Taller Preparacion Eeff

EL QUE SE FUE LTDA
NIT No. 1030594742-1

BALANCE INICIAL
PARCIAL DEBITOS
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE 20,000,000
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL 5,000,000
1110 BANCOS
111005 NACIONALES 15,000,000
14 INVENTARIOS 18,000,000
1405 MATERIAS PRIMAS 2,000,000
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 4,000,000
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 12,000,000
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 125,000,000
1504 TERRENOS 20,000,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
151610 ADMINISTRATIVA 20,000,000
151620 FABRICA 30,000,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
152010 ADMINISTRATIVA 15,000,000
152020 FABRICA 40,000,000
17 DIFERIDOS 2,000,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
170520 SEGUROS Y FIANZAS 2,000,000
2 PASIVO
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 10,000,000
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 155,000,000
SUMAS IGUALES 165,000,000

CREDITOS
10,000,000
155,000,000
165,000,000
ASIENTOS DE DIARIO METODO PROMEDI
PUNTO1: Se compro materia prima por $2,000,000, rgimen comun 4% de descuento y 5 % de descuento, si paga ante
CODIGO DETALLE
1 ACTIVO
14 INVENTARIO
1405 ALMACEN DE MATERIA PRIMA
143536
Factura No. 001
2 PASIVO
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE
Factura No. 001
2 PASIVO
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 COMPRAS
Factura No. 001
2 PASIVO
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
Factura No. 001

2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
Factura No. 001
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220501
SUMAS IGUALES
PUNTO 2: Se pago a los 20 das
CODIGO DETALLE
2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220501
4 INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4210 FINANCIEROS
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
comprovante de contabilidad
11 DISPONIBLE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100551 DAVIVIENDA
transferencia
SUMAS IGUALES
PUNTO 3: Se aplico la materia prima de la produccin correspondiente al 50% de la materia prima disponible,
de los cuales el 70% es directa y el resto indirecta
CODIGO DETALLE
1 ACTIVO
14 INVENTARIO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO
7 COSTO
71 MATERIA PRIMA
7101 MATERIA PRIMA
7 COSTOS
73 COSTOS INDIRECTOS
1 ACTIVO
14 INVENTARIO
10 MATERIAS PRIMAS 70% DIRECTA
5 MATERIAS PRIMAS 30% INDIRECTA
7 COSTO
71 MATERIA PRIMA
7101 MATERIA PRIMA
SUMAS IGUALES
PUNTO 4: Se pagaron salarios en general por $4.000.000 de los cuales el 70% son de fabrica y el resto corresponde a
personal directo
CODIGO DETALLE
7 COSTO DE PRODUCCION O DE OPERACIN

72 MANO DE OBRA DIRECTA
7201 SALARIOS
5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS DE PERSONAL
510506 SUELDOS
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1110 BANCO
111005 NACIONALES
11100552 DAVIVIENDA
CHEQUE No 003 FABRICA
CHEQUE No. 004 DIRECTIVO
SUMAS IGUALES
PUNTO 5: Se aplica la mano de obra a la produccin 60% directos y el resto indirectos
CODIGO DETALLE
1 ACTIVO
14 INVENTARIO
7 COSTO
7 COSTO DE PRODUCCION O DE OPERACIN

