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INTRODUCCIN

La finalidad de este trabajo es presentar un diseo del sistema contable y de costos que se
aplique al Matadero Frigorfico FRIGOR S.A. buscando integrar todos los procesos que
afecten la contabilidad en un solo sistema permitiendo observar y comprender de una
manera clara y precisa cmo funciona el rea de costo, para facilitar y direccionar de una
manera exacta y precisa la toma de decisiones.

El presente trabajo tiene como fin implementar un sistema de informacin de costos que
permita tener mayor solidez en los procesos de integracin, acorde a las necesidades de la
compaa y a los requerimientos que exige hoy en da el mercado en el cual se desenvuelve.
Inicialmente se hace un diagnstico de los procesos administrativos al interior de la
compaa para identificar las actividades, funciones y operaciones que generen valor
agregado a los procesos y potencializarlas hacia una optimizacin de los recursos en
beneficio de la sostenibilidad del negocio a largo plazo.

El desarrollo del presente trabajo se espera ofrecer un sistema de costos para la compra
venta tanto local como nacional de carne vacuna el propsito es dejar un proceso de
informacin contable de calidad con informacin relevante, veraz y oportuna para ayudar a
quienes toman decisiones en la evaluacin financiera, la rentabilidad y las perspectiva
futuras del negocio.
SITUACION PROBLEMTICA

Debido al crecimiento de la empresa, implementando las ventas directas a diferentes


clientes a nivel nacional local y la exportacin de carne vacuna, se vio con la
necesidad de implementar un nuevo sistema de costos a Frigor S.A., para facilitar
informacin veraz y oportuna para la toma de decisiones.

DELIMITACION.

Este trabajo ser realizado en el departamento de Santa Cruz de la


Sierra, zona del Parque Industrial de la provincia Andrs Ibez, en la
empresa Frigor S.A.
Este trabajo se realizara desde Marzo del 2016 hasta junio del presente
ao.
Se realizara tomando en cuenta datos precisos de la empresa para la
elaboracin del sistema de costo de FRIGOR S.A.

OBJETIVO GENERAL
Disear e implementar un sistema contable para el area de costo de Frigor S.A.,
Incursionando en el nuevo rubro de las ventas directas del producto a nivel local, nacional e
internacional.

OBJETIVO ESPECIFICOS.

Identificar las normas y leyes que debe cumplir la empresa.


Estructurar un catlogo de cuentas que contengan todas las cuentas necesarias para el
registro de operaciones.
Analizar el Manual de normas y procedimientos Administrativo.
Describir el manual de funciones actual de la empresa

1. ANTECEDENTES.

El Matadero Frigorfico Santa Cruz S.A. FRIGOR, fue fundada en Marzo de 1992, es una
empresa de servicios que nace a iniciativa de productores pecuarios como representante
legal el Dr. Jos Fernando Cspedes Saucedo, El Sr. Henry Bruckner Roca. Presidente del
Directorio y el Sr. Wolfango Pea Claros en su condicin de secretario de la Sociedad,
siendo su giro, la prestacin de servicios de faeneo, corralaje y cobranza por cuenta de
ganaderos. Servicio de limpieza y acondicionamientos de cuero a curtiembres. Servicio de
cobranza de transporte a distribuidores de carne. Exportar carne, y la industrializacin.

1.1 muestra el logotipo de la empresa.

Grafico 1.1 Logotipo de la empresa

Frigor S.A. Inicia sus actividades en Santa Cruz Parque Industrial P.I. 44 N S/N UV:
MZNO: 44 Zona Parque Industrial, con una superficie de 30.000.- M2, cuenta con su
registro de Comercio de Bolivia Matricula Nro.00013276, licencia de funcionamiento
42825, NIT 01028739027. Cdigo de Empleador 1028739027-07.
Iniciando sus actividades con el servicio de faena, corralaje y distribucin, sus plantas estn
construidas bajo los estndares Internacionales y regidos bajo la diferentes normativas del
SENASAG, todas sus reglamentaciones.

FRIGOR inici sus operaciones con la planta de faena de bovinos y la planta de


faena de porcinos, con una capacidad de 60 cabezas bovino/hora y 50 cabezas
porcino/hora.

En corrales se cuenta con una capacidad de 560 reses. Y una capacidad de casi 600
canales en cmaras de refrigerado para mercado nacional y local y 200 canales en
oreo para mercado de Santa Cruz.

A finales del ao 2007 se inicia el funcionamiento de plata de Desposte, construida


bajo estndares internacionales aceptados y fue habilitada por el SENASA Per para
exportacin de carne bovina.

En el ao 2010 FRIGOR habilita la Planta de Hamburguesa, creada para


complementar los ciclos de produccin de la industria crnica y elaborar un
producto con valor agregado.

1.2 MISION Y VISION


La Misin y Visin de Frigor S.A. Es ser la mejor y ms eficiente organizacin de servicios
de la industria crnica en Bolivia, implementado estrategias en nuestro eslabn, que nos
permitan explotar de manera sustentable el gran potencial ganadero e industrial de la
regin, para as proveer, al mercado nacional e internacional, de productos crnicos
saludables, de alta calidad e higiene, procesada bajo estndares internacionalmente
aceptados.

1.3. FRIGOR S.A. est basado en valores de:

- Honestidad
- Compromiso
- Lealtad.

1.4. OBJETIVOS DE LA EMPRESA.

La sociedad tiene por objetivo principal, la prestacin de servicios de faeneo, corraleja,


desposte de canales a terceros y cobranza por cuenta de los ganaderos
Brindar servicio de limpieza y acondicionamiento de cueros a curtiembres.
Brindar servicio de limpieza de menudo a menuderos.
Brindar servicio de cobranza de transporte a distribuidores de carne y servicio de
retencin de aportes de terceros para instituciones gremiales, y otros servicios que sean
requeridos por los ganaderos en su matadero frigorfico, para este fin realizar los
controles sanitarios, que se encuentran normados por la autoridad sectorial, para
garantizar la condicin de apto para consumo humano de los productos que sean
despachados del frigorfico.
Exportar carne debidamente procesada o no, adquirida al gancho a los ganaderos o
productores, comercializar en el mercado nacional los productos y subproductos no
exportados. Podr industrializar productos y subproductos derivados de carne.

1.5. ORGANIGRAMA.

1.6. GRAFICO DEL ORGANIGRAMA

DIRECTORIO

AUDITOR INTERNO
GERENCIA
GENERAL

ACESOR
LEGAL SECRETARIA
DE
GERENCIA

GERENCIA DE GERENCIA GERENCIA DE GERENTE RESPONSABLE


COBRANZA ADM Y PRODUCTO DE PLANTA DE CONTROL
FINAN. TERMINADO DE CALIDAD
CONTABILIDAD JEFE DE
VENTAS

IMPUESTOS JEFE DE
VENTAS LA
PAZ
TESORERIA
JEFE DE
VENTA
RECURSOS INTERIROR
HUMANOS

SEGURIDAD

CAPITULO I

Normas y Leyes
(Que cumple la empresa para su buen
funcionamiento)

1. Identificar las normas y leyes que cumple la empresa.

1.1 Requisito para la apertura de una empresa S.A.

Frigor S.A. cuenta con una trayectoria de 24 aos incursionando en el mercado nacional
local brindando servicio de faena y distribucin a los ganaderos.
Es por ese motivo que Frigor S.A. cuenta con todos los requisitos solicitados para la
apertura de la empresa.
1.1.1 Fundempresa.
Llenado de Formulario N 0020
Balance de apertura.
Testimonio de Escritura
Publicacin del testimonio
Testimonio de poder del representante legal
1.1.2 Servicios de Impuestos Nacionales
Escritura de constitucin de sociedad.
Fuente de Mandato del Representante Legal (Poder, Acta de Directorio,
Estatuto o contrato
Facturas u prefecturas de consumo de energa elctrica que acrediten el
nmero de medidor del domicili
1.1.3 Gobierno municipal
Formulario de Declaracin Jurada (Form. 101 y 100-A).
Cdula de Identidad del Propietario (2 Fotocopias).
Balance de Apertura con Solvencia Profesional (2 Fotocopias).
Certificado de Inscripcin al Servicio de Impuestos Nacionales - NIT
(2 Fotocopias).
Evaluacin de Impacto Ambiental (obtenerlo en la Direccin de Medio
Ambiente)
Fotocopia del aviso de cobranza de energa elctrica y agua potable del
ltimo mes del negocio y domicilio.
Fotocopia del Plano de Ubicacin o croquis del negocio y domicilio.
Cartula de Bs. 5 y timbres en valor de Bs. 95.
Flder amarillo (2 unidades).
1.1.4 Caja de salud

Frigor S.A. Cuenta con todos los requisitos para afiliar a los trabajadores a la
caja nacional de salud.

