 , 1 1 , 1 1 , 1 1 , 1 1 , 1 - - -
1 7 , 2 2 , 2 2 , 2 2 , 1 0 , 1 0 , 1 0 , 1 0 ,
1 2 3 6 0 1 6 0 1 6 0 1 0 1 4 0 1 4 0 1 4 0 1 4
733,496 733,496 733,496 733,496 733,496 733,496 733,496 - - - -
781,578 781,578 - - - - - - - -
239,995 - . . . . . . _ .
31 decembrie 2014
Cota
Brut reasiguratorului Net
MDL MDL MDL
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 l i t 1 9 2 0 2 1 2 2 2 3
2 0 1,302,360 3,061,508 3,470,558 4,041,999 4,263,568 4,372,961 4,473,197 4,783,954 4,783,954 4,822,373 4,827,059 4,827,059 4,829,423 4,949,677 4,951,755 4,951,755 4,951,755 4,951,755 4,955,567 4,955,567 4,955,567 4,955,567 4,955,567 8,565,442
1 0
Q 1
2 0 978,444 2,980,791 3,817,598 4,121,896 4,558,342 4,787,642 4,992,429 5,116,693 5,146,864 5,150,907 5,192,009 5,245,813 5,253,921 5,253,921 5,258,201 5,398,325 5,398,140 5,426,178 5,426,178 5,426,178 5,426,178 5,428,178 9,038,053
1 U
Q 2
2 0 1,948,100 3,653,179 4,827,258 5,140,245 5,353,002 5,817,751 5,923,684 6,013,827 6,015,789 6,403,625 6,448,018 6,698,998 6,722,275 6,744,153 6,747,848 6,713,011 6,713,011 6,713,011 6,713,011 6,713,011 6,713,011 10,323,422 -
1 0
Q 3
2 0 2,018,167 3,440,122 4,162,209 4,960,997 5,316,065 5,644,070 5,713,041 5,906,660 5,916,953 5,918,563 5,946,857 5,962,651 5,966,111 5,966,111 5,993,489 5,993,489 5,993,489 5,993,489 5,993,489 5,993,489 9,603,900 - -
K I
Q 4
2 0 1,946,084 3,068,622 4,247,112 4,560,650 4,632,214 4,791,416 4,811,050 4.823,837 4,842,300 4,842,300 4,842,300 4,842,300 4,832,524 4,822,237 4,822,237 4,822,237 4,826,987 4,826,987 4,831,217 8,441,627 - - -
1 1
Q 1
2 0 1,810,351 3,455,131 4,504,679 4,687,838 4,738,347 4,768,893 4,825,967 4,858,012 4,858,012 4,858,012 4,881,226 4,869,679 4,876,096 4,876,096 4,876,096 4,876,096 4,876,096 5,068,015 8,678,425 - - - -
1 1
Q 2
2 0 1,227,667 3,398,396 4,084,890 4,253,771 4,538,516 4,570,653 4,648,389 4,678,899 4,693,048 4,720,071 4,727,888 4,721,053 4,726,328 4,726,328 4,726,328 4,739,191 4,743,420 8,353,830 - - - -
1 1
Q 3
2 0 1,244,594 2,882,415 3,490,523 3,872,779 4,042,389 4,424,849 4,431,372 4,432,079 4,460,136 4,524,938 4,531,621 4,584,988 4,597,226 4,597,226 4,610,473 4,610,473 8,220,884 - - - - - -
1 1
Q 4
2 0 1,845,935 3,446,461 3,944,703 4,031,527 4,328,115 4,571,693 4,644,045 4,655,082 4,655,082 4,719,485 4,727,506 4,734,506 4,750,828 4,750,828 4,750,828 8,361,238 - - - - - -
I 2
Q 1
2 0 1,135,823 1,726,543 2,394,816 2,591,188 2,897,818 2,955,174 3,015,978 3,008,107 3,008,347 3,008,347 3,012,077 3,012,077 3,021,329 3,021,329 6,612,049 - - - - - - - -
1 2
Q 2
2 0 1,198,168 2,835,954 3,469,35 1 4,106,860 4,312,695 4,435,089 4,488,082 4,447,480 4,457,761 4,457,761 4,466,496 4,466,496 4,466,496 8,046,870 - - - - - - - -
1 2
Q 3
2 0 969,171 2,197,502 3,132,687 3,563,346 3,888,574 3,963,517 4,013,248 4,158,960 4,168,800 4,186,475 4,246,919 4,246,919 7,823,642 - - - - - - - - - -
1 2
Q 4
2 0 831,034 2,135,173 3,217,318 3,708,993 3,848,059 3,865,186 3,940,484 3,940,484 3,971,564 3,971,564 3,973,819 7,550,543 - - - - - - - - - -
