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La omisin en dichos periodos gener una deuda que asciende a la suma de S/. 867,564
ms los intereses correspondientes, que a la fecha estara superando el milln de soles.
Cabe recalcar que este fallo judicial afianza la lucha contra la evasin tributaria, adems
de tratarse de un caso emblemtico de acumulacin de las penas tipificadas en la Ley
Penal Tributaria.
Gerente general de empresa Pesquera Mar del Sur utiliz comprobantes de pago falsos
para declarar y pagar menos impuestos.
Explic que el caso fue puesto en evidencia por la Sunat durante sus procesos de
fiscalizacin y auditora de rutina.
As, se determin que en el perodo comprendido entre los aos 2001 y 2005 el citado
contribuyente sustent sus operaciones comerciales con liquidaciones de compra (tipo de
comprobante de pago) que no existan.
Al efectuar los cruces de informacin con los proveedores sealados por el empresario se
detect que los mismos desconocan las operaciones comerciales que supuestamente
haban realizado con Pesquera Mar del Sur.
Las investigaciones determinaron que sus firmas fueron suplantadas con lo cual
los comprobantes de pago que habran emitido no tenan validez.
Se comprob que entre el 2001 y 2005, el sentenciado evadi el pago de 200,990 nuevos
soles de sus tributos.
Todas las pruebas detectadas fueron utilizadas por el ente recaudador para formalizar la
denuncia penal contra el empresario por el delito de defraudacin tributaria siendo
sancionado con una pena de cinco aos de crcel y una reparacin civil a favor del
Estado por 120 mil soles.
La Administracin Tributaria destac que esta es la primera sentencia del ao por el delito
de defraudacin tributaria.
Subray que ello pone en evidencia que las sanciones por evasin, defraudacin y
contrabando son cada vez ms severas para los malos contribuyentes y los usuarios de
comercio exterior.
Fuente: RPP.pe
Chiclayo: Condenan a contador y a
sus asistentes por defraudacin
tributaria (2013)
La intendencia de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (Sunat) de
Chiclayo dio a conocer que el contador Jos Chancafe Liza y sus asistentes: Nancy Daz
Uriarte y Csar Augusto Monja Monja, fueron condenados a ocho aos de pena privativa
de la libertad efectiva y cuatro aos con seis meses, respectivamente, por el delito de
defraudacin tributaria en su modalidad agravada de utilizacin indebida del crdito fiscal.
Cabe resaltar, que los contribuyentes a quienes asesoraba el contador Chancafe Liza,
fueron sentenciados con anterioridad tras acogerse a la terminacin anticipada en
procesos de defraudacin tributaria.
La Sunat afirm que entre enero del 2005 y marzo del 2006, Alvarado Crdova se
encarg de realizar ventas fantasmas, simulando operaciones de compra de aj
pprika para exportacin, a travs de falsos proveedores que eran contactados
por su cmplice.
De esta forma, la institucin verific, entre otros aspectos, que los supuestos
proveedores tenan como actividades reales los oficios de taxistas, zapateros y
empleadas domsticas. Por ello, la devolucin no fue autorizada, hecho que sirvi
para sustentar la acusacin por la tentativa de obtencin indebida de dicho
beneficio tributario.
La Corte Superior de Justicia del Cusco sentenci a Hector Andrs Ojeda Cornejo,
Heraclio Antonio Chacn Enrquez y Judith Illanes Mamani con penas de crcel de cinco y
ocho aos por cometer el delito de defraudacin tributaria, inform hoy la
Superintendencia Nacional de Aduanas y Administracin Tributaria (Sunat).
En el primer caso, la Sunat detect, durante una labor de verificacin de rutina, que
Hector Andrs Ojeda Cornejo, representante Legal de HAOC E.I.R.L., ocult sus ingresos
y no emita comprobantes de pago por los servicios que prestaba. Cuando se
contrastaron sus ganancias, con lo que declaraba, se evidenciaron irregularidades,
formulndose la denuncia penal correspondiente.
En el segundo caso, la SUNAT determin que Heraclio Antonio Chacn Enrquez y Judith
Illanes Mamani, representantes de IMEX S.A. y Virgen de Copacabana E.I.R.L.,
constituyeron empresas con sus familiares para gestionar autorizaciones, comercializar
combustible de manera informal y/o intercambiarlo por oro, simulando ser productores
aurferos cuando se trataba de exportarlo.
As, utilizaban indebidamente el crdito fiscal para reducir el pago de sus impuestos y
emitan comprobantes de pago por compras de combustible a grifos ubicados en
Huepetuhe y Mazuco, que nunca realizaron. Debido a ello la SUNAT formul la denuncia
correspondiente, siendo condenados a ocho aos de crcel y al pago de una reparacin
civil de S/. 50,000 (cada uno) por los daos ocasiones al Estado.
La Sala Penal Superior de la Corte Superior de Justicia de Tacna conden a cuatro aos
de prisin efectiva a los empresarios Oscar Mauricio Martorell Meneses y David Daniel
Mercado Herrera por el delito de defraudacin tributaria en agravio del Estado, inform la
Superintendencia Nacional de Aduanas y Administracin Tributaria (Sunat).
Asimismo, el organismo judicial tambin dispuso que asuman el pago de una reparacin
civil de S/ 1 milln 341 mil 673.
El ente recaudador detect que los empresarios utilizaron facturas falsas para disminuir el
pago de las obligaciones tributarias correspondientes al Impuesto General a las Ventas
(IGV) e Impuesto a la Renta (IR), beneficindose ilcitamente con un crdito fiscal por
actividades comerciales inexistentes que nunca realizaron.
Ante las evidencias, los funcionarios de la Sunat comunicaron al Ministerio Pblico los
hechos delictivos detectados en las declaraciones y pagos de los periodos tributarios de
los aos 1999, 2000 y 2001.
Debido a los abundantes elementos probatorios obtenidos durante el procedimiento de
fiscalizacin tributaria, as como dentro del proceso judicial, los sentenciados reconocieron
su participacin activa en los hechos delictivos.
Fuente: RPP.pe