Presupuesto Por Resultados, MEF, 2017

Ministerio
PER de Economa y
Finanzas
Directiva para los Programas

Presupuestales en el marco de la
Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico para
el ao fiscal 2017
Directiva N 003-2015-EF/50.01
Direccin General de Presupuesto Pblico

Noviembre 2015
1
Programa Maana
Hora Tema y Expositor
08:30 9:00 hrs Ingreso de Participantes
Bienvenida e introduccin sobre el Presupuesto por Resultado PpR

09:00 9:15 hrs Expositor:
Jorge Luis Nicho Crdenas Director (e) de Calidad del Gasto Pblico
Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la programacin y

formulacin del presupuesto del sector pblico para el ao fiscal 2017
09:15 11:00 hrs
Expositor:
Jos Luis Paco Fernandez Responsable de Programas Presupuestales
11:00 11:30 hrs Refrigerio

Articulacin territorial de los Programas Presupuestales en el marco de la
Directiva para el ao fiscal 2017
Juan Carlos Lapeyre Zegarra Coordinador del equipo de Articulacin
Territorial
13:00 hrs Fin de la sesin
2
Programa Tarde
Hora Tema y Expositor
14:30 15:00 hrs Ingreso de Participantes
Bienvenida e introduccin sobre el Presupuesto por Resultado PpR

Jorge Luis Nicho Crdenas Director (e) de Calidad del Gasto Pblico
Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la programacin y

formulacin del presupuesto del sector pblico para el ao fiscal 2017
15:15 17:00 hrs
Expositor:
Jos Luis Paco Fernandez Responsable de Programas Presupuestales
17:00 17:30 hrs Refrigerio

Articulacin territorial de los Programas Presupuestales en el marco de la
Directiva para el ao fiscal 2017
17:30 - 19.00 hrs Expositor:
Juan Carlos Lapeyre Zegarra Coordinador del equipo de Articulacin
Territorial
19:00 hrs Fin de la sesin
3
Ministerio
PER
de Economa y Finanzas
Presupuesto por Resultados

(PpR)
PpR
Presupuesto
4
por Resultados
Presupuesto por Resultados (PpR)
Presupuesto por Resultados (PpR) es una
estrategia de gestin pblica que vincula la
asignacin de recursos a productos y resultados
medibles a favor de la poblacin.
Programacin
Evaluacin Formulacin
Ejecucin Aprobacin
5
Presupuesto por Resultados (PpR)
Centro: ciudadano
Cules son sus problemas?
Qu magnitud tienen estos problemas?
Qu servicios provee el estado para
resolverlos?
Est clara la cadena de los servicios hacia los
resultados que valoran los ciudadanos?
Se evala el desempeo de las entidades
para proveer estos servicios?
Se puede rendir cuentas a los ciudadanos?
Puedo ver cmo los distintos niveles de
gobierno se articulan hacia los servicios que
requieren los ciudadanos?
6
Enfoque del PpR
El modelo del PpR busca:
Informacin sistemtica sobre objetivos y resultados.

El Proceso presupuestario use la informacin de
desempeo.
Sus objetivos principalmente son:
Mejorar la eleccin de qu gasto priorizar.

Impulsar a que los operadores gasten mas eficiente y
eficazmente.
(Robinson & Last, 2009)
7 5
PpR: Punto de partida
PRIORIDAD
Con presupuesto
Sin presupuesto
DESEMPEO
8
Objetivo PpR 1: Eficiencia Asignativa
PRIORIDAD
Con presupuesto
Sin presupuesto
DESEMPEO
9
Objetivo PpR 2: Mejora del desempeo
PRIORIDAD
Con presupuesto
Sin presupuesto
DESEMPEO
10
Qu se busca en esta etapa de la
reforma?
Fortalecer la articulacin territorial.
Consolidar los PP vigentes y ampliar la cobertura de
intervenciones pblicas diseadas usando un enfoque
por resultados en sectores prioritarios.
Consolidar el uso de informacin de desempeo y
propiciar la generacin de fuentes de informacin.
Promover la difusin de los resultados e impacto de las
intervenciones pblicas.
Los PP debern enmarcarse en los objetivos de poltica
nacional (Plan Bicentenario Per al 2021).
Programas Presupuestales 11
Instrumentos del Presupuesto por
Resultados
VINCULACIN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
Incentivos a
la gestin
PRIORIDAD
Programas
Presupuestales
Seguimiento Evaluacin
DESEMPEO
Instrumentos del PpR
Prioridades claras, ordenadas en funcin de resultados y

presupuestadas; con responsables de rendir cuentas
sobre ellas: PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Informacin de desempeo confiable, oportuna y til

(desempeo: efectividad, eficiencia y calidad).
SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Mecanismos que sealizan a las entidades pblicas a

esforzarse hacia el logro de resultados en temas
prioritarios, para acelerarlos. MECANISMOS DE INCENTIVOS
13
Programas Presupuestales
100 70%
62%
90 58%
60%
80 51%
48%
50%
Participacin en el PIA (*)

70 45%
Nmero de PP
60
40%
90
50
85
73 30%
40 67
30 59 20%
16%
20
10%
10 18
0 0%
2011 2012 2013 2014 2015 2016
14
Seguimiento de los PP
Permite verificar el logro de resultados a favor de la poblacin, el
cumplimiento en la provisin de los bienes y servicios (cantidad y
calidad) y el grado de eficiencia en el uso de recursos.
http://apps5.mineco.gob.pe/resulta/index.aspx
Cada entidad responsable de PP debe generar informacin de

desempeo y de produccin para el seguimiento del programa.
15
Evaluaciones Independientes
Contribuyen a mejorar la asignacin de recursos, sustentar la
continuidad o crecimiento de los PP, generar evidencia para mejorar su
diseo, y mejorar su implementacin
EDEP:
Evaluacin Difusin de resultados Matriz de compromisos