1.1.5 AFPS
Fotocopia simple del NIT
Fotocopia simple del documento de identidad del Representante Legal
Fotocopia simple del Testimonio de Poder del Representante Legal (si
corresponde)

1.1.6. Ministerio de trabajo


Requisitos para empleadores ya est registrados
Formulario Registro Obligatorio de Empleadores (ROE) llenado (3
Copias)
Certificado de Empleador (1 Copia)
Requisitos para empleadores nuevos
Formulario Registro Obligatorio de Empleadores (ROE) llenado (3
Copias).
Depsito de 80 Bs. a la Cuenta del Banco Unin N 1-6036425 de Hrs.
8:30 a 15:00 en oficinas del Banco Unin.
Requisitos para actualizacin de datos (semestral)
La actualizacin puede efectuarse directamente por Internet mediante
el acceso "PRE INSCRIPCIN" de la presente pgina, con su
respectivo identificador y palabra clave.
Como constancia de la actualizacin de sus datos, resulta suficiente
imprimir el formulario actualizado desde la pgina de "Ubicaciones
adicionales" de su declaracin.
Frigor S.A. Da cumplimiento al cdigo de comercio a travs de sus
diferentes disposiciones del decreto Ley 14379 del 25 de Febrero de
1977,
1.2 Ley General del Trabajo.
Frigor S.A. cuenta con ms de 300 operarios
CAPITULO II

Manual de Registros Contables

(Catlogo de Cuentas Contable)

1. Introduccin.

Presentamos el siguiente Manual de Registro Contable de la empresa FRIGOR S.A., con el


objetivo principal de Disear e Implementar Sistema de Costo, el cual estar dirigido a
satisfacer la necesidad de control y registro de las operaciones financieras y administrativas
de la empresa.
El crecimiento de la empresa FRIGOR S.A., se tiene que tomar muy en cuenta que este
factor provocara que las funciones y procedimientos se tornen cada da ms complejas, por
consecuencia la entidad demandara instrumentos tcnicos y criterios profesionales, los
cuales deben ser de carcter ordenado para garantizar una correcta planificacin y control
de las actividades.
El Manual de Registro Contable a continuacin presentado ha sido diseado en miras de
brindar de forma Sistemtica, Ordenada y sobre todo Homognea las Normas y
Procedimientos del ejercicio contable, para obtener una clasificacin, registro, resumen y
anlisis de las transacciones econmicas de la empresa.
Esperamos que este Manual de Registro Contable contribuya realmente al mejoramiento del
trabajo contable de la empresa Frigor S.A..

2.2.2. Catlogo de cuentas contables.

FRIGOR S.A. PLAN DE CUENTAS

CODIGO DEPEND CLASIFICA


DESCRIPCIN GESTIN
CUENTA ENCIA CION
1.02.00.00.00.00-000 ACTIVO 2 2016 A
1.02.01.00.00.00-000 ACTIVO CORRIENTE 8 2016 A
1.02.01.01.00.00-000 DISPONIBILIDADES 3 2016 A
1.02.01.01.01.00-000 FONDO FIJO 1 2016 A
1.02.01.01.01.01-000 FONDO FIJO 4 2016 A
1.02.01.01.02.00-000 CAJA 2 2016 A
1.02.01.01.02.01-000 CAJA M/N 10 2016 A
1.02.01.01.02.02-000 CAJA M/E 1 2016 A
1.02.01.01.03.00-000 BANCOS 2 2016 A
1.02.01.01.03.01-000 BANCOS M/N 13 2016 A
1.02.01.01.03.02-000 BANCOS M/E 3 2016 A
1.02.01.02.00.00-000 CUENTAS POR COBRAR 9 2016 A
1.02.01.02.01.00-000 CUENTAS POR COBRAR CICLO II 2 2016 A
1.02.01.02.01.01-000 CUENTAS POR COBRAR CICLO II 176 2016 A
1.02.01.02.01.02-000 ANTICIPO A TRANSPORTISTAS 1 2016 A
ANTICIPO A PROVEEDORES DE
1.02.01.02.02.00-000 MATERIALES 2 2016 A
ANTICIPO A PROVEEDORES DE
1.02.01.02.02.01-000 MATERIALES 12 2016 A
1.02.01.02.02.02-000 MATERIALES DE CARPINTERIA 0 2016 A
1.02.01.02.03.00-000 RECLAMOS AL SEGURO 1 2016 A
1.02.01.02.03.01-000 RECLAMOS AL SEGURO 7 2016 A
1.02.01.02.04.00-000 CUENTAS POR COBRAR AL ESTADO 1 2016 A
1.02.01.02.04.01-000 CUENTAS POR COBRAR AL ESTADO 4 2016 A
1.02.01.02.05.00-000 FONDOS A RENDIR 1 2016 A
1.02.01.02.05.01-000 FONDOS A RENDIR 17 2016 A
1.02.01.02.06.00-000 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 4 2016 A
1.02.01.02.06.01-000 PERSONAL DE PLANTA 26 2016 A
1.02.01.02.06.02-000 PERSONAL DE COMERCIALIZACION 3 2016 A
1.02.01.02.06.03-000 PERSONAL ADMINISTRATIVO 17 2016 A
1.02.01.02.06.99-000 CTAS.DE CIERRE PLANILLA PERSONAL 2 2016 A
1.02.01.02.07.00-000 CTAS. POR COBRAR A TERCEROS 1 2016 A
1.02.01.02.07.01-000 CTAS. POR COBRAR A TERCEROS 2 2016 A
ANTICIPO PROVEEDORES DE
1.02.01.02.08.00-000 SERVICIOS 1 2016 A
ANTICIPO PROVEEDORES DE
1.02.01.02.08.01-000 SERVICIOS 2 2016 A

