Ampliaron El Procesamiento Contra José López

Poder Judicial de la Nacin
JUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 3

CFP 12441/2008
///nos Aires, 25 de abril de 2017.

Autos y vistos
Para resolver en la presente causa nro. 12.441/2008
caratulada Lpez Jos Francisco y otros s/ enriquecimiento ilcito
del registro de la Secretara nro. 6 del Juzgado Nacional en lo
Criminal y Correccional Federal nro. 3, a mi cargo, y respecto de la
situacin procesal de Jos Francisco Lpez, titular del Documento
Nacional de Identidad nro. 13.607.584, nacido el 20 de octubre de
1.960, de estado civil casado, de nacionalidad argentino, de profesin
ingeniero civil, ex Secretario de Obras Pblicas de la Nacin del
Ministerio de Planificacin Federal, Inversin Pblica y Servicios de
la Nacin, con domicilio real en la av. Las Heras 2032, 10 piso,
departamento B, Ciudad Autnoma de Buenos Aires, actualmente
privado de su libertad y alojado en el Complejo Penitenciario Federal
de Ezeiza, con domicilio constituido a los efectos procesales junto a
sus letrados codefensores, Dr. Fernando Gabriel Garca (T 91, F 198
C.P.A.C.F.) y Dr. Diego Martn Snchez (T 49, F 380 C.P.A.C.F.), en
la calle Lavalle 1474, 6to. piso, oficina D, Ciudad Autnoma de
Buenos Aires; de Mara Amalia Daz, titular del D.N.I. nro.
11.863.715, nacida el 5 de agosto de 1955, de nacionalidad argentina,
casada, de profesin jubilada, con domicilio real en la Av. Las Heras
2032, piso 10, departamento B, Ciudad Autnoma de Buenos Aires,
con domicilio constituido a los efectos procesales junto a sus letrado s
codefensores, Dr. Juan Lucas Landucci (T 94, F 83 C.P.A.C.F.) y Dr.
Juan Carlos L. DAscenzo (T 19, F 343 C.P.A.C.F.), en la calle
Tucumn 1584, 4to. piso, oficina D, Ciudad Autnoma de Buenos
Aires; de Carlos Hugo Jos Gianni, titular del D.N.I. nro.
M8.506.516, nacido el 29 de enero de 1951, de nacionalidad argentino,
casado, empresario, hijo de Hugo Guillermo Mateo y de Asunta
Seccarini, con domicilio real la calle Pueyrredn 1172, Rosario,
provincia de Santa Fe, residiendo en la Av. Del Libertador 380, piso
34, departamento B, Ciudad Autnoma de Buenos Aires, con
domicilio constituido a los efectos procesales junto a su letrado
defensor Dr. Mariano Fragueiro Fras (T 51, F 765 C.P.A.C.F.) en la
calle Lavalle 1388 (casillero nro. 2451), Ciudad Autnoma de Bueno s
Aires; y de Marcos Artemio Marconi, titular del D.N.I. nro.
M6.076.583, nacido el 12 de abril de 1948, de nacionalidad argentino,
casado, abogado, hijo de Marcos Artemio y de Mara Raquel Rivas,
con domicilio real en la calle Primero de Mayo 1121, Rosario,
provincia de Santa Fe, con domicilio constituido a los efectos
procesales junto a su letrado defensor Dr. Mariano Fragueiro Fras
(T 51, F 765 C.P.A.C.F.) en la calle Lavalle 1388 (casillero nro. 2451),
Ciudad Autnoma de Buenos Aires; en la que acta como
Representante del Ministerio Pblico Fiscal, el Sr. Fiscal titular de la
Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 6, Dr.
Federico Delgado; y en la que interviene como parte querellante la
Oficina Anticorrupcin del Ministerio de Justicia y Derecho s
Humanos de la Nacin, representada por los Dres. Arturo Adolfo
Gutirrez (T 89, F 137 C.P.A.C.F.) y Patricio Jos O Reilly (T 96, F
519 C.P.A.C.F.), con domicilio constituido en la calle Tucumn 394,
cuarto piso, Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
Y Considerando
I. Inicio
Las presentes actuaciones tuvieron su gnesis el 29 de
agosto del ao 2008, con motivo de la extraccin de testimonios
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dispuesta por este Tribunal en el marco de la causa nro. 11.067/08

caratulada NN s/ enriquecimiento ilcito.
Dicha causa se haba iniciado el 28 de julio del referido
ao en funcin de la denuncia efectuada por el Dr. Ricardo Monner
Sans ante la Excma. Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal
y Correccional Federal de esta ciudad.
La misma se encontraba anclada en la nota periodstica
publicada por el diario Crtica de la Argentina el 27 de julio de 2008,
titulada Delicias de un gobierno afortunado, en la cual se haca
mencin de la situacin patrimonial de distintos funcionarios
pblicos, entre los cuales se encontraba el ex Secretario de Obras
Pblicas de la Nacin, Jos Francisco Lpez, respecto de quien se
form la presente causa nro. 12.441/2008.
II. Objeto procesal

De acuerdo a la delimitacin de la investigacin que
efectuara el Dr. Federico Delgado, Fiscal Titular de la Fiscala Federal
nro. 6 a travs de sus requerimientos de instruccin formulados a fs.
30 y 4509, el objeto procesal de la presente causa ha quedado
circunscripto, en lo que aqu interesa, al presunto enriquecimiento
ilcito en que habra incurrido el ex Secretario de Obras Pblicas de
la Nacin, Jos Francisco Lpez, desde el ao 2003 al 15 de junio de
2016.
Ello as, aunque en sus inicios y hasta el da 15 de junio
de 2016 fecha en la cual el titular de la vindicta pblica ampli el
perodo de investigacin hasta el ao 2016-, la investigacin en esta
causa -en estricto apego a los confines demarcados por el
requerimiento de instruccin de fs. 30-, estuvo acotada
temporalmente al perodo comprendido entre el ao 2003 al 2008.
Por su parte, la investigacin llevada adelante en la
presente causa en relacin a dicho objeto procesal, a raz de la
peticin formulada a fs. 4318/9 por el Sr. Representante del
Ministerio Pblico Fiscal, y en mrito a lo resuelto por este Tribunal
a fs. 4401, punto II, tambin abarca -desde el 29 de febrero de 2016- la
situacin patrimonial de Mara Amalia Daz esposa de Jos
Francisco Lpez- y de Lucila Amalia Corvaln de Daz suegra del
encartado- durante el perodo investigado.
Esto ltimo, con el estricto objeto de determinar si las
nombradas registran un incremento injustificado en sus patrimonios
y, concretamente, si por su intermedio Jos Francisco Lpez se ha
enriquecido de manera injustificada.
A su vez, en esa misma lnea de investigacin, con el
devenir de la labor instructora y a raz del dictamen formulado a fs.
6845/9 por el Sr. Representante del Ministerio Pblico Fiscal y de la
conteste peticin formulada a fs. 7068 por la querella ejercida en
estos autos por la Oficina Anticorrupcin-, se han incluido como
legitimados pasivos a Andrs Enrique Galera y Eduardo Ramn
Gutirrez, dado que constituye objeto de pesquisa en estos autos la
presunta participacin que les habra cabido -a los dos nombrados y a
Mara Amalia Daz- en el presunto enriquecimiento ilcito de Jos
Francisco Lpez que aqu se investiga.
A su vez, a raz de lo resuelto el pasado 20 de diciembre
de 2016 por la Excelentsima Cmara Nacional de Apelaciones en lo
Criminal y Correccional Federal en el legajo de apelacin nro.
12441/2008/15/CA7 (cfr. fs. 12154/60) y del requerimiento de
instruccin -glosado a fs. 12196/7- formulado en tal sentido el 26 de
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diciembre de 2016 por el Fiscal Federal Federico Delgado, la

investigacin llevada adelante por el Tribunal abarca la situacin
patrimonial de las hijas de Jos Francisco Lpez y Mara Amalia Daz
-Araceli Anah Lpez, Mariana Gisel Souls y Luciana Souls-.
Tambin en funcin a lo ordenado por la Alzada y a partir
del requerimiento fiscal de instruccin precedentemente mencionado,
se han incluido como legitimados pasivos a Carlos Hugo Jos Gianni
y Marcos Artemio Marconi, dado que constituye objeto de pesquisa
en estos autos la presunta participacin que les habra cabido a los
nombrados y a Mara Amalia Daz- en el presunto enriquecimiento
ilcito de Jos Francisco Lpez que aqu se investiga.
III. Investigacin patrimonial

Tal como ya he explicado y detallado
pormenorizadamente en las resoluciones de mrito recadas en los
presentes autos el 30 de junio de 2016 (cfr. fs. 5713/888) y el 1 de
septiembre de 2016 (cfr. fs. 10119/465), la investigacin llevada
adelante por el Tribunal a mi cargo, que comprendi hasta el da 15
de junio de 2016 la situacin patrimonial de Jos Francisco Lpez
durante el perodo comprendido entre el ao 2003 al ao 2008,
import que se efectuaran innumerables averiguaciones tendientes a
verificar o descartar los hechos denunciados, que se referan,
concretamente, a determinar si haba existido, durante ese perodo
por el cual el Sr. Representante del Ministerio Pblico Fiscal haba
formulado su pertinente requerimiento de instruccin (cfr. fs. 30), un
incremento desmedido y por lo tanto, ilegal- en el patrimonio de
Jos Francisco Lpez.
La pesquisa llevada adelante consisti, consecuentemente,
en una investigacin patrimonial de carcter integral, lo que implic
que la averiguacin y el anlisis de la situacin patrimonial del
entonces Secretario de Obras Pblicas de la Nacin, no estuviese
acotado nicamente a aquellos bienes o valores que Lpez haba
consignado en sus declaraciones juradas patrimoniales, sino, por el
contrario, a investigar y analizar la totalidad de su patrimonio, para
lo cual debi establecerse preliminarmente, justamente, cmo estaba
integrado el mismo.
Es por ello que, a lo largo de la pesquisa llevada adelante
en el presente expediente, se han cursado innumerables pedidos de
informacin que se detallaron en el acpite III del auto de
procesamiento dictado el 30 de junio de 2016, que han sido diversos,
pero todos ellos han tenido como eje o criterio de bsqueda,
determinar cules eran los bienes o valores que registr en el perodo
comprendido entre el ao 2003 al ao 2008 Jos Francisco Lpez ms
all de lo declarado por ste en sus declaraciones juradas presentadas
ante la Oficina Anticorrupcin-.
El detalle de la investigacin llevada a cabo, que fuera
consignado en dicho resolutorio, ha permitido demostrar que la
investigacin en estos autos ha sido ardua y que ha transitado por
diversos y mltiples interrogantes, relacionados -todos ellos- con la
conformacin del patrimonio del ex Secretario de Obras Pblicas de
la Nacin.
De igual manera, el estudio patrimonial que se le
encomend en estos autos al Departamento Investigaciones de
Delitos Econmicos de la Prefectura Naval Argentina ha importado,
como se hiciera referencia en el auto de procesamiento de fecha 30 de
junio de 2016 (glosado a fs. 5713/888), que se cursaran un sinnmero
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de pedidos de informes a organismos pblicos nacionales y

provinciales- de todo tipo desplegados en todo el pas, entidades
privadas, empresas de servicios y a todas las entidades financieras
con asiento en nuestra Repblica.
La intensa e ininterrumpida tarea llevada adelante en el
marco de la instruccin a mi cargo, hasta el da 14 de junio del 2016
fecha en la cual Jos Francisco Lpez fue aprehendido en el partido
bonaerense de General Rodrguez en ocasin de realizar maniobras
tendientes a ocultar varios millones de dinero en efectivo en moneda
extranjera y objetos de valor que posea-, no permita tener por
acreditado, pero tampoco dar por descartado, que Jos Francisco
Lpez hubiese incrementado su patrimonio de modo
desproporcionado respecto de sus ingresos legtimos en el perodo
investigado desde su ingreso a la funcin pblica nacional (ao
2003) hasta el ao 2008-.
Tanto es as, que si bien se cont con un informe final del
Departamento Investigaciones de Delitos Econmicos de la Prefectura
Naval Argentina, con el resultado de la investigacin que se le haba
ordenado con relacin al patrimonio de Jos Francisco Lpez, que era
concluyente en cuanto a que no se haba podido aseverar, del estudio
llevado adelante por dicho Departamento pericial, que Jos Francisco
Lpez haba tenido, en el perodo investigado hasta dicho entonces -
2003 a 2008-, un incremento patrimonial injustificado y apreciable, lo
cierto es que al haber sido dicho informe- objeto de diversos
cuestionamientos formulados por el Cuerpo de Peritos Contadores de
la Fiscala Nacional de Investigaciones Administrativas, la
investigacin patrimonial que este Tribunal dispusiera en estos
obrados respecto de Jos Francisco Lpez, no concluy.
As, no slo se le otorg una nueva e inmediata
intervencin a aquel Departamento pericial de la Prefectura Naval
Argentina, tendiente a que se evacuaran los distintos
cuestionamientos e inconsistencias sealadas a fs. 2826/39, sino que
tambin, con el devenir de la instruccin, se fueron generando
nuevos interrogantes en torno a la situacin patrimonial del
encartado que importaron el ineludible cumplimiento de nuevas
diligencias instructoras, a efectos de ahondar en la pesquisa,
tendiente a determinar si Jos Francisco Lpez haba incrementado su
patrimonio de manera incompatible con los ingresos provenientes de
la funcin pblica desempeada, en el perodo comprendido entre los
aos 2003 a 2008 perodo ste respecto del cual exista requerimiento
fiscal de instruccin (cfr. fs. 30) hasta que con fecha 15 de junio de
2016, el Fiscal lo ampliara hasta dicha fecha (cfr. fs. 4509)-.
Y se fue avanzando en la instruccin a punto tal de
haberse dispuesto, en el mes de febrero del ao 2016, la ampliacin
de la investigacin patrimonial efectuada en autos a la cnyuge y la
suegra de Jos Francisco Lpez, a efectos de determinar si las mismas
registraban algn incremento injustificado en sus patrimonios y,
concretamente, si por su intermedio, Jos Francisco Lpez se haba
enriquecido de manera desmedida e injustificada. Ello, con el objeto
de allegar en la presente pesquisa a un conocimiento ms acabado y
certero de la situacin patrimonial del encartado.
Ahora bien, como ya lo expresara aqu y, ms
detalladamente, en el auto de mrito que dictara a fs. 5713/888, hasta
el momento que se produjo la detencin del encartado en el
Monasterio denominado Nuestra Seora de Ftima, sito en la
localidad de General Rodrguez, no se haba logrado pese a la
incesante tarea llevada adelante por este Tribunal cuyos pormenores
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y avances se detallaron en el acpite III del mencionado auto de