Y recomendaciones
EI:
La poltica funciona?
Cul es la magnitud del impacto?
Qu intervenciones o productos son ms efectivos?
16
Plan de Incentivos a la Mejora de la
Gestin y Modernizacin Municipal (PI)
Transferencia condicionada de recursos financieros adicionales a

todos los GL por el logro de metas semestrales/anuales.
Contribuye a mejorar la Apoya la implementacin

recaudacin, impulsar la de los PP en los GL y el
simplificacin administrativa, logro de sus resultados en
y mejorar la provisin de el mbito local.
servicios.
17
17
Ministerio
PER
Novedades en la Directiva
PpR
Presupuesto
18
por Resultados
Temas a incorporarse como nuevos PP
Mejora del servicio y del acceso a los servicios

de salud.
Promocin de la eficiencia en la recaudacin.
Mejora en la eficiencia del despacho aduanero.
Movilidad urbana (transporte urbano).
Mejora en los servicios pblicos de energa,
agua y saneamiento (organismos reguladores).
(*) esto no quiere decir que cada tema es un PP.
Cambios en relacin a la Directiva 2016
Se precisa el link para acceder a la lista referencial

de Resultados Finales se encuentra publicada en
el portal institucional del Ministerio de Economa y
Finanzas:
http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_con
tent&view=article&id=3510&Itemid=101530&lang=
es
Se modifica:
Art 4, literal e, inciso ii:

Indicador de desempeo es la medida del logro
de los resultados esperados de un PP o de la
entrega de productos acorde a determinados
atributos.
(Se mejora la definicin de indicadores de desempeo).
Se modifica:
Art 4, literal f, inciso ii:

Meta del indicador de desempeo: Es el valor
numrico proyectado de los indicadores de
desempeo (del resultado especfico y productos
del PP).
(Se mejora la redaccin, reemplaza resultados por del

resultado especfico).
Se modifica la definicin de multisectorialidad contenida en
el Art 7. de la Directiva.
En el Art. 8 de la Directiva:
Literal a), se precisa las responsabilidades de la Comisin,
asimismo, se simplifica el procedimiento para su
constitucin en los PP multisectoriales.
Literal b), se mejora el procedimiento de designacin de

los integrantes del Equipo Tcnico; asimismo, se simplifica
y mejora el procedimiento para constituir el Equipo Tcnico
en PP multisectoriales.
Literal e), sexta vieta, se ampla las responsabilidades
del Coordinador de Seguimiento y Evaluacin, respecto a
los indicadores de desempeo.
Penltimo prrafo, se precisa el procedimiento para la

remisin de las Resoluciones de designacin de los
principales actores de los PP.
Se simplifica y precisa el procedimiento para el registro y
autorizacin de los PP.
Numeral 10.3, Se introduce el Anexo N 6 para la revisin
de los Planes de Trabajo de Articulacin Territorial.
En el Art 12, de la Directiva:

Numeral 12.5, literal b), se agrega una funcin adicional
para los coordinadores regionales y locales relacionada a
la coordinacin de las metas de los indicadores con el GN.
Numeral 12.5, literales d) y f), en ambos casos se precisa

que se hace referencia no solo a los indicadores de
desempeo sino tambin a los indicadores de produccin
fsica.
Se modifica:
Segunda disposicin complementaria transitoria, literal

A:
..Los diseos que satisfagan estos contenidos sern
incluidos, conforme lo sealado en el artculo 9, como PP
para el proceso de programacin y formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2017.
(Se precisa que el registro y autorizacin de los nuevos PP sigue el

mismo procedimiento establecido para los PP ya existentes).
Se modifica:
Tercera disposicin complementaria transitoria:

Las entidades debern incorporar al diseo del PP para el
ao fiscal 2017, segn corresponda y conforme al
Cronograma de trabajo, las principales observaciones
y/o recomendaciones a los diseos de PP del ao fiscal
2016..
..
(Se mejor la redaccin de la disposicin enfocndose en la
incorporacin de las observaciones formuladas por DGPP).
Se modifica:
Quinta disposicin complementaria transitoria:

0129. Prevencin y manejo de condiciones secundarias
de salud en personas con discapacidad, y 0131. Control y
prevencin en salud mental, ..
..
(Se incluye los dos PP citados para que registren informacin de metas
fsicas y financieras en el SIGA - PpR).
Se incluye:
Novena disposicin complementaria transitoria:

Las entidades rectoras de las intervenciones pblicas que hayan
sido materia de una Evaluacin Independiente en el marco del
PpR, debern incluir en el proceso de Programacin y
Formulacin de su presupuesto institucional para el ao fiscal
2017, los recursos necesarios para el cumplimiento de los
compromisos de mejora de desempeo acordados en la
respectiva matriz
(Dispone la programacin de los recursos necesarios para la

implementacin de los compromisos de las matrices de compromiso
resultado de las evaluaciones).
Ministerio
PER
Contenidos en la Directiva
PpR
Presupuesto
30
por Resultados
Categoras Presupuestarias
Las categoras presupuestarias son:
Programa Presupuestal
Acciones Centrales
Asignaciones Presupuestarias que no

resultan en Productos (APNOP)
31
Categoras Presupuestarias
32
Acciones Centrales
Acciones Centrales:
Categora programtica que comprende a las actividades que
no involucran la provisin de productos, orientadas a la gestin
de los recursos humanos, materiales y financieros de la
entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al
logro de los resultados de los PP a los que se encuentre
articulada la entidad. Esta categora podr incluir proyectos, no
vinculados a los resultados del PP.
33
Acciones Centrales
9001. ACCIONES CENTRALES Descripcin
3999999: SIN PRODUCTO
5000001: PLANEAMIENTO Y Acciones de planeamiento, presupuesto, inversin pblica,