1.02.01.02.09.00- CUENTAS POR COBRAR PERSONAL


000 RETIRADO 2 2016 A
1.02.01.02.09.01-
000 PERSONAL PLANTA 1 2016 A
1.02.01.02.09.03-
000 PERSONAL ADMINISTRATIVO 1 2016 A
1.02.01.03.00.00-
000 BIENES DE CAMBIO 5 2016 A
1.02.01.03.01.00-
000 ALMACEN DE MATERIA PRIMA 1 2016 A
1.02.01.03.01.01-
000 CANALES A DESPOSTAR 6 2016 A
1.02.01.03.02.00-
000 ALMACEN DE MATERIALES 13 2016 A
1.02.01.03.02.01-
000 MATERIAL DE ESCRITORIO 2 2016 A
1.02.01.03.02.02-
000 MATERIAL DE IMPRENTA 2 2016 A
1.02.01.03.02.03-
000 MATERIAL DE COMPUTACION 2 2016 A
1.02.01.03.02.04-
000 MATERIAL DE LIMPIEZA 2 2016 A
1.02.01.03.02.05-
000 MATERIAL DE FERRETERIA 2 2016 A
1.02.01.03.02.06-
000 MATERIAL ELECTRICO 3 2016 A
1.02.01.03.02.07-
000 MATERIAL DE TRABAJO 2 2016 A
1.02.01.03.02.08-
000 MATERIAL DE EMPAQUE 9 2016 A
1.02.01.03.02.09-
000 REPUESTOS 1 2016 A
1.02.01.03.02.10-
000 MAQUINARIA Y EQUIPO 1 2016 A
1.02.01.03.02.11-
000 MATERIAL DE LABORATORIO 1 2016 A
1.02.01.03.02.12-
000 MUEBLES Y ENSERES 1 2016 A
1.02.01.03.02.13-
000 MATERIAL ELECTRICO 0 2016 A
1.02.01.03.03.00-
000 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 8 2016 A
1.02.01.03.03.01-
000 CARNE DESHUESADA CONGELADA 57 2016 A
1.02.01.03.03.02- SOBRANTES CARNE DESHUESADA
000 CONGELADA 57 2016 A
1.02.01.03.03.03-
000 CARNE DESHUESADA REFRIGERADA 57 2016 A
1.02.01.03.03.04- SOBRANTES CARNE DESHUESADA
000 REFRIGERADA 52 2016 A
1.02.01.03.03.05-
000 CORTES LOCALES (SUBPRODUCTOS) 59 2016 A
1.02.01.03.03.06-
000 ALMACEN TRANSIT. CAJAS CICLO II 49 2016 A
1.02.01.03.03.07-
000 INVENTARIO PRODUCTO NACIONAL 37 2016 A
1.02.01.03.03.08-
000 INVENTARIO SUBPRODUCTOS NACIONAL 5 2016 A
1.02.01.03.04.00-
000 ALMACEN DE ROPA DE TRABAJO 1 2016 A
1.02.01.03.04.01-
000 ROPA DE TRABAJO 0 2016 A
1.02.01.04.00.00-
000 PRODUCCIONES EN PROCESO 1 2016 A
1.02.01.04.01.00-
000 PRODUCCION EN PROCESO 6 2016 A
1.02.01.04.01.01-
000 MATERIA PRIMA 5 2016 A
1.02.01.04.01.02-
000 MANO DE OBRA DIRECTA 15 2016 A
1.02.01.04.01.03-
000 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 70 2016 A
1.02.01.04.01.04-
000 MATERIAL EMPAQUE 51 2016 A
1.02.01.04.01.05-
000 PRODUCCION PROCESO GLOBAL 2 2016 A
1.02.01.05.00.00-
000 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 4 2016 A
1.02.01.05.01.00-
000 SEGUROS 1 2016 A
1.02.01.05.01.01-
000 LA BOLIVIANA CIACRUZ 2 2016 A

1.02.01.05.02.00-000 IMPUESTOS PAGADOS POR ADELANTADO 1 2016 A


1.02.01.05.02.01-000 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 2 2016 A
1.02.01.05.03.00-000 GASTOS DE ORGANIZACIN 1 2016 A
1.02.01.05.03.01-000 PORCION CORTO PLAZO 2 2016 A
1.02.01.05.04.00-000 DIFERIDO 8 2016 A
1.02.01.05.04.01-000 DIFERIDO MATERIAL DE TRABAJO 2 2016 A
1.02.01.05.04.02-000 DIFERIDO ROPA DE TRABAJO 1 2016 A
1.02.01.05.04.03-000 DIFERIDO SERVICIOS 1 2016 A
1.02.01.05.04.04-000 DIFERIDO SUELDOS Y CARGAS SOCIALES 2 2016 A
DIFERIDO DE MANTENIMIENTO E
1.02.01.05.04.05-000 INSTALACIONES 1 2016 A
1.02.01.05.04.06-000 DIFERIDO H.A.C.C.P. 3 2016 A
1.02.01.05.04.07-000 DIF. MANT. MAQUINARIA 1 2016 A
1.02.01.05.04.99-000 OTROS DIFERIDOS 4 2016 A
1.02.01.99.00.00-000 CUENTAS DE CONSOLIDACION 4 2016 A
1.02.01.99.01.00-000 CTAS DE CONSOLIDACION CICLO I 3 2016 A
1.02.01.99.01.01-000 ENTREGA DE SUBPRODUCTOS 1 2016 A
1.02.01.99.01.02-000 SUELDOS Y CARGAS SOCIALES 6 2016 A
1.02.01.99.01.03-000 IMPUESTOS POR FACTURACION 1 2016 A
1.02.01.99.01.04-000 DIFERENCIA EN PRECIO CANALES 1 2016 A
1.02.01.99.01.05-000 DEPOSITOS P/VTA.EXPORTACION Y LOCAL 2 2016 A
1.02.01.99.01.06-000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 10 2016 A
1.02.01.99.01.08-000 IMPUESTOS 1 2016 A
1.02.01.99.01.10-000 BIENES INTANGIBLES 0 2016 A
1.02.01.99.01.11-000 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2 2016 A
1.02.01.99.02.00-000 CTAS DE CONSOLIDACION CICLO III 2 2016 A
1.02.01.99.02.01-000 ENTREGA DE PRODUCTOS Y SUBPRODUCTOS 4 2016 A
1.02.01.99.02.02-000 SUELDOS Y CARGAS SOCIALES 2 2016 A
1.02.01.99.02.03-000 CUENTAS POR COBRAR C-III 10 2016 A
1.02.01.99.02.04-000 ENTREGA DE PRODUCTOS CARNICOS 1 2016 A
1.02.01.99.03.00-000 CTAS DE CONSOLIDACION CICLO IV 4 2016 A
1.02.01.99.03.01-000 CTAS POR COBRAR C - IV 2 2016 A
1.02.01.99.03.02-000 SUELDOS Y CARGAS SOCIALES 0 2016 A
1.02.01.99.03.03-000 ENTREGA DE PROD. CARNICOS C-IV 2 2016 A
1.02.01.99.03.04-000 COSTOS DE PRODUCCION C-IV 2 2016 A
1.02.01.99.08.00-000 CTAS. DE CONSOLIDACION C-IX 0 2016 A
1.02.02.00.00.00-000 ACTIVO NO CORRIENTE 5 2016 A
1.02.02.01.00.00-000 INVERSIONES PERMANENTES 1 2016 A
1.02.02.01.01.00-000 PARTICIPACIONES PATRIMONIALES 1 2016 A
1.02.02.01.01.01-000 PARTICIPACIONES PATRIMONIALES 2 2016 A
1.02.02.02.00.00-000 BIENES DE USO 5 2016 A

