Criar ECF e recuperar ECD

Criar nova
ECF(Escriturao Contabil
Fiscal) e recuperar dados
da ECD no PVA(Validador
do SPED)
Criar nova ECF(Escriturao Contabil Fiscal) e recuperar dados da ECD no PVA(Validador do SPED)
Tabela de Conteudo - Indices

1 - Criando Nova declarao ................................................................................. 3
1.1 - Procedimentos Iniciais ............................................................................. 3
1.2 - Recuperando dados da ECD ...................................................................... 6
2 -Verificao dos registros recuperados da ECD ..................................................... 9
2.1 - Bloco E da ECF ........................................................................................ 9
2.2 - Registro C040 ....................................................................................... 10
3 - Registros replicados pela ECF ........................................................................ 11
3.1 - BLoco J ECF - Replicar Reg.C050 para J050 e C051 para J051 ................... 11
3.2 - Bloco K ECF - Replicar Reg E155 para K155 ........................................... 12
3.3 - Reg L100 - Replicar Saldos Inicias e Finais Reg.L100 ................................. 13
3.4 - BLoco K ECF - Replicar Mapeamento Reg.K156 para K356 ......................... 14
3.5 - Reg L300 - Calculando saldo das contas sinteticas ..................................... 15
4 - Informaes adicionais ................................................................................. 16
4.1 - Recuperao de ECD Sem Mapeam. para o Plano Referencial ...................... 16
4.2 - Recuperao de ECD Com Encerr. do Exerccio Difer.dos Encerr. da ECF ...... 17
4.3 - Registro do Prejuzo Fiscal do Perodo na Pate B do e-Lalur ........................ 18
4.4 - Registro da Base de Clc.Negativa da CSLL do Perodo na Pate B do e-Lacs .. 19
4.5 - Demais registros da ECF ......................................................................... 20
5 - Gerao e Transmisso da ECF para empresas que no Entregaram a ECD ......... 21
5.1 Procedimentos ........................................................................................ 21
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1 - Criando Nova declarao
- Procedimentos para a criao de uma nova declarao de ECF no validador.
1.1 - Procedimentos Iniciais

- Deve-se criar uma nova declarao de ECF referente ao ano base de 2014, pois no haver dados para
recuperar de exercicios anteriores, isso ocorrer somente no ano base de 2015, nesta primeira aba deve-se
informar a identificao da empresa conforme telas abaixo
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- Nesta aba deve-se informar os parametros de tributao da empresa que ir ser cadastrada
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- Nesta aba deve-se informar os parametros complementares da empresa que ir ser cadastrada
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1.2 - Recuperando dados da ECD

- Aps a criao da nova ECF o validador ir direcionar com a pergunta conforme tela abaixo, clique em
sim para prosseguir.
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- O validador do ECF ir mostrar a tela abaixo para a seleo dos parametros de importao de dados da
ECD, poder utilizar a opo UTILIZAR OS DADOS RECUPERADOS DA ECD PARA PREENCHIMENTO
AUTOMATICO DO BALANO ou DRE,isso ir gerar os registros K155 e K355 automaticamente.
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- Apos a concluso do processo basta clicar no boto OK como segue na tela abaixo
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2 -Verificao dos registros recuperados da ECD
- Ser verificado neste bloco os dados que foram recuperados automaticos da ECD
2.1 - Bloco E da ECF

- O registro E155 do SPED ECF que mostra o BALANO PATRIMONIAL que neste caso foi recuperado
com base nos saldos contabeis do SPED ECD, este registro no caso do ano base de 2015/2016 ser
recuperado da ECF anterior
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2.2 - Registro C040

- Este Registro C040 so os lanamentos recuperados da ECD que mostra o plano de contas da ECD e
demais informaes como HASHCODE , periodo, CNPJ.
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3 - Registros replicados pela ECF
- Neste bloco ir ser mostrado os registros replicados automaticamente pela ECF
3.1 - BLoco J ECF - Replicar Reg.C050 para J050 e C051 para J051
- Este bloco J o validador do ECF ir replicar dos registros: C050 do ECD para o registro J050 da ECF, e
do registro C051 da ECD para o registro J051 da ECF. Esses registros apresentam os informaes das
contas contabeis, com informaes da natureza da conta, descrio e numero.No caso os registros C050
so contas contabeis da empresa, e os registros C051 as contas do plano referencial.
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3.2 - Bloco K ECF - Replicar Reg E155 para K155