PRESUPUESTO racionalizacin, seguimiento y evaluacin del desempeo institucional.
5000002: CONDUCCION Y ORIENTACION Acciones para coordinar, orientar y ejecutar polticas gubernamentales
SUPERIOR en sus diferentes niveles de decisin, a fin de asegurar el logro de los
objetivos de gobierno en sus diferentes reas de actuacin.
5000003: GESTION ADMINISTRATIVA Acciones para coordinar, supervisar, ejecutar y apoyar las acciones
necesarias para el desarrollo operativo de los programas a cargo de la
institucin.
5000004: ASESORAMIENTO TECNICO Y Acciones de asesoramiento tcnico y jurdico.
JURIDICO
5000005: GESTION DE RECURSOS Acciones para la gestin del personal, orientadas a planear, organizar y
HUMANOS controlar la fuerza de trabajo de la organizacin. Incluye acciones para
promover la capacitacin y el perfeccionamiento del personal.
5000006: ACCIONES DE CONTROL Y Acciones de las entidades orientadas al control gubernamental, as
AUDITORIA como la realizacin de auditoras y exmenes, a fin de asegurar la
legalidad de la gestin pblica.
5000007: DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO Acciones de las entidades para asegurar la defensa de los intereses y
derechos del Estado frente a las acciones que deriven en procesos
judiciales.
34
Asignaciones Presupuestarias que No
resultan en Productos (APNOP)
Comprende:
Actividades para la atencin de una finalidad especfica
de la entidad que no resulta en la entrega de un producto
a una poblacin determinada,
Asignaciones que no tienen relacin con los PP
considerados en la programacin y formulacin
presupuestaria del ao respectivo.
Proyectos.
En el marco de la progresividad de la implementacin de
los PP, podr incluir intervenciones sobre la poblacin
que aun no se hayan incorporado.
35
Programa Presupuestal
Art. 3 Literal d: Categora que constituye un

instrumento del Presupuesto por Resultados, que
es una unidad de programacin de las acciones
de las entidades pblicas, las que integradas y
articuladas se orientan a proveer productos para
lograr un Resultado Especfico en la poblacin y
as contribuir al logro de un Resultado Final
asociado a un objetivo de poltica pblica
Definiciones bsicas en la Directiva
Resultado Final:
Cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas

inherentes a una poblacin identificada, en el entorno en
el que se desenvuelve o en las organizaciones que la
sirven.
Corresponde a un objetivo de poltica nacional.
Cabe sealar, que el logro del resultado final si bien, se

asocia al avance en las metas del o los PP relacionados
al mismo, su logro no es enteramente atribuible a stos.
37
Resultado Especfico:
Cambio que se busca alcanzar para solucionar

un problema identificado sobre una poblacin
objetivo, el cual a su vez contribuye al logro de un
resultado final.
Un programa presupuestal slo tiene un

resultado especfico.
38
Relacin Resultado Final / Resultado
Especfico
39
Producto:
Conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la
poblacin beneficiaria con el objetivo de generar un
cambio.
Los productos son la consecuencia de haber realizado,
segn las especificaciones tcnicas, las actividades
correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos.
Acciones Comunes:
Son los gastos administrativos de carcter exclusivo del
PP, los que adems no pueden ser identificados en los
productos del PP, ni pueden ser atribuidos enteramente a
uno de ellos.
40
Actividad:
Accin sobre una lista especfica y completa de

insumos (bienes y servicios necesarios y
suficientes), que en conjunto con otras
actividades garantizan la provisin del producto.
Debe considerarse que la actividad deber ser

relevante, cuantificable y presupuestable.
41
Indicadores
Un indicador es una medida del logro de los resultados
esperados de un PP o de la entrega de productos acorde a
determinados atributos.
Es una medida cualitativa o cuantitativa observable, que

permite describir caractersticas, comportamientos o
fenmenos, a travs de su comparacin con perodos
anteriores o con metas o compromisos.
Indicador de produccin fsica: es la medida de las

cantidades de bienes y servicios provistos (productos,
proyectos y/o actividades) por una intervencin pblica.
Indicador de desempeo: es la medida del logro de los

resultados esperados de una intervencin pblica o de la
entrega de productos de acuerdo a determinados atributos.
42
Indicadores por nivel de objetivo
Resultado Indicador de - Unidad de medida
Especfico Especfico desempeo - Valor proyectado
Indicador de - Unidad de medida