72 MANO DE OBRA DIRECTA
7201 MANO DE OBRA DIRECTA 60%
MANO DE OBRA INDIRECTA 40%
SUMAS IGUALES
PUNTO 6: Durante el periodo se efectuaron diversas erogaciones fabriles por $1,000,000 gran contribuyente.
CODIGO DETALLE
7 COSTO
2 PASIVO
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2 PASIVO
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 COMPRAS
2 PASIVO
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1110 BANCO
111005 NACIONALES
11100552 DAVIVIENDA
SUMAS IGUALES
PUNTO 7: La prima anual de seguro contra incendio de la fabrica es de 2,000,000
CODIGO DETALLE
7 COSTO
1 ACTIVO
17 DIFEERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
170520 SEGUROS Y FINANZAS
SUMAS IGUALES
PUNTO 8: La depreciacin del periodo de la propiedad, planta y equipo es de un mes y por el mtodo de linea recta.
CODIGO DETALLE
7 COSTO
COSTOS INDIRECTOS MAQ Y EQUIP FABRICA
COSTOS INDIRECTOS PPE FABRICA
5 GASTO
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5160 DEPRECIACIONES
516005 CONSTRUCCIN Y EDIFICACIONES
1 ACTIVO
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1592 DEPRECIACIN ACUMULADA
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
DE FABRICA
DE ADMINISTRACION
DE FABRICA
DE ADMINISTRACION
SUMAS IGUALES
PUNTO 9: Se aplica la totalidad de los costos indirectos de fabricacin
CODIGO DETALLE
1 ACTIVO
14 INVENTARIO
7 COSTO
SUMAS IGUALES
PUNTO 10: El costo de la produccin terminada en el periodo es del 80% de la produccin disponible
y corresponde a 1000 articulos
CODIGO DETALLE
1 ACTIVO
14 INVENTARIO
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
1 ACTIVO
14 INVENTARIO
SUMAS IGUALES
PUNTO 11: Se vendieron 1100 artculos a razn de $22000 cada uno, rgimen simplificado 4% de descuento
y 5% si paga antes de 20 das
La compaa utiliza el metodo promedio ponderado.
CODIGO DETALLE
1 ACTIVO
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 CLIENTES NACIONALES
2 PASIVO
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
4 INGRESOS
41 OPERACIONALES
4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
6 COSTO DE VENTA
61 COSTO DE VENTA Y PRESTACION DE SERVICIO
6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS - PROMEDIO
1 ACTIVO
14 INVENTARIO
PROMEDIO
SUMAS IGUALES
PUNTO 12: Nos pagan a los 20 das consignamos
CODIGO DETALLE
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
RECIBO DE CAJA
5 GASTOS
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
NOTA DE CONTABILIDAD
1 ACTIVO
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 CLIENTES NACIONALES
SUMAS IGUALES
Consignamos
CODIGO DETALLE
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1110 BANCO
111005 NACIONALES
11100552 DAVIVIENDA
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
consignacion
SUMAS IGUALES
METODO PROMEDIO
uento y 5 % de descuento, si paga antes de 20 dias
PARCIAL DEBE HABER
$ 1,920,000
$ 1,920,000
$ 307,200
$ 307,200
$ 48,000
$ 48,000
$ 46,080
$ 46,080
$ 11,520
$ 11,520
$ 2,121,600
$ 2,121,600
$ 2,227,200 $ 2,227,200
2121600
PARCIAL DEBE HABER
$ 2,121,600
$ 2,121,600
$ 96,000
$ 96,000
$ 2,025,600
$ 2,025,600
$ 2,121,600 $ 2,121,600
de la materia prima disponible,
PARCIAL DEBE HABER
$ 1,372,000
$ 1,372,000
$ 1,372,000
$ 1,372,000
$ 588,000
$ 588,000
$ 1,960,000
$ 1,372,000
$ 588,000
$ 1,372,000
$ 1,372,000
$ 3,332,000 $ 3,332,000
on de fabrica y el resto corresponde a
PARCIAL DEBE HABER
$ 2,800,000
$ 2,800,000
$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 4,000,000
$ 2,800,000
$ 1,200,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000
PARCIAL DEBE HABER
$ 1,680,000
$ 1,680,000
$ 1,120,000
$ 1,120,000
$ 2,800,000
$ 1,680,000
$ 1,120,000
$ 2,800,000 $ 2,800,000
$1,000,000 gran contribuyente.
PARCIAL DEBE HABER
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 978,448
$ 978,448
$ 21,552
$ 21,552
$ 978,448
$ 978,448
$ 978,448
$ 978,448
$ 1,978,448 $ 1,978,448
PARCIAL DEBE HABER
$ 166,667
$ 166,667
$ 166,667
$ 166,667
$ 166,667 $ 166,667
n mes y por el mtodo de linea recta.
PARCIAL DEBE HABER
$ 458,333
$ 125,000
$ 333,333
$ 208,333
$ 83,333
$ 125,000
$ 666,666
$ 125,000
$ 83,333
$ 333,333
$ 125,000
$ 666,666 $ 666,666
PARCIAL DEBE HABER
$ 3,333,000
$ 3,333,000
$ 3,333,000
$ 3,333,000
$ 3,333,000 $ 3,333,000
produccin disponible
PARCIAL DEBE HABER
$ 8,308,000
$ 8,308,000
$ 8,308,000
$ 8,308,000
$ 8,308,000 $ 8,308,000
mplificado 4% de descuento
PARCIAL DEBE HABER
24200
$ 23,232,000 968
23232000
$ 23,232,000
$ 3,204,414
$ 3,204,414
$ 20,027,586
$ 20,027,586
$ 12,830,800
$ 12,830,800
$ 12,830,800
$ 12,830,800
$ 36,062,800 $ 36,062,800
PARCIAL DEBE HABER
$ 22,230,621
$ 22,230,621
$ 1,001,379
$ 1,001,379
$ 23,232,000
$ 23,232,000
$ 23,232,000 $ 23,232,000
PARCIAL DEBE HABER
$ 22,230,621
$ 22,230,621
$ 25,787,520
$ 25,787,520
$ 22,230,621 $ 25,787,520
corregir
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
4% 1 ACTIVO $ 23,232,000
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 CLIENTES NAC $ 23,232,000
2 PASIVO $ 3,717,120
2408 IMPUESTO SOB $ 3,717,120
135595 cre $ 92,928

cre
cre $ 92,928
236595 COSTO DE VENTA $ 92,928

61 COSTO DE VENTA Y PRESTACION DE SERVICIO
6120 INDUSTRIAS M $ 92,928
1 ACTIVO $0
14 INVENTARIO
PROMEDIO $0
SUMAS IGUALES $ 23,232,000 $ 3,902,976