1 3
Q 1
2 0 949,090 2,551,210 3,304,182 3,337,243 3,457,933 3,520,617 3,522,977 3,541,247 3,541,400 3,546,984 7,121,301 - - - - - - - - - -
1 3
Q 2
2 0 1,093,869 3,806,583 4,865,305 4,947,623 5,132,504 5,208,114 5,217,419 5,230,249 5,415,335 8,989,653 - - - - - - - - - - -
1 3
Q 3
2 0 2,022,114 3,570,256 4,867,598 5,370,957 5,493,861 5,628,173 5,669,772 5,752,129 9,326,447 - - - - - - - - - - - - -
1 3
Q 4
2 0 1,444,085 3,018,679 3,460,416 3,941,989 3,963,672 3,998,374 4,115,034 7,666,535 - - - - - - - - - - - - -
I 4
Q 1
2 0 1,654,750 3,236,047 3,660,348 4,645,291 4,677,792 4,971,611 8,523,112 - - - - - - - - - - - - - - - -
1 4
Q 2
2 0 2,200,942 6,227,336 7.040,079 7,152,830 7,251,199 1 0 , - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 4 7 5 7
Q 3 , 8 8 (
2 0 2,678,641 5,223,030 6,000,024 6,336,942 9,741,655 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 4
Q 4
2 0 3,190,080 5,924,351 6,710,395 9,962,495 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 5
Q 1
2 0 3,133,095 7,147,221 1 0 , - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 5 0 9 5
Q 2 , 0 1
2 0 2,182,720 4,516,226 8 - - - - - ' - - - - - - - - - - - - - -
1 S
Q 3
2 0 1,325,468 . - - - - - - _ _ - . . . . . . . . . . _
I S
Q 4
41
I
IM CA Grawe Carat Asigurari SA
Situatii financiare
Pentru anul mcheiat la 31 decembrie
2015
42
I
IM A Grawe Carat Asigurari SA
Situatii financiare
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2015
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0
2 0 2,008,315 1,351,840 1,496,252 825,373 650,795 543,245 992,011 623,023 637,644 577,937 512,937
1 0
2Q 01 1,342,038 1,911,900 1,673,454 1,399,209 994,945 910,611 713,482 526,999 520,709 480,709 374,636
1 0
Q 2
2 0 2,713,513 2,337,943 2,040,864 1,743,339 1,870,240 1,905,272 1,923,771 1,852,954 1,850,933 1,007,824 882,071
1 0
Q 3
2 0 1,894,679 2,428,036 1,976,404 1,397,861 1,066,198 792,718 765,418 762,218 697,391 695,732 661,432
1 (
1
2Q 04 1,918,045 1,630,117 654,583 225,907 177,955 90,382 82,032 69,092 52,612 52,612 51,368
1 1
Q 1
2 0 2,044,185 2,217,937 1,568,550 1,337,094 1,277,684 1,273,984 460,436 411,002 411,772 402,382 356,082
1 1
Q 2
2 0 2,859,871 1,189,239 764,262 722,708 476,066 466,404 371,571 328,605 307,675 270,425 210,664
1 1
Q 3
2 0 2,328,952 1,242,544 970,457 681,795 628,967 424,836 465,585 464,286 471,286 414,549 417,336
1 1
Q 4
2 0 1,637,029 1,003,71 1 691,721 804,449 579,645 439,321 303,675 287,474 780,820 410,842 403,771
1 2
Q 1
2 0 1,063,561 1,110,435 490,894 541,855 301,379 249,325 179,890 194,863 196,715 191,200 24,989
1 2
Q 2
2 0 2,114,527 1,874,458 1,196,207 942,277 755,071 652,366 857,925 609,796 651,245 322,129 241,822
1 2
Q 3
2 0 2,606,145 2,121,661 1,626,814 1,288,120 1,012,808 947,801 707,867 696,472 728,209 660,143 641,626
1 2
Q 4
2 0 1,797,933 1,700,338 608,973 365,761 274,139 381,311 242,112 373,362 264,320 265,214 264,005