desempeo - Valor proyectado
Producto
Indicador de
produccin fsica - Unidad de medida
(Dimensin fsica) - Valor proyectado
Indicador de
Proyecto produccin fsica - Unidad de medida
(Dimensin fsica) - Valor proyectado
Actividades/
Acciones de Indicador de - Unidad de medida
inversin y /u produccin fsica - Valor proyectado
(Dimensin fsica) - Ubigeo
obras
43
Programas Presupuestales
Identificacin y diseo de PP
Identificacin:
Consiste en identificar un problema especfico, cuya solucin da origen
a una estructura articulada de productos, diseados sobre la base de la
mejor evidencia disponible que grafica su capacidad de resolver ese
problema.
Diseo:
Comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a
sistematizar el conjunto articulado de productos que posibilitan el logro
de resultados.
Se debe llevar a cabo un anlisis de evidencias, donde se identifica las
causas de un problema, as como las intervenciones para revertir esas
causas.
La sistematizacin del anlisis es presentado en la matriz lgica, la que
recoge informacin fundamental del diseo del PP.
44
Documentos para el diseo de un PP -
Anexo N 2
El Anexo N 2 Contenidos mnimos de un
Programa Presupuestal muestra:
La secuencia de pasos para el diseo de un

PP.
Los contenidos de la matriz lgica para el
diseo.
Elementos para el seguimiento de resultados /
productos y evaluacin del desempeo.
Etapas para el llenado del Anexo 2
Programacin
Seguimiento y
Diagnstico Contenidos Matriz fsica y
Evaluacin
financiera
Nivel de Indicadores Medios de Supuestos

objetivos verificacin
Resultado
final
Resultado
especfico
Producto
Actividad
La multisectorialidad en los PP
Art. 7
La multisectorialidad se define como la integracin de
entidades pertenecientes a dos o ms sectores del
Gobierno Nacional para la provisin de los productos
identificados en el diseo del PP.
Se podrn proponer PP multisectoriales si:

Existe un problema especfico que por su naturaleza
requiere de la provisin de productos de diferentes
sectores del GN.
Existe un acuerdo suscrito por los titulares de las
entidades que participan en la provisin de los
productos identificados en el diseo del PP.
La multisectorialidad en los PP
Art. 8
En el caso de PP multisectoriales la definicin del
Responsable Tcnico, del Coordinador Territorial y del
Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP
formar parte del acuerdo suscrito por los titulares de los
distintos sectores/entidades que participan en la
implementacin del PP.
Actores y equipos
La Comisin:
Presidida por el titular del pliego del GN (rector de la poltica). Se

constituye en un plazo no mayor a (07) das hbiles posteriores a la
publicacin de la presente Directiva y esta integrada por:
El jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto, o el que haga sus

veces.
El jefe de la Oficina General de Administracin, o el que haga sus veces.
El jefe de la Oficina de Infraestructura, o el que haga sus veces.
El jefe de la Oficina de Programacin e Inversiones, o el que haga sus
veces.
Los jefes de las oficinas de Investigacin, Seguimiento, Evaluacin y/o
Estadstica, o el que haga sus veces.
Los Jefes de las unidades tcnicas encargadas del diseo, de la
implementacin y/o de su ejecucin, segn corresponda.
49
Actores y equipos
La Comisin:
Tiene los siguientes roles y responsabilidades:
Identificar la problemtica sobre la que se elaborarn las propuestas de

nuevos PP.
Elaborar las agendas de revisin del diseo de los PP incluidos en el
Presupuesto del Sector Pblico del Ao Fiscal 2016, segn corresponda.
Definir los Equipos Tcnicos encargados de cada PP.
Validar los documentos que sustentan las propuestas de PP y los
resultados de la revisin de los PP del ejercicio 2016, en forma previa a
su remisin a la DGPP.
En caso identifique la necesidad de modificar sustantivamente el diseo
de un PP, elaborar un informe a la DGPP en el cual justifique dicho
proceso.
50
Actores y equipos
La Comisin:
En el caso de propuestas de diseo de PP multisectoriales a

los que hace referencia el artculo 7 de la presente Directiva,
cada entidad participante del gobierno nacional designar,
mediante resolucin de su titular, a un representante de entre
los miembros de su comisin para que forme parte de la
comisin multisectorial; la cual estar integrada, adems, por
todos los miembros de la comisin designada por la entidad
rectora y cuya presidencia recaer en su titular o en quien
este designe.
51
Actores y equipos
La Comisin:
Asimismo, en caso las entidades involucradas sean muy
numerosas (ms de 10) o se tenga mltiples entidades del mismo
tipo (por ejemplo universidades o institutos de investigacin), la
entidad rectora de la poltica vinculada al PP multisectorial podr
disponer la acreditacin solo de representantes de los ministerios
que lideran el sector y/o de un mximo de cinco (05) entidades
representativas para que formen parte de la comisin multisectorial.
Los criterios para la seleccin de dichas entidades sern definidos
por la entidad rectora con la finalidad de garantizar la calidad
tcnica y pertinencia del diseo del PP en el marco de lo dispuesto
en la presente directiva.
52
Actores y equipos
Equipo Tcnico:
Es designado mediante resolucin del titular de la entidad rectora del PP

a propuesta de la Comisin, en un plazo que no exceda los siete (07) das
hbiles posteriores a la designacin de esta, estar conformado por:
a) Los responsables directos de los servicios que presta(n) la(s)

entidad(es) o quien estos designen bajo responsabilidad del Titular de
la entidad.
b) Los especialistas de las reas de investigacin, seguimiento,
evaluacin y/o estadstica de la(s) entidad(es).
c) Representantes de las reas de planeamiento y de presupuesto de
dicha(s) entidad(es).
53
Actores y equipos
Equipo Tcnico:
Tiene las siguientes funciones:

