Contenido

1. Contexto econmico

2. Criterios Generales de Poltica Econmica (CGPE

2014)

Paquete Fiscal 2014

Diciembre de 2013
3. Paquete Fiscal 2014

Criterios de elaboracin
 Ley de Ingresos del Estado
Subsidio Tenencia
Ley de Ingresos de los Municipios
Cdigo Financiero del Estado

Principales modificaciones fiscales

Participaciones
Retenciones Fortamun
Regulacin de adeudos de agua

2
 Contexto econmico

De acuerdo con el Fondo Monetario Internacional, el crecimiento de la economa

mundial sigue siendo lento, previendo que el crecimiento en los pases
emergentes ser ms dbil que lo pronosticado en julio de 2013, por lo que se
ajustaron a la baja la mayora de sus proyecciones econmicas.

El FMI estima que el crecimiento mundial, para 2013 sea de 2.9%, (-0.2 puntos
menor a lo proyectado anteriormente). Para Estados Unidos, el pronstico tambin
se ajust a la baja pasando de 1.7 a 1.6%.

Para Mxico, el FMI estima que el PIB crezca 1.2% en 2013, ubicndose por debajo
del 3.5% aprobado por el Gobierno Federal en el Paquete Econmico 2013.

En la Encuesta ms reciente del Banco de Mxico se muestran disminuciones en

las proyecciones del PIB, tasas de inters y empleo. As, se espera que en 2013 el
PIB se incremente 1.24%; menor al 1.43% en la Encuesta pasada y a las
estimaciones del Gobierno Federal (1.7%).

En el 1er. semestre de 2013, la economa del pas aument tan solo 1.0%, siendo
el crecimiento ms bajo desde hace 10 aos (sin considerar la contraccin
econmica de la crisis mundial 08/09).
3
 Este bajo dinamismo no es ajeno al Estado de Mxico, y en el mismo periodo la
economa estatal creci 2.6%, mayor al nacional de 1.0%, pero inferior al aumento
de un ao antes de 4.0%.

Contexto econmico

PIB Nacional y USA PIB Nacional y EdoMex

(Var. % anual) ( Var. % anual )

4
 CGPE 2014

El 8 de septiembre, el Gobierno Federal entreg al Congreso de la Unin el Paquete

Econmico 2014, documento que se integr por la Iniciativa de Ley de Ingresos de la
Federacin (ILIF), el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin (PPEF) y los
Criterios Generales de Poltica Econmica para 2014 (CGPE).

El Paquete Econmico 2014 adems incluy la iniciativa de Reforma Hacendaria y de

Seguridad Social.

La Ley de Ingresos de la Federacin 2014 y la Reforma Hacendaria (miscelnea fiscal, Ley de

Coordinacin Fiscal, LFPRH, Ley Federal de Derechos, LGCG) fueron aprobadas en tiempo
y forma por el Congreso de la Unin.

Por lo que respecta al PEF 2014, ste se aprob el 14 de noviembre, con un gasto total de
4,467.2 mil mdp, implicando una reduccin de 12.8 mil mdp respecto al proyecto
presentado por el Ejecutivo Federal.

CGPE, 2013-2014
Concepto 2013 201
4
98.0
Precio promedio (dlares/barril) 85 dpb
81.0

5
 Producto Interno Bruto 1.8 3
.
9
*
Plataforma de Inflacin (%) 3.5 3 excportacin (mbd) 1,182.0 1,170.0
.
Plataforma de produccin crudo (mbd) 2,530.0 2,520.0
0
Tipo de cambio (pesos por dlar) 12.7 1
2
.
6
Tasa de inters (Cetes 28 das, %) 4.0 4
.
0
PIB de los EUA 1.5 2.
Petrleo (canasta mexicana) 6
* Esta estimacin considera el efecto de las reformas estructurales
aprobadas y en consideracin por el Poder Legislativo.

Paquete Fiscal 2014

Criterios de elaboracin

Bajo el escenario actual de incertidumbre financiera y econmica global, la

propuesta de Paquete Fiscal 2014 del Gobierno del Estado de Mxico,
parte de un escenario conservador, con medidas de austeridad
presupuestaria y un mayor esfuerzo recaudatorio propio.

6
 La elaboracin del Paquete Fiscal Estatal 2014, se apega a los criterios
econmicos dados a conocer por el Gobierno Federal; es decir, se
considera para su integracin y clculo las principales variables
econmicas: PIB, inflacin, precio del petrleo y tipo de cambio.