1 3
Q 1
2 0 1,849,761 974,839 636,258 560,748 607,295 530,786 518,431 482,023 482,608 477,395 1,101,992
1 3
Q 2
2 0 2,658,330 1,384,225 1,081,244 713,653 760,727 707,396 672,951 694,117 449,162 1,110,582 -
1 3
Q 3
2 0 2,909,117 2,540,656 1,320,192 945,768 785,641 655,417 631,804 646,322 1,120,995 - -
1 3
Q 4
2 0 2,502,958 1,293,116 726,058 459,197 447,010 432,375 310,981 1,1 11,912 - - -
1 4
Q 1
2 0 1,530,268 707,256 1,211,480 239,159 218,968 123,649 1,110,427 - - - -
1 4
Q 2
2 0 4,352,420 1,255,548 497,196 417,147 295,016 829,801 - - - - -
1 4
Q 3
2 0 3,012,270 1,618,234 1,172,056 780,544 755,023 - - - - - -
1 4
Q 4
2 0 3,999,378 1,612,903 537,330 778,426 - - - - - - -
5 4
Q 1
2 0 4,780,040 1,474,672 557,568 - - - - - - - -
1 5
Q 2
2 0 4,317,229 751,575 - - - - - - - - -
1 5
Q 3
2 0 2,991,673 - - - - - - - - - _
1 5
Q 4
I 1 I 1 S 1 I
1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2
355,213 355,213 244,897 225,344 206,599 236,124 236,246 236,126 234,109 234,292 234,470 334,829
375,892 363,650 355,834 276,101 147,017 151,670 115,758 118,841 124,270 129,594 95,088 86,834
709,559 698,883 588,575 520,023 535,993 378,866 354,085 360,916 367,616 381,055 291,158 -
598,778 566,312 618,165 590,653 590,083 566,069 566,934 567,783 569,485 292,768 - -
680,749 1,040,909 - - - - - - - - - -
1,064,790 - _ . . . . _ _ . _
4
4
30. Riscul aferent activitatii de asigurare si financiare (continuare)
Plati efective privind daune + Estimarile curente privind valoarea cuinulativa a daunelor suportate
0 1 2 3 4 5 A 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2 2 3
2 0 3,310,676 4,413,348 4,966,810 4,867,372 4,914,363 4,916,206 5,465,208 5,406,977 5,421,598 5,400,310 5,339,996 5,182,272 5,184,636 5,194,574 5,177,099 5,158,354 5,187,879 5,188,000 5,191,693 5,189,676 5,189,858 5,190,037 5,290,395 8,565,442
1 0
Q 1
2 0 2,320,482 4,892,691 5,491,053 5,521,106 5,553,288 5,698,253 5,705,911 5,643,692 5,667,573 5,631,616 5,566,645 5,621,705 5,617,571 5,609,755 5,534,302 5,545,341 5,549,809 5,541,936 5,545,019 5,550,448 5,555,772 5,523,266 2,320,482 -
1 0
Q Z
2 0 4,661,613 5,991,123 6,868,123 6,883,584 7,223,242 7,723,022 7,847,455 7,866,781 7,866,722 7,411,449 7,330,089 7,408,557 7,421,159 7,332,729 7,267,871 7,249,004 7,091,878 7,067,096 7,073,928 7,080,627 7,094,066 1 0 , - -
1 0 6 1 4
Q 3 , 5 8
2 0 3,912,846 5,868,158 6,138,613 6,358,858 6,382,263 6,436,789 6,478,459 6,668,878 6,614,344 6,614,296 6,608,289 6,561,429 6,532,423 6,584,276 6,584,142 6,583,572 6,559,558 6,560,424 6,561,272 6,562,975 9,896,668 0 - - -
1 0
Q 4
2 0 3,864,129 4,698,738 4,901,694 4,786,557 4,810,169 4,881,798 4,893,081 4,892,929 4,894,912 4,894,912 4,893,668 4,875,925 4,867,332 4,855,409 4,855,050 4,838,735 4,847,314 4,847,850 4,848,636 9,058,045 - - - -
1 1
Q 1
2 0 3,854,536 5,673,068 6,073,229 6,024,932 6,016,031 6,042,877 5,286,404 5,269,014 5,269,783 5,260,393 5,237,307 5,200,182 5,196,662 5,194,324 5,188,293 5,191,846 5,218,330 5,250,668 9,294,844 - - - - -
