PLAN DE INVESTIGACIN DE NEGOCIO PARA CREAR UNA EMPRESA DE

SERVICIOS FONDO EMPRENDER PARA TEXTILEROS, BRINDANDO

MICROCREDITOS APORTANDO AL CRECIMIENTO Y DESARROLLO
EMPRESARIAL.

AUTORES:

DENNIS ANDREA CRDENAS PRIETO

DARWIN ALBANY CEBALLOS VALVERDE

SENA
NEGOCIS INTERNACIONALES
BOGOTA D.C
2017

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PLAN DE INVESTIGACIN DE NEGOCIO PARA CREAR UNA EMPRESA DE
SERVICIOS FONDO EMPRENDER PARA TEXTILEROS, BRINDANDO
MICROCREDITOS APORTANDO AL CRECIMIENTO Y DESARROLLO
EMPRESARIAL.

AUTORES:

DENNIS ANDREA CRDENAS PRIETO

DARWIN ALBANY CEBALLOS VALVERDE

DIRIGIDO POR:

FABIN HORACIO GARCS ORDOEZ

SENA
NEGOCIOS INTERNACIONALES

2
 BOGOTA D.C
2017
TABLA DE CONTENIDO

1. INTRODUCCION..7
1.1 Planteamiento del problema..........................................................8
2. JUSTIFICACIN............................................................................10
3. OBJETIVOS..................................................................................11
3.1 Objetivo General..........................................................................11
3.2 Objetivos Especficos...................................................................11
4. MARCO TERICO........................................................................12
4.1 Plan de Negocios.........................................................................12
4.2 Servicio.....12
4.3 Misin...12.
4.4 Visin12
4.5. Caractersticas del servicio.. 13
5. ESTUDIO DEL MERCADO.14
5.1 Demanda..14
5.2 Oferta14
5.3 Generalidades del sistema financiero.15
6. ANALISIS DEL SECTOR15
7. ANALISIS DEL MERCADO16
7.1 Microcrdito.17
8. ANALIS DOFA...18
9. SEGMENTACIN DEL MERCADO..19
9.1 Demogrfico19
9.2 Geogrfico...19
9.3 Conducta.19
9.4 Psicografico.....20
10. PUNTO DE EQUILIBRIO..21
10.1 Costos financieros...21

3
10.2 Intereses..21
10.3 Recuentos de los costos de movilizacin de ahorro21
11. PRECIOS DE SERVICIO22
12. CONCLUCIONES....23
13. BIBLIOGRAFIA.24

TABLA DE GRAFICAS

1. Grafica relacin crdito crecimiento.....12

2. Grafica porcentaje de cooperativas por rubro.14
3. Grafica posicionamiento de cooperativas de ahorro y crdito.20
4. Grafica punto de equilibrio ingreso..22
5. Grafica tasas de inters cooperativas de ahorro y crdito22

TABLAS

1. Tabla anlisis dofa Fedetex18

2. Tabla Tamaos de cooperativas20

4
 RESUMEN

El negocio que se busca crear es una cooperativa de crdito que permita financiar
la adquisicin de insumos y maquinaria para los microempresarios textileros,

Los pequeos empresarios en la actualidad cuentan con pocas herramientas que

fomenten su crecimiento a nivel nacional e internacional; para las empresas los
bancos son los que deberan dar facilidades en financiamiento para insumos y
maquinaria, pero la realidad de los confeccionistas es que deben invertir su propio
patrimonio de la empresa para obtener el acceso a estos, por lo anterior el
objetivo de esta investigacin es realizar un diagnstico general del sector
solidario, adentrando en la gestin actual del fondo para microempresarios
textileros a la cual enfocaremos el trabajo desde la perspectiva del modelo de
servicios, generando impacto en la creacin, sostenibilidad de empresas, la
generacin y formalizacin de empleo.