Elaborar el diseo de la propuesta de PP de acuerdo a los
contenidos mnimos dispuestos en el Anexo N 2, y
Sustentar el proyecto de presupuesto del PP, implementarlo y
evaluarlo.
Asimismo:
El equipo tcnico debe tener dedicacin exclusiva durante todo
el proceso de diseo de la propuesta de PP, participar de la
implementacin y ejecucin del PP; y remitir la evaluacin
presupuestal.
Los ET deben estar integrado por lo menos por siete (07)
personas.
54
Actores y equipos
Equipo Tcnico:
En el caso del diseo de PP multisectoriales se conforma de la

siguiente manera:
Cada entidad participante en el PP designar a sus
representantes para el ET (funcionarios mencionados en los
literales a y b de la lmina 56).
La entidad rectora del PP incluir tambin a representantes de
las reas de planeamiento y de presupuesto.
En el caso de entidades del mismo tipo (por ejemplo
universidades o institutos de investigacin) la entidad rectora
podr disponer la acreditacin de funcionarios de hasta un
mximo de cinco (05) entidades representativas de entre las
involucradas.
55
Actores y equipos
Responsable del Programa Presupuestal:
Conforme al artculo 82 de la Ley N 28411, Ley General del

Sistema Nacional de Presupuesto, el responsable del PP es
el titular de la entidad que tiene a cargo la identificacin,
diseo y logro de los resultados esperados.
En el caso de PP multisectoriales el Responsable del PP ser

el Titular de la entidad que ejerce la rectora de la poltica y su
designacin formar parte del acuerdo suscrito por los
titulares de las entidades que participan del PP.
56
Actores y equipos
Responsable Tcnico del Programa Presupuestal:
Designado mediante resolucin del Titular, lidera el Equipo Tcnico de

diseo del PP. Sus funciones y competencias son:
Remitir a la DGPP los Anexos N 2 y N 5.

Proporcionar las metas de los indicadores de produccin fsica y
desempeo del PP a su cargo.
Asistir tcnicamente y coordinar con las dependencias de la entidad y/o de
otras entidades que participan en la programacin de los productos.
Participar en las reuniones que convoque la Comisin y DGPP para la
Programacin y Formulacin Presupuestaria.
Elaborar la propuesta de proyecto de presupuesto del PP, conforme a la
normatividad vigente.
Coordinar con la DGPP la implementacin y ejecucin del Plan de trabajo
de articulacin territorial Anexo N5.
Validar la evaluacin presupuestal semestral y anual.
57
Actores y equipos
Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP:
Designado mediante resolucin del Titular de la entidad que tiene a

cargo el PP, participa en el ET en las distintas fases del proceso
presupuestario. Sus funciones y competencias son:
Coordinar el registro de la informacin solicitada para el
seguimiento y evaluacin del PP.
Coordinar con la DGPP la generacin de informacin de
indicadores.
Proporcionar la informacin sobre los indicadores de produccin
fsica, ejecucin fsica, as como, cualquier otra informacin que
requiera la Comisin y la DGPP para el seguimiento del PP.
Verificar la calidad de la informacin de los indicadores de
produccin fsica, segn la Tabla # 15 del Anexo N 2.
Verificar el registro de las metas de los indicadores de produccin
fsica en los sistemas correspondientes y su consistencia.
58
Actores y equipos
Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP:
Proponer los indicadores de desempeo de resultado especfico y

productos, que se incluirn en el Anexo N 2. Asimismo, proporciona
informacin sobre sus metas programadas y modificaciones, as como,
cualquier otra que requiera la Comisin y la DGPP para el seguimiento
del PP.
Coordinar con la DGPP la validacin de la informacin de la ficha
tcnica de cada indicador de desempeo.
Verificar el registro y consistencia de las metas de los indicadores de
desempeo multianualmente en los sistemas correspondientes.
Participar en el proceso de implementacin de las Evaluaciones
Independientes en el marco del PpR, segn corresponda.
Coordinar con la DGPP la validacin de los contenidos de la tabla 24
del Anexo N 2.
Coordinar con la DGPP la generacin de informacin de evidencias
segn lo sealado en el punto 4.2. del Anexo N 2.
59
Actores y equipos
Coordinador Territorial:
Designado mediante resolucin del Titular, es el .responsable de la

articulacin territorial del Programa Presupuestal. Tiene las siguientes
funcione:
Coordinar con los GR y GL que participan en el PP la