CUENTAS "T" METODO PEPS
110505 CAJA GENERAL 111005 BANCO NACIONAL 140501 ALMACEN MATERIAS PRIMAS 1410 PRODUCTOS EN PROCESO
a $ 5,000,000 $ 25,787,520 12 b $ 15,000,000 $ 2,025,600 2 c $ 2,000,000 $ 1,372,000 3 d $ 4,000,000 $ 8,308,000 10
12 $ 25,787,520 12 $ 25,787,520 $ 2,800,000 4 1 $ 1,920,000 $ 588,000 3 3 $ 1,372,000
$ 30,787,520 $ 25,787,520.00 $ 1,200,000 4 $ 3,920,000 $ 1,960,000 5 $ 1,680,000
$ 5,000,000 $ 978,448 6 $ 1,960,000 9 $ 3,333,000
$ 40,787,520 $ 7,004,048 $ 10,385,000 $ 8,308,000
$ 33,783,472 $ 2,077,000
150405 TERRENOS URBANOS 151610 CONSTRUC. EDIF. ADMON 151620 CONSTRUC. EDIF. FABRICA 152010 MAQUINARIA Y EQUIP. DE OFIC.
f $ 20,000,000 h $ 20,000,000 g $ 30,000,000 j $ 15,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 30,000,000 $ 15,000,000
170520 SEGUROS Y FINANZAS 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 220505 PROVEEDORES NACIONALES
k $ 2,000,000 $ 166,667 7 6 $ 978,448 $ 10,000,000 l $ 155,000,000 m 2 $ 2,121,600 $ 2,121,600 1
$ 978,448 6
$ 1,833,333 $ 978,448 $ 10,978,448 $ 155,000,000 $ 2,121,600 $ 2,121,600
$ 10,000,000
236540 RETENCION EN COMPRAS 236740 RETEIVA 2368 RETEICA 421040 DCTO COMERCIAL CONDICIONADO
$ 48,000 1 $ 46,080 1 $ 11,520 1 $ 96,000 2
$ 21,552 6 $ - 6
$ 69,552 $ 46,080 $ 11,520 $ 96,000.00
7201 MANO DE OBRA DIRECTA 7301 COSTOS INDIRECTOS DE FAB 510506 SUELDOS 159210 DEPRE. ACUM MAQUINARIA EQUIP
4 $ 2,800,000 $ 1,680,000 5 3 $ 588,000 $ 3,333,000 9 4 $ 1,200,000 $ 333,333 8
$ 1,120,000 5 5 $ 1,120,000 $ 125,000 8
$ 2,800,000 $ 2,800,000 6 $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 458,333
7 $ 166,667
8 $ 125,000
8 $ 333,333
$ 3,333,000 $ 3,333,000
516010 DEPRE MAQUINARIA Y EQUIPO 159205 DEPRE ACUM EN CONSTRUC 4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 130505 CLIENTES NACIONALES
8 $ 125,000 $ 125,000 8 $ 23,232,000 11 11 $ 26,949,120 ### 12
$ 125,000 $ 83,333 8
$ 208,333 $ 23,232,000 $ 26,949,120 $ 26,949,120
11 $ 12,830,800
236595 cree 135595 cree 2505 salarios
$ 12,830,800 $ 92,928 ### 4 $ 4,000,000 ### 4
$ - $ 92,928 $ 92,928 $ - $ 4,000,000 $ 4,000,000

1430 ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS 1430 ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS 1430 ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS 1430 ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS
e $ 12,000,000 $ 12,000,000 11 $ 12,000,000 $ 8,308,000 $ 12,000,000 $ 11,169,400 $ 12,000,000
10 $ 8,308,000 $ 830,800 $ 8,308,000 $ 1,200,000 $ 8,308,000 $ 8,308,000
$ 20,308,000 $ 12,830,800 $ 20,308,000 $ 9,508,000 $ 20,308,000 $ 11,169,400 $ 20,308,000
$ 7,477,200 PEPS $ 10,800,000 UEPS $ 9,138,600 PROMEDIO $ 5,015,741
6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS

11 $ 9,508,000 11 $ 11,169,400
152020 MAQUINARIA Y EQUI. DE FABRICA
i $ 40,000,000 $ 9,508,000 UEPS $ 11,169,400 PROMEDIO
$ 40,000,000
2408 IVA
1 $ 307,200 $ 3,717,120 11
$ 3,409,920
7101 MATERIA PRIMA DISPONIBLE

3 $ 1,372,000 $ 1,372,000 3
$ 1,372,000 $ 1,372,000
516005 DEPRE.CONSTRUC Y EDIF

8 $ 83,333
$ 83,333
530535 DCTO COMERCIALES CONDICIONADOS

12 $ 1,161,600
$ 1,161,600.00
530535 DCTO COMERCIALES CONDICIONADOS

$ -
$ -
1430 ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS
$ 15,292,259
$ 15,292,259
RETAIL

