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2. Marco terico
6. Legislacin en el Per
7. Objetivos de la investigacin
El lavado de activos es una actividad que representa todo acto, o tentativa, tendiente a ocultar o encubrir
la naturaleza de haberes obtenidos, ilcitamente, a fin de que parezcan, esos haberes procedentes
de fuentes lcitas.
El lavado de dinero en el mundo movi, en el 2005, una cifra de US$ 600 billones, de los cuales US$ 500
billones fueron generados por el narcotrfico. Las estimaciones son del FMI, y del Banco Mundial, y constan
en documentos del Departamento de Estado de los Estados Unidos.
El objetivo de ese blanqueo es ocultar las ganancias ilcitas, sin comprometer a los delincuentes, que desean
gozar del producto de sus actividades.
Podemos resumir esta actividad en un proceso de tres etapas. En primer lugar, se debe romper todo vnculo
directo entre los fondos y el delito del que provienen. En segundo lugar, alterar el rastro para despistar a los
perseguidores; y, en tercer lugar, poner una vez ms el dinero a disposicin del delincuente cuando ya no se
pueda descubrir cmo ha sido adquirido, ni cul es su origen geogrfico.
Lamentablemente, los delincuentes aprovechan la mundializacin de la economa para transferir rpidamente
fondos de un pas a otro. Gracias a los progresos de la informacin, la tecnologa y
las comunicaciones aplicados a las operaciones financieras es posible transferir fondos a cualquier parte del
mundo con facilidad y rapidez.
Por esta razn el Congreso peruano aprob la Ley N 27693, con el que se cre la Unidad
de Inteligencia Financiera UIF-Per, como ente especializado para perseguir el delito de Lavado de Dinero o
Activos. Con esta normatividad, se penalizan los actos de conversin y transferencia, los actos de
ocultamiento y tenencia, as como las formas agravadas, omisin de comunicacin de operaciones o
transacciones sospechosas.
La voluntad internacional se ha plasmado en el Grupo de Accin Financiera (GAFI) sobre el lavado de
capitales, mxima instancia internacional de lucha contra los circuitos de lavado de dinero
y financiamiento de grupos terroristas. Ha lanzado 40 recomendaciones.
SOCIOS | 24 DE JUNIO DE
2014
Delitos de lavado de activos
Qu hacen las personas para ingresar al mbito legal, todos los bienes obtenidos como resultado de una
actividad delictiva?
CUERPO DEL TRABAJO
Marco terico
Sistema Anti Lavado y contra el Financiamiento del Terrorismo en el Per
De acuerdo al Decreto supremo N 0018-2006 "REGLAMENTO DE LA LEY QUE CREA LA UNIDAD DE
INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PER", el Sistema Anti Lavado y Contra el Financiamiento del Terrorismo
en el PerSILAFIT es el Sistema integrado por el sector privado, el sector pblico y
la comunidad internacional, de lucha local e internacional contra el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo, dado que ambos delitos trascienden fronteras.
El SILAFIT est compuesto, localmente, por los Sujetos Obligados a Informar, el Ministerio Pblico, el Poder
Judicial, la UIF-Per, los rganos Supervisores, los rganos de Control y la Polica Nacional del Per;
colaborando con el mismo todas las restantes instituciones pblicas, e internacionalmente, por cualquier
agencia competente para detectar o denunciar los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Conforme a lo establecido en la Ley Penal contra el Lavado de Activo, los delitos precedentes del lavado son
el: trfico ilcito de drogas, secuestro, proxenetismo, trfico de menores, defraudacin tributaria, delitos contra
la administracin pblica, delitos aduaneros y cualquier otro que genere ganancias ilcitas a excepcin del
delito de receptacin.
Objetivos del lavador de dinero o activos
Preservar y dar seguridad a su fortuna
Efectuar grandes transferencias
Estricta confidencialidad
Legitimar su dinero
Formar rastros de papeles y transacciones complicadas que confundan el origen de los recursos
Unidad de Inteligencia Financiera del Per
Creada mediante Ley N27693 el 12 de abril de 2002.