1.02.02.02.01.00-
000 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 1 2016 A
1.02.02.02.01.01-
000 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 13 2016 A
1.02.02.02.02.00-
000 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO 1 2016 A
1.02.02.02.02.01-
000 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO 13 2016 A
1.02.02.02.03.00-
000 OBRAS EN EJECUCION 1 2016 A
1.02.02.02.03.01- OBRAS EN EJECUCION 6 2016 A
000
1.02.02.02.04.00-
000 EQUIPOS EN TRANSITO 1 2016 A
1.02.02.02.04.01-
000 EQUIPOS EN TRANSITO 3 2016 A
1.02.02.02.05.00-
000 OTROS ACTIVOS 1 2016 A
1.02.02.02.05.01-
000 OTROS ACTIVOS 4 2016 A
1.02.02.03.00.00-
000 INVESTIGACION Y DESARROLLO 1 2016 A
1.02.02.03.01.00-
000 INVESTIGACION Y DESARROLLO 2 2016 A
1.02.02.03.01.01-
000 INVESTIGACION Y DESARROLLO 1 2016 A
1.02.02.03.01.02-
000 AMORT. INVESTIG. Y DESARROLLO SOFTWARE 1 2016 A
1.02.02.04.00.00-
000 GASTOS DE ORGANIZACION 1 2016 A
1.02.02.04.01.00-
000 GASTOS DE ORGANIZACION 1 2016 A
1.02.02.04.01.01-
000 GASTOS DE ORGANIZACION 2 2016 A
2.02.00.00.00.00-
000 PASIVO 3 2016 A
2.02.01.00.00.00-
000 PASIVO CORRIENTE 7 2016 A
2.02.01.01.00.00-
000 CUENTAS POR PAGAR 7 2016 P
2.02.01.01.01.00-
000 PROVEEDORES DE MATERIALES 7 2016 P
2.02.01.01.01.01-
000 MATERIAL DE EMPAQUE 17 2016 P
2.02.01.01.01.02-
000 MATERIAL DE ESCRITORIO 10 2016 P
2.02.01.01.01.03-
000 MATERIALES DE LIMPIEZA 6 2016 P
2.02.01.01.01.04-
000 MATERIAL DE FERRETERIA 5 2016 P
2.02.01.01.01.05-
000 MATERIA PRIMA 24 2016 P
2.02.01.01.01.06-
000 MATERIAL DE COMPUTACION 4 2016 P
2.02.01.01.01.07-
000 ROPA DE TRABAJO 1 2016 P
2.02.01.01.01.99-
000 OTROS MATERIALES 46 2016 P
2.02.01.01.02.00-
000 PROVEEDORES DE SERVICIOS 10 2016 P
2.02.01.01.02.01-
000 SERVICIOS BASICOS 12 2016 P
2.02.01.01.02.02-
000 SERVICIOS LIMPIEZA 6 2016 P
2.02.01.01.02.03-
000 SERVICIO DE LABORATORIO 3 2016 P
2.02.01.01.02.04-
000 SERVICIOS DE COMEDOR Y REFRIGERIOS 0 2016 P
2.02.01.01.02.05-
000 HOTELES Y PASAJES 5 2016 P
2.02.01.01.02.06-
000 SERVICIOS DE PUBLICIDAD 3 2016 P
2.02.01.01.02.07-
000 TRANSPORTISTA DE CANALES 2 2016 P
2.02.01.01.02.08-
000 SEGUROS 1 2016 P
2.02.01.01.02.99-
000 OTROS SERVICIOS 38 2016 P
2.02.01.01.03.00-
000 PROVISION DE GASTOS Y SERVICIOS 4 2016 P
2.02.01.01.03.01-
000 GASTOS CAJA CHICA 5 2016 P
2.02.01.01.03.02-
000 GASTOS OPERATIVOS 5 2016 P
2.02.01.01.03.03-
000 PROVISION GASTOS 20 2016 P
2.02.01.01.03.04-
000 SERVICIOS 11 2016 P
2.02.01.01.04.00-
000 CUENTAS POR PAGAR TRANSITORIA CICLO II 4 2016 P
2.02.01.01.04.01-
000 MANO DE OBRA DIRECTA 28 2016 P
2.02.01.01.04.02-
000 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 120 2016 P
2.02.01.01.04.03-
000 SERVICIO DESP 2 2016 P
2.02.01.01.04.04-
000 OPERACIONES TRANSITORIAS 3 2016 P
2.02.01.01.05.00-
000 CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL 3 2016 P

2.02.01.01.05.01-
000 CTAS X PAGAR PERSONAL DE PLANTA 1 2016 P
2.02.01.01.05.02-
000 CTAS X PAGAR PERSONAL COMERCIALIZACION 0 2016 P
2.02.01.01.05.03-
000 CTAS X PAGAR PERS. ADMINISTRATIVO 9 2016 P
2.02.01.01.07.00-
000 CUENTA POR PAGAR A COMERCIALIZADORES 1 2016 P
2.02.01.01.07.01-
000 CUENTA POR PAGAR A COMERCIALIZADORES 33 2016 P
2.02.01.02.00.00-
000 OBLIGACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS 3 2016 P
2.02.01.02.01.00- PORCION CORRIENTE PRESTAMOS LARGO
000 PLAZO 3 2016 P
2.02.01.02.01.01- PORCION CORRIENTE PRESTAMOS LARGO
000 PLAZO 10 2016 P
2.02.01.02.01.02-
000 PRESTAMOS BANCARIOS CORTO PLAZO 8 2016 P
2.02.01.02.01.03-
000 INTERESES POR OBLIG.BANCARIAS Y FIN. 8 2016 P
2.02.01.02.02.00-
000 PRESTAMOS BANCARIOS CORTO PLAZO 1 2016 P
2.02.01.02.02.01-
000 PRESTAMOS BANCARIOS CORTO PLAZO 2 2016 P
2.02.01.02.03.00- INTERESES POR OBLIG. BANCARIAS Y
000 FINANCIERAS 1 2016 P
2.02.01.02.03.01- INTERESES POR OBLIG. BANCARIAS Y
000 FINANCIERAS 2 2016 P
2.02.01.03.00.00-
000 CARGAS FISCALES 4 2016 P
2.02.01.03.01.00-
000 RETENCIONES A FAVOR DEL ESTADO 2 2016 P
2.02.01.03.01.01- RETENCIONES 2 2016 P
000
2.02.01.03.01.02-
000 RETENCIONES A TERCEROS 4 2016 P
2.02.01.03.02.00-
000 IMPUESTO A FAVOR DEL ESTADO 1 2016 P
2.02.01.03.02.01-
000 IMPUESTOS 10 2016 P
2.02.01.03.03.00-
000 RETENCIONES A FAVOR DE INSTITUCIONES 2 2016 P
2.02.01.03.03.01-
000 RETENCIONES A FAVOR DE INSTITUCIONES 7 2016 P
2.02.01.03.03.02-
000 RETENCIONES A FAVOR DE INST. FINANCIERA 13 2016 P
2.02.01.03.04.00-
000 APORTES A INSTITUCIONES 1 2016 P
2.02.01.03.04.01-
000 APORTES A INSTITUCIONES 13 2016 P
2.02.01.04.00.00-
000 REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES 5 2016 P
2.02.01.04.01.00-
000 SUELDOS POR PAGAR 2 2016 P
2.02.01.04.01.01-
000 PERSONAL PERMANENTE 6 2016 P
2.02.01.04.01.02-
000 PERSONAL EVENTUAL 2 2016 P
2.02.01.04.02.00-
000 BONOS POR PAGAR 3 2016 P
2.02.01.04.02.01-
000 BONOS 6 2016 P
2.02.01.04.02.02-
000 BONOS DE TRANSPORTE 0 2016 P
2.02.01.04.02.03-
000 BONOS DE NATALIDAD 2 2016 P
2.02.01.04.03.00-
000 AGUINALDOS POR PAGAR 2 2016 P
2.02.01.04.03.01-
000 AGUINALDOS POR PAGAR 7 2016 P
2.02.01.04.03.02-
000 AGUINALDO 2 POR PAGAR 4 2016 P
2.02.01.04.04.00-
000 SUBSIDIOS POR PAGAR 1 2016 P
2.02.01.04.04.01-
000 SUBSIDIOS POR PAGAR 3 2016 P
2.02.01.04.05.00-
000 OTRAS REMUNERACIONES POR PAGAR 3 2016 P
2.02.01.04.05.01-
000 OTRAS REMUNERACIONES POR PAGAR 9 2016 P
2.02.01.04.05.02-
000 PRIMAS POR PAGAR PERSONAL VIGENTE 3 2016 P
2.02.01.04.05.03-
000 PRIMAS POR PAGAR PERSONAL RETIRADO 32 2016 P
2.02.01.99.00.00-
000 PASIVOS DE CONSOLIDACION 3 2016 P
2.02.01.99.01.00-
000 CTAS. DE CONSOLIDACION CICLO I 12 2016 P
2.02.01.99.01.01-
000 SERVICIOS DE LAVANDERIA 1 2016 P
2.02.01.99.01.02-
000 SERVICIO DE TRANSPORTE 0 2016 P