Por eso hemos creado esta iniciativa de Fedetextil en el cual se fomenten alianzas
con los textileros y a su vez se proporcionen microcrditos a los confeccionistas,
creando as programas que promuevan la internacionalizacin de estos productos
y con ello aportar al crecimiento y desarrollo empresarial.

5
 SUMMARY

The business that seeks to create is a credit cooperative that allows financing the
acquisition of inputs and machinery for textile microentrepreneurs,

Small entrepreneurs today have few tools to promote their growth at national and
international level; For companies, banks should provide financing for inputs and
machinery, but the reality of confectionary is that they must invest their own assets
of the company to obtain access to them, therefore the objective of this research is
To make a general diagnosis of the solidarity sector, entering into the current
management of the fund for textile microentrepreneurs to which we focus the work
from the perspective of the service model, generating impact in the creation,
sustainability of companies, the generation and formalization of employment.

That is why we have created this initiative of Fedetextil in which alliances with the
textile manufacturers are promoted and microcredits are also provided to the
confectioners, thus creating programs that promote the internationalization of these
products and thereby contribute to the growth and business development.

6
 1. INTRODUCCIN

Actualmente existen necesidades de que las organizaciones interacten de forma

acertada con su entorno, esto se est volviendo cada vez ms importante, ya que
siempre ha existido esa relacin entre las empresas y el movimiento econmico, el
flujo de dineros, y la vida de cada una de las personas que componen una
sociedad.

Resulta imperioso que las nuevas ideas de pensamiento corporativo y

administrativo estn encausadas a establecer relaciones ms armoniosas entre
las organizaciones y las personas.

En el mbito de la organizacin del plan de negocio la cooperativa busca

establecer y aplicar las diferentes tcnicas en negociacin nacional e internacional
que permitan establecer alianzas de mercado y favorezcan al sector, creando
alianzas con los textileros para dar posibilidades a los confeccionistas de acceder
a la materia prima. Direccionados hacia la responsabilidad social siendo
eficientes, buscando niveles de calidad altos, en cada uno de los departamentos
de la organizacin, generando que estos factores se vean reflejados con una
percepcin positiva del cliente hacia la cooperativa. En este plan de negocios se
busca integrar la eficiencia con la tica.

7
 1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.

Durante las dos ltimas dcadas, las microfinanzas han estado en el epicentro de
las polticas internacionales de desarrollo, as como tambin, del debate pblico.
stas son conocidas como una de las herramientas ms efectivas para el
desarrollo econmico y su enorme potencial se ha visto en la propagacin de
instituciones de microcrditos localizados en pases subdesarrollados, como se
puede observar en el caso de la creacin del Banco Grameen en Bangladesh,
creado y liderado por el Premio Nobel de la Paz, Muhammad Yunnus. Sin
embargo, las microfinanzas se encuentran bajo discusin en los crculos
acadmicos y en el debate pblico, debido a los diversos resultados que ha
arrojado los diferentes experimentos que se han realizado. Su contribucin a la
reduccin de la pobreza ha sido cuestionada y el potencial de los riesgos para los
clientes han incrementado los temas de discusin relacionados con este fenmeno
(Schicks, 2010; Schmidt, 2010), especialmente por la influencia que ha tenido la
mayora de los gobiernos y las empresas privadas, en cuanto al tema de inclusin
financiera.

En Amrica Latina Amrica Latina, el acceso a los recursos de mediano y largo

plazo sigue siendo un limitante para la creacin y desarrollo de medianas,
pequeas y microempresas, debido principalmente a la dificultad que enfrentan los
establecimientos para conseguir financiamiento a largo plazo. Consideran que el
crdito a medianas, pequeas y microempresas sigue siendo caro y altamente
riesgoso, lo que conlleva a que no se atienda suficientemente este segmento de
mercado y a no desarrollar metodologas de anlisis de crdito y gestin de
cartera especializados. As mismo, los mercados de capitales necesarios para
desarrollar el capital de riesgo y el capital semilla an se encuentran en una fase
muy incipiente. Aunque es comn que los emprendedores usen fondos propios y
prstamos de familiares y amigos para el inicio de sus negocios, en los pases de
Amrica Latina el acceso a fuentes externas es ms difcil que en otras regiones
del mundo. Este problema de acceso al financiamiento es ms pronunciado en los
primeros aos de vida de las empresas por el alto costo del crdito, la falta de
confianza de los bancos con respecto a los proyectos, el exceso de burocracia de
los intermediarios financieros y la peticin de excesivas garantas.