11 $ 15,292,259
$ 15,292,259 RETAIL
KARDEX METODO PEPS
VALOR ENTRADAS
DETALLE
UNITARIO CANTIDAD VALOR
Inventario Inicial 12,000 1,000 12,000,000
Compra 8,308 1,000 8,308,000
VENTA 12,000
Venta 8,308
KARDEX METODO UEPS

VALOR ENTRADAS
DETALLE
UNITARIO CANTIDAD VALOR
Inventario Inicial 12,000 1,000 12,000,000
Compra 8,308 1,000 8,308,000
VENTA 12,000
Venta 8,308
RETAI
CONTROL DE EXIS
FECHA DETALLE COSTO VENTA
Io Io $ 12,000,000 $ 18,230,400
CPT
VENTA
margen de utilidad
10,966
0.51922
51.92
ENTRADAS
FECHA DETALLE VR UNITARIO
CANTIDAD
INVENTARIO INICIAL $ 12,000 1000
PRODUCCCION TER $ 8,308 1000
VENTA $ 10,154
METODO PEPS
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
1,000 12,000,000
1,000 8,308,000
1,000 12,000,000
100 830,800 900 7,477,200
12,830,800
METODO UEPS
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
1,000 12,000,000
1,000 13,813,334
1,000 8,308,000
100 1,200,000 900 ###
9,508,000
RETAIL
CONTROL DE EXISTENCIAS
ENTRADAS SALIDAS
COSTO VENTA COSTO VENTA
$ 8,308,000 $ 12,621,514
$ 15,292,259 $ 23,232,000
ENTRADAS SALIDAS SALDO

VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD
$ 12,000,000 1000
$ 13,813,334 2000
1100 $ 11,169,400 900
SALDO
COSTO VENTA 25787520 1172.16
$ 12,000,000 $ 18,230,400
$ 20,308,000 $ 10,543,914
$ 5,015,741 $ 7,619,914
SALDO
VALOR
$ 12,000,000
$ 20,308,000
$ 9,138,600
EL QUE SE FUE LTDA.
NIT. No.XXXXXXXX
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTA
DEL MES DE FEBRERO
PEPS
COSTO DE VENTAS 12,830,800
Inventario Inicial 2,000,000
(+) Compras 1,920,000
Materia Prima Disponible 3,920,000
(-) Inv. Final de Materia Prima Disponible 1,960,000
Materia Prima Utilizada 1,960,000
(-) Materia Prima Indirecta 588,000
Materia Prima Directa 1,372,000
(+) Mano de Obra Directa 1,680,000
Costo Primo 3,052,000
(+) Costos Indirectos de Fabricacion 3,333,000
Cargos a la Produccion 6,385,000
(+) Inv. Inicial de Productos en Proceso 4,000,000
Produccion en Proceso Dispnible 10,385,000
(-) Inv. Final de Productos en Proceso 2,077,000
Costo Produccion Terminada 8,308,000
(+) Inv. Inicial de Productos Terminados 12,000,000
Produccion Terminada Dispnible 20,308,000
(-) Inv. Final de Productos Terminados 7,477,200
Costo de venta 12,830,800
Contador: Jefe de Produccin: Revisor Fiscal:
PP PN
M 1 B 5
B 4 B 4
M 1 B 5
M 1 B 5
M 1 B 5
R 3 R 3
B 5 B 5
B 5 B 5
B 5 B 5
B 5 B 5
B 5 B 5
M 1 B 5
M 1 B 5
M 1 B 5
M 1 M 1
B 5 B 5
B 5 B 5
B 5 B 5
55 83
3.06 4.61
EL QUE SE FUE LTDA.
NIT. No.XXXXXXXX
DEL MES DE FEBRERO
% COSTO DE VENTAS
15.59 Inventario Inicial
14.96 (+) Compras
30.55 Materia Prima Disponible
(15.28) (-) Inv. Final de Materia Prima Disponible
15.28 Materia Prima Utilizada
(4.58) (-) Materia Prima Indirecta
10.69 Materia Prima Directa
13.09 (+) Mano de Obra Directa
23.79 Costo Primo
25.98 (+) Costos Indirectos de Fabricacion
49.76 Cargos a la Produccion
31.17 (+) Inv. Inicial de Productos en Proceso
80.94 Produccion en Proceso Dispnible
(16.19) (-) Inv. Final de Productos en Proceso
64.75 Costo Produccion Terminada
93.52 (+) Inv. Inicial de Productos Terminados
158.28 Produccion Terminada Dispnible
(58.28) (-) Inv. Final de Productos Terminados
100 Costo de venta
Contador: Jefe de Produccin:

QUE SE FUE LTDA.
IT. No.XXXXXXXX
STO DE PRODUCCION Y VENTA ESTADO
MES DE FEBRERO
UEPS
9,508,000 % COSTO DE VENTAS
2,000,000 21.03
1,920,000 20.19 (+)
3,920,000 41.23
1,960,000 (20.61) (-)
1,960,000 20.61
588,000 (6.18) (-)
1,372,000 14.43
1,680,000 17.67 (+)
3,052,000 32.10
3,333,000 35.05 (+)
6,385,000 67.15
4,000,000 42.07 (+)
10,385,000 109.22
2,077,000 (21.84) (-)
8,308,000 87.38
12,000,000 126.21 (+)
20,308,000 213.59
10,800,000 (113.59) (-)
9,508,000 100
e Produccin: Revisor Fiscal:

EL QUE SE FUE LTDA.
NIT. No.XXXXXXXX
DEL MES DE FEBRERO
PROMEDIO
TO DE VENTAS 11,169,400 %
Inventario Inicial 2,000,000 17.91
Compras 1,920,000 17.19
Materia Prima Disponible 3,920,000 35.10
Inv. Final de Materia Prima Disponible 1,960,000 (17.55)
Materia Prima Utilizada 1,960,000 17.55
Materia Prima Indirecta 588,000 (5.26)
Materia Prima Directa 1,372,000 12.28
Mano de Obra Directa 1,680,000 15.04
Costo Primo 3,052,000 27.32
Costos Indirectos de Fabricacion 3,333,000 29.84
Cargos a la Produccion 6,385,000 57.17
Inv. Inicial de Productos en Proceso 4,000,000 35.81
Produccion en Proceso Dispnible 10,385,000 92.98
Inv. Final de Productos en Proceso 2,077,000 (18.60)
Costo Produccion Terminada 8,308,000 74.38
Inv. Inicial de Productos Terminados 12,000,000 107.44
Produccion Terminada Dispnible 20,308,000 181.82
Inv. Final de Productos Terminados 9,138,600 (81.82)
Costo de venta 11,169,400 100

EL QUE SE FUE LTDA.
NIT. No.XXXXXXXX
DEL MES DE FEBRERO
RETAIL
COSTO DE VENTAS 15,292,259
(+) Compras 1,920,000
(-) Inv. Final de Productos en Proceso 2,077,000

%
13.08
12.56
25.63
(12.82)
12.82
(3.85)
8.97
10.99
19.96
21.80
41.75
26.16
67.91
(13.58)
54.33
78.47
132.80
(32.80)
100
Contador: Jefe de Produccin:

e Produccin: Revisor Fiscal:
EL QUE SE FUE LTDA.
NIT. No. 1030594742-1
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE FEBRERO A 28 DE FEBRERO DE 2011
PEPS
INGRESOS OPERACIONALES 23,232,000
Industrias Manofactureras 23,232,000
(-) Devoluciones,rebajas y descuentos -
(-) COSTO DE VENTAS -12,830,800

(+) Compras 1,920,000
(-) Inv. Final de Productos en Proeceso 2,077,000
(=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 10,401,200
(-) GASTOS OPERACIONALES DE

ADMINISTRACION Y VENTAS -1,408,333
De personal 1,200,000
Depreciaciones Administracion 208,333
(=) UTILIDAD NETA OPERACIONAL 8,992,867
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES 96,000

Descuentos Comerciales 96,000
(-) EGRESOS NO OPERACIONALES -1,161,600

Descuentos Comerciales 1,161,600
(=) UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO 7,927,267
Contador: Revisor Fiscal:

EL QUE SE FUE LTDA.
NIT. No. 1030594742-1
% INGRESOS OPERACIONALES
100.00 Industrias Manofactureras 23,232,000
- (-) Devoluciones,rebajas y descuentos -
0.00
(55.23) (-) COSTO DE VENTAS
15.59 Inventario Inicial 2,000,000
14.96 (+) Compras 1,920,000
30.55 Materia Prima Disponible 3,920,000
(15.28) (-) Inv. Final de Materia Prima Disponible 1,960,000
15.28 Materia Prima Utilizada 1,960,000
4.58 (-) Materia Prima Indirecta 588,000
10.69 Materia Prima Directa 1,372,000
13.09 (+) Mano de Obra Directa 1,680,000
23.79 Costo Primo 3,052,000
25.98 (+) Costos Indirectos de Fabricacion 3,333,000
49.76 Cargos a la Produccion 6,385,000
31.17 (+) Inv. Inicial de Productos en Proceso 4,000,000
80.94 Produccion en Proceso Dispnible 10,385,000
(16.19) (-) Inv. Final de Productos en Proeceso 2,077,000
64.75 Costo Produccion Terminada 8,308,000
93.52 (+) Inv. Inicial de Productos Terminados 12,000,000
158.28 Produccion Terminada Dispnible 20,308,000
(58.28) (-) Inv. Final de Productos Terminados 10,800,000
100 Costo de venta 9,508,000
44.77 (=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL

(6.06) ADMINISTRACION Y VENTAS
85.21 De personal 1,200,000
14.79 Depreciaciones Administracion 208,333
38.71 (=) UTILIDAD NETA OPERACIONAL
0.41 (+) INGRESOS NO OPERACIONALES