2.02.01.99.01.03- RECEPCION DE CANALES 1 2016 P


000
2.02.01.99.01.04-
000 SERVICIOS BASICOS 5 2016 P
2.02.01.99.01.05-
000 RECEPCION DE PRODUCTOS 0 2016 P
2.02.01.99.01.06-
000 UDEM 1 2016 P
2.02.01.99.01.07-
000 SEGUROS 1 2016 P
2.02.01.99.01.08-
000 SUELDOS Y CARGAS SOCIALES 5 2016 P
2.02.01.99.01.09-
000 GASTOS DIFERIDOS 6 2016 P
2.02.01.99.01.10-
000 BIENES INTANGIBLES 2 2016 P
2.02.01.99.01.11-
000 IMPUESTOS 5 2016 P
2.02.01.99.01.12-
000 CTAS. POR PAGAR C-I 21 2016 P
2.02.01.99.01.13-
000 GASTOS FINANCIEROS 1 2016 P
2.02.01.99.01.14-
000 MANTENIMIENTOS 3 2016 P
2.02.01.99.01.15-
000 ALMACEN C-II 1 2016 P
2.02.01.99.01.16-
000 TRANSFERENCIA RESULTADO ACUMULADO 1 2016 P
2.02.01.99.02.00-
000 CTAS DE CONSOLIDACION CICLO III 6 2016 P
2.02.01.99.02.01-
000 SUELDOS Y CARGAS SOCIALES 4 2016 P
2.02.01.99.02.02-
000 DEPOSITOS 1 2016 P
2.02.01.99.02.03-
000 PRODUCTOS CARNICOS 0 2016 P
2.02.01.99.02.04-
000 MANT. COMPRESOR 2 2016 P
2.02.01.99.02.05-
000 XXXXX 0 2016 P
2.02.01.99.02.06-
000 CUENTAS POR PAGAR C-III 4 2016 P
2.02.01.99.03.00-
000 CTAS. CONSOLIDACION OF. LA PAZ 1 2016 P
2.02.01.99.03.01-
000 TRAMITES LEGALES 1 2016 P
2.02.01.99.04.00-
000 CTAS. CONSOLIDACION C-IV 2 2016 P
2.02.01.99.04.01-
000 RECEPCION PROD. CARNICOS C-IV 2 2016 P
2.02.01.99.04.02-
000 CUENTAS P/PAGAR C-IV 2 2016 P
2.02.02.00.00.00-
000 PASIVO CORRIENTE 2 2016 P
2.02.02.01.00.00-
000 OBLIGACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS 1 2016 P
2.02.02.01.01.00-
000 PRESTAMOS BANCARIOS 2 2016 P
2.02.02.01.01.01-
000 PRESTAMOS A LARGO PLAZO 8 2016 P
2.02.02.01.01.02-
000 INTERESES POR OBLIG.BANCARIAS Y FIN. 12 2016 P
2.02.02.02.00.00-
000 PROVISIONES 1 2016 P
2.02.02.02.01.00-
000 PROVISION PARA INDEMNIZACIONES 3 2016 P
2.02.02.02.01.01-
000 PERSONAL DE PLANTA 3 2016 P
2.02.02.02.01.02-
000 PERSONAL ADMINISTRACION 3 2016 P
2.02.02.02.01.03-
000 PERSONAL DE COMERCIAL 4 2016 P
3.02.00.00.00.00-
000 PATRIMONIO NETO 3 2016 C
3.02.01.00.00.00-
000 CAPITAL 2 2016 C
3.02.01.01.00.00-
000 CAPITAL SUSCRITO 1 2016 C
3.02.01.01.01.00-
000 CAPITAL PAGADO 1 2016 C
3.02.01.01.01.01-
000 CAPITAL PAGADO 2 2016 C

3.02.01.02.00.00-
000 APORTES P/CAPITALIZAR 1 2016 C
3.02.01.02.01.00-
000 APORTES POR CAPITALIZAR 1 2016 C
3.02.01.02.01.01-
000 APORTES POR CAPITALIZAR 1 2016 C
3.02.02.00.00.00-
000 RESULTADOS 2 2016 C
3.02.02.01.00.00-
000 RESULTADOS ACUMULADOS 1 2016 C
3.02.02.01.01.00-
000 RESULTADO ACUMULADO 1 2016 C
3.02.02.01.01.01-
000 RESULTADO ACUMULADO 2 2016 C
3.02.02.02.00.00-
000 RESULTADO DE LA GESTION 1 2016 C
3.02.02.02.01.00-
000 RESULTADO DE LA GESTION 1 2016 C
3.02.02.02.01.01-
000 RESULTADO DE LA GESTION 2 2016 C
3.02.03.00.00.00-
000 REEXPRESION MONETARIA 1 2016 C
3.02.03.01.00.00-
000 REEXPRESION MONETARIA 0 2016 C
3.02.04.00.00.00-
000 RESULTADOS 2 2016 C
3.02.04.01.00.00-
000 RESULTADOS ACUMULADOS 1 2016 C
3.02.04.01.01.00-
000 RESULTADOS ACUMULADOS 1 2016 C
3.02.04.01.01.01- RESULTADOS ACUMULADOS 2 2016 C
000
3.02.04.02.00.00-
000 RESULTADO DE LA GESTION 1 2016 C
3.02.04.02.01.00-
000 RESULTADO DE LA GESTION 1 2016 C
3.02.04.02.01.01-
000 RESULTADO DE LA GESTION 3 2016 C
4.02.00.00.00.00-
000 INGRESOS 1 2016 C
4.02.01.00.00.00-
000 INGRESOS CICLO II 4 2016 C
4.02.01.01.00.00-
000 VENTA DE CARNE DESHUESADA 5 2016 R
4.02.01.01.01.00-
000 VENTA DE CARNE DESHUESADA- EXPORTABLE 1 2016 R
4.02.01.01.01.01-
000 VENTA DE CARNE DESHUESADA- EXPORTABLE 4 2016 R
4.02.01.01.02.00- VENTA DE CARNE DESHUESADA - NO
000 EXPORTABLE 1 2016 R
4.02.01.01.02.01- VENTA DE CARNE DESHUESADA - NO
000 EXPORTABLE 2 2016 R
4.02.01.01.03.00-
000 VENTA CARNE DESHUESADA LOCAL 1 2016 R
4.02.01.01.03.01-
000 VENTA CARNE DESHUESADA LOCAL 4 2016 R
4.02.01.01.04.00-
000 VENTA CARNE DESHUESADA NACIONAL 1 2016 R
4.02.01.01.04.01-
000 VENTA CARNE DESHUESADA NACIONAL 3 2016 R
4.02.01.01.05.00-
000 VENTA DE CANALES CUARTEADOS 1 2016 R
4.02.01.01.05.01-
000 VENTA DE COSTILLAR 1 2016 R
4.02.01.02.00.00-
000 SUBPRODUCTOS 2 2016 R
4.02.01.02.02.00-
000 VENTA DE SUBPRODUCTO LOCAL 1 2016 R
4.02.01.02.02.01-
000 VENTA DE SUBPRODUCTO LOCAL 3 2016 R
4.02.01.02.03.00-
000 VENTA SUBPRODUCTO NACIONAL 1 2016 R
4.02.01.02.03.01-
000 VENTA SUBPRODUCTO NACIONAL 1 2016 R
4.02.01.03.00.00-
000 OTROS INGRESOS 3 2016 R
4.02.01.03.01.00-
000 OTROS INGRESOS CICLO II 2 2016 R
4.02.01.03.01.01-
000 SERVICIO DESPOSTE 1 2016 R
4.02.01.03.01.02-
000 INGRESOS DIVERSOS 4 2016 R
4.02.01.03.02.00-
000 VENTA DE MATERIALES DE ALMACEN 1 2016 R
4.02.01.03.02.01-
000 VENTA DE MATERIAL DE EMPAQUE 1 2016 R
4.02.01.03.99.00-
000 AJUSTES POR EFECTOS DE LA INFLACION 1 2016 R
4.02.01.03.99.01-
000 AJUSTES POR EFECTOS DE LA INFLACION 3 2016 R
4.02.01.04.00.00-
000 INTERESES 1 2016 R
4.02.01.04.01.00-
000 INTERESES FINANCIEROS 1 2016 R
4.02.01.04.01.01-
000 INTERESES FINANCIEROS 1 2016 R
5.02.00.00.00.00-
000 EGRESOS 16 2016 R
5.02.01.00.00.00-
000 COSTOS DE PRODUCCION II 3 2016 R
5.02.01.01.00.00- COSTOS DE PRODUCCION CARNE
000 DESHUESADA 36 2016 R
5.02.01.01.01.00-
000 COSTOS DE VENTA EXPORTACION 1 2016 R
5.02.01.01.01.01-
000 COSTOS DE VENTA EXPORTACION 4 2016 R
5.02.01.01.02.00- COSTOS DE VENTA PRODUCTO NO
000 EXPORTABLE 4 2016 R
5.02.01.01.02.01- COSTOS DE VENTA PRODUCTO NO
000 EXPORTABLE 4 2016 R
5.02.01.01.02.02-
000 COSTO DE VENTAS PRODUCTO LOCAL 4 2016 R
5.02.01.01.02.03-
000 COSTO DE VENTAS PRODUCTO NACIONAL 3 2016 R
5.02.01.01.02.04-
000 COSTOS DE VENTA CANALES CUARTEADOS 1 2016 R
5.02.01.01.03.00-
000 COSTOS DE VENTA SUBPRODUCTO - LOCAL 1 2016 R