Asimismo, contempla implcitamente las modificaciones de la Reforma

Hacendaria, por los cambios aprobados principalmente en materia de IVA,
ISR, Ley de Coordinacin Fiscal, LFPRH y Ley Federal de Derechos.

7
 Ley de Ingresos 2014
Ingresos Totales

Para el prximo ao, la estimacin de LIEM 2014 establece Ingresos Totales por 195.3
mil mdp, siendo superiores en 20.9 mil mdp a lo aprobado en 2013 (12.0% mayor).

Los Ingresos Ordinarios (sin considerar el financiamiento) ascienden a 186.4 mil mdp,
mayor en 12.4% nominal a lo establecido en LIEM 2013.

La estimacin de ingresos para el Sector Central se ubica en 183.4 mil mdp para
2014, a su interior: los ingresos propios superan en 72.4% a lo aprobado en 2013 y los
recursos provenientes de la Federacin crecen 12.5%.

Iniciativa de LIEM 2014

( Mdp)
Var. LIEM 2014 vs
2013
Concepto LIEM 2014 2013
LIEM Cierre Mdp %
Total Consolidado 174,408.4 185,923.5 195,303.8 20,895.4 12.0
Ingresos Ordinarios 165,947.8 177,462.9 186,443.2 20,495.4 12.4

Sector Central 31,411.1 2

152,036.7 163,551.8 183,447.8 0.
7

8
 Ley de Ingresos 2014
Ingresos Propios1 20,676.4 14,970.5 7
23,221.1 35,647.0 2.
4
Ingresos Federales 16,440.5 1
131,360.3 140,330.7 147,800.8 2.
5
Participaciones 4,953.0 8.
62,277.5 62,836.2 67,230.5 0
Aportaciones y Otros 69,082.8 11,487.5 1
Apoyos 77,494.5 80,570.3 6.
6
Organismos Auxiliares -10,915.6 -
13,911.0 13,911.0 2,995.4 78
.5
Financiamiento 8,460.7 8,460.7 400.0 4
8,860.7 .
7

Ingresos Propios

Los ingresos propios (impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y

aportaciones), se estiman en 35,647.0 mdp para 2014, lo que equivale a 14,970.5
mdp ms a lo establecido en la LIEM 2013, debido principalmente al registro de las
cuotas del ISSEMYM.
1 Incluye los derechos cobrados por el IFREM, SEIEM, CAEM, JCEM y el SASCAEM y para
2014 las aportaciones y cuotas del ISSEMyM.
9
 Ley de Ingresos 2014
Sin considerar las aportaciones y cuotas del ISSEMYM, los ingresos propios creceran
1,635.2 mdp; es decir, seran superiores en 7.9% respecto la LIEM 2013, lo que
refleja el esfuerzo tributario propio que realiza esta Administracin.

En contraste, los ingresos no recurrentes (aprovechamientos), presentan una

disminucin de 737.7 mdp con relacin a lo estimado en 2013.

Ingresos Propios
( Mdp)
2013 Var. LIEM 2014 vs 2013
Concepto LIEM 2014
LIEM Cierre Mdp %
Total 20,676.4 23,221.1 35,647.0 14,970.5 72.4
Impuestos 10,553.5 11,006.1 12,226.9 1,673.4 15.9

Derechos* 4,509.3 5,012.5 503.2 1

1
4,804.4
.
2
Productos 292.9 297.5 4.6 1
.
356.5
6
Aprovechamientos 4,046.6 -737.7 -
1
4,784.3 6,457.1
5.
4
Aportaciones de Mejora 226.4 248.3 21.8 9
.
248.0
6
Ingresos Financieros 480.0 170.0 5
4.

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 Ley de Ingresos 2014
310.0 349.0 8
Aport. y Cuotas de Seg. Soc. - - 13,335.3 13,335.3 n
.
a
.

* Incluye los derechos por Organismos Auxiliares. n.a.= no aplica.

Ingresos Federales

Los ingresos provenientes de la Federacin se establecen en 147,800.8 mdp, siendo

superiores en 16,440.5 mdp a lo aprobado en 2013, a su interior las participaciones
federales (Ramo 28) se incrementan 8.0%, las aportaciones federales (Ramo 33)
8.3% y los otros apoyos federales 53.6% (convenios de descentralizacin).