1 1
Q 2
2 0 4,087,538 4,587,636 4,849,152 4,976,479 5,014,582 5,037,056 5,019,959 5,007,504 5,000,723 4,990,496 4,938,552 4,937,187 4,786,232 4,745,324 4,746,235 4,739,191 4,743,420 8,970,249 - - - - - -
1 1
Q 3
2 0 3,573,546 4,124,959 4,460,980 4,554,573 4,671,356 4,849,685 4,896,957 4,896,365 4,931,422 4,939,487 4,948,957 4,927,494 4,879,389 4,879,571 4,892,998 4,893,356 8,837,302 - - - - - - -
1 1
Q 4
2 0 3,482,964 4,450,172 4,636,423 4,835,976 4,907,759 5,011,014 4,947,720 4,942,556 5,435,901 5,130,327 5,131,277 5,143,917 5,070,072 5,070,25 1 5,095,485 9,067,456 - - - - - - - -
1 2
Q 1
2 0 2,199,384 2,836,979 2,885,709 3,133,043 3,199,197 3,204,499 3,195,868 3,202,970 3,205,062 3,199,546 3,037,066 3,037,248 3,039,679 3,040,037 7,568,022 - - - - - - - - -
1 2
Q 2
2 0 3,312,695 4,710,412 4,665,558 5,049,137 5,067,766 5,087,455 5,346,006 5,057,277 5,109,006 4,779,890 4,708,318 4,710,563 5,015,745 9,038,187 - - - - - - - - - -
1 2
Q 3
2 0 3,575,316 4,319,163 4,759,501 4,851,467 4,901,381 4,911,318 4,721,115 4,855,433 4,897,009 4,846,619 4,888,545 4,927,667 8,864,551 - - - - - - - - - -
1 2
Q 4
2 0 2,628,967 3,835,51 1 3,826,291 4,074,754 4,122,198 4,246,497 4,182,595 4,313,846 4,235,884 4,236,777 4,237,824 8,615,333 - - - - - - - - - - - -
1 3
Q I
2 0 2,798,850 3,526,048 3,940,440 3,897,991 4,065,229 4,051,402 4,041,407 4,023,269 4,024,008 4,024,378 8,223,293 - - - - - - - - - - - - -
1 3
Q 2
2 0 3,752,199 5,190,809 5,946,549 5,661,276 5,893,231 5,915,510 5,890,371 5,924,366 5,864,497 1 0 , - - - - - - - - - - - - - -
1 3 1 0 0
Q 3 , 2 3
2 0 4,931,231 6,110,912 6,187,790 6,316,726 6,279,502 6,283,590 6,301,576 6,398,451 1 0 , 5 - - - - - - - - - - - - - - -
1 3 4 4 7
Q 4 , 4 4
2 0 3,947,043 4,311,795 4,186,473 4,401,186 4,410,682 4,430,749 4,426,015 8,778,447 2 - - - - - - - - - - - - - -
1 4
Q 1
2 0 3,185,018 3,943,303 4,871,827 4,884,449 4,896,760 5,095,260 9,633,539 - - - - - - - - - - - - - - - -
1 4
Q 2
2 0 6,553,362 7,482,884 7,537,275 7,569,977 7 , 5 1 1 , - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 4 4 6 , 5 8 7
Q 3 2 1 5 , 6 8
2 0 5,690,91 1 6,841,264 7,172,081 7,117,486 1 0 , 1 - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 4 4 9 6
Q 4 , 6 7
2 0 7,189,459 7,537,254 7,247,725 1 0 , 8 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 5 7 4 0
Q 1 , 9 2
2 0 7,913,135 8,621,893 1 0 , 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 5 6 5 2
Q 2 , 5 8
2 0 6,499,950 5,267,801 6 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 5
Q 3
2
I
Q
0
5
4
4,317,141 - - - - - - - - _ _ . . _ . _ _
_ _
. .
_
IM CA Grawe Carat Asigurari SA
Situatii financiare
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2015
31 Decembrie 31 Decembrie
2015 2014
MDL % MDL %
46
Alte active 311,398 0.06% 205,565 0.05%
Tabelul de mai jos reprezinta calitatea creantelor care sunt restante nedepreciate si depreciate individual.