(5.00) (-) EGRESOS NO OPERACIONALES

34.12 (=) UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO
Gerente:
A. EL QUE SE FUE LTDA.
NIT. No. 1030594742-1
S ESTADO DE RESULTADOS
ERO DE 2011 DEL 01 DE FEBRERO A 28 DE FEBRERO DE 2011
UEPS
23,232,000 % INGRESOS OPERACIONALES
100.00 Industrias Manofactureras
- (-) Devoluciones,rebajas y descuentos
0.00
-9,508,000 (40.93) (-) COSTO DE VENTAS
21.03 Inventario Inicial
20.19 (+) Compras
41.23 Materia Prima Disponible
(20.61) (-) Inv. Final de Materia Prima Disponible
20.61 Materia Prima Utilizada
6.18 (-) Materia Prima Indirecta
14.43 Materia Prima Directa
17.67 (+) Mano de Obra Directa
32.10 Costo Primo
35.05 (+) Costos Indirectos de Fabricacion
67.15 Cargos a la Produccion
42.07 (+) Inv. Inicial de Productos en Proceso
109.22 Produccion en Proceso Dispnible
(21.84) (-) Inv. Final de Productos en Proeceso
87.38 Costo Produccion Terminada
126.21 (+) Inv. Inicial de Productos Terminados
213.59 Produccion Terminada Dispnible
(113.59) (-) Inv. Final de Productos Terminados
100 Costo de venta
13,724,000 59.07 (=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL

-1,408,333 (6.06) ADMINISTRACION Y VENTAS
85.21 De personal
14.79 Depreciaciones Administracion
12,315,667 53.01 (=) UTILIDAD NETA OPERACIONAL
96,000 0.41 (+) INGRESOS NO OPERACIONALES

Descuentos Comerciales
-1,161,600 (5.00) (-) EGRESOS NO OPERACIONALES

Descuentos Comerciales
11,250,067 48.42 (=) UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO

UE SE FUE LTDA. EL QUE SE FUE
. No. 1030594742-1 NIT. No. 1030594
DO DE RESULTADOS ESTADO DE RESU
ERO A 28 DE FEBRERO DE 2011 DEL 01 DE FEBRERO A 28 DE
PROMEDIO
23,232,000 % INGRESOS OPERACIONALES
23,232,000 100.00
- -
0.00
-11,169,400 (48.08) (-) COSTO DE VENTAS
2,000,000 17.91
1,920,000 17.19 (+)
3,920,000 35.10
1,960,000 (17.55) (-)
1,960,000 17.55
588,000 5.26 (-)
1,372,000 12.28
1,680,000 15.04 (+)
3,052,000 27.32
3,333,000 29.84 (+)
6,385,000 57.17
4,000,000 35.81 (+)
10,385,000 92.98
2,077,000 (18.60) (-)
8,308,000 74.38
12,000,000 107.44 (+)
20,308,000 181.82
9,138,600 (81.82) (-)
11,169,400 100
12,062,600 51.92 (=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL

-1,408,333 (6.06) ADMINISTRACION Y VENTAS
1,200,000 85.21
208,333 14.79
10,654,267 45.86 (=) UTILIDAD NETA OPERACIONAL
96,000 0.41 (+) INGRESOS NO OPERACIONALES

96,000
-1,161,600 (5.00) (-) EGRESOS NO OPERACIONALES

1,161,600
9,588,667 41.27 (=) UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO

EL QUE SE FUE LTDA.
NIT. No. 1030594742-1
RETAIL
GRESOS OPERACIONALES 23,232,000 %
Industrias Manofactureras 23,232,000 100.00
(-) Devoluciones,rebajas y descuentos - -
0.00
COSTO DE VENTAS -15,292,259 (65.82)
Inventario Inicial 2,000,000 13.08
Compras 1,920,000 12.56
Materia Prima Disponible 3,920,000 25.63
Inv. Final de Materia Prima Disponible 1,960,000 (12.82)
Materia Prima Utilizada 1,960,000 12.82
Materia Prima Indirecta 588,000 3.85
Materia Prima Directa 1,372,000 8.97
Mano de Obra Directa 1,680,000 10.99
Costo Primo 3,052,000 19.96
Costos Indirectos de Fabricacion 3,333,000 21.80
Cargos a la Produccion 6,385,000 41.75
Inv. Inicial de Productos en Proceso 4,000,000 26.16
Produccion en Proceso Dispnible 10,385,000 67.91
Inv. Final de Productos en Proeceso 2,077,000 (13.58)
Costo Produccion Terminada 8,308,000 54.33
Inv. Inicial de Productos Terminados 12,000,000 78.47
Produccion Terminada Dispnible 20,308,000 132.80
Inv. Final de Productos Terminados 5,015,741 (32.80)
Costo de venta 15,292,259 100
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 7,939,741 34.18
GASTOS OPERACIONALES DE
ADMINISTRACION Y VENTAS -1,408,333 (6.06)
De personal 1,200,000 85.21
Depreciaciones Administracion 208,333 14.79
UTILIDAD NETA OPERACIONAL 6,531,408 28.11
INGRESOS NO OPERACIONALES 96,000 0.41

EGRESOS NO OPERACIONALES -1,161,600 (5.00)

UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO 5,465,808 23.53

EL QUE SE FUE LTDA.
ESTADO RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION
A 28 DE FEBRERO 2015
ERI POR METODO PEPS
(+) INGRESOS ORDINARIOS

(-) Costo de ventas $ 12,830,799.67
(-) D. condicionado $ 1,161,600.00

(+) D. condicionado $ 96,000.00
GASTOS DE VENTA $ 13,896,399.67
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) ORI
Gastos Admn $ 1,200,000
Depreciacin $ 208,333
Amortizacin $ 1,833,333
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
EL QUE SE FUE LTDA.