Cabe destacar que la estimacin de participaciones federales se basa en un

escenario moderado, derivado de la evolucin reciente de los principales indicadores
macroeconmicos (PIB, tipo de cambio, precio del petrleo).

11
 Ley de Ingresos 2014
Ingresos Federales
( Mdp)
2013 Var. LIEM 2014 vs
Concepto LIEM 2014 2013
LIEM Cierre Mdp %

TOTAL 131,360.3 140,330.7 147,800.8 16,440.5 12.5

Participaciones Federales (Ramo 28) 62,277.5 62,836.2 67,230.5 4,953.0 8.0
Fondo General de Participaciones 57,3 3,975.5 7
58.3 .
57,020.0 60,995.5 0
Fondo de Fiscalizacin 2,5 682.7 2
96.0 4
2,749.9 3,432.6 .
8
Fondo de Fomento Municipal 1,3 173.6 1
79.0 2
1,394.2 1,567.8 .
5
Impuesto Especial sobre Produccin y Servicios 1,5 121.2 1
02.9 0
1,113.4 1,234.6 .
9
Aportaciones Federales y Otros Apoyos Federales 11,487.5 1
6
69,082.8 77,494. 80,570.3 .
5 6
Fondos de Aportaciones (Ramo 33) 4,660.4 8
.
56,356.9 57,085. 61,017.4 3
9
Fondo de Aportaciones para la Educacin Bsica y Normal (FAEB). 31,7 2,303.0 7
48.0 .
31,249.3 33,552.3 4
Fondo de Aportaciones para los Serivicios de Salud (FASSA). 7,5 445.0 5
69.5 .
7,570.0 8,015.0 9
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS). * 3,4 290.4 8
62.9 .
3,452.5 3,743.0 4

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 Ley de Ingresos 2014
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las 7,3 751.0 1
Demarcaciones 08.3 0
7,286.5 8,037.5 .
3
Fondo de Aportaciones Mltiples (FAM). * 263.5 1
7
1,491.9 1,628.2 1,755.4 .
7
Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pblica (FASP). 38.9 6
.
606.4 612.6 645.3 4
Fondo de Aportaciones para la Educacin Tecnolgica y de Adultos (FAETA). 59.3 8
.
700.7 712.6 760.0 5
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF).* 4,0 509.4 1
43.9 2
3,999.7 4,509.0 .
7
Ingresos derivados de otros apoyos federales. 6,827.1 5
3
12,725.8 20,408. 19,553.0 .
7 6

*Fondos referenciados a la Recaudacin Federal Participable.

13
 Ley de Ingresos 2014
Ley de Ingresos 2014
Estmulos fiscales

Impuesto Sobre Nmina

Se mantienen el subsidio de 100% en el pago de la contribucin, a quienes generen

empleos nuevos en la entidad para trabajadores de 60 aos de edad o mayores o para
los recin egresados, o bien a quienes inicien operaciones en el Estado de Mxico.

Se ampla este subsidio a las empresas que contraten a personal que acceda por
primera vez al mercado laboral, con lo cual se apoya a un sector de la poblacin cuya
insercin se ve obstaculizada por la falta de experiencia.

Promocin de vivienda de inters social

14
 Ley de Ingresos 2014
Se mantiene el subsidio de 100% en el pago de derechos al IFREM a favor de los
beneficiarios de los programas de vivienda (con un valor de hasta 542.6 mil pesos).

Subsidio Tenencia 2014

Para 2014 se mantienen el subsidio de 100% en el pago de la contribucin respecto

de los vehculos con valor factura de hasta 350 mil pesos.

Atendiendo a la recomendacin de la LVIII Legislatura del Estado de Mxico dada a

conocer en el punto de acuerdo publicado en la Gaceta del Gobierno de fecha 10 de
diciembre de 2014, se excluye del beneficio a los vehculos propiedad de la
Federacin, Estado, Municipios y sus Organismos Descentralizados, as como de
Organismos Autnomos que no se encuentran afectos a los servicios pblicos, tal y
como se establece en el artculo 60-D fraccin III del Cdigo Financiero del Estado de
Mxico y Municipios.

15
 Ley de Ingresos 2014
Por esta razn se recomienda a los ayuntamientos realizar las previsiones
presupuestarias correspondientes a fin de cumplir con la obligacin tributaria.