procesamiento- acreditar pero tampoco descartar la existencia de un
incremento ilcito e injustificado en el patrimonio de Jos Francisco
Lpez. Existan a ese respecto distintas medidas en curso tendiente a
comprobar los extremos antedichos.
Resumiendo: la investigacin en la presente causa hasta el
da 15 de junio del ao 2016 fecha en la cual el titular de la accin
penal ampli el perodo de investigacin hasta dicha fecha (cfr. fs.
4509)- estuvo acotada al perodo comprendido entre el ao 2003 y el
ao 2008.
Por dicha razn, la investigacin patrimonial
oportunamente encomendada en estos autos al Departamento
Investigaciones de Delitos Econmicos de la Prefectura Naval
Argentina vers sobre la situacin patrimonial de Jos Francisco
Lpez durante dicho perodo de tiempo y fue en relacin a tal lapso
temporal que este Tribunal dispuso el levantamiento del secreto
fiscal y bancario del encartado.
A su vez, siempre ciendo la actividad instructora a los
trminos del requerimiento fiscal de instruccin formulado a fs. 30, la
pesquisa en esta causa desde sus inicios y hasta el dictamen de fs.
4318/9 de fecha 9 de noviembre de 2015 y, concretamente, hasta que
se adopt el temperamento a ese respecto con fecha 29 de febrero de
2016 cfr. fs. 4401, punto II-, estuvo orientada tambin desde sus
comienzos a investigar el patrimonio del entonces Secretario de
Obras Pblicas de la Nacin exclusivamente.
Tal como se anticipara, con fecha 29 de febrero de 2016,
este Tribunal dispuso ampliar la investigacin en esta causa, la cual a
partir de dicho entonces, abarc tambin la situacin patrimonial de
Mara Amalia Daz esposa de Jos Francisco Lpez- y de Lucila
Amalia Corvaln de Daz suegra del encartado- durante el perodo
investigado hasta ese momento -2003 al 2008- (cfr. fs. 4401, punto II).
En consonancia con la ampliacin de la investigacin
patrimonial ordenada en ese entonces, a fs. 4456/61, punto I, este
Tribunal dispuso encomendarle el estudio relacionado con la
situacin patrimonial de la cnyuge y suegra de Jos Francisco Lpez
al Departamento Investigaciones de Delitos Econmicos de la
Prefectura Naval Argentina, dado que dicho Departamento es el que
ya vena llevando adelante la investigacin patrimonial del ex
Secretario de Obras Pblicas de la Nacin y porque, en definitiva, los
resultados de la investigacin ampliatoria que se haba dispuesto en
estos autos del grupo familiar de Lpez ms cercano integrado por su
esposa y su suegra, deba indefectiblemente analizarse en conjunto
con la investigacin que tal Departamento vena efectuando en estos
autos, con relacin al patrimonio de Jos Francisco Lpez.
A dichos fines, en la mencionada ocasin, adems, se
dispuso, a efectos de contar con la totalidad de la informacin
patrimonial de Mara Amalia Daz y de Lucila Amalia Corvaln de
Daz, el levantamiento del secreto fiscal y bancario de las nombradas,
referido al perodo objeto de pesquisa hasta dicho momento perodo
comprendido entre el ao 2003 y el ao 2008-.
Ahora bien, a raz de la detencin el da 14 de junio de
2016 de Jos Francisco Lpez con millonarias sumas de dinero en
efectivo en moneda extranjera en su poder y objetos de valor, el Sr.
Representante del Ministerio Pblico Fiscal, Dr. Federico Delgado,
con fecha 15 de junio de 2016, ampli el perodo objeto de pesquisa
en la presente causa. De tal modo, a fs. 4509 present un dictamen en
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el cual seal que es obvio que el enriquecimiento ilcito que se vena

investigando de Lpez debe ser extendido hasta el presente.
Como corolario de ello, el objeto procesal de la presente
causa, a partir del 15 de junio de 2016, se ha ampliado y ha quedado
ceido al presunto enriquecimiento ilcito en que habra incurrido el
ex Secretario de Obras Pblicas de la Nacin, Jos Francisco Lpez,
desde el ao 2003 al 15 de junio de 2016.
En virtud de ello, a fs. 6009/23 se adoptaron todas las
medidas investigativas que importan esclarecer la situacin
patrimonial de Jos Francisco Lpez y de su crculo familiar ntimo
integrado por su cnyuge y su suegra, abarcando la investigacin que
debe llevarse adelante la ampliacin del perodo de instruccin que
formulara el Sr. Representante del Ministerio Pblico Fiscal a fs.
4509, dado que como se viene diciendo- la misma, hasta el 15 de
junio de 2016 slo abarc el perodo que va desde el ao 2003 al ao
2008.
Con ese norte y para conocer con profundidad la situacin
patrimonial de Jos Francisco Lpez, de Mara Amalia Daz y de
Lucila Amalia Corvaln de Daz, de acuerdo a los nuevos
lineamientos temporales establecidos a fs. 4509 por el titular de la
accin penal, se le encomend al Departamento de Investigaciones de
Delitos Econmicos de la Prefectura Naval Argentina que, en el
marco de la investigacin patrimonial que vena llevando a cabo e n
estos autos, realizara un estudio en el cual, por un lado, se analizaran
y se confrontaran las declaraciones juradas presentadas por Jos
Francisco Lpez ante la Oficina Anticorrupcin durante el perodo
comprendido entre el ao 2009 y el ao 2015 ello as, vale aclarar,
por cuanto las correspondientes a los aos 2003 al 2008 ya haban
sido objeto de anlisis en estos autos-, y se investigara de modo
integral el patrimonio del nombrado, a efectos de establecer si el
mismo ha registrado, en el perodo objeto de investigacin, algn
otro incremento injustificado en su patrimonio distinto del que
fuera objeto del auto de procesamiento dictado con fecha 30 de junio
de 2016 (cfr. fs. 5713/5888)- desde su ingreso a la funcin pblica
nacional en el ao 2003 hasta el 15 de junio de 2016.
Por otro lado, en el estudio requerido se le pidi a tal
Departamento de la Prefectura Naval Argentina que investigara de
modo integral el patrimonio de Mara Amalia Daz y de Lucila
Amalia Corvaln de Daz, a efectos de establecer si las mismas han
registrado, en el perodo objeto de investigacin -ao 2003 al 15 de
junio de 2016- algn incremento desmedido e injustificado en sus
patrimonios y, concretamente, si por su intermedio Jos Francisco
Lpez se ha enriquecido de manera injustificada en el perodo
investigado.
En atencin al carcter del estudio ordenado, este
Tribunal adopt un sinnmero de medidas ordenadas a fs. 6009/23,
punto XIV, que comprendieron el levantamiento del secreto fiscal y
bancario de Lpez, Mara Amalia Daz y Lucila Corvaln de Daz en
orden al lineamiento temporal de la instruccin establecido a fs. 4509,
en el entendimiento de que las mismas le permitiran al
Naval Argentina, contar con numerosa informacin y as alcanzar un
conocimiento integral de la situacin patrimonial de los encartados.
Se notificaron las previsiones de los arts. 258 y 259 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin, a las partes y, luego de ello, a fs.
8085/6 se libraron los oficios correspondientes para dar comienzo al
estudio ampliatorio ordenado.
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A raz de lo ordenado, a fs. 10020/104 el Departamento

Argentina present un informe parcial en estos autos, en el cual
analiz las presentaciones efectuadas por el Jos Francisco Lpez y su
cnyuge ante la Oficina Anticorrupcin y ante la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos.
El anlisis patrimonial ntegro encomendado a la fecha no
ha sido concluido y se encuentra en curso, de conformidad con lo
informado a fs. 13433/6, ocasin en la cual dicho Departamento
consign que para la realizacin de la tarea encomendada se
cursaron un sinnmero de requerimientos informativos, en virtud de lo
cual se recibi un cmulo de documentacin de los distintos organismos
pblicos y privados que han dado respuesta a dicho mandato, no obstante lo
cual, se ha debido reformular algunos pedidos ante la falta de respuesta y/o
cuando la misma ha resultado incompleta a fin de cumplir cabalmente con
los estudios encomendados. []
De la informacin obtenida, esta Divisin se encuentra
realizando el anlisis correspondiente, con la premura y celeridad solicitada
por el Magistrado interviniente, empero teniendo en cuenta las causas
anteriormente citadas, se ha visto demorado el tiempo estipulado para la
finalizacin del estudio ampliatorio encomendado (cfr. 13433).
IV. Primer incremento patrimonial detectado: Sumas

millonarias de dinero en efectivo en moneda extrajera. Relojes de
alta gama.
a. Detencin de Jos Francisco Lpez
A fs. 4469 luce una constancia que da cuenta que a raz de
los hechos que tomaron pblico conocimiento en los diferentes
medios de comunicacin, con motivo de la detencin del ex Secretario
de Obras Pblicas Jos Lpez, el da 14 de junio de 2016, este
Magistrado entabl comunicacin telefnica con la Sra. Fiscal, Dra.
Alejandra Rodrguez, Fiscal titular de la Unidad Funcional nro. 10 de
la localidad de General Rodrguez, quien hizo saber que por ante
dicha dependencia tramitaba una causa que tuvo su gnesis a la
madrugada del referido da, como consecuencia de una denuncia
efectuada a la central de emergencias 911 por parte de un vecino de
General Rodrguez.
Por medio de la misma se puso en conocimiento de la
prevencin de la existencia de un vehculo sospechoso marca
Chevrolet Meriva que se hallaba emplazado en las inmediaciones de
un Monasterio denominado Nuestra Seora de Ftima, sito en la calle
Mansilla, entre Batalln Norte y C. Gonzlez de la localidad de
General Rodrguez, desde el cual se observ cmo se arrojaban bolsos
hacia el interior del predio donde se emplaza el mentado Monasterio.
A la postre, se determin que dichos bolsos contenan
dinero en efectivo en moneda extranjera, el que se encontraba siendo
contado por las autoridades de la prevencin a los efectos de
establecer su monto exacto.
A raz de ello, el da 14 de junio de 2016, por un lado, en
atencin a las circunstancias en las que haba sido aprehendido el
encartado -esto es, realizando maniobras que podan catalogarse de
ocultamiento de importantes sumas millonarias de dinero de
moneda extranjera-, este Tribunal dispuso, entre otras medidas,
ordenar su detencin para que Jos Francisco Lpez compareciera por
ante los estrados de este Tribunal, a los fines de prestar declaracin
indagatoria por cuanto, a raz de los nuevos elementos trados a la
instruccin, se haba arribado en estos autos al grado de sospecha
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contemplado en el art. 294 del C.P.P.N., fijando audiencia a tales