Nu sunt nici restante Restante dar nu sunt Depreciate
31 decembrie nici depreciate depreciate individual Total
MDL MDL MDL MDL
Active monetare
Datorii monetare
Datorii pe termen scurt privind riscurile transferate in reasigurare 24,993,761 24,993,761 24,993,761 -
48
IM A Grawe Carat Asigurari SA
Situatii financiare
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2015
Principalele tranzactii ale Companiei sunt efectuate in MDL si expunerea sa la riscul valutar apare in primul rand fata de valuta EURO.
Riscul ratei dobanzii
Riscul ratei dobanzii reprezinta riscul ca valoarea justa aferenta instrumentelor financiare sau mijloacelor baneti viitoare vor varia din cauza modificarii ratei dobanzii.
Instrumentele cu rata dobanzii variabila expune Compania la riscul ratei dobanzii pentru mijloacele banesti, pe cand instrumentele cu rata dobanzii fixa expune Compania la riscul ratei
dobanzii pentru valoarea justa. Compania nu detine datorii financiare cu rata dobanzii fiotanta.
30. Riscul aferent activitatii de asigurare si financiare (continuare)
Activele si datoriile monetare in MDL si valuta straina ale Companiei la 31 Decembrie 2015 sunt prezentate mai jos:
Total MDL EUR USD
(MDL)
Active monetare
Datorii monetare
50
IM A Grawe Carat Asigurari SA
Situatii financiare
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2015
51
IM A Grawe Carat Asigurari SA
Situatii financiare
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2015
Active monetare
Datorii monetare
Datorii pe termen scurt privind riscurile transferate n reasigurare 25,001,684 23,926.21 24,977,758 -
52
30. Riscul aferent activitatii de asigurare si financiare (continuare)
_____________________-10%_________________________________________+10%_____________________
_______________2015________________2014______________2015________________2014
(MDL)
segmentul asigurarilor de viata, care ofera produse bazate pe contracte pe termen lung. Acestea cuprind gama larga de produse de viata, asigurarea pe termen lung, pensii garantate, etc.
Venituri din acest segment este derivat in primul rand din prima de asigurare si venituri din comisioane.
segmentul asigurarii generale, care cuprinde atat asigurari generale cit si asigurari de sanatate pentru persoanele fizice si juridice. Produse de asigurari generale oferite includ asigurare
auto, asigurare de bunuri, asigurari de persoane, asigurarea raspunderii civile generale etc. Aceste produse ofera protectie a activelor asiguratului si acordarea de despagubiri partilor care
au suferit un prejudiciu ca urmare a accidentului asiguratului. Asigurarea generala de asistenta medicala ofera acoperire medicala asiguratilor. Venituri in acest segment este derivat in
primul rand din prime de asigurare.
Performanta segmentului este evaluata pe baza profitului sau pierderii care, in anumite privinte, se masoara diferit din profit sau pierdere in situatiile financiare. Finantarea companiei
(inclusiv costurile de finantare), precum si impozitele pe venit sunt gestionate la nivelul companiei si nu sunt alocate segmentelor operationale individuale.