Incorporada como unidad especializada a la SBSLey N 29038 el 12 de junio de 2007.
Tiene rango de Superintendencia Adjunta, con autonoma funcional y tcnica.
Recibe, analiza y trata los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) enviados nicamente por los
Oficiales de Cumplimiento de los sujetos obligados.
Emite Informes de Inteligencia Financiera de carcter reservado al Ministerio Publico, en caso se presuma
que las operaciones estn vinculadas a actividades de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
(LAFIT).
La Unidad de Inteligencia Financiera en el Per no acta de oficio
La UIF-Per no puede actuar sobre denuncias
La SBS a travs de la Unidad de Inteligencia Financiera-Per es el coordinador Nacional del sistema anti
lavado y contra el Financiamiento del Terrorismo ante el Grupo de Accin Financiera de Sudamrica
(GASIFUD).
La informacin que maneja la UIF - Per es de carcter confidencial.
El Lavado de Activos
El lavado de activos es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o transferir dinero, bienes, efectos o
ganancias, con el fin de evitar la identificacin de su origen ilcito y hacerlos aparentar como legtimos.
El lavado de activos incluye:
Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilcito.
Adquirir, resguardar, invertir, transformar, transportar, custodiar y administrar bienes o ganancias ilcitos.
El dinero y los bienes de procedencia ilcita nunca sern legales as hagan muchas transacciones con
ellos.
Los recursos del lavado de activos no solo vienen del narcotrfico
Fases o Etapas del Lavado de Activos
1. Colocacin:
El lavador criminal introduce los fondos ilegales al sector formal. Generalmente los fondos ilegales al sector
formal. Generalmente los fondos se manipulan en zonas relativamente prximas a las de la actividad criminal
(a menudo el mismo pas).
Ejemplo: El lavador podra depositar el efectivo en una institucin financiera regulada, como por ejemplo
un banco o una empresa de valores. O tambin podra adquirir activos costosos como por ejemplo
automviles, antigedades o joyas.
2. Transformacin o intercalacin:
Una vez introducido el dinero en el sistema formal, el lavador efecta una serie de operaciones con los fondos
para alejarlos de su fuente. Ejemplo: El lavador puede comprar o vender valores, metales preciosos u otros
activos costosos. Tambin puede transferir los fondos a otro pas es mediante
varias cuentas en bancos diferentes, probablemente, mediante sociedades ficticias
3. Integracin
Al lograr reciclar sus ganancias de origen criminal a travs de las dos primeras fases, el lavador las hace
pasar por una tercera fase, incorporndolas en actividades econmicas legitimas.
Ejemplo: El lavador puede establecer una actividad intensiva, en efectivo, como, por ejemplo; un restaurante o
una tienda de alquiler de vdeos, donde los fondos ilegales puedan ser inyectados y reaparecer como
ganancias ficticias o repago de prstamos.
Algunas Implicancias Negativas del lavado de activos para el pas y las empresas
Competencia Desleal
Las compaas creadas con fondos clandestinos mezclan las ganancias ilcitas con fondos legtimos, para
ocultar ingresos mal habidos. Subvencionando sus artculos o productos a niveles por debajo de
los precios del mercado.
Distorsin Econmica e Inestabilidad
Los lavadores estn interesados en proteger sus ganancias ilcitas y no en generar utilidades por
sus inversiones. Por tanto, desvan fondos de inversiones solidas hacia inversiones de baja calidad que
ocultan las ganancias afectando el crecimiento econmico.
Algunas Implicancias Negativas del lavado de activos para el pas y las empresas
Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el debilitamiento de la integridad de
los mercados financieros, competencia desleal, la prdida del control de la poltica econmica, la prdida de
rentas pblicas y riesgo para la reputacin del pas.
Prdida de Rentas Pblicas
El lavado de activos disminuye los ingresos tributarios gubernamentales y, por tanto, perjudica indirectamente
a los contribuyentes honrados.
Riesgos para la Reputacin
La confianza en los mercados y la importante funcin econmica que cumplen las utilidades son deterioradas
por el lavado de activos y los delitos financieros, como el fraude financiero generalizado y la especulacin
burstil.