fines para el da jueves 16 de junio de 2016.
Para el cumplimiento de ello, se le solicit al Juez de
Garantas nro. 2 de Moreno, que se sirvieran arbitrar los medios
necesarios para tal fin, disponiendo la anotacin conjunta del
encartado (cfr. fs. 4470/5, punto III).
Por otro lado, en dicha ocasin este Tribunal solicit al Sr.
Magistrado a cargo del Juzgado de Garantas nro. 2 de Moreno, Dr.
Gabriel Alberto Castro, que se inhibiera de continuar entendiendo en
la causa que all se iniciara con intervencin de la UFI nro. 10 de la
Localidad de Gral. Rodrguez, con relacin al hallazgo del dinero
incautado a Jos Francisco Lpez, remitiendo, en consecuencia, las
partes pertinentes de las actuaciones mencionadas vinculadas con
dicho hallazgo para ser acumuladas al presente sumario, junto con la
totalidad de los efectos secuestrados en las mismas (cfr. fs. 4470/5,
punto IV).
A fs. 4624/85 luce agregada copia del acta de
procedimiento de la UFI nro. 10 Moreno, General Rodrguez, en el
proceso nro. PP-09-03-000147-16-00 de la que se desprende que el da
14 de junio de 2016, siendo las 3.30 hs, personal numerario de la
Polica de la provincia de Buenos Aires, fueron comisionados por el
Comando de Patrulla General Rodrguez, a constituirse en las arterias
Mansilla y Comandante Gonzlez del Barrio Villa San Bernardo, Las
Malvinas, dado que en el lugar se haba puesto en conocimiento de
una tentativa de ingreso.
Al llegar al lugar se entrevistaron con el ciudadano Jess
Omar Ojeda, quien refiri que vio cuando un sujeto [de sexo]
masculino que salta el muro del MONASTERIO NUESTRA SEORA DE
FTIMA con varias bolsas el cual las arroja dentro del monasterio.
Existiendo adems estacionado en la puerta del lugar un vehculo de color
gris dominio colocado FEI-444 con las llaves colocadas y en marcha y con
las luces altas, ante esta situacin procedo a tocar el timbre y hacer notar
presencia en el lugar a ver si alguna persona del Monasterio sale a
entrevistarse, en cuanto procedemos a comunicarnos con el Oficial de
Servicio del Comando Prevencin Comunitaria, el cual solicitamos bajen al
lugar del hecho. [] el TENIENTE ROMAN procede a tocar el timbre de la
casa para ser atendidos por algunas de las hermanas del lugar,[]
presentndonos como policas, solicitando que procedieran a abrir el portn
para poder llevar a cabo un registro del lugar. Que al abrirse el portn de
ingreso de manera mecnica, sale un sujeto masculino aproximadamente de
1,70, el cual se hallaba un tanto desorientado sin dar explicaciones al
respecto de lo que haca en el lugar, y al presentarnos como efectivos del
Comando Patrulla General Rodrguez, le consultamos quien era,
manifestando que era el Monseor Laguna y comienza a rerse, pero no
aporta datos personales, ni acredita al momento identidad alguna.
Quedando junto a este sujeto el Oficial Principal Czudyk Corina y el
capitn Sei Fernantdo, en cuanto e Oficial Subinspector Gonzlez
Alejandra secundada por el Teniente Romn Pablo, procedemos a ingresar
al Monasterio, el cual es un lugar con poca iluminacin, es que al ingresar
llegamos al final de un pasillo el cual de mano izquierda avistamos una
casa con las luces prendidas y en porch delantero, vemos sobre el suelo
debajo de la ventana una CARABINA TELESCPICA (Mira Lser),
calibre 22, de COLOR NEGRA marca SIG SAUER XA 033368, SIG
522, SIG SAUER INC, EXETER, NH. USA y un CARGADOR marca
SIG SAUER SIG 22 LR B.D.M. 8.07 con 25 municiones, momento ste
en el que una persona corre la cortina de la ventana desde el interior y nos
presentamos como efectivos policiales, abrindonos la puerta siendo sta
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una de las Hermanas del monasterio quien dijo ser y llamarse CELIA INES
APARICIO [] y habiendo certificado que todos se hallaban bien es que el
Teniente Romn sale corriendo hacia la puerta de entrada, procediendo por
la urgencia a la aprehensin del masculino que haba salido recientemente
de la casa, procediendo a esta altura a llevar a cabo un amplio rastrillaje en
el lugar para certificar que no hubieran ms personas all, aclarndose que
queda en custodia del sujeto aprehendido la Oficial Principal Czudyk
Corina con dos efectivos de la Comisara General Rodrguez Primera. Que a
esta altura el Capitn Sei y el Teniente Romn proceden a ingresar
nuevamente al convento donde qued la Oficial Subinspectora Gonzlez,
junto a la Hermana Aparicio Celia Ins, quien nos comenta que este sujeto
masculino que haba salido caminando es decir el (aprehendido) er a
conocido de la Madre Superiora Martnez Fernndez, la cual se encuentr a
en una habitacin en la cama debido a su avanzada edad de 95 aos, por lo
que a estos dichos ingresamos a la habitacin y nos entrevistamos con l a
Madre superiora, quien nos dice que conoca al sujeto ya que sola venir al
Monasterio, y que ste le haba dicho que HABA ROBADO PARA
COLABORAR CON LA MONASTERIO Y LE PEDA PERDN POR
ELLO [] Seguidamente, el CAPITN SEI secundado por el TENIENTE
ROMN junto a la Hermana APARICIO se dirigen hacia la cocina del
lugar, refiriendo que este sujeto haba ingresado varios bolsos all, y al
ingreso avistamos varios bolsos los cuales al intentar revisar, se observa
que contienen gran cantidad de dinero envueltos en bultos con nylon,
evidencindose a simple vista que se trata de dinero extranjero (DLAR
EUROS), objetos stos que se trasladan a la mesa principal de la cocina,
quedando al cuidado del Capitn Sei y Teniente Romn junto a la Hermana
Aparicio, quien al momento acta como testigo. Que a esta altura se
procede a la correcta identificacin del sujeto aprehendido manifestando ser
y llamarse LPEZ JOS FRANCISCO [] incautndosele en su poder []
varios billetes de moneda nacional con banda elstica siendo la suma de
nueve mil trescientos catorce pesos [] nos trasladamos hasta el interior
de la finca, junto al llamante al 911 [] y en presencia de ste procedemos
a sacar del interior de las mochilas el dinero que existe en las mismas
describiendo que en un bolso color rojo marca Wilson existe la cantidad de
18 paquetes con dinero envueltos en nylon y con un comprobante de cambio
de Banco de China BANK OF CHINA NRO. 0752713 el cual reza Passport
Nro. 13607584 date 02/06/15 a las 08:48 Hs. a nombre de JOS
FRANCISCO LPEZ, Direccin The s.t. Regis Hotel Beijing, US DLAR
3,200.00 USD, Net Amount: 3,200.00 USD, Rate: 1 USD=6.1875 CNY,
Net Amount in Y Yuan: 19,800.00 CNY, un bolso color gris y celeste
marca SAMSONITE conteniendo 11 bultos con dinero envueltos con nylon,
un bolso negro y rojo marca LIGIER conteniendo doce bultos con dinero
envueltos en nylon, y un bolso color negro de lona marca LSD conteniendo
la cantidad de ocho bultos de dinero envueltos en nylon y seis fajos
sostenidos con goma elstica, como as tambin se observa que en el interior
de una bolsa color negro marca PETER KENT en color fucsia cajas con
relojes, los mismos son 1. Una caja color verde envuelta en una caja de
cartn blanco cuyo interior se hallaba un reloj marca Rolex, modelo
OYSTER PERPETUAL, [] una caja color roja con estuche de cuero rojo,
misma marca que contiene reloj misma marca modelo SPID MASTER
AUTOMATIC []
Siendo as el panorama, siendo las seis treinta horas, se pone
en conocimiento de ello a la Dra. OCCHIPINTI ANTONELLA, quien por
disposicin de la Sra. Agente Fiscal, imparte las directivas de rigor,
avalando la aprehensin del sujeto [] en el interior del vehculo incautan
[] en el bal se halla una valija color roja marca Samsonite con ciento
ocho (108) bultos envueltos con nylon de dinero nacional y extranjero,
18
CFP 12441/2008
valija sta que se resguarda y se traslada al interior de la vivienda junto

con el dinero ya existente en la cocina del lugar. []
Seguidamente y teniendo en cuenta la gran cantidad de dinero
a detallar el Comisario Germn Lpez se dirige para solicitar la presencia
de un contador del Banco de la Provincia de Buenos Aires, hacindose
presente siendo las 13.40 horas junto al Cajero principal Berni Renzo
Alejandro [], designndose como lugar para llevar a cabo la diligencia de
contabilizar el dinero el comedor del Monasterio, debido a que por hallarse
aislado por una ante sala de la puerta principal, resulta ser el lugar ms
seguro para evitar el paso de testigos y personal. Que siendo las 13.50
horas siempre en presencia de testigos se procede al comienzo del conteo del
dinero establecindose que en uno de los bolsos ms precisamente en el
bolso negro y rojo marca Liger identificado a esta altura como bolso A
donde existan doce (12) bultos, se detalla el siguiente contenido: [] lo
que arroja una suma total de un milln ciento noventa y nueve mil
setecientos dlares (1.199.700). [] Que respecto al bolso negro de lona
marca LSD denominado como B, en el cual existan la cantidad de ocho
bultos de dinero envueltos en nylon y seis fajos sostenidos con goma
elstica, se detalla el siguiente contenido: [] lo que arroja una soma
total de setecientos cincuenta y dos mil novecientos cuarenta y siete
dlares (752.947), cuatrocientos vente cinco yuanes (425), y dos (2)
ryales. [] Que continuando con el conteo se menciona respecto al bolso
color gris y celeste marca SAMSONITE que contena 11 bultos con dinero
envueltos con nylon, mencionado a esta altura como bolso C, se detalla el
siguiente contenido, [] mientras que la suma de la totalidad del bolso
C resulta ser de quinientos cincuenta mil dlares (550.000) y
setenta y cinco mil seiscientos diez euros (75.610). [] Seguidamente
se procede a llevar a cabo el conteo del bolso color rojo marca Wilson, en el
cual existen la cantidad de 18 paquetes con dinero envueltos en nylon,
mencionado a esta altura como bolso D, se detalla el contenido, [] lo
que arroja una suma total del bolso D de ochocientos ochenta mil
dlares (880.000) y setenta mil euros (70.000). [] hacindose constar
que respecto del dinero incautado entre las pertenencias del imputado se
designa como sobre G cuyo detalle obra precedentemente. [] Que a esta
altura y siendo las 23.15 horas se procede a abrir nuevamente la valija de
color roja identificada como E y se comienza con el conteo de cada uno de
los fajos existentes en la misma los cuales se describen de la siguiente
manera [] Que LA SUMA DE ELLO, arroj un total de cinco millones
quinientos noventa y nueve mil cuatrocientos dlares (5.599.400), ocho mil
euros y cuarenta y nueve mil ochocientos pesos.
Al presente expediente se han agregado los testimonios de
la causa nro. 3219 caratulada Lpez Jos F. s/ art. 189 bis, inc. 2, del
CP, etc. del registro del Juzgado de Garantas nro. 2 de Moreno, y de
la Investigacin Penal Preparatoria PP-09-03-000147-16/00 con
intervencin de la UFI nro. 10 de la localidad de General Rodrguez,
con motivo de la inhibitoria declarada por el Magistrado Dr. Gabriel
Alberto Castro, con relacin a todo lo atinente al hallazgo del dinero,
a requerimiento de lo dispuesto por este Magistrado a fs. 4470/5,
punto IV.
La detencin de Jos Francisco Lpez en la madrugada del
da 14 de junio de 2016, dejando en el Monasterio Nuestra Seora de
Ftima -sito en la calle Mansilla 713, entre C. Gonzlez y Batalln
Norte del partido de General Rodrguez, provincia de Buenos Aires-
la suma de DLARES ESTADOUNIDENSES U$S 8.982.047, la
cantidad de EUROS 153.610, la cantidad de PESOS $ 59.114, y relojes
de alta gama, permiti a la luz de la investigacin que aqu se vena
efectuando con relacin a su patrimonio, dar por comprobada la
20
CFP 12441/2008
existencia de un incremento patrimonial desmedido que deriv de la

lisa y llana tenencia en su poder de semejante cantidad de dinero en
efectivo, en moneda extranjera y de objetos de valor, lo cual no
encuentra respaldo ni justificacin acorde a su capacidad econmica
registrada en las declaraciones juradas patrimoniales pblicas y
reservadas presentadas por el imputado ante la Oficina
Anticorrupcin del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la
Nacin, en el perodo durante el cual ejerci la funcin pblica como
funcionario titular de la Secretara de Obras Pblicas del Ministerio
de Planificacin Federal, Inversin Pblica y Servicios de la Nacin,
comprendido entre el da 28 de mayo de 2003 y hasta el 9 de
diciembre de 2015.
Con fecha 16 de junio de 2016 Jos Francisco Lpez
compareci en calidad de detenido a prestar declaracin en estos
autos a tenor de lo normado en el art. 294 del Cdigo Procesal Penal
de la Nacin.
En dicha oportunidad, en cumplimiento de lo dispuesto
por el art. 298 de dicho ordenamiento ritual, se le formul la
siguiente imputacin: Haber incrementado de manera apreciable su
patrimonio ilcita e injustificadamente durante el perodo en el que ejerci
la funcin pblica como funcionario titular de la Secretara de Obras
Pblicas del Ministerio de Planificacin Federal, Inversin Pblica y
Servicios de la Nacin, comprendido entre el da 28 de mayo de 2003 hasta
el 9 de diciembre de 2015, que no encuentra sustento con los ingresos
registrados en dicho lapso. Concretamente, dicho incremento se verifica con
la tenencia en su poder de: la suma de DLARES ESTADOUNIDENSES
U$S 8.982.047, la cantidad de EUROS 153.610 y PESOS $ 59.114, y DOS
RELOJES marca ROLEX modelos oyster perpetual y spid master automatic
que le fueran secuestrados el da 14 de junio de 2016, en el marco de la
causa nro. IPP3847/2016 con intervencin de la UFI nro. 10 de la localidad
de General Rodrguez, del registro del Juzgado de Garantas nro. 2 de
Moreno, incremento patrimonial ste que no encuentra respaldo ni
justificacin acorde a sus ingresos registrados y declarados en las
declaraciones juradas patrimoniales pblicas y reservadas presentadas ante
la Oficina Anticorrupcin del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos
de la Nacin durante perodo consignado (cfr. fs. 4694 vta.).
En dicho acto, adems, se le informaron y exhibieron al
compareciente detalladamente las pruebas existentes en su contra
(cfr. fs. 4694 vta./4707 vta.).
Luego de ello, el encartado en uso de sus derechos, se
neg a declarar.
Como ya se expusiera, lucen glosados a las presentes
actuaciones los testimonios de la causa nro. 3219 caratulada Lpez
Jos F. s/ art. 189 bis, inc. 2, del CP, etc. del registro del Juzgado de
Garantas nro. 2 de Moreno, y de la Investigacin Penal Preparatoria
PP-09-03-000147-16/00 con intervencin de la UFI nro. 10 de la
localidad de General Rodrguez, con motivo de la inhibitoria
declarada por el Magistrado Dr. Gabriel Alberto Castro, con relacin
a todo lo atinente al hallazgo del dinero en poder del encartado, a
requerimiento de lo dispuesto por este Magistrado a fs. 4470/5,
punto IV.
De dichos testimonios se desprende que en la UFI nro. 10,
a cargo de la Fiscal Alejandra Rodrguez, le fue recepcionada
declaracin a Jos Francisco Lpez, a tenor de lo normado en el art.
308 1 y 4 prrafo del C.P.P. de la Provincia de Buenos Aires.
Especficamente, en lo que aqu respecta, le fue endilgado
la comisin del delito de enriquecimiento ilcito.
22
CFP 12441/2008
El acta respectiva da cuenta de los hechos y los elementos

reunidos en su contra, y en tal sentido, respecto de dicho suceso reza
lo siguiente: Se comprob en la fecha y horario antes indicado [14 de
junio del ao 2016 alrededor de las 03.30 horas] que Jos Francisco
Lpez quien se desempe en calidad de Secretario de Obras Pblicas de la
Nacin hasta el pasado mes de diciembre y actualmente es Diputado del
Parlasur, experiment un incremento sustancial de su patrimonio apreciado
en dinero y otros objetos de valor. De hecho, en las circunstancias relatadas
en el prrafo anterior, result aprehendido mientras posea en su poder la
suma de U$S 8.982.047, 153.610 Euros, 59.114 Pesos, 425 Yuanes, 2
Ryales y 6 relojes de alta gama. Es preciso consignar, que la tenencia de
esas sumas de dinero es incompatible con las remuneraciones propias de los
cargos pblicos desempeados por Lpez. As pues, conforme a las
exigencias impuestas por el dispositivo legal aplicable (art. 268 (2) del
C.P.), en este acto se requiere formalmente a Jos Francisco Lpez que
justifique la procedencia del enriquecimiento patrimonial al cual se viene
haciendo alusin (cfr. fs. 5452/4).
b. Auto de procesamiento de Jos Francisco Lpez

Con fecha 30 de junio de 2016, resolv decretar el auto de
procesamiento con prisin preventiva de Jos Francisco Lpez por
considerarlo prima facie autor penalmente responsable del delito de
enriquecimiento ilcito por el cual fuera indagado (arts. 45 y 268 (2)
del Cdigo Penal y arts. 306 y 312 del CPPN).
En lneas generales, en dicho auto de mrito tuve por
acreditado que el incremento que haba importado la tenencia en
efectivo de las sumas de dinero y objeto de valor incautados a Jos
Francisco Lpez el da 14 de junio de 2016, revesta no slo el
carcter de apreciable, al cual alude la figura penal prevista en el
art. 268 (2) del Cdigo Penal de la Nacin, sino tambin el carcter de
injustificado.
Lo primero, por cuanto, el anlisis de la proporcin que
resultaba de relacionar el volumen del enriquecimiento con las
entradas y bienes de fortuna que se le conocen al ex Secretario de
Obras Pblicas de la Nacin, permita afirmar que el aumento
patrimonial verificado se vislumbraba como desproporcionado
respecto de sus ingresos legtimos.
Lo segundo, dado que el enriquecimiento comprobado en
estos autos careca de justificacin, ya que no tena origen en una
fuente legitimante compatible con el desempeo del cargo que Lpez
ejerci en la funcin pblica. No se condijo, en definitiva con los
recursos lcitos que el ex Secretario de Obras Pblicas reciba como
contrapartida de su funcin, ni con su capacidad econmica en
general.
As, por los argumentos holgadamente expuestos en el
resolutorio de fs. 5713/888 y que en prieta sntesis se han
mencionado en el presente apartado, se afirm que el aumento
patrimonial dado por la tenencia en efectivo de DLARES
ESTADOUNIDENSES U$S 8.982.047, EUROS 153.610, Y PESOS $
59.114, adems de los relojes de alta gama secuestrados, exceda
crecida y palmariamente las posibilidades econmicas del entonce s
Secretario de Obras Pblicas de la Nacin, acorde a sus ingresos
legtimos haberes u otras fuentes lcitas-, y carecan de total
justificacin, dado que de la comprobacin, sobre la base de las
pruebas colectadas en el presente proceso, el mismo no evidenciaba
sustento alguno en la capacidad econmica registrada y declarada
por Jos Francisco Lpez.
24
CFP 12441/2008
Dicho pronunciamiento se encuentra firme, dado que a fs.

