EMPRESA "EMPRENDEDORES S.

A
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2O15
EXPRESADO EN DLARES AMERICA

CDIGO CUENTA
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas netas
Costos de mercaderas
(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de ventas
Gastos de administracin
Depreciacin muebles y enseres
Crditos incobrables
(=)UTLIDAD BRUTA OPERACIONAL
Intereses pagados
(=)UTILIDAD NETA
A "EMPRENDEDORES S.A"
ADO DE RESULTADOS
DE DICIEMBRE DEL 2O15
O EN DLARES AMERICANOS

SUBPARCIAL PARCIAL TOTAL %FV

$ 5,075,000.00 100%
$ 3,704,000.00
$ 1,371,000.00

$ 1,218,000.00 24%
$ 625,000.00
$ 516,000.00
$ 52,000.00
$ 25,000.00
$ 153,000.00 3%
$ 93,000.00
$ 60,000.00 1%
 EMPRESA
ESTADO DE
AL 31 D
EXPRESADO

ACTIVO 12/31/2014
Activos Corrientes $ 1,551,445.00
Efectivo y equivalentes $ 24,100.00
Clientes $ 783,344.00
Provisin cuentas incobrables $ -19,444.00
Inventarios $ 763,445.00
Activos No Corrientes $ 1,343,707.00
Muebles y enseres $ 1,791,707.00
Depreciacin acumulada muebles y enseres $ -448,000.00

TOTAL ACTIVO $ 2,895,152.00

 EMPRESA "EMPRENDEDORES S.A"
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2O15
EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS

12/31/2015 PASIVO
$ 1,531,181.00 Pasivos Corrientes
$ 25,000.00 Proveedores
$ 850,000.00 Sueldos por pagar
$ -44,444.00 Pasivos No Corrientes
$ 700,625.00 Prstamo bancario
$ 1,593,819.00
$ 2,093,819.00 TOTAL PASIVO
$ -500,000.00
PATRIMONIO
Capital social
Reserva de capital
Utilidades retenidas

$ 3,125,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 12/31/2014 12/31/2015
$ 871,402.00 $ 616,000.00
$ 770,500.00 $ 541,000.00
$ 100,902.00 $ 75,000.00
$ 800,000.00 $ 1,125,250.00
$ 800,000.00 $ 1,125,250.00

$ 1,671,402.00 $ 1,741,250.00

$ 1,223,750.00 $ 1,383,750.00
$ 150,000.00 $ 250,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 923,750.00 $ 983,750.00

$ 2,895,152.00 $ 3,125,000.00
 EMPRESA "EMPRENDEDORE
NOTAS EXPLICATIVAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y AL 31 DE D

1
a
b

2
a

3
a
 b
c

4
5

c
6

7
a

8
a

c
 d

9
 EMPRESA "EMPRENDEDORES S.A"
NOTAS EXPLICATIVAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2O15

IDENTIFICACIN Y ACTIVIDAD ECONMICA

La empresa "Emprendedores S.A" se constituy el 10 de enero del 2014 mediante resolucin 012-25
Su actividad ecnomica se identifica como empresa comercial de productos de limpieza de hogar, la cual esta autoriz
Superintendencia de Mercado de Valores
Administracin de riesgos de liquidez

Las actividades de la administracin la exponen a una variedad de riesgos financieros. Los principales riesgos financi
a los activos, pasivos y patrimonio y reconoceremos al riesgo en tres tipos riesgo de inters, riesgo de cambio y riesg

Al 31 de diciembre del 2014 y al 31 de Diciembre del 2015 la admnistradora tena los siguientes activos y pasivos en
ACTIVO
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes
Clientes
Provisin cuentas incobrables
Inventarios
Activos No Corrientes
Muebles y enseres
Depreciacin acumulada muebles y enseres

TOTAL ACTIVO

PASIVO
Pasivos Corrientes
Proveedores
Sueldos por pagar
Pasivos No Corrientes
Prstamo bancario

TOTAL PASIVO

Valor razonable de los instrumentos financieros

Las normas de control interno se establecern como parametro para la consideracin de cada cuenta de activo y pasiv
Los valores razonables no son significativamente diferentes a los valores que demuestran los libros y por lo tanto la r
informacin no tiene efecto para los estados financieros a finales del periodo.
Los siguientes importes de los activos y pasivos clasificados por categoras
ACTIVO
Efectivo y equivalentes
Clientes
Inventarios
Muebles y enseres