implementacin de sus productos, actividades y proyectos.
Coordinar con los GR y GL involucrados, las metas de los
indicadores de desempeo, produccin fsica y financiera del PP.
Colaborar con el seguimiento por parte de la entidad rectora en
relacin al cumplimiento de las actividades vinculadas a los
productos del PP.
Proponer al responsable tcnico del PP el Plan de trabajo de
articulacin territorial del PP, en los casos que corresponda, segn
lo establecido en el Anexo N 5.
60
Remisin de las resoluciones de
designacin de los principales actores
Las resoluciones de designacin de la Comisin, Equipo
Tcnico, Responsable Tcnico del Programa Presupuestal,
y del Coordinador de Seguimiento y Evaluacin, debern
ser remitidas a la DGPP conjuntamente con el Anexo N 2
Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal en la
fecha establecida en el Cronograma de trabajo.
Asimismo, los cambios que se efecten durante el ao
fiscal en la designacin de dichos funcionarios, debern
aprobarse mediante resolucin del Titular de pliego y ser
remitidas a la DGPP a ms tardar cinco (05) das hbiles
despus de su suscripcin (Art. 8, penltimo prrafo).
Remisin de las resoluciones de
designacin de los principales actores
La resolucin de designacin del Coordinador Territorial
deber ser remitida a la DGPP, junto con el Anexo N 2
Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal, en la
fecha establecida en el Cronograma de trabajo de la
presente Directiva. Asimismo, los cambios que se
efecten, durante el ao fiscal, en la designacin de dicho
Coordinador, debern aprobarse mediante resolucin del
Titular de Pliego y ser remitida a la DGPP a ms tardar
cinco (05) das hbiles despus de su suscripcin.(Art. 11,
segundo prrafo).
Registro y autorizacin de los PP
Art 9:
Las Estructuras Funcionales Programticas (EFP) de los PP
vigentes al 2016 que, conforme a lo establecido en la presente
directiva y en el artculo 18 del Texto nico Ordenado de la Ley
N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,
ameriten mantener dicha categora para el ejercicio fiscal 2017,
sern registradas por la DGPP en el Sistema de Gestin
Presupuestal y en el Mdulo de Proceso Presupuestario MPP
del SIAF-SP, a partir de lo cual, y conforme a lo dispuesto en el
artculo 19 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto, dichos PP se
considerarn autorizados para el uso de su cadena
programtica durante las fases de programacin y formulacin
presupuestaria correspondientes al ao fiscal 2017.
Cronograma
Hitos OCT NOV DIC ENE FEB MAR
Publicacin de la Directiva 28
Difusin de la Directiva 06
Capacitacin metodolgica
Nuevos PP 16-20
Rediseo / ampliacin de PP 16-20
Revisin de diseo de PP 16-20
Difusin a GR de la Directiva P:C.
Asistencia tcnica
Nuevos PP 23+
Rediseo / ampliacin de PP
Revisin de diseo de PP
Presentacin de Anexo N 2
Nuevos PP 30
Rediseo / ampliacin de PP 30
Revisin de diseo de PP 30
Remisin de EFP (Previamente revisada por la DGPP)
Nuevos PP 30
Rediseo / ampliacin de PP 30
Revisin de diseo de PP 30
Presentacin de Anexo N 5 15
Remisin de la seccin V del Anexo N 2 (*)
Nuevos PP
Discusin de la seccin V del Anexo N 2 con marco (*)
Nuevos PP
Verificacin concurrente, informes de verificacin y agendas de diseo
* En las fechas que se establezca para la programacin multianual en la directiva de programacin y formulacin
presupuestal para el ejercicio 2017.
64
Ministerio
PER
Articulacin Territorial
PpR
Presupuesto
65
por Resultados
La Articulacin territorial de PP (Art. 10)
La articulacin territorial se define como la accin integrada

de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las
fases del proceso presupuestario asociadas a un PP.
Los PP, como unidad de programacin de los recursos

pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los
diferentes niveles de gobierno, segn sus competencias,
como responsables directos de la provisin de productos o de
la ejecucin de actividades dentro de un producto de un PP.
El responsable de la identificacin, diseo y remisin del

Anexo N 2 Contenidos mnimos de un Programa
Presupuestal es el Gobierno Nacional No los GR ni GL.
La Articulacin territorial de PP (Art. 10)
Los procedimientos para la articulacin territorial de los
PP en las distintas fases del proceso presupuestario se
establecen en el Anexo N 5 Plan de trabajo de
articulacin territorial del PP. La DGPP, mediante el
Anexo N 6, revisa los planes de trabajo de articulacin
territorial con el objeto de verificar el cumplimiento de lo
establecido en el Anexo N 5 y, en caso sea necesario,
coordina con las entidades responsables los ajustes
correspondientes.
Dichos procedimientos son de obligatorio cumplimiento

para las entidades responsables de los PP articulados
territorialmente, as como, para los Gobiernos
Regionales y Locales que participen de dichos PP.
Actores de la Articulacin Territorial de
los PP
Fase Etapa Gobierno Nacional GR GL
Comisin Equipo Coordinador Equipo Coordinador
Tcnico Territorial Coordinador Local
Regional
Programacin Diagnstico X X Informacin Informacin
Contenidos X X Valida Valida
Matriz Lgica X X X
Prog. Fsica y X X Programan Programan

Financiera
Evaluacin y X X X X X
Seguimiento
Formulacin X X X X X
Ejecucin X X X X X
Evaluacin X X X X
68
los PP
A nivel del Gobierno Nacional
El Coordinador Territorial.
A nivel de los Gobiernos Regionales
Equipo liderado por el Gerente de Planificacin y Presupuesto o
el que haga sus veces en el pliego, al que se le denominar
Coordinador Regional.
El equipo estar integrado por los funcionarios a cargo de los
PP de la Gerencia de Planificacin y Presupuesto o la que haga
sus veces en el respectivo GR, por los responsables de las
reas tcnicas relacionadas con dichos PP, por dos (02)
representantes de las unidades ejecutoras vinculadas a la
ejecucin de los PP, y por el responsable de administracin y
logstica.
69
los PP
A nivel de los Gobiernos Locales
La coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que
participan dichas entidades, recaer en el Jefe de la Oficina de
Planificacin y Presupuesto o el que haga sus veces, al que se le
denominar Coordinador Local.
El Coordinador Regional y el Coordinador Local tendrn las