. Informatia pe segmente (continuare) Generala Micari Total
interne
Situatia pozitiei financiare pe segmente la 31 decembrie 2015:
Viata
MDL MDL MDL MDL
Active 5,380,940 2,079,066 7,460,006
Numerar i echivalente de numerar
Stocuri 172,660 232,099 404,759
Credite, net 1,371,084 559,501 1,930,585
IM A Grawe Carat Asigurari SA
Situatii financiare
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2015
54
Rezerva daunelor 5,202,400 26,615,519 - 31,817,919
Rezerva beneficiilor viitoare 61,521,055 - - 61,521,055
Datorii privind asigurarea directa 12,033,840 7,520,394 - 19,554,234
Datorii pe termen scurt privind riscurile 3,666,034 21,327,727 24,993,761
Viata
MDL MDL MDL MDL
Active 6,858,309 11,271,475 _
18,129,784
Numerar i echivalente de numerar
Stocuri 323,399 920,614 - 1,244,013
Credite, net 2,120,055 568,789 - 2,688,844
Depozite 61,500,000 15,000,000 - 76,500,000
Investitii pastrate pana la scadenta 234,268,312 17,887,844 - 252,156,156
Plafi in avans i venituri calculate 261,914 2,236,660 - 2,498,574
Creante din asigurari 5,299,364 9,639,928 - 14,939,292
Creante de asigurari directe
Active de reasigurare 5,481,094 22,478,479 27,959,573
Alte create 1,376,355 11,567,603 (1,605,582) 11,338,376
Imobilizari necorporale 54,775 56,421 -
111,196
Alte active 56,271 149,294 -
205,565
Investitii imobiliare 9,708,594 11,749,771 - 21,458,365
IM A Grawe Carat Asigurari SA
Situatii financiare
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2015
56
Total capital propriu i datorii 352,335,211 113,553,458 (1,605,582) 464,283,087
. Informatia pe segmente (continuare)
Situatia rezultatului global pe segmente pentru anul 2015:
Viata Generala Total
MDL MDL MDL
despagubire
Beneficii i riscuri, inclusiv: (16,145,994) (23,719,299) (39,865,293)
Cheltuieli cu cereri de despagubire i pierderile din
asigurari (16,518,140) (36,686,087) (53,204,227)
Cheltuieli cu cereri de despagubire i pierderile din
asigurari recuperate de la reasiguratori 372,146 12,966,788 13,338,934
58
68,833,295 34,252,784 103,086,079
despagubire
Beneficii si riscuri, inclusiv: (8,754,385) (15,407,420) (24,161,805)
Cheltuieli cu cereri de desnazubire si uierderile din (8.977.687) (22.671.930) (31.649.617)
Cheltuieli cu cereri de despagubire i pierderile din
asigurari recuperate de la reasiguratori 223,302 7,264,510 7,487,812
60
32. Valoarea justa a instrumentelor financiare
Compania foloseste urmatoarea ierarhie pentru determinarea si prezentarea valorii juste a instrumentelor financiare in fimctie de metoda de evaluare: Nivel 1: preturi cotate (neajustate)
pe piete active pentru active si datorii similare; Nivel 2: alte metode de evaluare pentru care toate datele de intrare care au un efect semnificativ asupra valorii juste recunoscute sunt
observabile, fie direct sau indirect, si Nivel 3: metode de evaluare care utilizeaza date de intrare cu efect semnificativ asupra valorii juste recunoscute, care nu sunt bazate pe date
observabile de piata.
Valoarea justa instrumentelor financiare si a investipilor imobiliare (vedeti nota 8) ale Companiei la data de 31 decembrie 2015 si 31 decembrie 2014 este prezentata conform ierarhiei de
nivel 3.
Instrumente financiare inregistrate la valoare justa
Mai jos este prezentata descriere a modului de determinare a valorii juste a instrumentelor financiare care sunt inregistrate la valoare justa prin utilizarea unor tehnici de evaluare.
Acestea includ estimarea Companiei referitor la ipotezele pe care un participant la piata le utilizeaza cand evalueaza aceste instrumente.
(i) Investitiipastrate pana la scadenta
Investitiile in valori mobiliare con/Jin numai active purtatoare de dobanda pastrate pana la scadenta, la fel ca i acti vele disponibile in vederea vanzarii sunt evaluate la valoarea justa.
Valoarea justa a activelor pastrate pana la scadenta se calculeaza in baza pretului de piata sau a cotatiilor brokerilor/dealerilor. Cand aceasta informatie nu este disponibila, valoarea justa
este calculate folosind cotarile de piata a valorilor mobiliare cu valoarea, scadenta i dobanzile similare.
(ii) Creante din asigurari si alte creante
Valoarea justa a creantelor si avansurilor este aproximativa valorii de bilant- Creditele si avansurile sunt reflectate la valoarea neta contabila ajustate cu reducerile pentru pierderile la
credite. Valoarea justa estimata a creantelor i avansurilor reprezinta suma scontata a fluxului de mijloace banesti estimat de a fi obtinut in viitor.
(Hi) Imprumuturile, incluzand datoriile catre alte companii
Valoarea justa a imprumuturilor cu rata dobanzii flotanta este aproximativa valorii de bilant- Justa valoare estimata la depozitele cu dobanda fixa i alte imprumuturi fara cotare a
pretului de piata, se bazeaza pe fluxurile baneti scontate, utilizand ratele dobanzilor pentru datoriile cu scadenta ramasa similara.
33. Rezultatul pe actiune