PASIVO
Proveedores
Sueldos por pagar
Prstamo bancario

ACTIVO
Efectivo y equivalentes
Clientes
Inventarios
Muebles y enseres

PASIVO
Proveedores
Sueldos por pagar
Prstamo bancario
Efectivo

Efectivo y equivalentes

La administradora mantiene sus cuentas corrientes en moneda nacional y en dlares estadounidenses en distintas entid
Inmuebles

A continuacin se presenta el movimiento y la composicin del rubro expresado en dlares estadounidenses

Adiciembre del 2014

Costo de:
Muebles y enseres

Depreciacin acumulada de:

Muebles y enseres

Valor neto

Adiciembre del 2015

Costo de:
Muebles y enseres

Depreciacin acumulada de:

Muebles y enseres

Valor neto

Al inicio del ao se compraron muebles y enseres por $302112

La depreciacin se calcula utilizando las siguientes tasas anuales

Edificio
Muebles y enseres
Equipos de computo
Equipos diversos

Obligaciones financieras
A continuacin se presenta la composicin del rubro expresado en dlares americanos

Prstamo bancario
Intereses pagados
Crdito bancario Banco del Pacfico

Para la adquisicin de muebles y enseres la empresa ha pedido un prstamo bancario a 5 aos que sern ubicados en c

El crdito bancario concedido por el Banco del Pacfico se pagar mensualmente con su establecida tasa de inters po
Tributos, remuneraciones y otras cuentas por pagar

Proveedores
Sueldos por pagar

Los sueldos a pagar se los considera cada mes en el transcurso del ao adicionalmente de en caso de despido o desahu
proporcionalmente lo que con lleva al ao 2014 y 2015

Los proveedores se encuentran cosiderados en otra cuentas por pagar por ser parte de las obligaciones que tiene la em
de pago que tiene la empresa dentro de los 12 meses cancelar a los proveedores

Patrimonio
Capital social
Esta representado por 15000 acciones comunes, suscritas y pagadas, cuyo valor nominal 1500 por dlares por accin
2014 y al 31 de Diciembre del 2015 repartidas a 3 accionistas
La estructura de la participacin es la siguiente:

Porcentaje de participacin
De 1 a 500
De 501 a 1000
De 1001 a 2000

Patrimonio Mnimo
De acuerdo con lo establecido en la ley de Fondos de Inversin y sus Sociedades Administradoras, el capital mnimo
1363,523 en el 2014
Reserva legal
Segn la Ley General de Sociedades, se requiere que un mnimo del 10 por ciento de la utilidad distribuible de cada e
una reserva legal. La reserva ser prdidas y no para distribuirse como dividendo, salvo en caso de liquidacin; la ad
solamente utilizada para absolver capitalizarla pero tedr la obligacin de restituirla en el ejercicio posterior en que se

Con fecha de 31 de Julio la Junta General de Accionistas concordaron en realizar u aporte de capital de $400000
Nmero de acciones
37500
37500
75000
150000

Gastos de operacin
A continuacin se presenta la composicin de los rubros expresado en dlares americanos

Gastos de ventas
Gastos de administracin
Depreciacin muebles y enseres
Crditos incobrables

Incluye principalmente a los gastos por actividades relacionadas con el giro del negocio, pago al personal en el depart
administracin y ventas al igual que los crditos incobrables y las depreciaciones dentro del transcurso del ao 2015

Contingencias
En caso de existir errores o accidentes dentro del aspecto contable y luego de analizar el caso no ha existido demanda
juicios importantes que ponen en riesgo la integridad de la empresa y los planes de contingencia han podido resolver
cualquier actividad que es inapropiada
EMPRENDEDORES S.A"
S EXPLICATIVAS
2014 Y AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2O15

del 2014 mediante resolucin 012-25

de productos de limpieza de hogar, la cual esta autorizado por la

de riesgos financieros. Los principales riesgos financieros que pueden afectar

n tres tipos riesgo de inters, riesgo de cambio y riesgo de inters

dmnistradora tena los siguientes activos y pasivos en dlares estadounidenses

12/31/2014 12/31/2015
$ 1,551,445.00 $ 1,531,181.00
$ 24,100.00 $ 25,000.00
$ 783,344.00 $ 850,000.00
$ -19,444.00 $ -44,444.00
$ 763,445.00 $ 700,625.00
$ 1,343,707.00 $ 1,593,819.00
$ 1,791,707.00 $ 2,093,819.00
$ -448,000.00 $ -500,000.00