8
 En el caso de Colombia, estos indicadores presentan una tendencia similar: de
los 47.7 millones de Colombianos segn el DANE, el 34,1% de se encuentra en
lnea de pobreza y el 10,6% en niveles de pobreza extrema; en contraste segn la
Asobancaria el indicador de bancarizacin, que mide la relacin entre el nmero
de personas mayores de edad con al menos un producto financiero, incluyendo
depsito electrnico, sobre el total de la poblacin adulta, alcanz 69,2%, lo que
representa un incremento de 2,8 puntos porcentuales respecto al 66,4%
observado en el mismo periodo del ao anterior. El microcrdito otorgado por las
entidades del sistema financiero del Pas, presenta un crecimiento del 154% en el
nmero de usuarios entre el ao 2008 y el 2013.

Con base en el panorama descrito y considerando que los gobiernos tienen como
prioridades en sus planes de desarrollo realizar gestiones tendientes a la
reduccin de los ndices de pobreza, se requieren crear ambientes que permitan el
acceso a los recursos y la informacin reduciendo los costos necesarios para
facilitar el acceso de microempresarios textileros, que permita elevar el nivel de
ingreso; as mismo fomentar los procesos de asociatividad ya que mediante
acciones colectivas se pueden lograr cambios positivos y aprovechamiento de
oportunidades, desde el hogar, la comunidad, empresas, el sistema financiero, el
estado.

9
 2. JUSTIFICACIN

Durante el proceso de formacin acadmico, se ha venido adquiriendo un buen

conocimiento sobre analizar las oportunidades de mercado de acuerdo con las
necesidades y tendencias del entorno, el cual es la base de la idea de negocio que
se quiere desarrollar durante el proyecto.

La idea de negocio surge del inters de generar un proyecto de microcrditos para

el sector de las confecciones y el buen conocimiento del sector por parte del
equipo emprendedor, adems de la posibilidad de generar empleo, colaborar a la
ciudad con la disminucin de la tasa de desempleo y de igual manera colaborar
con la proteccin del ambiente.

Este estudio busca aportar al desarrollo econmico enfocado a los microcrditos,

debido a que existen pocas experiencias y metodologas desarrolladas sobre ellos,
especialmente los que van dirigidos a las mujeres en Colombia.

En el marco contextual, se realizara un anlisis del sector, interpretando algunas

de las principales variables que son vitales para empezar a comprender como est
evolucionando este sector en Colombia.

10
 3. OBJETIVOS

3.1. Objetivo General

Determinar la factibilidad para el montaje y puesta en marcha de una

cooperativa de financiamiento de microcrditos para microempresas
textileras.

3.2. Objetivos especficos

Realizar el estudio de mercado para identificar las caractersticas del

servicio, competencia, nivel de precios, demanda y sistemas de
comercializacin de una empresa enfocada en la prestacin de un servicio
de microcrditos para los microempresarios textileros.

Realizar el estudio organizacional y legal para definir la organizacin

jurdica, estructura organizativa y requerimientos.

Cuantificar los recursos financieros y de costos necesarios para la creacin

y funcionamiento de la empresa.

11
 4. MARCO TEORICO

4.1. Plan de Negocios

4.2 SERVICIO
FEDETEXTIL hemos creado esta iniciativa para fomentar alianzas con los
textileros proporcionando microcrditos a los confeccionistas, creando programas
que promuevan la internacionalizacin de estos productos y con ello aportar al
crecimiento y desarrollo empresarial.