5.02.01.01.03.01-
000 COSTOS DE VENTA SUBPRODUCTO - LOCAL 2 2016 R
5.02.01.01.04.00-
000 SUELDOS Y SALARIOS 1 2016 R
5.02.01.01.04.01-
000 SUELDOS Y SALARIOS 8 2016 R
5.02.01.01.05.00-
000 BENEFICIOS SOCIALES 1 2016 R
5.02.01.01.05.01-
000 BENEFICIOS SOCIALES 10 2016 R
5.02.01.01.06.00-
000 APORTES PATRONALES 1 2016 R
5.02.01.01.06.01-
000 APORTES PATRONALES 8 2016 R
5.02.01.01.07.00-
000 ENERGIA ELECTRICA 1 2016 R
5.02.01.01.07.01-
000 ENERGIA ELECTRICA 3 2016 R
5.02.01.01.08.00-
000 GAS 1 2016 R
5.02.01.01.08.01-
000 GAS 2 2016 R
5.02.01.01.09.00-
000 AGUA 1 2016 R
5.02.01.01.09.01-
000 AGUA 3 2016 R
5.02.01.01.10.00-
000 TELEFONO 3 2016 R
5.02.01.01.10.01-
000 TELEFONO 2 2016 R
5.02.01.01.10.02-
000 TELEFONO 0 2016 R
5.02.01.01.10.03-
000 TELEFONO 0 2016 R
5.02.01.01.11.00-
000 DEPRECIACION 1 2016 R
5.02.01.01.11.01-
000 DEPRECIACION 21 2016 R
5.02.01.01.12.00-
000 MATERIALES DE OFICINA 3 2016 R
5.02.01.01.12.01-
000 MATERIAL DE ESCRITORIO 146 2016 R
5.02.01.01.12.02-
000 MATERIAL DE IMPRENTA 72 2016 R
5.02.01.01.12.03-
000 MATERIAL DE COMPUTACION 114 2016 R
5.02.01.01.13.00-
000 MATERIAL DE LIMPIEZA 1 2016 R
5.02.01.01.13.01-
000 DIVERSOS MATERIALES DE LIMPIEZA 72 2016 R
5.02.01.01.14.00-
000 MATERIAL DE TRABAJO 2 2016 R
5.02.01.01.14.01-
000 DIVERSOS MATERIALES DE TRABAJO 61 2016 R
5.02.01.01.14.02-
000 OTROS MATERIALES 1 2016 R
5.02.01.01.15.00-
000 MATERIAL DE EMPAQUE 2 2016 R
5.02.01.01.15.01-
000 MATERIAL DE EMPAQUE 5 2016 R
5.02.01.01.15.02-
000 OTROS MATERIALES 0 2016 R
5.02.01.01.16.00-
000 ROPA DE TRABAJO 1 2016 R
5.02.01.01.16.01-
000 ROPA DE TRABAJO 11 2016 R
5.02.01.01.17.00-
000 SERVICIO DE LIMPIEZA 1 2016 R
5.02.01.01.17.01-
000 SERVICIO DE LIMPIEZA 6 2016 R
5.02.01.01.18.00-
000 FUMIGADO 1 2016 R
5.02.01.01.18.01-
000 FUMIGADO 3 2016 R
5.02.01.01.19.00-
000 MANTENIMIENTOS 4 2016 R
5.02.01.01.19.01-
000 MANTENIMIENTOS MAQ. Y EQUIPOS-(PLANTA) 6 2016 R
5.02.01.01.19.02-
000 MANTENIMIENTO DE EDIFICIO 1 2016 R
5.02.01.01.19.03-
000 MANTENIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES 1 2016 R
5.02.01.01.19.04-
000 MANT. ESTRUCTURA E INSTALACIONES 1 2016 R
5.02.01.01.20.00-
000 MANTENIMIENTO EDIFICIO-(PLANTA) 1 2016 R
5.02.01.01.20.01-
000 MANTENIMIENTO EDIFICIO-(PLANTA) 6 2016 R
5.02.01.01.21.00- MANTENIMIENTO MUEBLES Y ENSERES-
000 (PLANTA) 1 2016 R
5.02.01.01.21.01- MANTENIMIENTO MUEBLES Y ENSERES-
000 (PLANTA) 4 2016 R
5.02.01.01.22.00-
000 SERVICIOS DE ANALISIS CLINICO 1 2016 R
5.02.01.01.22.01-
000 SERVICIOS DE ANALISIS CLINICO 8 2016 R
5.02.01.01.23.00-
000 TRANSPORTE 1 2016 R
5.02.01.01.23.01- TRANSPORTE 2 2016 R
000
5.02.01.01.24.00-
000 COMEDOR Y REFRIGERIOS 1 2016 R
5.02.01.01.24.01-
000 COMEDOR Y REFRIGERIOS 3 2016 R
5.02.01.01.25.00-
000 GASTOS DE FIN DE ANO 1 2016 R
5.02.01.01.25.01-
000 GASTOS DE FIN DE ANO 3 2016 R
5.02.01.01.26.00-
000 SEGUROS 1 2016 R
5.02.01.01.26.01-
000 SEGUROS 4 2016 R
5.02.01.01.27.00-
000 HOTEL PASAJES Y VIATICOS 1 2016 R
5.02.01.01.27.01-
000 HOTEL PASAJES Y VIATICOS 6 2016 R
5.02.01.01.28.00-
000 INTERESES BANCARIOS 1 2016 R