siguientes funciones:
Coordinar las acciones de adecuacin y validacin de la
priorizacin, definiciones operativas y listados de insumos de los
productos/actividades a su cargo en el mbito de sus
competencias, incluyendo la adecuacin de los insumos a las
realidades regionales o locales, segn corresponda.
70
los PP
Coordinar con el GN las metas de los indicadores de
desempeo, de produccin fsica y financieras que corresponden
al GR / GL en el marco de sus competencias.
Proponer, en coordinacin con las unidades tcnicas sectoriales
de su mbito, al titular de la entidad la priorizacin de las
actividades vinculadas a los productos de cada PP para la fase
de programacin y formulacin del presupuesto.
71
los PP
Realizar el seguimiento y evaluacin del cumplimiento de metas

de los indicadores de produccin fsica y de desempeo, segn
corresponda, de los productos, proyectos, actividades y/o
acciones de inversin y/u obras de los PP en los que participa el
GR y/o GL.
Coordinar con las unidades tcnicas sectoriales de la entidad
(GR o GL), el cumplimiento de las metas de produccin fsica y
financiera de las actividades vinculadas a los productos de los
PP en su mbito.
72
los PP
Elaborar informes semestrales y anuales sobre los avances en

los indicadores de produccin fsica y de desempeo, segn
corresponda, de los productos y actividades, los mismos que
podrn ser utilizados para la evaluacin a cargo del pliego en el
marco del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411.
73
Designacin del equipo tcnico regional
y local
Involucrados en Funciones Designacin Periodo para
la articulacin comunicar la
territorial designacin
Coordinador Articular con los dems Resolucin del Mediante oficio del
Regional niveles de gobierno, en titular del Pliego titular del pliego en un
el marco de las fases plazo mximo de treinta
Coordinador Local del proceso (30) das calendario
presupuestario posteriores a la
publicacin de la
Directiva
74
Plan de trabajo de articulacin territorial
Establecer pautas e hitos de articulacin territorial

de los PP que deben aplicar las entidades de los
tres niveles de gobierno, segn sus
intervenciones en el marco de sus competencias.
75
Pautas generales sobre las acciones
Se definen acciones (10) a implementarse de manera

progresiva y secuencial.
La progresividad est determinada por el estado del diseo del
PP.
Se plantean las condiciones previas para realizar las acciones
de articulacin territorial.
Las acciones de articulacin son coordinadas por la DGPP.
Se plantean contenidos mnimos para estas acciones, hitos,
entregables y su seguimiento.
Se convocar a los Responsables Tcnicos y Coordinadores
Territoriales para la asistencia tcnica en la elaboracin del
plan.
76
Acciones del Plan de trabajo de
articulacin territorial
4. Propuesta de
3 . Difusin del
2. Validacin de las metas de los
diseo del PP a indicadores de
modelos
1. Difusin de la lgica ser considerado
operacionales y desempeo de
del diseo del PP en la formulacin resultado y
tipologa de
del presupuesto
proyectos productos por el
del ao XX
PP
8. Revisin de la . 7. Consolidacin de la 6. Ajuste de

ejecucin del ejercicio formulacin del metas fsicas y
5. Definicin de
anterior y ajuste de las presupuesto del PP financieras con
las metas fsicas
metas del ejercicio para el ejercicio _____ marco
y financieras
vigente con marco en documentos presupuestal
presupuestal aprobado ejecutivos aprobado
9. Revisin de
avance ejecucin
acumulada de los PP 10. Evaluacin
en los meses de presupuestal
marzo y setiembre e
identificacin de semestral y anual
acciones correctivas del PP
y responsables de su
implementacin
77
Programacin - Diseo del PP
Los gobiernos sub
nacionales se apropian del
diseo del PP, identifican
Accin 1: Difusin del
sus roles y conocen los
diseo del PP
productos , actividades y
tipologa de proyectos del
PP
Se toman mejores
prcticas subnacionales,
Accin 2: Validacin de se mejora el diseo del PP,
modelos operacionales y los operadores
tipologa de proyectos comprenden mejor las
especificaciones tcnicas
Accin 3: Difusin del

diseo validado del PP Se conocen las
(modelos operacionales especificaciones tcnicas
de productos y actividades, de productos, actividades y
y tipologas de proyectos tipologas de proyectos
definitivos)
78
Programacin - Diseo del PP
Accin 4. Propuesta de
las metas de los Determinar metas que orienten la
indicadores de programacin fsica y financiera del
desempeo de resultado presupuesto en los niveles de gobierno que
y productos por el PP implementan el PP.
Accin 5. Definicin de Se realiza un anlisis de la informacin

las metas fsicas y recogida en la validacin, se consolida y
financieras de los elabora un presupuesto del PP, as como las
productos y actividades metas fsicas correspondientes para productos
del PP y actividades.
Accin 6. Ajuste de Generan documentos ejecutivos que permiten

metas fsicas y al responsable del PP, y entidades publicas,
financieras con marco sustentar la formulacin del presupuesto
presupuestal aprobado segn metas y prioridades
Accin 7. Consolidacin
de la formulacin del Permite la programacin de metas fsicas y
presupuesto del PP para financieras, de manera consistente con los
el ejercicio en instrumentos de gestin de cada pliego
documentos
79
Ejecucin y Evaluacin del PP
Accin 8. Revisin de la ejecucin del Programar las metas fsicas y financieras, de

ejercicio anterior y ajuste de las metas del manera consistente con los instrumentos de
ejercicio vigente con marco presupuestal gestin de cada pliego
Accin 9. Revisin de avance ejecucin

acumulada de los PP en los meses de marzo Retroalimentar la ejecucin presupuestal y
y setiembre e identificacin de acciones realizar las acciones correctivas del caso
correctivas y responsables de su ejecucin
Evaluacin presupuestal fsica y financiera de