4.3 MISION
Somos una empresa cementada en principios cooperativos, orientada a ofrecer
servicios financieros, microcrditos ejecutados con calidad, para contribuir al
BIENESTAR de nuestros socios, clientes y la sociedad.

4.4 VISION
Ser el mejor aliado de nuestros socios, generando soluciones financieras
integrales de calidad, basadas en prcticas ticas, transparentes y rentables.

FEDETEXTIL S.A

4.5 CARACTERISTICAS DEL SERVICIO

12
En Colombia, las cooperativas estn reglamentadas por la Ley 79 de 1988, ley
que reglamenta los aspectos bsicos que deben regir el cooperativismo.

Las cooperativas son empresas de produccin o servicios, pero su razn de ser no

es la de dar excedentes sino, y ante todo, la de mejorar las condiciones de vida de
sus asociados, sirviendo del modo mejor a las necesidades, aspiraciones e
intereses de los miembros a los que pertenecen y que las controlan.

Las caractersticas que definen una cooperativa son las siguientes:

- La posibilidad de asociarse y retirarse de ella libre y voluntariamente;

- Su estructura democrtica, con un voto para cada asociado, una toma de
decisiones por mayora y una gestin electiva responsable ante aquellos;
- El reparto equitativo, distributivo, proporcional, justo y leal de los excedentes.
Las cooperativas deben constituirse y funcionar, sujetndose bsicamente al
derecho constitucional de asociarse con fines tiles y a los principios cooperativos.
- El tamao de las cooperativas vara considerablemente, como tambin los
sectores en los que ejercen sus actividades y la clase de beneficios que obtienen
sus asociados y terceros de sus operaciones. De tal manera, podemos encontrar
cooperativas en cualquier mbito donde exista un grupo de personas con
necesidades, aspiraciones e intereses comunes, ms o menos homogneas.
-Las cooperativas suelen ser muy sensibles a sus responsabilidades sociales.
Aunque su preocupacin principal se oriente naturalmente a satisfacer las
necesidades e intereses de sus asociados-miembros, su estructura
descentralizada y democrtica hace que estn firmemente enraizadas en sus
comunidades locales y regionales. Por ello, es normal que los intereses de stas
se tengan ms en cuenta en las decisiones de las cooperativas que en las de las
empresas que persiguen como primer objetivo la obtencin de rentas del capital.
De all el ltimo principio cooperativo dado en Manchester en 1995: Inters por la
Comunidad.

13
 5. ESTUDIO DE MERCADO

5.1 Anlisis de la Demanda en el mercado

Al analizar el mercado en donde se compite el servicio se llega la conclusin de

que las cajas de ahorro y crdito se enfrentan a una demanda satisfecha, pero no
saturada, por lo cual resulta fcil la entrada al mercado, mediante aspectos
diferenciadores en la oferta de servicios, no ser difcil permanecer en el mercado.

El mercado potencia est conformado por el requerimiento de un grupo de

personas que tienen una necesidad en comn como lo es del servicio financiero
de microcrditos en este caso los microempresarios textileros.

En la cuantificacin de la demanda efectiva se tom en cuenta a todos los

miembros de las microempresas textileras, del clculo realizado se pudo obtener
que cada ao tendremos un incremento de nuevos socios en la caja de ahorro y
crdito la cual nos garantizara su permanencia en el mercado financiero

5.2 Anlisis de la Oferta de mercado

Dentro del mercado no existe una cooperativa que oferte un servicio financiero
para los confeccionistas microempresarios como la que ofrecer Fedetextil, la cual
convertira a esta como la pionera de las que brindaran este tipo de servicios.

14
 5.3 GENERALIDADES SISTEMA FINANCIERO

Segn el Banco de la Repblica, Durante el primer semestre de 2013, las

actividades de intermediacin financiera de los establecimientos de crdito
presentan una estabilizacin y proyeccin de crecimiento; la cartera bruta creci a
una tasa real anual de 13.3% a junio de 2013, superior a la registrada a diciembre
de 2012, 12.5%, lo cual es explicado principalmente por la expansin del crdito
comercial y de consumo. La cartera de microcrdito present un crecimiento en su
tasa de expansin al pasar de 16,9% a 17.7% entre diciembre de 2012 y junio de
2013.