5.02.01.01.28.01-
000 INTERESES BANCARIOS 5 2016 R
5.02.01.01.29.00-
000 MATERIAL EN DESHUSO 1 2016 R
5.02.01.01.29.01-
000 MATERIAL EN DESHUSO 16 2016 R
5.02.01.01.30.00-
000 DIFERENCIAS EN PRECIOS 1 2016 R
5.02.01.01.30.01-
000 DIFERENCIAS EN PRECIOS 4 2016 R
5.02.01.01.31.00-
000 EMERGENCIAS MEDICAS 1 2016 R
5.02.01.01.31.01-
000 EMERGENCIAS MEDICAS 1 2016 R
5.02.01.01.32.00-
000 TRAMITES LEGALES 0 2016 R
5.02.01.01.32.01-
000 TRAMITES LEGALES 1 2016 R
5.02.01.01.33.00-
000 AMORTIZACION 1 2016 R
5.02.01.01.33.01-
000 AMORTIZACION 1 2016 R
5.02.01.01.34.00-
000 APORTES 1 2016 R
5.02.01.01.34.01-
000 APORTE A INSTITUCIONES 2 2016 R
5.02.01.01.35.00-
000 CERTIFICACIONES 1 2016 R
5.02.01.01.35.01-
000 CERTIFICACIONES 0 2016 R
5.02.01.01.36.00-
000 CAPACITACIONES 1 2016 R
5.02.01.01.36.01-
000 CAPACITACION AL PERSONAL 1 2016 R
5.02.01.02.00.00-
000 COSTO SERVICIO DESPOSTE 1 2016 R
5.02.01.02.01.00-
000 COSTO SERVICIO DESPOSTE 1 2016 R
5.02.01.02.01.01-
000 COSTO SERVICIO DESPOSTE 1 2016 R
5.02.01.99.00.00- COSTOS PRODUCCION II 1 2016 R
000
5.02.01.99.99.00-
000 COSTOS PRODUCCION II 1 2016 R
5.02.01.99.99.01-
000 COSTOS PRODUCCION II 0 2016 R
5.02.02.00.00.00-
000 GASTOS DE COMERCIALIZACION 1 2016 R
5.02.02.01.00.00-
000 GASTOS DE COMERCIALIZACION 31 2016 R
5.02.02.01.01.00-
000 SUELDOS Y SALARIOS 1 2016 R
5.02.02.01.01.01-
000 SUELDOS Y SALARIOS 6 2016 R
5.02.02.01.02.00-
000 BENEFICIOS SOCIALES 1 2016 R
5.02.02.01.02.01-
000 BENEFICIOS SOCIALES 11 2016 R
5.02.02.01.03.00-
000 APORTES PATRONALES 1 2016 R
5.02.02.01.03.01-
000 APORTES PATRONALES 11 2016 R
5.02.02.01.04.00-
000 ENERGIA ELECTRICA 1 2016 R
5.02.02.01.04.01-
000 ENERGIA ELECTRICA 2 2016 R
5.02.02.01.05.00-
000 SERVICIOS BASICOS 1 2016 R
5.02.02.01.05.01-
000 SERVICIOS BASICOS 4 2016 R
5.02.02.01.06.00-
000 MANTENIMIENTOS DE EDIFICIO 1 2016 R
5.02.02.01.06.01-
000 MANTENIMIENTO DE EDIFICIO 2 2016 R
5.02.02.01.07.00-
000 MANTENIMIENTO VEHICULO 1 2016 R
5.02.02.01.07.01-
000 MANTENIMIENTO VEHICULO 2 2016 R
5.02.02.01.08.00-
000 MANTENIMIENTO EQUIPOS COMPUTACION 1 2016 R
5.02.02.01.08.01-
000 MANTENIMIENTO EQUIPOS COMPUTACION 2 2016 R
5.02.02.01.09.00-
000 MANTENIMIENTOS MUEBLES Y ENSERES 1 2016 R
5.02.02.01.09.01-
000 MANTENIMIENTOS MUEBLES Y ENSERES 2 2016 R
5.02.02.01.10.00-
000 MATERIALES DE OFICINA 3 2016 R
5.02.02.01.10.01-
000 Archivador Condor 64 2016 R
5.02.02.01.10.02-
000 MATERIAL DE IMPRENTA 15 2016 R
5.02.02.01.10.03-
000 MATERIAL DE COMPUTACION 32 2016 R
5.02.02.01.11.00-
000 TRANSPORTE DEL PERSONAL 1 2016 R
5.02.02.01.11.01-
000 TRANSPORTE DEL PERSONAL 3 2016 R
5.02.02.01.12.00-
000 HOTEL PASAJES Y VIATICOS 1 2016 R
5.02.02.01.12.01-
000 HOTEL PASAJES Y VIATICOS 8 2016 R
5.02.02.01.13.00-
000 GASTOS DE REPRESENTACION 1 2016 R
5.02.02.01.15.01-
000 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 6 2016 R
5.02.02.01.16.00-
000 COMEDOR Y REFRIGERIOS 1 2016 R
5.02.02.01.16.01-
000 COMEDOR Y REFRIGERIOS 3 2016 R
5.02.02.01.17.00-
000 GASTOS DE FIN DE ANO 1 2016 R
5.02.02.01.17.01-
000 GASTOS DE FIN DE ANO 3 2016 R
5.02.02.01.18.00-
000 SEGUROS 1 2016 R
5.02.02.01.18.01-
000 SEGUROS 3 2016 R
5.02.02.01.19.00-
000 MATERIAL DE LIMPIEZA 1 2016 R
5.02.02.01.19.01-
000 DIVERSOS MATERIALES DE LIMPIEZA 45 2016 R
5.02.02.01.20.00-
000 SERVICIOS DE LIMPIEZA 1 2016 R
5.02.02.01.20.01-
000 SERVICIOS DE LIMPIEZA 6 2016 R
5.02.02.01.21.00-
000 DEPRECIACION 1 2016 R
5.02.02.01.21.01-
000 DEPRECIACION 23 2016 R
5.02.02.01.22.00-
000 MATERIAL DE TRABAJO 1 2016 R
5.02.02.01.22.01-
000 MATERIAL DE TRABAJO 3 2016 R
5.02.02.01.23.00-
000 ROPA DE TRABAJO 1 2016 R
5.02.02.01.23.01-
000 ROPA DE TRABAJO 3 2016 R
5.02.02.01.24.00-
000 HONORARIOS PROFESIONALES 1 2016 R
5.02.02.01.24.01-
000 HONORARIOS PROFESIONALES 3 2016 R
5.02.02.01.25.00-
000 TRAMITES LEGALES 1 2016 R
5.02.02.01.25.01-
000 TRAMITES LEGALES 3 2016 R
5.02.02.01.26.00-
000 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1 2016 R
5.02.02.01.26.01-
000 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 5 2016 R
5.02.02.01.27.00-
000 DESCUENTOS EN VENTAS 3 2016 R
5.02.02.01.27.01-
000 DESCUENTOS EN VENTAS EXPORTACION 1 2016 R
5.02.02.01.27.02-
000 DESCUENTOS EN VENTAS LOCAL 1 2016 R
5.02.02.01.27.03-
000 DEVOLUCION EN VENTA 1 2016 R
5.02.02.01.28.00-
000 OTROS GASTOS 1 2016 R
5.02.02.01.28.01-
000 OTROS GASTOS 3 2016 R
5.02.02.01.29.00-
000 CERTIFICACIONES 1 2016 R
5.02.02.01.29.01-
000 CERTIFICACIONES 1 2016 R
5.02.02.01.30.00-
000 PUBLICACIONES - SUSCRIPCIONES 2 2016 R
5.02.02.01.30.01-
000 PUBLICACIONES - PERIODICOS 1 2016 R
5.02.02.01.30.02-
000 SUSCRPCIONES 1 2016 R
5.02.02.01.31.00-
000 CAPACITACIONES 1 2016 R
5.02.02.01.31.01-
000 CAPACITACION AL PERSONAL 1 2016 R
5.02.03.00.00.00-
000 GASTOS DE ADMINISTRACION 1 2016 R
5.02.03.01.00.00-
000 GASTOS DE ADMINISTRACION 32 2016 R
5.02.03.01.01.00-
000 SUELDOS Y SALARIOS 1 2016 R
5.02.03.01.01.01-
000 SUELDOS Y SALARIOS 2 2016 R
5.02.03.01.02.00-
000 BENEFICIOS SOCIALES 1 2016 R
5.02.03.01.02.01-
000 BENEFICIOS SOCIALES 12 2016 R
5.02.03.01.03.00-
000 APORTES PATRONALES 1 2016 R
5.02.03.01.03.01-
000 APORTES PATRONALES 8 2016 R
5.02.03.01.04.00-
000 ENERGIA ELECTRICA 1 2016 R
5.02.03.01.04.01-
000 ENERGIA ELECTRICA 2 2016 R
5.02.03.01.05.00-
000 SERVICIOS DE TELEFONOS COURRIER 1 2016 R
5.02.03.01.05.01-
000 SERVICIOS DE TELEFONOS Y COURRIER 4 2016 R
5.02.03.01.06.00-
000 MANTENIMIENTOS DE EDIFICIO 1 2016 R
5.02.03.01.06.01-
000 MANTENIMIENTO DE EDIFICIO 2 2016 R
5.02.03.01.07.00-
000 MANTENIMIENTO VEHICULO 1 2016 R
5.02.03.01.07.01-
000 MANTENIMIENTO VEHICULO 2 2016 R
5.02.03.01.08.00-
000 MANTENIMIENTO EQUIPOS COMPUTACION 1 2016 R
5.02.03.01.08.01-
000 MANTENIMIENTO EQUIPOS COMPUTACION 2 2016 R
5.02.03.01.09.00-
000 MANTENIMIENTOS MUEBLES Y ENSERES 1 2016 R
5.02.03.01.09.01-
000 MANTENIMIENTOS MUEBLES Y ENSERES 3 2016 R
5.02.03.01.10.00-
000 MATERIALES DE OFICINA 3 2016 R
5.02.03.01.10.01-
000 MATERIAL DE ESCRITORIO 83 2016 R
5.02.03.01.10.02-
000 MATERIAL DE IMPRENTA 16 2016 R