ESTADO RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION \
ERI POR METODO UEPS

(-) Costo de ventas $ 9,508,000
(-) D. condicionado $ 1,161,600.00

(+) D. condicionado $ 96,000.00
GASTOS DE VENTA $ 10,573,599.67
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) ORI
Gastos Admn $ 1,200,000.00
Depreciacin $ 208,333.00
Amortizacin $ 1,833,333.33

EL QUE SE FUE LTDA.
ERI POR METODO PROMEDIO
$ 23,232,000 (+) INGRESOS ORDINARIOS

(-) Costo de ventas
(-) D. condicionado
(+) D. condicionado
$ 13,896,400 GASTOS DE VENTA
$ 9,335,600 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
$ 3,241,666 (-) ORI

Gastos Admn
Depreciacin
Amortizacin
$ 6,093,934 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
EL QUE SE FUE LTDA.

ERI POR METODO RETAIL
$ 23,232,000.00 (+) INGRESOS ORDINARIOS

(-) Costo de ventas
(-) D. condicionado
(+) D. condicionado
$ 10,573,599.67 GASTOS DE VENTA
$ 12,658,400.33 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
$ 3,241,666.33 (-) ORI

Gastos Admn
Depreciacin
Amortizacin
$ 9,416,734.00 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

UE SE FUE LTDA.
LTADO INTEGRAL POR FUNCION
28 DE FEBRERO 2015
OR METODO PROMEDIO
$ 23,232,000
$ 11,169,400
$ 1,161,600
$ 96,000
$ 12,235,000 $ 12,235,000
$ 10,997,000.33
$ 3,241,666
$ 1,200,000
$ 208,333
$ 1,833,333
$ 7,755,334.00
UE SE FUE LTDA.
LTADO INTEGRAL POR FUNCION
28 DE FEBRERO 2015
POR METODO RETAIL
$ 23,232,000
$ 15,292,259
$ 1,161,600
$ 96,000
$ 16,357,859 $ 16,357,859
$ 6,874,141
$ 3,241,666
$ 1,200,000.00
$ 208,333.00
$ 1,833,333.33
$ 3,632,475
ESTADO RESULTADO INTEGRAL POR NATURALEZA
POR METODO PEPS

(-) EGRESOS $ 13,896,399.67
costos de venta $ 12,830,799.67
descuentos $ 1,161,600.00
descuentos $ (96,000.00)
GASTOS TOTALES $ 3,241,666.33


POR METODO UEPS

(-) EGRESOS $ 10,573,600
costos de venta $ 9,508,000
descuentos $ 1,161,600
descuentos $ (96,000)
GASTOS TOTALES $ 3,241,666


EZA ESTADO RESULTADO INTEGRAL
A 28 DE FEBRERO
POR METODO PRO

(-) EGRESOS
costos de venta
descuentos
descuentos
GASTOS TOTALES
Gastos Admn
Depreciacin
Amortizacin
EZA ESTADO RESULTADO INTEGRAL

A 28 DE FEBRERO
POR METODO RE

(-) EGRESOS
costos de venta
descuentos
descuentos
GASTOS TOTALES
Gastos Admn
Depreciacin
Amortizacin

POR METODO PROMEDIO
$ 23,232,000
###
$ 11,169,399.67
$ 1,161,600.00
$ (96,000.00)
$ 3,241,666.33
$ 1,200,000
$ 208,333
$ 1,833,333
DIDA DEL EJERCICIO $ 7,755,334

POR METODO RETAIL
$ 23,232,000
$ 16,357,859
$ 15,292,259
$ 1,161,600
$ (96,000)
$ 3,241,666
$ 1,200,000
$ 208,333
$ 1,833,333
DIDA DEL EJERCICIO $ 3,632,475