En cuanto a los deudores del sistema financiero, en el 2012, el sector corporativo

privado presento indicadores menos favorables que en 201 1, como consecuencia
de un menor crecimiento de las ventas y de una disminucin de los indicadores de
rentabilidad. Sin embargo el indicador de calidad e cartera se mantiene estable y a
junio de 2013 los sectores de manufactura y comercio muestran un buen
desempeo.

6. ANLISIS DEL SECTOR

Segn datos del Dane, en noviembre de 2015 el sector textil-confeccin registr

un crecimiento de 4,8% en produccin, 4,3% en ventas y 0,7% en generacin de
empleo.

En particular, hilatura, tejedura y acabado de productos textiles registr un alza de

1,5% en produccin y 0,9% en ventas, mientras que las confecciones crecieron
5,9% y 4,1%, respectivamente, en el mencionado mes.

Las importaciones, por su parte, han comenzado a bajar. Entre enero y noviembre
de 2015 las compras de fibras en el exterior sumaron US$86,3 millones, lo que
signific una reduccin superior a 21%; las de hilados se redujeron 14,3%,
mientras la cada en las importaciones de tejidos fue de 12,9%.

Estos, sin duda, son indicadores de que las cosas van por buen camino en el
presente ao 2016 ya que aos anteriores al 2014 no tuvo el resultado esperado,
esto se puede deber en gran parte a que con la llegada de los TLC, la
globalizacin de los mercados y a la bsqueda de mano de obra ms barata,
muchas empresas no encontraron otro camino que cerrar su fbricas, cambiar de

15
razn social, dedicndose a otros sectores con muchas ms ventajas comerciales
o empezar a maquilar en el exterior.

La competitividad de un pas, est estrechamente relacionada con la productividad

de su industria. Pero para validar esa afirmacin, se necesita hacer un estudio que
refleje las profundas diferencias entre las diferentes regiones geogrficas. Estas
diferencias tcnicas en los sectores productivos, se identifican a partir de mtodos
como el Estocstico.

Las fronteras estocsticas, especifican tanto una distribucin para la eficiencia

como variaciones aleatorias en la estructura del error de la frontera estimada. Lo
que permite no solo identificar y reducir la sensibilidad de la frontera estimada a
errores aleatorios, sino que adems, identifica las variaciones que demuestran la
estructura del error.

En pocas palabras, identificar las variaciones en las fronteras regionales, nos

permitir tomar decisiones que contribuyan con el pleno desarrollo de la industria
textil-confeccin y que nos preparen para afrontar un mercado cada vez ms
competitivo.

7. ANLISIS DEL MERCADO

El microcrdito en Colombia, surge con la idea de crear un instrumento que

permitiera que las personas de bajos recursos pudieran tener la oportunidad de
contar con una fuente de financiacin que apoyara sus pequeos
emprendimientos y de paso se diera inicio a la mejor y en su momento nica forma
existente por parte del sector financiero, de hacer una labor social de inclusin e
igualdad

Segn el anlisis del mercado en el tema del sobreendeudamiento, el 71% de los

clientes tiene solo un microcrdito y el restante tiene ms de uno, el porcentaje de
deudores en una sola entidad financiera en 2007 era del 96% y para 2014 bajo al
91%, esto demuestra que los microempresarios estn teniendo ms oportunidades
de acceder al sistema financiero el cual en sus inicios los exclua y por otro lado
muestra como las entidades en este momento estn siendo ms prudentes a la
hora de otorgar un microcrdito, lo cual es una buena prctica, si se tiene en
cuenta que hacer lo contrario generara un gran deterioro de la cartera y hara que
los deudores perdieran la oportunidad de acceder a ms crditos pues

16
presentaran reportes negativos en las centrales de riesgo y muy probablemente
sus ingresos y con ellos sus familias se vean afectados.