5.02.03.01.10.03-000 MATERIAL DE COMPUTACION 33 2016 R


5.02.03.01.11.00-000 TRANSPORTE DEL PERSONAL 1 2016 R
5.02.03.01.11.01-000 TRANSPORTE DEL PERSONAL 3 2016 R
5.02.03.01.12.00-000 HOTEL PASAJES Y VIATICOS 1 2016 R
5.02.03.01.12.01-000 HOTEL PASAJES Y VIATICOS 6 2016 R
5.02.03.01.13.00-000 GASTOS DE REPRESENTACION 1 2016 R
5.02.03.01.13.01-000 GASTOS DE REPRESENTACION 4 2016 R
5.02.03.01.14.00-000 SUSCRIPCIONES 1 2016 R
5.02.03.01.14.01-000 SUSCRIPCIONES 3 2016 R
5.02.03.01.15.00-000 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 1 2016 R
5.02.03.01.15.01-000 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 6 2016 R
5.02.03.01.16.00-000 COMEDOR Y REFRIGERIOS 1 2016 R
5.02.03.01.16.01-000 COMEDOR Y REFRIGERIOS 3 2016 R
5.02.03.01.17.00-000 GASTOS DE FIN DE ANO 1 2016 R
5.02.03.01.17.01-000 GASTOS DE FIN DE ANO 3 2016 R
5.02.03.01.18.00-000 SEGUROS 1 2016 R
5.02.03.01.18.01-000 SEGUROS 3 2016 R
5.02.03.01.19.00-000 MATERIAL DE LIMPIEZA 1 2016 R
5.02.03.01.19.01-000 DIVERSOS MATERIALES DE LIMPIEZA 45 2016 R
5.02.03.01.20.00-000 SERVICIOS DE LIMPIEZA 1 2016 R
5.02.03.01.20.01-000 SERVICIOS DE LIMPIEZA 6 2016 R
5.02.03.01.21.00-000 DEPRECIACION 1 2016 R
5.02.03.01.21.01-000 DEPRECIACION 18 2016 R
5.02.03.01.22.00-000 MATERIAL DE TRABAJO 1 2016 R
5.02.03.01.22.01-000 MATERIAL DE TRABAJO 3 2016 R
5.02.03.01.23.00-000 ROPA DE TRABAJO 1 2016 R
5.02.03.01.23.01-000 ROPA DE TRABAJO 3 2016 R
5.02.03.01.24.00-000 HONORARIOS PROFESIONALES 1 2016 R
5.02.03.01.24.01-000 HONORARIOS PROFESIONALES 3 2016 R
5.02.03.01.25.00-000 TRAMITES LEGALES 1 2016 R
5.02.03.01.25.01-000 TRAMITES LEGALES 3 2016 R
5.02.03.01.26.00-000 IMPUESTOS 1 2016 R
5.02.03.01.26.01-000 IMPUESTOS 3 2016 R
5.02.03.01.27.00-000 APORTES 1 2016 R
5.02.03.01.27.01-000 APORTES A INSTITUCIONES 2 2016 R
5.02.03.01.28.00-000 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1 2016 R
5.02.03.01.28.01-000 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1 2016 R
5.02.03.01.29.00-000 AMORTIZACION 1 2016 R
5.02.03.01.29.01-000 AMORTIZACION SOFTWARE 1 2016 R
5.02.03.01.30.00-000 CAPACITACIONES 1 2016 R
5.02.03.01.30.01-000 CAPACITACION AL PERSONAL 2 2016 R
5.02.03.01.31.00-000 XXXXXX 1 2016 R
5.02.03.01.31.01-000 XXXXXX 1 2016 R
5.02.03.01.32.00-000 SERVICIO DE INTERNET 1 2016 R
5.02.03.01.32.01-000 SERVICIO DE INTERNET 1 2016 R
5.02.04.00.00.00-000 GASTOS DE ORGANIZACION 1 2016 R
5.02.04.01.00.00-000 GASTOS DE ORGANIZACION 1 2016 R
5.02.04.01.01.00-000 GASTOS DE ORGANIZACION CICLO II 1 2016 R
5.02.04.01.01.01-000 GASTOS DE ORGANIZACION CICLO II 1 2016 R
5.02.05.00.00.00-000 DESARROLLO DE SOFTWARE 1 2016 R
5.02.05.01.00.00-000 DESARROLLO DE SOFTWARE 1 2016 R
5.02.05.01.01.00-000 DESARROLLO DE SOFTWARE 1 2016 R
5.02.05.01.01.01-000 SOFTWARE CICLO II 1 2016 R
5.02.06.00.00.00-000 GASTOS FINANCIEROS 2 2016 R
5.02.06.01.00.00-000 INTERESES 1 2016 R
5.02.06.01.01.00-000 INTERESES BANCARIOS 1 2016 R

5.02.06.01.01.01-
000 INTERESES BANCARIOS PRESTAMOS C/P 1 2016 R
5.02.06.02.00.00-
000 COMISIONES Y FORMULARIOS 2 2016 R
5.02.06.02.01.00-
000 COMISIONES BANCARIAS 1 2016 R
5.02.06.02.01.01-
000 COMISIONES 1 2016 R
5.02.06.02.02.00-
000 FORMULARIOS BANCARIOS 1 2016 R
5.02.06.02.02.01-
000 FORMULARIOS 1 2016 R
5.02.07.00.00.00-
000 IMPUESTOS Y PATENTES 1 2016 R
5.02.07.01.00.00-
000 IMPUESTOS 1 2016 R
5.02.07.01.01.00-
000 IMPUESTOS 1 2016 R
5.02.07.01.01.01-
000 IMPUESTOS NACIONALES 1 2016 R
5.02.08.00.00.00-
000 OTROS GASTOS 2 2016 R
5.02.08.01.00.00-
000 OTROS GASTOS 1 2016 R
5.02.08.01.01.00-
000 GASTOS DIVERSOS 1 2016 R
5.02.08.01.01.01-
000 GASTOS DIVERSOS 2 2016 R
5.02.08.02.00.00-
000 COSTO DE VENTAS MATERIALES DE ALMACEN 1 2016 R
5.02.08.02.01.00-
000 COSTO DE VENTA MATERIALES DE ALMACEN 1 2016 R
5.02.08.02.01.01-
000 COSTO DE VENTA MATERIAL DE EMPAQUE 1 2016 R
5.02.99.00.00.00-
000 AJUSTES P/EFECTOS DE LA INFLACION 1 2016 R
5.02.99.99.00.00-
000 AJUSTES P/EFECTOS DE LA INFLACION 1 2016 R
5.02.99.99.99.00-
000 AJUSTES P/EFECTOS DE LA INFLACION 2 2016 R
5.02.99.99.99.01-
000 AJUSTES P/EFECTOS DE LA INFLACION 7 2016 R

2.2.2.3 Descriptivo de Cuentas Contables


1.02.00.00.00.00-000 Activos
Son los bienes y derechos propiedad de la empresa.
2.02.00.00.00.00-000 Pasivos
Las cuentas de pasivo comprenden todas las obligaciones provenientes de las
operaciones o transacciones pasadas, tales como la compra de ganado vacuno o
servicios, prdidas o gastos en los cuales se ha tenido que incurrir.
3.02.00.00.00.00-000 Patrimonio Neto

4.02.00.00.00.00-000 Ingresos
Las cuentas de ingresos agrupan todos los conceptos que constituyen la recepcin
de fondos derivados de las ventas de productos y bienes relacionados a la actividad
propia de la empresa tanto de contado como de crdito.
5.02.00.00.00.00-000 Egresos
Las cuentas de gastos agrupan todos los montos en concepto de gastos pagados o
causados, con el objeto de garantizar la administracin, mercadeo, ventas,
planificacin y control de las operaciones y gestiones realizadas con la razn de ser
la empresa