Accin 10. Evaluacin presupuestal los PP (consistencia de la informacin de los
semestral y anual del PP indicadores de desempeo y produccin
fsica) del PP.
La DGPP acompaa a los Gobiernos Regionales y Locales durante el desarrollo de

estas acciones con el objetivo de garantizar una adecuada ejecucin del presupuesto
en el marco de los PP
80
Contenidos mnimos Plan de trabajo de
articulacin territorial del PP
Informacin general del programa presupuestal
1.1 Nombre y cdigo del PP
1.2 Entidad rectora del PP
Responsable Tcnico Incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo,

Coordinador de Seguimiento y nombre de la entidad en la que labora (si es diferente a
1.3
Evaluacin la entidad rectora), correo electrnico, direccin y
Coordinador territorial. telfono.
Objetivos del plan de trabajo de Especificar los objetivos previstos por la Entidad
2
articulacin territorial del PP respecto al avance de la articulacin territorial del PP.
El cumplimiento de las condiciones previas indicadas

3 Verificacin de condiciones previas en la Tabla N 2, determinar las acciones que podrn
ser abordadas en el Plan de Trabajo.
81
Contenidos mnimos Plan de trabajo de
articulacin territorial del PP
1. Informacin general del programa presupuestal
Listar las acciones a desarrollar segn la verificacin
previa y especificar sobre qu acciones se
implementar el Plan Trabajo de Articulacin Territorial
Acciones de Articulacin Territorial a
4 para el ejercicio. Las mismas que debern ser
desarrollarse en el Plan de Trabajo
debidamente desarrolladas, sustentadas y con
especificacin de las tareas para cada una de las
acciones, y su respectivo diagrama de Gantt
Propuesta de priorizacin de GR y/o
5 GL para la implementacin del PAT
2016
Cronograma del Plan de Articulacin
6 Tabla 4
territorial
Presupuesto propuesto del Plan de
7 Tabla 5
Trabajo de Articulacin Territorial del PP
Metas para los indicadores para la
8 evaluacin del Plan de Trabajo de De las Tablas 3.1 a la 3.10
Articulacin Territorial del PP
82
Ministerio
PER de Economa y
Finanzas
Gracias!

Presupuesto Por Resultados, MEF, 2017

Caricato da

Informazioni sul documento

Titolo originale

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Presupuesto Por Resultados, MEF, 2017

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

Ministerio

Directiva para los Programas

Direccin General de Presupuesto Pblico

08:30 9:00 hrs Ingreso de Participantes

Bienvenida e introduccin sobre el Presupuesto por Resultado PpR

Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la programacin y

11:00 11:30 hrs Refrigerio

13:00 hrs Fin de la sesin

14:30 15:00 hrs Ingreso de Participantes

Bienvenida e introduccin sobre el Presupuesto por Resultado PpR

Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la programacin y

17:00 17:30 hrs Refrigerio

19:00 hrs Fin de la sesin

Presupuesto por Resultados

El modelo del PpR busca:

Informacin sistemtica sobre objetivos y resultados.

Sus objetivos principalmente son:

Mejorar la eleccin de qu gasto priorizar.

Prioridades claras, ordenadas en funcin de resultados y

Informacin de desempeo confiable, oportuna y til

Mecanismos que sealizan a las entidades pblicas a

Participacin en el PIA (*)

Cada entidad responsable de PP debe generar informacin de

Evaluacin Difusin de resultados Matriz de compromisos

Transferencia condicionada de recursos financieros adicionales a

Contribuye a mejorar la Apoya la implementacin

Mejora del servicio y del acceso a los servicios

(*) esto no quiere decir que cada tema es un PP.

Se precisa el link para acceder a la lista referencial

Art 4, literal e, inciso ii:

(Se mejora la definicin de indicadores de desempeo).

Art 4, literal f, inciso ii:

(Se mejora la redaccin, reemplaza resultados por del

Literal b), se mejora el procedimiento de designacin de

Penltimo prrafo, se precisa el procedimiento para la

En el Art 12, de la Directiva:

Numeral 12.5, literales d) y f), en ambos casos se precisa

Segunda disposicin complementaria transitoria, literal

(Se precisa que el registro y autorizacin de los nuevos PP sigue el

Tercera disposicin complementaria transitoria:

Quinta disposicin complementaria transitoria:

Novena disposicin complementaria transitoria:

(Dispone la programacin de los recursos necesarios para la

Las categoras presupuestarias son:

Asignaciones Presupuestarias que no

5000001: PLANEAMIENTO Y Acciones de planeamiento, presupuesto, inversin pblica,

Art. 3 Literal d: Categora que constituye un

Cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas

Corresponde a un objetivo de poltica nacional.

Cabe sealar, que el logro del resultado final si bien, se

Cambio que se busca alcanzar para solucionar

Un programa presupuestal slo tiene un

Accin sobre una lista especfica y completa de

Debe considerarse que la actividad deber ser

Es una medida cualitativa o cuantitativa observable, que

Indicador de produccin fsica: es la medida de las

Indicador de desempeo: es la medida del logro de los

Indicador de - Unidad de medida

La secuencia de pasos para el diseo de un

Nivel de Indicadores Medios de Supuestos

Se podrn proponer PP multisectoriales si:

Presidida por el titular del pliego del GN (rector de la poltica). Se

El jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto, o el que haga sus