Fedetex como prestadora de servicios otorgara microcrditos a un plazo de

meses accesible y a una tasa de inters muy baja, con obtencin del crdito al
instante, historial crediticio sano, cubriendo las necesidades del microempresario,
Todo esto realizando un previo anlisis de la capacidad de endeudamiento del
cliente, facilitando el acceso a capital semilla al poner a disposicin de los
beneficiarios los recursos necesarios en la puesta en marcha de las nuevas
unidades productivas

7.1 Microcrdito en Amrica Latina.

Las microempresas en esta regin del continente emplean a ms de la mitad de

la poblacin activa, cuya participacin en la produccin nacional vara del diez al
quince (10 al 15%) dependiendo del pas en anlisis. Existe un gran inters en que
esta actividad se desarrolle y diversifique como parte para contribuir a reducir la
pobreza y generar empleo, aumentando los ingresos nacionales y de crecimiento
econmico como alternativa para impulsar el sector privad y estimular el espritu
empresarial. El micro financiamiento procede de la ausencia de oferta financiera
bsica, bancaria o no, que se combina con la inexistencia de suficientes puestos
de trabajo nuevos en la economa formal. As los usuarios del microcrdito son
personas que experimentan problemas de exclusin mltiple: son pobres, en
ocasiones extremadamente pobres lo que significa que no son capaces de
satisfacer sus necesidades bsicas alimentarias sobre bases previsibles y
regulares; son personas que solo encuentran ocupacin en actividades del sector
informal en general referidas al autoempleo de supervivencia y carecen de
cualquier medio de pago regular que les permita algn tipo de aproximacin a la
oferta financiera que por lo dems, debido a la segregacin social de los
territorios, no abunda o es de plano inexistente en las comunidades donde viven .
En la medida en que la globalizacin se hace ms expandida en la regin, y la
liberacin comercial es an ms grande, son mucho ms los retos para las micro y
pequeas empresas de financiamiento comercial que no disponen de recursos
tecnolgicos, financieros a los que no tienen acceso al mercado y con escaso nivel
de capacitacin para la formalizacin de este tipo de negocios. Muchos estudios
en Amrica Latina confirman que las micro y pequeas empresas impulsan la
creacin de empleo y el incremento de los ingresos de segmentos especficos de
la poblacin, otorgando soporte al desarrollo econmico y social en la nacin.

17
 8. ANALIS DOFA COOPERATIVA

FORTALEZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADE AMENAZAS

S
Somos una El cooperativismo
alternativa colombiano frente En los pases
econmica para al cooperativismo desarrollados hay Poco acceso a los
construir desarrollo mundial es muy condiciones que sistemas de pago
y paz. Tenemos dbil todava y favorecen la
Poco acceso a los
procesos de necesitamos participacin de
fondos de
participacin ms mucho apoyo del personas en las
proteccin de
democrticos en lo Estado para ser cooperativas
depsitos y
econmico y en lo una verdadera
garantas estatales
social. fuerza democrtica
y social. En pases como EE.
Nuestro desarrollo UU., el sector
Desventajas
de la economa de El sector funciona con una sistemticas en
la cooperacin cooperativo no est regulacin que
calificaciones
permitir, en el colocado al servicio permite su
externas. Generan
sector, mejor del sector real de la crecimiento con desventajas
bienestar y economa. Est facilidades que hoy competitivas
redistribucin del demasiado no tienen al alcance
ingreso y concentrado en el las cooperativas
construccin mundo financiero y colombianas, como
empresarial. Esto hay que la emisin de
se refleja recomponer ese cheques.
bsicamente en la

18
consolidacin de un equilibrio.
fuerte sector de
cooperativas
Al cooperativismo Oportunidad de
financieras y de
le falta liderazgo y Generar mayor
ahorro y crdito.
capacidad para equidad.
Es una empresa enfrentar los retos
democrtica, libre, que tiene con el
abierta donde apoyo del Gobierno
participa toda la Nacional.
comunidad y donde
trabajamos con las
clases menos
favorecidas. Esa es
la gran fortaleza del
movimiento
cooperativo que es
algo para toda la
comunidad sin
discriminaciones.