9137/9351 luce agregado el legajo de apelacin de Lpez Jos
Francisco nro. 12.441/2008/11 por la apelacin que efectuara la
defensa del encartado al auto de procesamiento en cuestin (cfr. fs.
5713/5888) y del mismo se desprende que con fecha 11 de agosto de
2016, el propio encartado Jos Francisco Lpez, con su asistencia
letrada, desisti expresamente del recurso de apelacin interpuesto
(cfr. fs. 9349). En virtud de ello, con fecha 16 de agosto de 2016, la
Sala II de la Excelentsima Cmara Nacional de Apelaciones en lo
Criminal y Correccional Federal, resolvi tener por desistido el
recurso de apelacin deducido (cfr. fs. 9351).
V. Segundo incremento patrimonial detectado: La casa

de Dique Lujn, partido de Tigre.
a. Compra y refaccin de la vivienda
A raz de su detencin, se comprob que Jos Francisco
Lpez habitaba junto a su familia, en la finca sita en la calle Belgrano
1018, de la localidad de Dique Lujn, partido de Tigre, provincia de
Buenos Aires.
Dado que el inmueble en cuestin no se encontraba dentro
del catlogo de bienes races que el encartado haba declarado ante la
Oficina Anticorrupcin o ante la Administracin Federal de Ingreso s
Pblicos, ni tampoco haba sido de las propiedades informadas bajo
su titularidad en estas actuaciones por el Registro de la Propiedad
Inmueble de la provincia de Buenos Aires, aflor en estos autos la
sospecha en torno a la vinculacin jurdica que tal encartado posea
con el mencionado inmueble.
En ese marco de sospechas que comenzaron a suscitarse
luego de su detencin, se present de manera espontnea en estos
autos Andrs Enrique Galera, concretamente a fs. 4779/80, a efectos
de formular una serie de aclaraciones en torno a las publicaciones
que haban surgido en los medios de comunicacin y a sealar que el
inmueble donde se alojaba Jos Francisco Lpez al tiempo de su
detencin sito en la calle Belgrano 1018, Dique Lujn, partido de
Tigre-, ya no le perteneca, dado que l se haba desprendido de
dicha propiedad en el mes de mayo del ao 2010, cuando se lo
enajen a Eduardo Ramn Gutirrez.
A fs. 5116/9 este Tribunal realiz las diligencias
correspondientes ante el Registro de la Propiedad Inmueble de la
provincia de Buenos Aires y ante la Municipalidad de Tigre,
tendientes a obtener los datos registrales histricos de los
propietarios de la finca en cuestin, obtenindose como resultado, en
lo aqu interesa, que, efectivamente, el inmueble de marras
perteneci desde el 22/05/2008 a Andrs Enrique Galera hasta que lo
adquiri Eduardo Ramn Gutirrez el 19/05/2010.
A fs. 5982 Eduardo Ramn Gutirrez se present en estos
autos, tambin de modo espontneo, a efectos de acreditar su
titularidad dominial del inmueble en el que viva Lpez y refiri que
el terreno que adquiri el 19/05/2010 posea una construccin, la
cual fue concluida por l, dado que la construccin de viviendas es su
tarea habitual. Refiri que dicho inmueble haba sido alquilado a
Jos Francisco Lpez habindoselo entregado en locacin el 1 de
febrero del ao 2011 y habindolo ocupado Lpez hasta su detencin.
Seal que fueron concertados a dicho fin, tres contratos de locacin,
cuyas copias aport.
26
CFP 12441/2008
De esas constancias, se desprende que, con fecha

10/02/2011, Eduardo Ramn Gutirrez y Jos Francisco Lpez
habran celebrado un contrato de locacin, por medio del cual, el
primero le habra dado en alquiler a Jos Francisco Lpez un
inmueble de su dominio exclusivo, destinado a vivienda unifamiliar,
ubicado en la calle Belgrano 1018 de la localidad de Dique Lujn, partido
de Tigre, provincia de Buenos Aires. La vigencia de dicho contrato se
pact desde el 1/02/2011, venciendo el da 31/01/2013. El precio del
alquiler mensual del inmueble se estableci de la siguiente manera:
para los primeros 12 meses, por un monto mensual de $ 8.800, y para
los meses restantes, el monto mensual de $10.000.
Con fecha 10/02/2013, Eduardo Ramn Gutirrez y Jos
Francisco Lpez renovaron la locacin contratada, por el perodo
comprendido entre el 1/02/2013 al 31/01/2015. Acordaron un
alquiler mensual de $ 10.500 por los primeros 12 meses, y por los
restantes, un alquiler mensual de $ 12.000.
Con fecha 30/01/2015, Eduardo Ramn Gutirrez y Jos
Francisco Lpez renovaron nuevamente la locacin contratada, por el
perodo comprendido entre el 1/02/2015 al 31/01/2017. Acordaron
un alquiler mensual de $ 14.500 por los primeros 12 meses, y por los
restantes un alquiler mensual de $ 17.500.
A fs. 5904/5, este Magistrado dispuso practicar una
inspeccin judicial de la vivienda en cuestin en apego a lo reglado
por el art. 216 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, a fin de
adquirir un conocimiento personal y directo de la estructura edilicia
y las condiciones en las que se encontraba el inmueble que habitaba
Jos Francisco Lpez al momento de su detencin.
Dicha diligencia judicial aport a la instruccin diversos
elementos de inters a la luz de pesquisa que aqu se instruye.
En primer trmino, no slo permiti reconstruir que
Lpez viva all de modo permanente con su familia, sino que
tambin permiti arribar a la conclusin de que la vivienda tena una
distribucin que, a todas luces, pareca encontrarse en consonancia
con las necesidades diarias de Lpez y las de su familia esto es, con
espacio para esparcirse, espacio para trabajar, espacio para estudiar y
dems-.
Pero ms all de ello, el registro in situ de la calidad de la
vivienda, sus espacios internos, sus detalles de decoracin y de
confort, permitieron llegar a la conclusin de que se trataba de una
vivienda de alta valoracin econmica dentro de las de su especie.
En segundo trmino, y quizs lo ms fructfero de la
inspeccin judicial llevada adelante en la finca, a los fines de la
investigacin, fue el hallazgo en dicha vivienda que Lpez
supuestamente alquilaba desde el ao 2011, de documentacin
inherente a la compra de la propiedad por parte de Andrs Enrique
Galera, por un lado, y de documentacin que refleja el desarrollo
histrico de la construccin de la vivienda, por el otro.
Documentacin toda sta, por cierto, que no es para nada habitual
encontrar en poder de quien detenta una propiedad como
inquilino.
Llam la atencin de este Magistrado, en consecuencia,
que un simple y mero inquilino, poseyera dentro de sus papeles en la
casa que habita en tal carcter desde el ao 2011, documentacin del
ao 2008 que, en todo caso, debi poseer Galera, como ser la reserva
de compra de la propiedad expedida por la inmobiliaria Turri Zanoni
Propiedades en el mes de enero del ao 2008.
28
CFP 12441/2008
Igual de incomprensible result, desde la ptica de un

inquilino, que Lpez tuviese en su poder planos con indicaciones
de cmo deba ser construida la vivienda y documentacin inherente
a la construccin en s de la casa -que data de los aos 2008/2009-,
que recin en el ao 2011 l ira a habitar con su familia, que repito-
pareca estar distribuida de un modo llamativamente acorde a las
necesidades diarias de este particular inquilino.
Definitivamente, la documentacin hallada en dicha
vivienda que refleja el desarrollo histrico de su construccin, en
manos de Lpez result, a ojos de esta instruccin, francamente
inexplicable.
Pero el hallazgo de documentacin que de por s, pona en
tela de juicio la calidad de locatario de Lpez en esa vivienda, no
se detuvo en esas constancias que daban cuenta de informes o planos
de los trabajos inherentes a la construccin de la casa que aos ms
tarde alquilara Lpez, sino que el da que se llev adelante la
inspeccin judicial de la vivienda tambin se hall en la propiedad
una carpeta negra y transparente con distintos documentos en su
interior, abrochados, que demuestran que Lpez y su cnyuge fueron
quienes, en verdad, tomaron intervencin activa y decidieron
cuestiones inherentes a la demolicin de la vivienda que se hallaba
en el lote de terreno en Dique Lujn, Tigre, que haba comprado
Andrs Galera en el ao 2008, para dar paso, luego de la demolicin,
a la construccin de la casa que, aos ms tarde, habitara Lpez
como inquilino.
Y el hallazgo de documentacin que terminara por
desvirturar el carcter de inquilino de Lpez en esa propiedad, no
culmin all, sino que en la vivienda que habitaba Jos Francisco
Lpez junto a su familia en carcter de locatarios se encontraron
otros planos a mano alzada que tambin grafican la construccin que
finalmente se emplaz en el lugar -que fueron desconocidos por el
arquitecto que se encarg de la construccin de la vivienda en
cuestin Federico Curcio- al prestar declaracin testimonial en estos
actuados-, que denotan, sin lugar a dudas, el proyecto o cmo
queran los usuarios de dicha vivienda Lpez y su cnyuge- que se
construyese esa propiedad.
Se destaca, entre otras caractersticas que deba poseer la
casa finalmente construida, la introduccin de una cua o volumen
exterior que deba el arquitecto Curcio proyectar en la construccin
del contrafrente de la propiedad que mira al Ro Lujan, que en el ao
2011 alquilara Lpez.
Qued ampliamente demostrado en la instruccin llevada
adelante por este Tribunal que dicha cua o volumen exterior que
caracteriza la fachada del contrafrente de la vivienda, no haba sido
un diseo propio de Curcio, sino una sugerencia que le dio al
arquitecto Mara Amalia Daz.
Pero, sin lugar a dudas, lo que termin de cerrar el crculo
en cuanto a quin dio esas indicaciones respecto de la construccin
de la propiedad sita en Dique Lujn, y lo que en definitiva termin
por afianzar la idea de que fueron Lpez y su cnyuge Mara Amalia
Daz quienes definieron el diseo de la casa de Dique Lujn que se
construy en los aos 2008/2011 y que terminaran alquilando en el
ao 2011, es que ellos dieron instrucciones al arquitecto encargado de
la construccin de la misma, de que la casa deba poseer una cua o
volumen saliente que es muy similar a la que ellos tienen en su
vivienda en la ciudad de Ro Gallegos, provincia de Santa Cruz.
30
CFP 12441/2008
Ello, permiti concluir que pese a que registralmente"

Andrs Galera era quien figuraba como propietario y comitente de la
obra en Dique Lujn, en verdad, fueron Jos Francisco Lpez y Mara
Amalia Daz quienes encomendaron al arquitecto Curcio la
construccin de una vivienda en dicho sitio que fuese similar al
menos en su fachada exterior- a la casa que Lpez tiene en Ro
Gallegos.
Result inoponible entonces la aparicin de Lpez en esa
propiedad como un mero inquilino de la misma en el ao 2011,
cuando evidentemente tuvo una incidencia decisiva en los aos
previos en la construccin y diseo de la vivienda.
Definitivamente no se explicaba que un inquilino que
recin aparece vinculndose como tal con la propiedad en el ao 2011
-cuando la misma se encontraba en condiciones de habitabilidad-,
haya tenido tanto poder de decisin respecto de su construccin en
los aos previos (2008/2011), incluyendo no solo su construccin y
diseo final, sino incluso el proceso de demolicin de la vivienda all
existente previamente.
Todas esas constancias, que fueron detalladas
pormenorizadamente en el auto de mrito recado el 1 de septiembre
de 2016 glosado a fs. 10119/465- denotaban claramente el seoro
desde el mismo inicio de este recorrido- de Lpez y Daz respecto de
dicha vivienda, seoro, claro est, que no es propio de inquilino
sino de propietario.
Tal seoro no slo se desprenda de esas constancias
documentales, sino que tambin surgi con acabada claridad de lo
testimoniado en estos autos por el arquitecto Federico Curcio, cuyo
testimonio, lejos de mostrar a Galera como el dueo real de la
vivienda, result harto demostrativo, ms bien, del poder de decisin
que ejercan en el terreno y en lo que, en definitiva, fue la
construccin de la vivienda que all se emplaza, Jos Francisco Lpez
y Mara Amalia Daz.
Su relato fue decididamente contundente en cuanto dej
en claro de que esa casa fue construida para los usuarios -esto es,
Jos F. Lpez y Mara Amalia Daz- y que Galera nunca utiliz la
vivienda.
Cuando la obra de construccin de la vivienda que se
emplaza en dicho lugar an no se encontraba concluida, Galera le
vende el 19/05/2010 el terreno y la construccin que all se
encontraba sin terminar aunque con un 70% de avance- a Eduardo
Ramn Gutirrez y es bajo la titularidad registral de ste ltimo que
se finaliza la vivienda a fines del ao 2010 o principios del ao 2011,
la cual, a partir de 01/02/2011, alquilara Lpez para vivir de modo
permanente all junto a su familia.
En este sentido, el Grupo Faralln, empresa de
Eduardo Ramn Gutirrez, comenz a intervenir en la obra en la
etapa de terminacin, cuando los pisos y las condiciones normales de
habitabilidad no estaban. Curcio refiri que, para entonces, la cua
que fue un pedido de expreso de Mara Amalia Daz que posee el
contrafrente de la vivienda, ya estaba planteada pero no ejecutada
(cfr. fs. 7140 vta.).
En definitiva, de la prueba reunida, se pudo concluir
que el cambio de titularidad de la propiedad no alter para nada
el trabajo que le haba sido encomendado al arqu itecto a sus
inicios y durante la ejecucin de la obra por Jos Francisco Lpez o
su esposa, dado que casualmente fueron ellos los que
terminaron alquilando la propiedad al nuevo dueo.
32
CFP 12441/2008
Ello as, puesto que los usuarios de la misma seran

