1 Salazar Lpez Hctor

Problema 14 - Capitulo 3 - Pg.106

a) Registre las operaciones anteriores en asientos de diario.

NAVEGANDO, S.A.
Diario general Hoja 1
Fecha Detalle Referencia Debe Haber
2 Enero, Bancos 1010-3 $200 000
200X
Capital 3010-1 200 000
Mobiliario y equipo de 1070-8 24 000
oficina
Proveedores 2010-1 24 000
IVA por acreditar 1 680

3 Enero, Renta pagada por 1060-1 $20 000

200X anticipado
Bancos 1010-3 20 000

5 Enero, Proveedores 2010-1 $2 089 .71

200X
IVA por acreditar 157 .29

7 Enero, Ingresos por servicios 4010-2 $25 400

200X
IVA por pagar 1 778
Bancos 1010-3 27 178

9 Enero, Clientes 1030-1 $5 800

200X
IVA por pagar 406

12 Enero, Bancos 1010-3 2 247

200X

15 Enero, Seguro pagado por $12 000

200X anticipado
IVA por acreditar 840
Bancos 1010-3 12 840

18 Enero, Gastos por publicidad 5020-4 $856

200X
Bancos 1010-3 856

20 Enero, Capital 3010-1 $20 000

200X
Bancos 1010-3 $20 000

22 Enero, Ingresos por servicios 4010-2 $7 500

200X
IVA por pagar 525
Bancos 8 025
2 Salazar Lpez Hctor

23 Enero, Gastos por 5030-13 $5 000

200X mantenimiento
Bancos 1010-3 $5 000

29 Enero, Ingresos por servicios 4010-2 $6 206

200X
Bancos 1010-3 6 206

30 Enero, Gasto por sueldos y 5030-1 $12 000

200X salarios
Bancos 1010-3 12 000

31 Enero, Gastos por servicios 5030-7 $2 461

200X pblicos
IVA por acreditar 321

b) Realice los pases al mayor (cuentas T) para cada cuenta.

BANCOS 1010-3
DEBE HABER
$200 000
20 000
27 178
2 247
12 840
856
20 000
8 025
5 000
6 206
12 000
$208 466

PROVEEDORES 2010-1
DEBE HABER
$24 000
2 089 .71
$26 089 .71

IMPUESTO AL CONSUMO
DEBE HABER
$1 680
1778
406
157 .29
840
525
2140
$2 633 .29
3 Salazar Lpez Hctor

RENTA PAGADA POR ANTICIPADO 1060-1

DEBE HABER
$20 000
$20 000

INGRESOS POR SERVICIOS 4010-2

DEBE HABER
$25 400
7 500
6 206
39 106

CLIENTES 1030-1
DEBE HABER
$5 800
$5 800

SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO

DEBE HABER
$12 000
$12 000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1070-8

DEBE HABER
$24 000
$24 000

GASTOS POR PUBLICIDAD 5020-4

DEBE HABER
$856
$856

CAPITAL 3010-1
DEBE HABER
$200 000
20 000
$220 000

GASTOS POR MANTENIMIENTO 5030-13

DEBE HABER
$5 000
$5 000
4 Salazar Lpez Hctor

GASTO POR SUELDOS Y SALARIOS 5030-1

DEBE HABER
$12 000
$12 000

GASTOS POR SERVICIOS PBLICOS 5030-7

DEBE HABER
$2 461
$2 461

c) Elabore la balanza de comprobacin al 31 de enero.

NAVEGANDO, S.A.
Balanza de comprobacin antes de ajustes
Al 31 de Enero de 200X
Cuenta Debe Haber
1010-3 Bancos 208 466
1010-3 Bancos 2 633 .29
2010-1 Proveedores 26 089 .71
1060-1 Renta pagada por anticipado 20 000
4010-2 Ingresos por servicios 39 106
1030-1 Clientes 5 800
Seguro pagado por anticipado 12 000
5020-4 Gastos por publicidad 856
3010-1 Capital 220 000
5030-13 Gastos por mantenimiento 5 000
5030-1 Gasto por sueldos y salarios 12 000
5030-7 Gastos por servicios pblicos 2 461
1070-8 Mobiliario y equipo 24 000
Totales 293 216 .29 285 195 .71

Referencia:

Contabilidad Financiera - Quinta edicin

Gerardo Guajardo Cant
Editorial McGraw Hill