- O bloco K ser replicado do registro E155 para o registro K155 gerando o BALANO PATRIMONIAL,
aonde apresenta informaes dos saldos das contas contabeis de todos os trimestres do exercicios, com
base nos saldos da ECD.
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3.3 - Reg L100 - Replicar Saldos Inicias e Finais Reg.L100

- No registro L100 o validador do ECF replicar os saldos das contas contabeis dos quatro trimestres do
exercicio exibido o balano patrimonial referencial com base nos saldos do SPED ECD.
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3.4 - BLoco K ECF - Replicar Mapeamento Reg.K156 para K356

- Bloco K da ECF ir replicar o mapeamento das contas referenciais do registro K156 para o registro K356,
aonde ser apresentado os saldos contabeis finais de todos os trimestres do exercicio.
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3.5 - Reg L300 - Calculando saldo das contas sinteticas

- No registro L300 o validador da ECF replicar os saldos das contas mostrando a DRE e o LUCRO
LIQUIDO com base nos saldos da ECD
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4 - Informaes adicionais
4.1 - Recuperao de ECD Sem Mapeam. para o Plano Referencial

- Para que no seja necessrio digitar todo o mapeamento para o plano referencial na ECF, no caso de
recuperao de dados da ECD sem o respectivo mapeamento, pode ser seguido o procedimento abaixo:
1) Importar a ECF.
2) Recuperar ECD, marcando a opo "Utilizar os dados recuperados da ECD para preenchimento do
balano e/ou DRE". Com essa opo marcada, o programa da ECF copiar as informaes para o bloco J
e K, mas no calcular o balano patrimonial e a DRE, pois no existe mapeamento. Os dados dos
registros K155 e K355 estaro de acordo com a ECD.
3) Importar somente o bloco J da ECF com o mapeamento correto. O programa da ECF incluir o
mapeamento nos registros K155 e K355 e, consequentemente, calcular o balano patrimonial e a DRE
utilizando os saldos da ECD e o mapeamento da ECF.
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4.2 - Recuperao de ECD Com Encerr. do Exerccio Difer.dos Encerr. da

ECF
Os encerramentos do exerccio na ECF seguem o perodo de apurao do tributo. Por exemplo, se a
empresa do lucro presumido, os encerramento do exerccio da ECF sero trimestrais.
Caso a ECD recuperada tenha encerramento diferente (por exemplo, a ECD recuperada tenha apenas um
encerramento anual), no momento da validao no programa da ECF, poder aparecer uma mensagem de
advertncia, com o valor da diferena entre os saldos finais credores e os saldos iniciais credores. Nesse
caso, a pessoa jurdica poder ajustar os saldos por meio de alterao no registro K155 (alterao de saldo
de uma ou mais contas).
Tambm h a opo de criar uma nova conta do plano de contas da pessoa jurdica (J050) para fazer o
ajuste. Contudo, neste caso, tambm ser necessrio fazer o mapeamento desse conta para o plano de
contas referencial (J051).
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4.3 - Registro do Prejuzo Fiscal do Perodo na Pate B do e-Lalur

Quando ocorrer um prejuzo fiscal no perodo (Registro M300), o procedimento a seguir :
- Criar uma conta de Prejuzos Fiscais de Perodos Anteriores no registro M010.
- Registrar o saldo do prejuzo fiscal do perodo no registro M410 (Colocar o indicador de lanamanto como
PF Prejuzo do Perodo).
Observao: Se houver compensao de prejuzos fiscais em perodos posteriores, deve ser utilizada essa
conta criada na parte B para compensao no registro M300 (Linhas de cdigo 173 e 174 do M300), com
tipo de relacionamento 1 (com conta da parte B).
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4.4 - Registro da Base de Clc.Negativa da CSLL do Perodo na Pate B do

e-Lacs
Quando ocorrer uma base de clculo negativa no perodo (Registro M350), o procedimento a seguir :
- Criar uma conta de Base de Clculo Negativa de Perodos Anteriores no registro M010.
- Registrar o saldo do prejuzo fiscal do perodo no registro M410 (Colocar o indicador de lanamanto como
BC Base de Clculo Negativa da CSLL).
Observao: Se houver compensao de base de clculo negativa da CSLL em perodos posteriores, deve
ser utilizada essa conta criada na parte B para compensao no registro M350 (Linhas de cdigo 173 e 174
do M350), com tipo de relacionamento 1 (com conta da parte B).
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4.5 - Demais registros da ECF