TALLER COSTO DE ABSORCION
FABRICA ADMINISTRACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1405 $ 1,920,000 MAYOR DE FABRICA $ 1,920,000
MAYOR GENERAL $ 1,920,000 IMPUESTOS 2408 $ 307,200
RETEFUENTE 236540 $ 48,000
RETE ICA 2368 $ 11,520
RETENCION 2367 $ 46,080
2205 $ 2,121,600
DEBITO CREDITO
1105 $ 2,025,600
NO APLICA 2205 $ 2,121,600
421040 $ 96,000
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1410 PRODUCCION $ 1,372,000
73 G.-INDIRECTO $ 588,000 NO APLICA
MAYOR GENERAL $ 1,960,000
TOTAL $ 1,960,000 $ 1,960,000
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 111005 BANCOS 4000000
7201 $ 2,800,000 510506 MAYOR GENER$ 1,200,000
MAYOR GENERAL $ 2,800,000 72 MAYOR DE FA $ 2,800,000
TOTAL $ 2,800,000 $ 2,800,000 TOTAL $ 4,000,000 $ 4,000,000
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1410 PRODUCTOS $ 1,680,000
7201 MANO DE ABR $ 1,120,000 NO APLICA
73 GASTOS $ 2,800,000
TOTAL $ 2,800,000 $ 2,800,000
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 111005 $ 978,448
73 $ 1,000,000 236540 $ 21,552
MAYOR GENERAL $ 1,000,000 2368 $0
TOTAL $ 1,000,000 $ 1,000,000 73 MAYOR FABRI $ 1,000,000
TOTAL $ 1,000,000 $ 1,000,000
73 GASTOS I $ 166,667 73 MAYOR DE FA $ 166,667
MAYOR GENERAL $ 166,667 TOTAL $ 166,667 $ 166,667
TOTAL $ 166,667 $ 166,667
7301 $ 333,333 516002 $ 83,333
7302 $ 125,000 73 MAYOR DE FA $ 458,333
MAYOR GENERAL $ 458,333 159210 $ 333,333
TOTAL $ 458,333 $ 458,333 159210 $ 125,000
159205 $ 125,000
159205 $ 83,333
TOTAL $ 666,666 $ 666,666
1410 $ 3,333,000
MAYOR GENER$ 3,333,000 NO APLICA
TOTAL $ 3,333,000 $ 3,333,000
1410 $ 8,308,000
1430 $ 8,308,000 NO APLICA
TOTAL $ 8,308,000 $ 8,308,000
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1430 $ 12,830,800 1430 PR. TERN $ 12,830,800
MAYOR GENER$ 12,830,800 6120 $ 12,830,800
TOTAL $ 12,830,800 $ 12,830,800 4120 $ 23,232,000
2408 $ 3,717,120
1305 $ 26,949,120
TOTA $ 39,779,920 $ 39,779,920
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
NO APLICA 1305 $ 26,949,120
530535 $ 1,161,600
1105 $ 25,787,520
1105 $ 25,787,520
1110 $ 25,787,520
$ 52,736,640 $ 52,736,640

Taller Preparacion Eeff

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EL QUE SE FUE LTDA

NIT No. 1030594742-1

SUMAS IGUALES 165,000,000

23 CUENTAS POR PAGAR

PUNTO 2: Se pago a los 20 das

7 COSTO DE PRODUCCION O DE OPERACIN

PUNTO 5: Se aplica la mano de obra a la produccin 60% directos y el resto indirectos

7 COSTO DE PRODUCCION O DE OPERACIN

PUNTO 7: La prima anual de seguro contra incendio de la fabrica es de 2,000,000

PUNTO 12: Nos pagan a los 20 das consignamos

uento y 5 % de descuento, si paga antes de 20 dias

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

de la materia prima disponible,

PARCIAL DEBE HABER

on de fabrica y el resto corresponde a

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

$1,000,000 gran contribuyente.

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

n mes y por el mtodo de linea recta.

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

135595 cre $ 92,928

236595 COSTO DE VENTA $ 92,928

SUMAS IGUALES $ 23,232,000 $ 3,902,976

$ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 30,000,000 $ 15,000,000

$ - $ 92,928 $ 92,928 $ - $ 4,000,000 $ 4,000,000

6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS

7101 MATERIA PRIMA DISPONIBLE

516005 DEPRE.CONSTRUC Y EDIF

530535 DCTO COMERCIALES CONDICIONADOS

530535 DCTO COMERCIALES CONDICIONADOS

6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS

KARDEX METODO UEPS

FECHA DETALLE COSTO VENTA

ENTRADAS SALIDAS SALDO

Contador: Jefe de Produccin: Revisor Fiscal:

Contador: Jefe de Produccin:

e Produccin: Revisor Fiscal:

Contador: Jefe de Produccin: Revisor Fiscal:

Contador: Jefe de Produccin: Revisor Fiscal:

Contador: Jefe de Produccin:

(-) COSTO DE VENTAS -12,830,800

(=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 10,401,200

(-) GASTOS OPERACIONALES DE

(=) UTILIDAD NETA OPERACIONAL 8,992,867

(+) INGRESOS NO OPERACIONALES 96,000

(-) EGRESOS NO OPERACIONALES -1,161,600

(=) UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO 7,927,267

Contador: Revisor Fiscal:

44.77 (=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL

(-) GASTOS OPERACIONALES DE

38.71 (=) UTILIDAD NETA OPERACIONAL

0.41 (+) INGRESOS NO OPERACIONALES

(5.00) (-) EGRESOS NO OPERACIONALES

34.12 (=) UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO

13,724,000 59.07 (=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL

(-) GASTOS OPERACIONALES DE