$ 2,895,152.00 $ 3,125,000.00

12/31/2014 12/31/2015
$ 871,402.00 $ 616,000.00
$ 770,500.00 $ 541,000.00
$ 100,902.00 $ 75,000.00
$ 800,000.00 $ 1,125,250.00
$ 800,000.00 $ 1,125,250.00

$ 1,671,402.00 $ 1,741,250.00

para la consideracin de cada cuenta de activo y pasivo y sus subcuentas

os valores que demuestran los libros y por lo tanto la revelacin de esta
s del periodo.
categoras
Al 31/12/2014
Valor razonable Cuentas por cobrar
$ 25,000.00
$ 850,000.00
$ 700,625.00
$ 2,093,819.00
$ 3,669,444.00 $ -

$ 541,000.00
$ 75,000.00
$ 616,000.00 $ -

Al 31/12/2015
Valor razonable Cuentas x cobrar Pasivos amortizados
$ 24,100.00
$ 783,344.00
$ 763,445.00
$ 1,791,707.00
$ 3,362,596.00 $ - $ -

$ 770,500.00
$ 100,902.00 $ 1,125,250.00
$ 1,125,250.00
$ 871,402.00 $ -

A Diciembre del 2014 Pasivos amortizados

US$ S/
$ 20,000.00 4100
$ 20,000.00 4100 $ -

acional y en dlares estadounidenses en distintas entidades financieras locales, que son de libre acceso y no generar intereses
$ 800,000.00
$ 800,000.00
rubro expresado en dlares estadounidenses

Saldos iniciales Adiciones por compra A Diciembre del 2015

 $ 302,112.00 US$
$ 302,112.00 15000
15000

$ 448,000.00
$ 448,000.00

$ -145,888.00

Saldos iniciales Adiciones por compra Ventas

$ 1,645,819.00 $ 1,791,707.00
$ 1,645,819.00 $ 1,791,707.00

Ventas
$ 500,000.00
$ 500,000.00 $ 2,093,819.00
$ 2,093,819.00
$ 1,145,819.00

s
3%
10%
25%
10%

en dlares americanos

A diciembre del 2014 A diciembre del 2015

800000 1125250
93000
400000
800000 1618250

n prstamo bancario a 5 aos que sern ubicados en cuentas de largo plazo

r mensualmente con su establecida tasa de inters por mora

 A diciembre del 2014 A diciembre del 2015
770500 541000
100902 75000
871402 616000

el ao adicionalmente de en caso de despido o desahucio fuero cancelados

pagar por ser parte de las obligaciones que tiene la empresa y la disponibilidad
os proveedores

das, cuyo valor nominal 1500 por dlares por accin al 31 de Diciembre del

Nmero de accionistas Total de participacin

1 25%
2 25%
3 50%
1

y sus Sociedades Administradoras, el capital mnimo dijado es de US$

o del 10 por ciento de la utilidad distribuible de cada ejercicio se transfiera a

e como dividendo, salvo en caso de liquidacin; la administradora puede
gacin de restituirla en el ejercicio posterior en que se obtenga utilidades

daron en realizar u aporte de capital de $400000

ado en dlares americanos

A diciembre del 2015

$ 625,000.00
$ 516,000.00
$ 52,000.00
$ 25,000.00
$ 1,218,000.00

con el giro del negocio, pago al personal en el departamento de

s depreciaciones dentro del transcurso del ao 2015

le y luego de analizar el caso no ha existido demandas o

esa y los planes de contingencia han podido resolver
 Total
$ 25,000.00
$ 850,000.00
$ 700,625.00
$ 2,093,819.00
$ -

$ 541,000.00
$ 75,000.00
$ 1,125,250.00
$ 1,741,250.00

Total
$ 24,100.00
$ 783,344.00
$ 763,445.00
$ 1,791,707.00
$ 1,125,250.00

$ 770,500.00
$ 100,902.00
$ 800,000.00
$ 1,671,402.00

S/
10000
10000

o y no generar intereses

Saldos finales
$ 448,000.00
$ -

$ 448,000.00
$ 448,000.00

$ -448,000.00

Saldos finales

$ 2,593,819.00
$ 2,093,819.00

$ 448,000.00
$ 448,000.00

$ 1,645,819.00