los mismos, esto es, aquellos que haban tomado una intervencin
activa en las decisiones inherentes a la demolicin de la propiedad
que se hallaba en el terreno en el ao 2008, como as tambin
quienes tomaron decisiones acerca del diseo exterior de la
vivienda, y quienes seguiran dando indicaciones respecto de la
construccin de la obra, incluso hasta en la ltima etapa de
terminacin de la misma: Jos Francisco Lpez y Mara Amalia
Daz. Los dueos reales seguiran siendo los mismos.
As, se concluy que Jos Francisco Lpez y Mara Amalia
Daz, que aparecen formalmente en la vivienda como inquilinos
en el ao 2011, tuvieron una intervencin activa tres aos antes al
decidir acerca de la demolicin de la vivienda que se encontraba all
cuando Galera compra la propiedad en el ao 2008, tenan en su
poder la reserva de compra de la propiedad, tambin presupuestos de
demolicin y los presupuestos e informes de avance de la
construccin que el arquitecto Curcio le comunic a ellos y a Galera.
Se reunieron en reiteradas ocasiones, durante el tiempo que demand
la construccin de la vivienda, con Curcio y era a ellos a quien le
reportaba el arquitecto los avances, a veces personalmente, otras por
telfono y otras por intercambio de correos electrnicos.
Por otro lado, la obra terminada se realiz a imagen y
semejanza de los planos a mano alzada que tena Lpez en su
propiedad y que no fueron confeccionados por el arquitecto director
de la obra ni dado su aspecto- por ningn arquitecto, habindose
detectado que uno de ellos se encuentra confeccionado sobre un
papel que podra ser un borrador del detalle de llamadas recibidas
por el entonces Secretario de Obras Pblicas de la Nacin el
10/06/2009.
Y el seoro propio de un dueo que ejercieron Lpez y su
mujer respecto de la obra no slo lo llevaron adelante desde sus
pasos iniciales -cuando se encontraba registralmente bajo la
titularidad dominial de Andrs Enrique Galera-, pues qued
demostrado que tambin persistieron en su rol, dndole indicaciones
al arquitecto Curcio hasta que la obra culmin, es decir cuando ya se
encontraba registralmente bajo la titularidad dominial de Eduardo
Ramn Gutirrez.
Pero la cuestin no termin all, dado que una vez
culminada la obra, y cuando Lpez ingres a vivir all como
inquilino de la vivienda, tuvo atribuciones que demostraban que se
comportaba como el real dueo de la misma, puesto no slo
contrat al arquitecto Curcio nuevamente para la colocacin de unas
rejas en las ventanas y sino que tambin lo contrat para la
colocacin de un gimnasio al costado de la vivienda, el cual gener
que se rompiese la pared exterior de la vivienda alterndose adems
la armona visual del conjunto del inmueble. Frente a ello, resultaba
inconcebible que un simple inquilino adoptase semejante decisin
por s mismo y sin intervencin ni actuacin del propietario.
A todo lo dicho, se sumaron otros elementos que
tambin demostraron que la locacin del inmueble no fue sino la
mscara que le permiti a Jos Francisco Lpez vivir en la propiedad
y disimular su condicin de real propietario de la misma.
Ello tambin se sustent por el venal precio de la locacin
que pactara y pagara a Eduardo Ramn Gutirrez titular dominial
registral- para vivir en la propiedad, una vez concluida la
construccin de la misma. Ello as, pues se comprob que al momento
34
CFP 12441/2008
de su detencin, Lpez alquilaba esta vivienda en la localidad de

Dique Lujn, partido de Tigre, por un alquiler de $ 17.500, cuando de
acuerdo a la tasacin efectuada por el perito martillero de oficio en
estos autos, el valor locativo mensual del inmueble era de $ 52.500.
Tambin llam poderosamente la atencin la ratio de
rentabilidad anual que arrojaba esta locacin para el empresario
Gutirrez. Tenamos entonces un valor venal de alquiler por esta
locacin, a lo que se suma, como consecuencia de ello, una
rentabilidad anual muy por debajo del valor promedio de
rentabilidad de una propiedad de esas caractersticas, todo lo cual,
aport ms elementos para dudar de la veracidad de esta locacin
que Lpez pact con Gutirrez respecto de la propiedad sita en la
calle Belgrano 1018, localidad de Dique Lujn, partido de Tigre.
A ello se le aadi otra cuestin ms en torno a la
locacin pactada que tambin aport sospechas con relacin a la
misma, lo cual fue la existencia en el contrato de locacin que
vinculaba a Eduardo Ramn Gutirrez y Jos Francisco Lpez de
una clusula de opcin de compra en favor del locatario que no
resultaba muy acorde a la lgica empresarial de quien compra una
propiedad, culmina la construccin que all obra y pretende generarle
una renta a travs de su locacin (clusula quinta), puesto la misma
consignaba que en caso de venta del inmueble y para el supuesto
que el locador recibiere una oferta de terceros por la compra del
inmueble locado, el locatario gozara de un derecho de preferencia,
que implicara que si igualaba la oferta y condiciones de venta que
el locador le comunicase en forma fehaciente haber recibido, tendra
derecho a adquirirlo, en cuyo caso, el setenta por ciento (70%) de
los alquileres que hubiera abonado el locatario como consecuencia
de ese contrato, seran tomados como a cuenta del precio por la
adquisicin del inmueble.
A todo ello, se sum que las distintas declaraciones
brindadas por los imputados en estos autos haban permitido
demostrar, que exista un conocimiento previo, entre quienes se
vincularon con esta propiedad de Dique Lujn, partido de Tigre.
Todas las circunstancias antedichas que se han sintetizado
aqu y que pueden leerse pormenorizadamente en el auto de mrito
que he dictado el pasado 1 de septiembre de 2016 glosado a fs.
10119/465-, permitieron inferir que Jos Francisco Lpez y Mara
Amalia Daz son, en la realidad, los propietarios de la vivienda sita
en la calle Belgrano 1018, localidad de Dique Lujn, partido de Tigre,
provincia de Buenos Aires, y se sirvieron de Andrs Galera como
primer supuesto propietario- y de Eduardo Ramn Gutirrez como
segundo supuesto propietario y locador-, para disimular tal
situacin.
La propiedad referida, al ao 2016 valuada en U$S
680.000, no slo no ha sido declarada por el ex funcionario dado que
se vali de terceras personas que s la tenan registralmente bajo su
titularidad para disimular tal situacin- sino que import un
incremento desmedido y apreciable del patrimonio de Jos Francisco
Lpez, que no encuentra respaldo ni justificacin, acorde a sus
recursos lcitos registrados y declarados en las declaraciones juradas
patrimoniales pblicas y reservadas presentadas ante la Oficina
Nacin, o ante la Administracin Federal de Ingresos Pblicos,
durante el perodo en el cual ejerci la funcin pblica.
36
CFP 12441/2008
b. Ampliacin del auto de procesamiento dictado.

Procesamiento de cmplices.
En virtud de toda la prueba de cargo aunada a la
instruccin en torno a la vivienda sita en la calle Belgrano 1018 de la
localidad de Dique Lujn, partido de Tigre, provincia de Buenos
Aires, con fecha 1 de septiembre de 2016, resolv ampliar el auto de
procesamiento con prisin preventiva de Jos Francisco Lpez, por
considerarlo prima facie autor penalmente responsable del delito de
enriquecimiento ilcito por los hechos en orden a los cuales fuera
indagado (arts. 45 y 268 (2) del Cdigo Penal y arts. 306 y 312 del
CPPN).
Adems, decret el auto de procesamiento sin prisin
preventiva de Mara Amalia Daz, por considerarla prima facie
cmplice primaria del delito de enriquecimiento ilcito de funcionario
pblico, en orden a los hechos por los cuales fuera indagada (arts. 45
y 268 (2) del Cdigo Penal y arts. 306 del CPPN).
Decret tambin el auto de procesamiento sin prisin
preventiva de Andrs Enrique Galera, por considerarlo prima facie
cmplice primario del delito de enriquecimiento ilcito de
funcionario pblico, en orden a los hechos por los cuales fuera
indagado (arts. 45 y 268 (2) del Cdigo Penal y arts. 306 del CPPN).
Por ltimo, en lo que guarda relacin con la investigacin
en la presente causa en torno a la presunta comisin del delito de
enriquecimiento ilcito, decret el auto de procesamiento sin prisin
preventiva de Eduardo Ramn Gutirrez, por considerarlo prima facie
tambin cmplice primario del delito de enriquecimiento ilcito de
c. Resolucin de la Alzada
El auto de mrito dictado el 1 de septiembre de 2016 por
este Tribunal, fue recurrido por las partes, lo cual dio lugar a la
formacin del legajo de apelacin nro. 12441/2008/15, que fue
elevado a la Excelentsima Cmara Nacional de Apelaciones en lo
Criminal y Correccional Federal, con intervencin de la Sala II de la
misma. A mediados del mes de noviembre de 2016, a raz de lo
solicitado por dicho Superior, estos autos principales tambin fueron
elevados a esa Sala.
Con fecha 20 de diciembre de 2016 la Sala II de la
Excelentsima Cmara Nacional en lo Criminal y Correccional
Federal, en ocasin de revisar el auto de mrito dictado, resolvi,
entre otras cuestiones, confirmar la ampliacin del auto de
procesamiento con prisin preventiva dictado respecto de Jos
Francisco Lpez y confirmar los autos de procesamiento decretados
respecto de Mara Amalia Daz, Andrs Enrique Galera y Eduardo
Ramn Gutirrez.
Sin perjuicio de ello, en lo que se refiere a la investigacin
que aqu se instruye en relacin a la presunta comisin del delito de
enriquecimiento ilcito, la Alzada encomend a este Tribunal
proceder conforme lo indicara en el considerando VIII de su
resolutorio, cuya impresin extrada del Sistema de Gestin Integral
de Expedientes Judiciales de la Corte Suprema de Justicia de la
Nacin luce glosada a fs. 12154/60.
En el mencionado considerando, la Sala II de la
Excelentsima Cmara del fuero seal en relacin a la pesquisa que
aqu se lleva adelante en torno a la presunta comisin del delito de
enriquecimiento ilcito, que sin perjuicio de las diligencias en curso,
38
CFP 12441/2008
el examen de las actuaciones evidencia la necesidad de ahondar en derredor

de algunos aspectos que no se encuentran debidamente esclarecidos.
En primer trmino, se observa que ya a fs. 2826 la Fiscala de
Investigaciones Administrativas haba indicado la necesidad de examinar la
situacin patrimonial de los integrantes del grupo familiar de Lpez. Y
pese a que tiempo despus el Sr. Fiscal recogi la sugerencia y solicit al a
quo proceder en tal sentido -fs. 4318-, al da de la fecha slo se ampli
respecto de la situacin patrimonial de su esposa y su suegra -conf. fs.
4401-, dejndose fuera de examen, por ejemplo, a las hijas del matrimonio.
Pero tambin, y dada las particularidades evidenciadas en lo
que hace a la forma comisiva seguida, deviene ineludible ahondar en
derredor de los contratos de alquileres que vinculan a todo el grupo
familiar de Lpez. A modo de ejemplo, cabe mencionar que respecto de las
unidades funcionales del inmueble de la avenida Las Heras 2032, deviene
necesario profundizar respecto de, al menos, uno de sus titulares
registrales teniendo particularmente en cuenta las coincidencias que surgen
de fs. 4922, 9718 y 9722.
[] Por ltimo, habr de encomendarse al a quo que, en el
cumplimiento de las diligencias instructorias pendientes, sugeridas y toda
otra que resulte necesaria, la celeridad que debe guiar el proceso no deber
verse en modo alguno perjudicada (cfr. impresin extrada del
Sistema de Gestin Integral de Expedientes Judiciales de la Corte
Suprema de Justicia de la Nacin Lex100- glosada a fs. 12154/60).
Es decir que, en lo que se refiere a la instruccin de la
presunta comisin del delito de enriquecimiento ilcito, la Alzada
encomend a este Tribunal que la pesquisa deba profundizarse,
bsicamente, con relacin a la situacin patrimonial de los
integrantes del grupo familiar de Lpez, como por ejemplo, las hijas
de Jos Francisco Lpez, y los contratos de alquiler que vinculan a
todo el grupo familiar de Lpez, citando como ejemplo a las unidades
funcionales del edificio de la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad
Autnoma de Buenos Aires.
VI. Prosecucin de la investigacin

a. Requerimiento fiscal de instruccin
Una vez que fuera remitido el legajo de apelacin nro.
12441/2008/15 junto con la presente causa nuevamente a este
Tribunal, en el entendimiento de que el requerimiento de instruccin
al cual haba hecho alusin la Alzada glosado a fs. 4318/9, punto V-
ii-, se refera al grupo familiar y entorno de Jos Francisco Lpez,
individualizndose concretamente en dicho dictamen fiscal a Mara
Amalia Daz y Lucila Corvaln de Daz, este Tribunal dispuso correr
vista de las presentes actuaciones al Sr. Fiscal titular de la Fiscala
Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 6, en funcin de
lo normado por el art. 180 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, en
los trminos indicados por el Superior y a efectos de individualizar
respecto de qu persona del grupo familiar o entorno de Jos
Francisco Lpez corresponda instar la accin penal en estos autos
(cfr. fs. 12165).
A fs. 12196/7 el Sr. Representante del Ministerio Pblico
Fiscal contest la vista que le fuera conferida y seal: para la
fiscala no sera necesario expedirse en esos trminos, sin embargo para
evitar futuros planteos nulificantes, ampliaremos el objeto procesal a
investigar. Veamos:
En primer lugar y con respecto al posible incremento ilegal del
patrimonio de las hijas de Jos Lpez, Mariana Souls y Araceli Lpez,
consideramos que el Seor Juez deber realizar una amplia investigacin
respecto de sus bienes. []
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CFP 12441/2008
En segundo lugar, con respecto a los contratos de alquiler de