- Os demais registros e blocos da ECF serao gerados pelo software da empresa e importados ,ou
digitados manualmente pela usuario do PVA.
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5 - Gerao e Transmisso da ECF para empresas que no

Entregaram a ECD
5.1 Procedimentos
1 - No seu sistema contbil faa o encerramento trimestralmente, ao invs de fazer o zeramento em 31/12,
faa: 31/03 - 30/06 - 30/09 - 31/12
2 - Gere o *.txt da escriturao para passar pela ECD (SPED Contbil)
3 - Na ECD, faa a importao do *.txt, valide e assine (no para gerar, nem transmitir)
4 - No seu sistema contbil, gere o ECF.txt (modo contbil) ou na prpria ECF, faa o cadastro
manualmente se preferir
5 - Faa a importao do ECF.txt (ou manualmente)
6 - Recupere a ECD, a ECF detectar a escriturao que foi validade e assinada
7 - Valide a ECF, aparecero erros e advertncias, no mexa em nada, v em: Ferramentas > Exportao
Escriturao
8 - Nesse *.txt que foi exportado, localize o registro C|040|, na frente desse registro vai estar uma
numerao grande e outros dados da ECD, delete tudo deixando apenas: C|040|0
9 - Salve o *.txt
10 - Na ECF, exclua a escriturao original e importe esse *.txt modificado
11 - Importe todos os blocos, aparecero os erros e advertncias, note que a opo recuperar ECD vai
estar acesa, mas no vamos selecion-la, pois j fizemos anteriormente, s ir arrumando as pendncias
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e fazer a transmisso.
OBSERVAES: O motivo de fazer esses procedimentos:
* Se fizermos a recuperao da ECD normalmente (sem editar o .txt) e tentar transmitir, o Serpro rejeita
a entrega da ECF, pois contm a informao Hash da ECD, e como no h ECD no banco de dados, voc
no consegue entregar, por isso que precisamos retirar a informao no registro C|040|
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Tabela de Conteudo - Indices

1 - Criando Nova declarao

- Procedimentos para a criao de uma nova declarao de ECF no validador.

1.1 - Procedimentos Iniciais

1.2 - Recuperando dados da ECD

2 -Verificao dos registros recuperados da ECD

2.1 - Bloco E da ECF

2.2 - Registro C040

3 - Registros replicados pela ECF

- Neste bloco ir ser mostrado os registros replicados automaticamente pela ECF

3.2 - Bloco K ECF - Replicar Reg E155 para K155

3.3 - Reg L100 - Replicar Saldos Inicias e Finais Reg.L100

3.4 - BLoco K ECF - Replicar Mapeamento Reg.K156 para K356

3.5 - Reg L300 - Calculando saldo das contas sinteticas

4.1 - Recuperao de ECD Sem Mapeam. para o Plano Referencial

4.2 - Recuperao de ECD Com Encerr. do Exerccio Difer.dos Encerr. da

4.3 - Registro do Prejuzo Fiscal do Perodo na Pate B do e-Lalur

- Criar uma conta de Prejuzos Fiscais de Perodos Anteriores no registro M010.

4.4 - Registro da Base de Clc.Negativa da CSLL do Perodo na Pate B do

4.5 - Demais registros da ECF

5 - Gerao e Transmisso da ECF para empresas que no

2 - Gere o *.txt da escriturao para passar pela ECD (SPED Contbil)

5 - Faa a importao do ECF.txt (ou manualmente)

6 - Recupere a ECD, a ECF detectar a escriturao que foi validade e assinada

10 - Na ECF, exclua a escriturao original e importe esse *.txt modificado

OBSERVAES: O motivo de fazer esses procedimentos:

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