9. SEGMENTACION DEL MERCADO

9.1 Variable demogrfica
El mercado lo componen trabajadores microempresarios del sector textil, a nivel
nacional cuya edad oscila entre 20 y 64 aos, la empresa tiene identificados sus
clientes desde la misma base de su razn social.
De acuerdo con la investigacin exploratoria se pudo determinar que el estrato
socioeconmico de sus asociados va desde el uno al cinco esto debido a la
diversidad de la poblacin de la ciudad.
El nivel educativo es variado y se encuentra desde la bsica primaria, bachilleres,
tcnicos, tecnlogos y profesionales.
9.2 Variable geogrfica
Ubicadas en 31 departamentos y 137 municipios, la mayora de ellas, el 85%, se
sita en las capitales departamentales con un total de 1.018 cooperativas. Esta
situacin se puede correlacionar con el hecho de que este tipo de entidades
surgen en su gran mayora de relaciones laborales empresariales. Las restantes
185 estn ubicadas en municipios pequeos
9.3 Variable de conducta

19
Las entidades del sector financiero popular y solidario de acuerdo al tipo y al saldo
de sus activos se ubicarn en los siguientes segmentos.
Segmento Activos (USD)
1 Mayor a 80000.000,00
2 Mayor a 20000.000,00 hasta 80000.000,00
3 Mayor a 5000.000,00 hasta 20000.000,00
4 Mayor a 1000.000,00 hasta 5000 000,00
5 Hasta 1000.000,00 Cajas de ahorro, bancos comunales y
Cajas comunales.

TAMAOS

Clasificacin por tamaos

de empresa que se
establece en la Ley 590 de Volumen de activos Volumen de activos Nmero
2000, conforme a los en salarios mnimos segn salario
siguientes parmetros. Tipo legales mensuales mnimo legal de empleados
de empresa mensual 2009 ($
millones)

Micro 0 a 500 $0 a $248 0 a 10

Pequea 501 a 5.000 $248 a 2.484 11 a 50

Mediana 5.001 a 30.000 $2.484 a $14.907 51 a 200

Grande 30.001 en adelante $14.907 en adelante 201 en adelante

9.4 Variable psicografica

Las cooperativas que ejercen actividades de tipo financiero, en la presente dcada
se han fortalecido y posicionado.
Las Cooperativas de Ahorro y Crdito estn, por su misma naturaleza, en la base
de la pirmide financiera, cerca de los clientes que son sus socios, que en muchos

20
casos son personas de menores ingresos y que tienen dificultad de acceso a los
servicios financieros. Las Cooperativas son claves para la democratizacin
financiera y por ello debemos promover su fortalecimiento y expansin de una
manera armnica y consistente con las mejores prcticas en el manejo de
instituciones financieras.

10. PUNTO DE EQUILIBRIO

10.1 Metodologa para calcular los costos
Los modelos de costos funcionales requieren mediciones precisas de los
requerimientos de tiempo para cada paso de la operacin. Los modelos basados
en asignaciones usan medidas cuantitativas y cualitativas para asignar costos a
los distintos productos que ofrece una institucin con el fin de llegar a los costos
totales.
La asignacin de costos con base en actividades acopla los costos con
actividades especficas emprendidas por la institucin, como abrir una cuenta de
ahorro o procesar un prstamo.
Hay tres reas que considerar al evaluar los costos operativos totales de un
programa de movilizacin del ahorro: costos financieros, costos administrativos
directos y costos administrativos indirectos.
10.2 Costos financieros: Los costos financieros son principalmente el precio que
paga una institucin a los clientes para persuadidos a depositar sus ahorros. Estos
costos se relacionan directamente con el volumen de ahorros movilizados. Los
costos financieros incluyen intereses, seguros, impuestos y dividendos.