los inmuebles ocupados por la familia Lpez en el edificio de la Avenida Las
Heras 2032 de esta ciudad, la fiscala verific en el marco de las
actuaciones complementarias remitidas a la sede del juzgado que:
En el 6 A vivi Jos Lpez y Amalia Daz desde fines de
2003 hasta agosto de 2014. El departamento se lo alquilaban a Ernesto
Oudin, quien sera oriundo de Misiones y actualmente vivira en dicha
provincia.
En el 10 B vive Araceli Lpez (hija de Jos Lpez) y se lo
alquilaran a su propietario Alejandro Boggiano.
En el 12 B vivi Blas Lpez (padre de Jos Lpez) desde el
ao 2012 aproximadamente hasta fines de 2015. Se lo alquilaban a Enrique
Pinto.
Por ltimo, hay que hablar del departamento ubicado en el piso
13 B, en el que viva Mariana Souls (hija de Amalia Daz e hij a
adoptiva de Jos Lpez).
Con respecto de este inmueble se comprob que fue adquirido
por la empresa Marketing y Eventos cuyo director suplente es Carlos
Hugo Jos Gianni -titular del DNI n 8.506.516- quien adems surge en
los contratos como locador. Asimismo Marco Artemio Marconi titular
del DNI n 6.076.583- es el presidente de esa firma pero en el pasado
ostentaban cargos cruzados. Es decir Gianni era el presidente y Marconi el
director suplente.
Esa empresa fue la encargada de organizar la 1 Feria de
Infraestructura y Servicios (Ferinse), celebrada en el Centro Costa
Salguero durante el mes de abril del ao 2009. En esa oportunidad, el
propio Gianni se encarg de buscar auspiciantes. Si bien fue presentada
como una exposicin privada, el nombrado se encarg de enviar correos
electrnicos y realizar llamadas para que las firmas no faltaran a lo que
denomin una feria para el Ministerio. Al respecto, un empresario que
particip del evento manifest La iniciativa baj de Planificacin.
Gianni convoc a numerosos empresarios en nombre de De Vido
Marketing y Eventos tambin habra sido beneficiada por
distintas reas del gobierno nacional a travs de contrataciones directas
para el armado de stands de la feria Tecnpolis durante el ao 2012.
Sin embargo, no slo esa empresa conecta a Gianni con
suculentos negocios con el Estado. El nombrado es presidente de
Turicentro Viajes S.A., una agencia que gan la licitacin de todos los
viajes realizados por presidencia. Es decir, el empresario ha coordinado la
logstica de las giras de Cristina Kirchner y su comitiva.
Prueba de ello, es la informacin brindada por la Oficina
Nacional de Contrataciones donde surgen las contrataciones directa y a
travs de licitaciones pblicas, en las que participaron Marketing y
Eventos y Turicentro -documentos incorporados a la causa nro.
12441/08-.
En otras palabras, Mariana Souls, hija de Jos Lpez y Amalia
Daz, vivi durante varios aos en el departamento de dos empresarios muy
vinculados a la administracin pblica. Sobre este punto, lo ms llamativo
es que sera el nico inmueble a nombre de la firma de mencin y que la
primera persona que se mud luego de que fuera adquirido fue la hija de
Lpez.
Frente a todo ello, el Juez deber esclarecer la relacin de los
dueos de todos los departamentos sealados con la familia Lpez y, en
particular, la relacin de los empresarios de mencin con el entorno de
Lpez y con la ex Secretara de Obras Pblicas de la Nacin.
Para ello, deber analizar todos los informes recabados,
enviados por las diferentes reas de gobierno, las declaraciones
testimoniales recibidas oportunamente en la fiscala y los elementos que
42
CFP 12441/2008
surgen de los estudios periciales realizados por el Cuerpo de

Investigaciones Judiciales del Ministerio Pblico de la Ciudad Autnoma
de Buenos Aires (todo ello investigado en las actuaciones complementarias
iniciadas en sede de la fiscala y agregadas al principal) (cfr. fs.
12196/7).
As, en lo que respecta a la investigacin que aqu se
sigue, este Tribunal dispuso, con fecha 28 de diciembre de 2016,
proseguir con la instruccin en la presente causa, en los trminos
ordenados por la Alzada y delineados por el requerimiento fiscal de
instruccin obrante a fs. 12196/7, instruccin para la cual se habilit
la feria judicial del mes de enero de 2017 (cfr. fs. 12212/30).
b. Investigacin patrimonial de las hijas de Lpez

A fs. 12212/30, punto V-c-1, este Tribunal decidi adoptar
todas las medidas investigativas que importaran esclarecer la
situacin patrimonial del crculo familiar y entorno de Jos Francisco
Lpez integrado por Araceli Anah Lpez (titular del DNI nro.
35.567.839), Mariana Gisel Souls (titular del DNI nro. 28.156.451) y
Luciana Souls (titular del DNI nro. 26.665.761).
Con ese norte y para conocer con profundidad la situacin
patrimonial de las nombradas, este Tribunal dispuso encomendarle al
Departamento de Investigaciones de Delitos Econmicos de la
Prefectura Naval Argentina que, en el marco de la investigacin
patrimonial que se encuentra llevando a cabo en estos autos, se
investigara de modo integral el patrimonio de Araceli Anah Lpez,
Mariana Gisel Souls y Luciana Souls a efectos de establecer si las
mismas han registrado, en el perodo objeto de investigacin -ao
2003 al 15 de junio de 2016- algn incremento desmedido e
injustificado en sus patrimonios y, concretamente, si por su
intermedio Jos Francisco Lpez se ha enriquecido de manera
injustificada en el perodo investigado.
En atencin al carcter del estudio ordenado, este
Magistrado entendi que resultaba necesario y oportuno adoptar las
siguientes medidas respecto de Mariana Gisel Souls, Luciana Souls
y Araceli Lpez, que le permitirn al Departamento Investigaciones
de Delitos Econmicos de la Prefectura Naval Argentina, contar con
numerosa informacin y as arribar a un conocimiento integral de la
situacin patrimonial de las nombradas:
1. Autorizar al Departamento Investigaciones de Delitos
Econmicos de la Prefectura Naval Argentina a cursar las comunicaciones
y/o solicitudes de informes que se estimen pertinentes referidas al lapso
temporal investigado comprendido entre el ao 2003 y el 15 de junio de
2016 a:
1.1. todos los Registros de la Propiedad Inmueble y Direcciones
de Catastro que correspondan, a fin de que indiquen si las nombradas
registran propiedades inmuebles y, en caso afirmativo, se remitan a dicho
Departamento los respectivos informes de dominio e inhibiciones.
1.2. todos los Registros de la Propiedad Automotor que
correspondan, a fin de que informen si las nombradas registran
automotores bajo su titularidad y, en caso afirmativo, los dominios
correspondiente a los mismos, debiendo obtener tambin copias certificadas
de los respectivos legajos B.
1.3. dems organismos y/o dependencias pblicas o privadas
Administracin Nacional de Seguridad Social (A.N.S.E.S.), Comisin
Nacional de Comunicaciones, Comisin Nacional de Valores, Caja de
Valores, Instituto Nacional de la Propiedad Industrial (I.N.P.I.), Registro
de Juicios Universales, Registro Nacional de Aeronaves, Registro Nacional
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CFP 12441/2008
de Buques, Superintendencia de Seguros de la Nacin, Sistema de

Identificacin Nacional Tributario y Social (SINTyS) dependiente del
Consejo Nacional de Coordinacin de Polticas Sociales de la Presidencia de
la Nacin, Organizacin Veraz, Nosis Laboratorio de Investigacin y
Desarrollo S.A., Fidelitas, Unidad de Informacin Financiera (UIF), entre
otras).
1.4. las distintas empresas emisoras de tarjetas de crdito
(Mastercard, Dinners, Visa, American Express, Cabal, Tarjeta
Naranja, etc.) a fin de que indiquen si las nombradas son o han sido
titulares, cotitulares, adherentes o si poseen o posean extensiones de
tarjetas de crdito. En caso afirmativo, debern solicitarse la remisin de
copia de los resmenes de cuenta donde consten cada uno de los consumos
realizados y pagos efectuados en cada una de ellas, dentro del lapso de
tiempo investigado y de los antecedentes agregados a las carpetas formadas
con motivo de la solicitud de cada tarjeta.
1.5. las distintas empresas de telefona celular (Claro,
Nextel, Personal, C.T.I., Movistar, etc.) y telefona fija
(Telefnica y Telecom) para que informen si las nombradas son o han
sido titulares o cotitulares de alguna lnea telefnica. En caso afirmativo,
deber especificar y detallar la siguiente informacin, por cada lnea y
referida al perodo investigado:
a) Nmero telefnico asignado
b) Titular o titulares
c) Domicilio del cliente, domicilio donde se presta el servicio y
aqul donde se remiten las facturas
d) Fecha y forma de pago e importe abonado por el cliente, mes
por mes, dentro del perodo investigado
1.6. las distintas empresas que presten servicios de internet
(Fibertel, Arnet, UOL, Speedy, Sion, Telecentro, etc.) y de
televisin por cable (Cablevisin, Multicanal, Telecentro, Direct
TV, entre otras) para que informen si las nombradas son o han sido
titulares y/o cotitulares de algn servicio prestado por ellas. En caso
afirmativo, se deber especificar y detallar la siguiente informacin, por
cada servicio prestado y referida al perodo investigado:
a) Nmero de cliente
b) Tipo de servicio prestado
c) Titular o titulares
d) Domicilio del cliente, domicilio donde se presta el servicio y
aqul a donde se remiten las facturas
e) Fecha y forma de pago e importe abonado por el cliente, mes
por mes, dentro del perodo investigado.
1.7. las empresas prestadoras de servicios de energa elctrica,
agua corriente y gas natural (Edenor, Edesur, Metrogas, Aysa,
entre otros) para que informen si las nombradas son o han sido titulares y/o
cotitulares de algn servicio prestado por ellas. En caso afirmativo, se
deber especificar y detallar la siguiente informacin, por cada servici o
prestado y referida al perodo investigado:
a) Nmero de cliente
b) Tipo de servicio prestado
c) Titular o titulares
d) Domicilio del cliente, domicilio donde se presta el servicio y
aqul a donde se remiten las facturas
e) Fecha y forma de pago e importe abonado por el cliente, mes
a mes, dentro del perodo investigado
1.8. la Inspeccin General de Justicia y/o sus similares en todo
el pas para que informe si las nombradas constan o han constado en el
perodo investigado como accionistas, socias, directoras, socia gerente,
apoderadas, sndicas o cualquier otro carcter en alguna de las personas
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CFP 12441/2008
jurdicas cuya supervisin se encuentra a cargo de dicho organismo. En

caso afirmativo, deber remitir toda la informacin que obre respecto de
cada una de las personas jurdicas que se hayan detectado, esto es, entre
otras cosas, actas de constitucin, modificaciones, escrituras, designacin o
renuncia de autoridades y estados contables presentados, indicando tambin
todas las sociedades vinculadas, controladas y/o controladoras de las
mismas.
1.9. Direccin General de Rentas y/o sus similares en todo el
pas para que indiquen las constancias de inscripcin y declaraciones
juradas de los impuestos a su cargo con relacin a las nombradas.
1.10. A las distintas dependencias donde las nombradas
hubieran prestado servicios en cualquier carcter (relacin de dependencia,
contratado y otra), remita un detalle de los emolumentos abonados a las
mismas por cualquier concepto (sueldo, honorarios, viticos, reintegros,
gastos de representacin, etc.), discriminando por cada pago la siguiente
informacin:
a) Fecha de pago
b) Concepto abonado
c) Importe final efectivamente abonado
d) Tipo e importe de las retenciones impositivas y/o
previsionales realizadas.
2. Asimismo, en tanto y en cuanto a los efectos de la presente
investigacin -dado el objeto procesal de la presente causa en apego a lo
decidido por la Alzada y lo dictaminado a fs. 12196/7- deviene imperativ o
contar con la totalidad de la informacin patrimonial de las nombradas,
entiendo que tambin resulta oportuno ordenar:
2.1. A la Administracin Federal de Ingresos Pblicos el
levantamiento del secreto fiscal respecto de las nombradas con el objeto de
recabar la siguiente informacin, con relacin al lapso temporal
comprendido entre el ao 2003 y el 15 de junio de 2016:
a) Nmero de CUIT/CUIL/CDI segn corresponda, actividad
desarrollada (cdigo y descripcin), condiciones de pagos pautadas.
b) Declaraciones Juradas de los impuestos a su cargo respecto
de las nombradas. Dichas declaraciones debern incluir todos los
formularios que componen una declaracin jurada y que permitan
establecer los distintos rubros, tems, conceptos e importes declarados.
c) Copia de la totalidad de la informacin que obre en las bases
de datos de ese organismo (sistema e-fisco, etc.) relativa a cuentas
bancarias, automotores, embarcaciones, aeronoaves, retenciones sufridas o
practicadas, percepciones, participaciones societarias, integrantes de
rganos de direccin y/o administracin de sociedades, escrituras y otros
conceptos, que se refiera a informacin comprendida en el perodo
investigado.
d) Para el caso de existir, copia de los informes finales
realizados con motivo de inspecciones, verificaciones y/o actuaciones que
haya llevado a cabo la AFIP con relacin a las nombradas.
2.2. Al Banco Central de la Repblica Argentina el
levantamiento del secreto bancario respecto de las nombradas a fin de que,
por su intermedio, se solicite informacin a entidades bancarias,
financieras, agencias y casa de cambios, para que:
a) Indiquen la totalidad de operaciones pasivas tales como
nmeros de cuentas corrientes y/o caja de ahorro en pesos y/o moneda
extranjera remitiendo, en su caso, los extractos con los movimientos
correspondientes.
b) remitan copia de la documentacin obrante en las
respectivas Carpetas de Clientes, Legajo Comercial o Legajo Legal. Ello, en
virtud de la necesidad de contar con toda la documentacin presentada por
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CFP 12441/2008
el cliente al solicitar el producto. Dicha documentacin deber incluir los