16
Ley de Ingresos 2014

Paquete Fiscal 2014

Cdigo Financiero

M TRA . B LANCA E STHELA M ERCADO R ODRGUEZ

S 17
UBSECRETARIADE I NGRESOS
 Cdigo Financiero
Principales modificaciones fiscales

Publicacin de datos del contribuyente

Se reforma el artculo 55 del CFEMyM, para contemplar casos de excepcin a la

confidencialidad, as como de reserva que los servidores pblicos deben observar
respecto a declaraciones de impuestos y datos proporcionados por terceros relacionados
con los contribuyentes.

Impuesto sobre Erogaciones

Se incrementa la tasa del impuesto medio punto porcentual para quedar en 3.0%.

Se exenta del ISERTP los pagos que realicen los patrones a sus trabajadores, cuando se trate
de personas con enfermedades en estado terminal, crnicas o degenerativas, que les
impida o limite el desempeo o desarrollo en forma habitual de sus funciones en un
trabajo. Impuesto sobre Hospedaje

18
 Cdigo Financiero
Se estatiza el impuesto homologndose al tratamiento que se da en las dems entidades
federativas, manteniendo la tasa del 4% y consecuentemente se deroga la Seccin Sexta
del Captulo Primero del Titulo Cuarto, relativa al impuesto a cargo de los municipios.

Principales modificaciones fiscales

Reforma en materia de derechos

Se reordena el apartado de Derechos atendiendo a una correcta tcnica legislativa.

Cobro de derechos por copias escaneadas ( Transparencia )

Se establece derecho por la digitalizacin de cada documento que sea entregado en

medio magntico o disco compacto. (Artculos 73 frac. VI y 148 frac. V)

Exencin de derechos a la Hipoteca Inversa

Se Incluye en el apartado de derechos correspondiente, que las inscripciones relativas a la

constitucin, cancelacin o adjudicacin de bienes inmuebles garantizados con una
19
 Cdigo Financiero
Hipoteca Inversa, estn exentos del pago de dichos derechos, correspondientes al
Instituto de la Funcin Registral del Estado de Mxico. (Artculo 95. Fraccin IV)

Autorizacin de la SF en la ejecucin de obras, acciones y proyectos

La inclusin de un artculo en el CFEMyM, a fin de sealar que la Secretara de Finanzas

autorizar por escrito las obras, acciones y proyectos a ejecutar por las dependencias y
rganos auxiliares.
Participaciones

ISERTP causado por los municipios

Se excluye como ingreso del Estado participable, la recaudacin del ISERTP causado por
los municipios, sus organismos descentralizados y fideicomisos, incorporndose
mecanismos de compensacin va gasto. (Artculos 219 y 225 Bis)

20
 Cdigo Financiero
Cambio en la frmula de distribucin de la REP

Se modifican los coeficientes de distribucin de la Recaudacin Estatal Participable

invirtiendo gradual la frmula para alcanzar en 2016 30 poblacin y 70% recaudacin
predial y agua. (Artculos 221)
Retenciones Fortamun

Derivado de las reformas a la Ley de Coordinacin Fiscal, se agrega el concepto de

descargas de aguas residuales al esquema aplicable al pago de adeudos de los
municipios a los organismos prestadores de los servicios de agua federales y estatales.
(Artculos 230 A, 230 C y 230 E)

Artculo Tercero del Decreto 123

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 Cdigo Financiero
Se incrementa el porcentaje de afectacin del FORTAMUN de 80 a 85% para el ejercicio
fiscal 2014.
Regulacin de adeudos de agua

Se establecen las bases de un esquema de pago de adeudos histricos que la CAEM tenga
registrados a cargo de los municipios del Estado causados hasta el 31 de diciembre de
2013, homologndonos al tratamiento que el Congreso de la Unin autoriz para los
mismos efectos respecto de los adeudos que los municipios tienen con la CONAGUA,
alinendonos en su momento a las Reglas que al efecto emita el Gobierno Federal.
(Artculo Sexto del Decreto 172)

En este mismo sentido, se establecen previsiones que permitan mantener vigente el

esquema de pago derivado del programa de condonacin de adeudos de los municipios
con la CAEM de 2008, sin perjuicio de que dichos municipios puedan optar por lo
dispuesto en el ARTCULO SEXTO antes referido. (Artculo Sptimo del Decreto 172)

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