21
10.3 Intereses.
Es la cantidad de intereses pagados a los depositantes. Los costos de inters se
calculan multiplicando el saldo promedio de la cuenta de ahorro por la tasa de
inters simple por el nmero de das que permanecen los depsitos en la cuenta.
10.4 EL RECUENTO DE LOS COSTOS DE LA MOVILIZACIN DEL AHORRO
Impuestos.
Es el costo del impuesto sobre la venta y otros impuestos sobre los intereses
pagados por depsitos de ahorro. Este costo slo se incluye en la metodologa si
lo paga la institucin de ahorro. Si se deduce del inters a pagar al depositante, no
se incluye. Dividendos. En el caso de las cooperativas, los dividendos sobre las
aportaciones de los socios se consideran costos financieros. La suma de los
intereses, seguros, impuestos y dividendos se divide por el saldo promedio de los
depsitos y aportaciones totales para determinar los costos financieros. El saldo
promedio de los depsitos y aportaciones totales se calcula sumando el saldo
inicial y el saldo final y dividiendo la suma por dos. En trminos de relacin, los
costos financieros son:
Intereses + Seguros + Impuestos + Dividendos Saldo promedio de depsitos y
aportaciones totales

11. PRECIOS DE SERVICIO

22
El precio del servicio financiero se establecer en base a las tasas de inters que
dictamina la superintendencia de bancos y seguros, a la vez analizando las tasas
que posee la competencia y de esta forma establecer un porcentaje inferior

12. Conclusiones
Las cooperativas de aporte y crdito en los ltimos aos han mantenido favorables
resultados en lnea con el desempeo del sector cooperativo en su conjunto. No
obstante, pese a realizar una actividad similar a las cooperativas con actividad
financiera, su dinmica es diferente logrando incluso crecimientos superiores en
materia de colocacin en el ltimo ao, contrario a lo que ha ocurrido en el sector
financiero nacional.
La creacin de nuevas cooperativas de aporte y crdito ha presentado en los dos
ltimos aos un crecimiento relativamente bajo, comparado con aos anteriores,
en especial hacia finales de la dcada de los noventa, cuando se experiment un
auge del modelo cooperativo, situacin que no ha sido impedimento para que el
sector en su conjunto sigan ampliando su base social y consolidando la actividad
de colocacin de crdito.

23
Si bien el crecimiento en colocacin de crdito de las cooperativas de aporte y
crdito ha sido superior al de las cooperativas con actividad financiera, sus
mrgenes de intermediacin se han visto reducidos por no ser totalmente ajenas a
la realidad del mercado financiero nacional.
Los principales indicadores financieros muestran un cooperativismo de aporte y
crdito estable que se viene fortaleciendo patrimonialmente, con resultados
positivos y generando beneficio social para sus asociados.
El esquema de regulacin y supervisin ha contribuido a la mejora en la gestin de
las cooperativas de aporte y crdito, pese a la percepcin de que la fortaleza
patrimonial sustentada en los aportes sociales tiene un cierto grado de
incertidumbre y volatilidad, algo que como se ha mostrado en las cifras no se ha
dado en la prctica y que por el contrario se convierte en la forma ideal de
sustentar una actividad colocadora muy importante para la poblacin que accede
al crdito cooperativo.
La contribucin e importancia de las cooperativas de aporte y crdito para la
poblacin queda totalmente de manifiesto, al observar cmo mientras en el sector
financiero tradicional se ha contrado el crdito, en estas entidades ha aumentado,
justamente por ser un modelo alternativo que suple necesidades de recursos en
condiciones favorables para los asociados.

13. BIBLIOGRAFA

https://www.superfinanciera.gov.co

http://www.supersolidaria.gov.co/es/entidad/cooperativas-de-ahorro-y-
credito

http://confecoop.coop/observatorio/12/No.%2012-1.pdf

http://www.vanguardia.com/economia/nacional/266966-asociados-a-
cooperativas-tendran-leve-ajuste-en-tasas

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