formularios internos que haya tenido que completar, abarcando las cuentas
que estn cerradas en la actualidad y/o que no hayan registrado
movimientos.
c) Operaciones de plazo fijo en pesos y/o monedas extranjeras y
copia de los respectivos comprobantes.
d) Totalidad de operaciones activas crediticias de cualquier
ndole (prstamos hipotecarios y prendarios).
e) Transferencias ordenadas o recibidas y/o giros emitidos y
recibidos.
f) Alquiler de cajas de seguridad, informacin de titularidad de
algn fondo de inversin, etc.
g) compra-venta de monedas extranjeras.
h) compra venta de oro amonedado y/o barra de buena entrega.
i) adquisicin de tarjetas de crditos y/o dbito, debiendo
remitir copia de los resmenes correspondientes.
j) Operaciones pignoraticias, as como cualquier otro producto
que las entidades ofrezcan a sus clientes.
k) Si las nombradas han operado en el perodo investigado bajo
cualquier modalidad de servicio prestado por las distintas instituciones
financieras, remitiendo, en su caso, la totalidad de documentacin de
respaldo de tales operaciones.
l) Que las instituciones bancarias remitan copia completa de
los antecedentes relativos a las aperturas (con todas las modificaciones
incorporadas) de las cuentas o productos en los que hayan intervenido, en
cualquier carcter, las nombradas.
Toda la informacin requerida deber referirse al
lapso temporal comprendido entre el ao 2003 y el 15 de junio de 2016 y
tanto para el supuesto en el cual las nombradas figuren con el carcter de
titular, en forma particular o conjunta, como as tambin si figuran como
apoderadas, autorizadas a operar, firmantes y/o carcter similar(cfr. fs.
12212/30, punto V-c-1).
Todo ello se dispuso, dado que a los efectos de la presente
investigacin deviene necesario contar con toda la informacin
patrimonial del crculo familiar y entorno de Jos Francisco Lpez
obrante en los distintos registros, organismos y dependencias, a
efectos de aunar elementos de prueba de relevancia para esta
pesquisa que conllevar a establecer de modo concluyente si Jos
Francisco Lpez, desde el ao 2003 al 15 de junio de 2016, incurri en
algn otro incremento patrimonial desmedido e injustificado de su
patrimonio -ya sea por s, o a travs del patrimonio de las
nombradas-, adems de los ya detectados, usufructuando, en
beneficio de sus propias arcas, la funcin pblica.
Se dispuso que el estudio ordenado deba ser llevado
adelante por el Departamento Investigaciones de Delitos Econmicos
de la Prefectura Naval Argentina con la mayor premura y urgencia
posible y en un plazo no mayor a 30 das, para lo cual tal
Departamento deba consignar en los pedidos de informes que
formulase que la informacin que el mismo requiriese en el marco de l
estudio encomendado deba ser suministrada a dicho Departamento
en el trmino perentorio de 48 horas, debiendo reiterar
peridicamente tal Departamento las solicitudes que al efecto se
hubiesen cursado, y que no hubiesen tenido respuesta a la brevedad y
con la celeridad que el presente caso amerita.
A efectos que el plazo otorgado para culminar con el
informe requerido pudiese cumplirse sin dilaciones, se orden al Sr.
Prefecto a cargo del citado Departamento de Investigaciones que
50
CFP 12441/2008
asignara la totalidad de los recursos materiales y humanos para

cumplir con tal cometido.
Se notificaron las previsiones de los arts. 258 y 259 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin, a Jos Francisco Lpez, Mara
Amalia Daz, Araceli Anah Lpez, Mariana Gisel Souls y Luciana
Souls. A los dos primeros, mediante cdulas de notificacin de
carcter electrnica.
En cambio, a Araceli Anah Lpez, Mariana Gisel Souls y
Luciana Souls, se requiri a la Divisin Investigaciones y
Operaciones de la Polica Federal Argentina que en forma urgente
arbitrara todos los medios necesarios a efectos de notificar personal y
fehacientemente a las nombradas del estudio dispuesto, la cual a fs.
12354/6 remiti las constancias de notificacin correspondientes.
El anlisis encomendado al Departamento Investigaciones
de Delitos Econmicos de la Prefectura Naval Argentina a la fecha no
ha sido concluido y se encuentra en curso, de conformidad con lo
informado a fs. 13433/6, en cuyas fojas el Departamento mencionado
consign que el mismo se encuentra abocado al anlisis de la
documentacin aportada por las distintas entidades pblicas y privadas ,
entidades bancarias, tarjetas de crdito, empresas de telefona celular y fija,
empresas de servicios de internet, de servicios de televisin por cable y
empresas de servicios de energa, gas y agua, que han dado respuesta al
requerimiento sealado. Asimismo, con relacin a todas aquellas entidades
y organismos que a la fecha no han respondido el mandato, se cursaron los
oficios pertinentes con el solo fin de reiterar el pedido (cfr. fs. 13433
vta.), detallando los entes y organismos de los cuales no han obtenido
respuesta a la fecha a fs. 13434/5.
c. Investigacin en torno a las unidades funcionales del
edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad
En el presente apartado ser realizar un detalle de aquella
prueba reunida en autos de la que se desprenden aristas que guardan
relacin con las unidades funcionales del edificio sito en la avenida
Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
Gran parte de esa prueba se reuni a raz de la instruccin
que este Tribunal viene llevando adelante en estos autos y tambin
merced a la investigacin llevada adelante por la Fiscala Nacional en
lo Criminal y Correccional Federal nro. 6, en el marco de las
actuaciones complementarias que all tramitaron con el nmero
39036/2009 -en virtud del pedido colaboracin que este Tribunal le
efectuara a fs. 4725/6, y tambin en apego a lo establecido en la
resolucin de la Procuracin General de la Nacin nro. PGN 121/06,
del 11/09/2006-. Asimismo, algunas de las constancias probatorias
aunadas en tal sentido tambin fueron recabadas con la instruccin
llevada adelante por el Juzgado interviniente en la detencin de Jos
Francisco Lpez en la madrugada del da 14 de junio de 2016.
As, corresponde afirmar aqu que la investigacin en
torno a los departamentos del edificio en cuestin reconoce su
gnesis en la documentacin incautada a Lpez el da de su
detencin, pues hasta ese entonces, no haba agregada al presente
expediente ningn tipo de constancia registral que vinculara al ex
funcionario con dicho edificio. Ello as, pues, todas las vinculaciones
detectadas en el mencionado sitio derivan de contratos de locacin.
Con ese norte, corresponde empezar reseando que de las
constancias aunadas se desprende que en la madrugada del da 14 de
junio de 2016, cuando fue aprehendido Jos Francisco Lpez en el
Monasterio Nuestra Seora de Ftima, en el partido General
52
CFP 12441/2008
Rodrguez, se procedi a secuestrar del vehculo Chevrolet Meriva

dominio FEI-444 que haba dejado en marcha Lpez en la puerta del
Monasterio, unas plizas de seguro del rodado en cuestin.
Una de ellas de la compaa Sancor Seguros en la cual se
adverta que el vehculo registraba el domicilio sito en la calle
Belgrano 1018 de la localidad de Dique Lujn, partido de Tigre,
provincia de Buenos Aires, a nombre de Mara Amalia Daz.
La otra se trataba de una pliza de seguros de la compaa
HSBC a nombre de Jos Francisco Lpez, con domicilio en la avenida
Las Heras 2032/4, piso 6, de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires,
domicilio ste que, a su vez, figuraba en la etiqueta de identificacin
de una de las valijas en las que el encartado transportaba el dinero
que le fuera incautado aquella madrugada, a nombre de Araceli
Lpez.
A raz de ello, ambos domicilios fueron objeto de registro
y allanamiento por la autoridad judicial interviniente en la detencin
aquella madrugada de Jos Francisco Lpez, en la bsqueda de sumas
de dinero, alhajas, relojes o documentacin contable o extracontable
que acreditara cualquier accionar delictivo.
As, concretamente con relacin al departamento ubicado
en el 6to piso, letra A, del edificio sito en la avenida Las Heras
2032/2036 de esta ciudad, con fecha 16 de junio de 2016, el Juzgado
de Garantas nro. 2 del Departamento Judicial Moreno General
Rodrguez dispuso librar exhorto al Titular del Juzgado Nacional de
Rogatorias con competencia penal ordinaria en el mbito geogrfico
de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, con el objeto de solicitarle
que tuviese a bien ordenar el allanamiento respecto de dicho
domicilio, con el objeto de proceder al secuestro de dinero en
efectivo, de moneda nacional o extranjera, ttulos o valores, alhajas,
relojes, documentacin contable o extracontable, computadoras
porttiles o de escritorio, telfonos celulares, tablets, pendrives,
discos rgidos o cualquier otro aparato de procesamiento o
almacenamiento electrnico de informacin o cualquier otro elemento
para la investigacin (cfr. fs. 5351/5).
A fs. 6098 luce agregada el acta circunstanciada labrada
por la Divisin Delitos Interjurisdiccionales de la Superintendencia
de Investigaciones Federales de la Polica Federal Argentina, de la
cual se desprende que dicha fuerza de seguridad se constituy en la
avenida Las Heras 2032/34, piso 6to., depto. A, CABA, a fin de dar
cumplimiento a la orden de allanamiento y secuestro, librada por el
Juzgado Nacional en lo Penal de Rogatorias a cargo del Dr. Cina,
Secretara a cargo del Dr. Bustos, en el marco de la rogatoria nro.
35815/2016, motivada en causa nro. 3219, perteneciente al Juzgado
de Garantas nro. 2 del Departamento Judicial de Moreno-General
Rodrguez, provincia de Buenos Aires, con el objeto de proceder al
allanamiento de la finca en cuestin.
La diligencia arroj como resultado que en el piso 6to.
depto. A del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036 se
encontraba el Sr. Guido Joel Arribas, de 20 aos de edad, quien
manifest espontneamente ser inquilino del lugar desde haca tres
aos, que no posea vnculo con Jos Francisco Lpez, e indic que
las hijas de Lpez residan en los pisos 10, departamento B y 13,
departamento B del mismo edificio.
Por otro lado, a fs. 4498/505 el Fiscal Federal Federico
Delgado efectu una presentacin en la presente causa, en la cual
puso en conocimiento que la haba recibido en la Fiscala de la que es
titular, una nota remitida por la Secretaria de tica Pblica,
54
CFP 12441/2008
Transparencia y Lucha contra la Corrupcin, Laura Alonso, a la cual

se acompaa un acta de la que se desprende que el da 14 de junio de
2016, se recibi en aquella oficina un llamado telefnico de una
persona de nombre Mara E. Vivas, quien dijo tener conocimiento que
Jos Francisco Lpez alquilaba el 5to. piso del edificio sito en la calle
Lavalle 1312, de esta ciudad, sealando que en ese piso su esposa e
hija constantemente ingresaban cajas cuyo contenido desconoca.
En virtud de ello, el Dr. Federico Delgado solicit a este
Tribunal el urgente allanamiento del 5to. piso del edificio sito en la
calle Lavalle 1312, de esta ciudad.
A raz de dicho pedido, a fs. 4522/6 punto I, este Tribunal
dispuso encomendarle al Departamento Investigaciones de la Polica
Federal Argentina la inmediata realizacin de tareas de inteligencia
en el domicilio sito en la calle Lavalle 1312 de la Ciudad Autnoma
de Buenos Aires, tendiente a determinar si el mismo era alquilado
por Jos Francisco Lpez y si a dicho piso ingresaba la esposa o hija
del nombrado con cajas.
En caso que dicha diligencia arrojara un resultado
positivo, se libr orden de allanamiento en favor del Sr. Comisario
Mayor a cargo del Departamento Investigaciones de la Polica Federal
Argentina a efectos de encomendarle la realizacin del allanamiento
y registro del inmueble ubicado en la calle Lavalle 1312, piso quinto,
departamento A, CABA, en la totalidad de sus dependencias.
Ello, con el objeto de proceder al secuestro de dinero,
joyas, objetos de valor y todo otro elemento de inters. Se consign
que en dicho inmueble deberan buscarse especficamente cajas de
seguridad, bvedas y cualquier otro sitio donde pudiesen estar
escondidos los objetos de valor.
A fs. 4527 obra glosada una constancia actuarial que
indica el resultado positivo de las tareas de inteligencia llevadas
adelante en funcin de lo ordenado por el Tribunal. Concretamente,
la constancia actuarial seala que se recibi en la Secretara un
llamado telefnico de parte de personal de la Unidad Federal de
Investigaciones de la Polica Federal Argentina, en la persona del
Comisario Castro, quien inform que el domicilio de la calle Lavalle
1312, piso 5, depto. A, de esta ciudad, era utilizado por la familia
de Jos Francisco Lpez.
A fs. 4885/946 luce agregado el sumario nro. 1201-71-
000_98_/2016 del Departamento Unidad Federal de Investigaciones
Especiales de la Polica Federal Argentina labrado con motivo de lo
dispuesto a fs. 4522/6, punto I, amn de otras diligencias de igual
tenor.
Concretamente, a fs. 4922/3 luce agregada el acta que da
cuenta del allanamiento efectuado en el inmueble ubicado en la calle
Lavalle 1312, piso 5, oficina A, de esta ciudad. De la misma se
desprende que contena un hall de ingreso, tres oficinas, una sala de
reunin, un dormitorio, dos baos y una cocina. All se procedi al
secuestro de diversos elementos y documentacin, pero en lo que
aqu interesa, en dicha diligencia se procedi al secuestro de: copia
firmada de contrato de Locacin de fecha 01 de Marzo de 2011 celebrado
entre el Sr. Carlos GIANNI, DNI 8.506.516, locador y Mara Gisel
SOULS, DNI 28.156.451, locataria, respecto del alquiler de un inmueble
sito en la Av. Las Heras 2036, piso 13 dpto. B de esta Ciudad, y un
contrato de Locacin firmado del mismo inmueble celebrado con fecha 01 de
Marzo del 2013 para las partes mencionadas, siendo esta documentacin
introducida en el interior de un sobre de papel madera identificada con
el N03 (cfr. fs. 4922 vta.).
56
CFP 12441/2008
A fs. 4924 luce agregada una declaracin testimonial

prestada por el encargado del edificio de la calle Lavalle 1312,
sealando que el inmueble ubicado en el piso 5to., departamento A
fue alquilado haca dos meses aproximadamente por Lpez, teniendo
conocimiento que el lugar funcionaba como su oficina. A fs. 4925 obra
un croquis del departamento en cuestin y a fs. 4926/31 vistas
fotogrficas de la documentacin incautada.
A fs. 4947/9 luce agregada una certificacin actuarial de
la documentacin recibida junto con el sumario nro. 1201-71-
000_98_/2016 del Departamento Unidad Federal de Investigaciones
Especiales de la Polica Federal Argentina. Concretamente all se
observa que se recibi en el Tribunal: 1. Sobre de color mader a
identificado con el nmero 3 que contiene en su interior: a. contrato de
locacin de fecha 1 de marzo de 2011 suscripto entre Carlos Gianni, D.N.I.
nro. 8.506.516 (LOCADOR) y Mariana Gisel Souls, D.N.I. nro.
28.156.451 (LOCATARIA), en relacin al inmueble sito en Av. Las Heras
2036, piso 13, depto. B de Capital Federal, en 4 fs.; b. contrato de locacin
de fecha 1 de marzo de 2013 suscripto entre Carlos Gianni, D.N.I. nro.
8.506.516 (LOCADOR) y Mariana Gisel Souls, D.N.I. nro. 28.156.451
(LOCATARIA), en relacin al inmueble sito en Av. Las Heras 2036, piso
13, depto. B de Capital Federal, en 4 fs (cfr. fs. 4947).
A fs. 7505/8, punto XVI, este Tribunal le solicit al
Registro de la Propiedad Inmueble de la Capital Federal que
suministrase un listado histrico de los propietarios, con indicacin
de las fechas de cambio de titularidad, respecto de los inmuebles
sitos en avenida Las Heras 2036, piso 12, departamento B, Ciudad
Autnoma de Buenos Aires; avenida Las Heras 2036, piso 13,
departamento B, Ciudad Autnoma de Buenos Aires y avenida
Las Heras 2032, piso 6, departamento A, Ciudad Autnoma de
Buenos Aires.
A fs. 7661/9 el Registro de la Propiedad Inmueble remiti
diversas constancias al Tribunal, sealando que en la matrcula FR
19-2589/0 consta inscripto el reglamento de propiedad horizontal del
inmueble sito en la av. Gral. Las Heras 2032/36, donde se determina
la ubicacin de las unidades funcionales requeridas del modo
siguiente: a. en el piso 12 se hallan las unidades funcionales nro. 24
y 25, inscriptas en la matrcula FR 19-2589/24 y FR 19-2589/25; b) en
el piso 13, 14, 15 y 16 se encuentra la unidad funcional nro. 26
inscripta en la matrcula FR 19-2589/26; c) en el piso 13 se halla la
unidad funcional nro. 27 inscripta en la matrcula FRE 19-2589/27; d)
en el piso 6 se encuentran las unidades funcionales 12 y 13 inscriptas
en las matrculas FR 19-2589/12 y FR 19-2589/13.
As, en el piso 12 la unidad funcional nro. 24 se
encuentra inscripta a nombre de Sarti Fontan Martha Andrea (cfr fs.
7667/8).
En el piso 12 tambin se encuentra la unidad funcional
nro. 25, la cual se encuentra inscripta a nombre de Leonardo
Fernando Pinto. El ltimo asiento de titularidad respectivo reza
ASIENTO 13 DOMINIO- PINTO, Leonardo Fernando * DNI
33698973 * CUIL 20-33698973-7 * Solt. Nac. 15 Abr. 1988 Arg, hijo de
Enrique Fernando y Liliana Amalia Terrile, vecino de Cap. DONACIN
CON DERECHO DE REVERSIN Junto a UC. XII Esc. TORRADO
MOSCONI Gustavo R. Reg. 1470 cap. * S/Escrit. 19 Dic. 2014 n 82 *
S/Cert. 667337 Presentacin 700349*05 Ene. 2015 (cfr. fs. 7669/70).
En el piso 13, 14, 15 y 16 se encuentra la unidad
funcional nro. 26 inscripta en la matrcula FR 19-2589/26, la cual se
58
CFP 12441/2008
encuentra inscripta a nombre de Mariano Filgueira Risso (cfr. fs.

7671)
En el piso 13 se halla la unidad funcional nro. 27
inscripta en la matrcula FRE 19-2589/27, la cual registra como
ltimo titular dominial a la firma Marketing y Eventos S.A. (cfr. fs.
7672/6).
En el piso 6 se encuentran las unidades funcionales 12 y
13 inscriptas en las matrculas FR 19-2589/12 y FR 19-2589/13.
La unidad funcional 12 registra como ltimo titular a
Andrea Renee Oudn. El asiento dominial respectivo reza:
ASIENTO 5 DOMINIO.- OUDN, Andrea Renee * DNI. 24600974 *
solt. Hija de Erneto Rene y Marta Alicia Poggliese. Arg. Nac. 12 dic. 1977.
Vecino de Cap. Fed.- COMPRAVENTA u$s 75.000. Junto con U. compl.
XI. La tit. es menor emancipada.- Esc. CERVIO reg. 255 Cap. Fed.
S/Cert. 450204 * S/escrit. 03 sep. 1996 n 2254. Presentacin 184357*10
oct. 1996.- INSCRIPCIN PROVISIONAL. Rogar renuncia de usufruto.
Se omiti sellar minuta. Completar Art. 1277 CC.- ASIENTO 6-
INSCRIPCIN DEFINITIVA ASIENTO 5* 18 nov. 1996- SEGUNDA
PRESENTACIN (cfr. fs. 7677 vta.).
La unidad funcional nro. 13 registra como ltimo titular a
Otilia Mara Del Carmen Domnguez de Kiprislin (cfr. fs. 7678).
A fs. 8551/4 luce agregado un informe del Sistema Nosis
respecto de Carlos Hugo Jos Gianni. Dicho informe fue extrado por
personal de la Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional
Federal nro. 6, en el marco de las actuaciones complementarias que
tramitaron en dicha Fiscala con el nmero 39036/2009, pues el
inmueble de la avenida Las Heras 2032/2036, piso 13, departamento
B de esta ciudad se encontraba a nombre de la firma Marketing y
Eventos S.A. y Carlos Hugo Jos Gianni era su Presidente.
A fs. 8878/9 prest declaracin testimonial ante la Fiscala
Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 6, en el marco de
las actuaciones complementarias que tramitaron en dicha Fiscala con
el nmero 39036/2009, Miguel ngel Rojas, encargado del edificio de
la avenida Las Heras 2032/2036 de esta ciudad, quien seal co n
relacin al departamento 6, A que actualmente viven como
inquilinos una pareja con tres hijos, pero que saba que Jos Lpez
vivi all con anterioridad junto a su seora.
Seal que en el piso 10 B viva, al mes de agosto de
2016, Araceli Lpez, hija de Jos, junto con Mara Amalia Daz. Dijo
que la propietaria de dicho departamento es Anala Bello y aport su
nmero de telfono celular.
Dijo que en el departamento 12 B vivi el padre de Jos
Lpez, hasta que falleci en el mes de febrero de 2016. Seal que el
propietario de dicho departamento es Enrique Pinto y aport su
nmero de celular.
Asimismo, manifest que en el departamento 13 B vive
Mariana Souls, hija de Mara Amalia Daz. El encargado seal que
no saba quin era el propietario y aclar que si hay algn problema
en el departamento directamente me manejo con Mariana Souls (cfr.
fs. 8878).
Refiri que [h]asta ese da [14 de junio de 2016 da de
la detencin de Lpez en el Monasterio Nuestra Seora de Ftima sito
en General Rodrguez-] Jos Lpez y su mujer no vivan en el edificio
pero a partir del da 14 de junio Mara Amalia Daz se mud con su hija al
10 B (cfr. fs. 8878 vta.).
60
CFP 12441/2008
Dijo que todos los departamentos del edificio cuentan con

bauleras, las que se sitan en el subsuelo, aclarando que al mes de
agosto de 2016 los familiares de Jos Lpez utilizaban las bauleras de
los departamentos 10 B y 13 B.
Aport los datos del encargado que se desempe
anteriormente en el edificio Pedro Rufino Mereles- y los datos del
encargado de los fines de semana.
Por ltimo, ante una pregunta en tal sentido formulada
por el Sr. Fiscal, refiri no conocer a la firma Marketing y Eventos
S.A., o a su Presidente Carlos Hugo Jos Gianni o a algn otro de sus
miembros.
A raz de lo testimoniado por el encargado Miguel ngel
Rojas, a fs. 8880 el Sr. Representante del Ministerio Pblico Fiscal
requiri a este Tribunal que se ordenara el inmediato allanamiento de
las bauleras de todos los departamentos que surgan de la
declaracin testimonial en cuestin que tienen o tuvieron vinculacin
con el crculo familiar de Jos Francisco Lpez, con el objeto de
secuestrar dinero en efectivo, bienes de lujo, documentacin,
celulares, computadoras y todo elemento de inters para la
investigacin. Tambin solicit se realizara una inspeccin de las
cocheras de cada una de las unidades funcionales y que se procediera
al secuestro de los vehculos cuya propiedad le correspondiera a Jos
Francisco Lpez y Mara Amalia Daz.
A fs. 8894/7, punto VII, este Tribunal dispuso proceder al
allanamiento y registro de las bauleras correspondientes a las
unidades funcionales 10 B y 13 B ubicadas en el edificio de la
avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires, a
efectos de proceder al secuestro de dinero, joyas, objetos de valor,
documentacin, celulares, computadoras y todo otro elemento de
inters para la investigacin.
Tambin este Tribunal dispuso el allanamiento del recito
o espacio destinado a cocheras del inmueble sito en la avenida Las
Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires, con el objeto
de proceder al secuestro de los vehculos cuya propiedad le
correspondiese a Jos Francisco Lpez y/o Mara Amalia Daz.
000138/2016-B del Departamento Unidad Federal de Investigaciones
Especiales de la Polica Federal Argentina labrado con motivo de los
allanamientos ordenados por este Tribunal.
Concretamente del acta de fs. 9001 se desprende que
personal numerario del mencionado Departamento se constituy en
el domicilio sito en avenida LAS HERAS N 2034/2036 de esta ciudad a los
efectos de dar cumplimiento a orden de allanamiento [...] donde SSa. orden
que en la fecha se proceda al allanamiento y registro de la baulera
correspondiente a la Unidad Funcional N 13 B, ubicada dentro del
inmueble referido. Fue as que se solicit la presencia de los testigos [] y
conjuntamente con ellos se procedi al ingreso del edificio detallado en la
manda judicial, cuyo acceso no fue violentado y fue franqueado por la Sra.
Mariana SOULS, argentina, de 35 aos, DNI N 28.156, 451, domiciliada
en la Unidad Funcional del piso 13, Depto. B, a la cual en presencia de
ambos testigos se le ley la orden de allanamiento y se le entreg copia.
Que la misma expres a viva voz que no posee cochera asignada en el
edificio ya que las mismas slo estn destinadas a los departamentos que
son individualizados con la letra A, cosa corroborada por el portero del
edificio el Sr. Miguel ngel ROJAS []. As las cosas, la ltima procedi a
abrir el candado de la baulera perteneciente a su Unidad Funcional el cual
se hallaba individualizado con el N 14, y se efectu (siempre en
62
CFP 12441/2008
presencia de los nombrados) a una exhaustiva bsqueda de elementos

susceptibles de valor econmico, como as tambin cualquier otro de inters
para la presente causa con resultado NEGATIVO.
A fs. 9002/3 lucen vistas fotogrficas de la baulera en
cuestin.
A fs. 9008 obra agregada el acta del allanamiento
efectuado respecto de la baulera correspondiente a la Unidad
Funcional 10 B, de esta ciudad, de la que se desprende: ...se
solicit la presencia de los testigos [] y conjuntamente con ellos se
procedi al ingreso del edificio detallado en la manda judicial, cuyo acceso
no fue violentado y fue franqueado por la Sra. Araceli LPEZ, argentina,
DNI N 35.567.839, domiciliada en la Unidad Funcional del piso 10,
Depto. B, a la cual en presencia de ambos testigos se le ley la orden de
allanamiento y se le entreg copia. Que la misma expres a viva voz que no
posee cochera asignada en el edificio ya que las mismas slo estn
destinadas a los departamentos que son individualizados con la letra A,
cosa corroborada por el potero del edificio el Sr. Miguel ngel ROJAS
[]. As las cosas, la ltima procedi a abrir el candado de la bauler a
perteneciente a su Unidad Funcional el cual se hallaba individualizado con
el N 8, y se efectu (siempre en presencia de los nombrados) a una
exhaustiva bsqueda de elementos susceptibles de valor econmico, como
as tambin cualquier otro de inters para la presente causa con resultado
NEGATIVO.
Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 6, el Sr. Jos Ral
Alvarellos, administrador de consorcios del edificio sito en la
avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, en la cual al ser
preguntado por el propietario del departamento 6 A, dijo: Lo
tengo registrado como Juan Fernando Garca. No cuento con otro dato al
respecto. No s si es el propietario porque muchas veces se venden los
departamentos y no se registran en la administracin los nuevos
propietarios. Los Escribanos generalmente no informan el cambio de
dominio (cfr. fs. 9574).
Al ser interrogado por el titular del departamento ubicado
en el 10 B, respondi: Tenemos registrado a Alejandro Pablo
Boggiano. No cuento con otro dato al respecto. A l lo conozco porque hace
15 aos ms o menos fue miembro del Consejo de Administracin pero no s
si actualmente es el dueo (cfr. fs. 9574/vta.).
Al ser interrogado para que dijese de quin es el
departamento ubicado en el 12 B, dijo: S que es el Ingeniero
Pinto. En la ltima asamblea coment que estaba realizando refacciones. No
cuento con otros datos al respecto (cfr. fs. 9574).
Preguntado que fue para que dijese de quin es el
departamento ubicado en la avenida Las Heras 2036, piso 13,
departamento B, dijo: Tengo registrado a Elena Margarita
Fesanteau. A ella la conozco pero no s si actualmente vive all o lo alquila.
Creo que lo tiene alquilado. No tengo otros datos para aportar. []
Preguntado para que diga si tiene conocimiento de quin paga
las expensas de esos departamentos y de qu manera se hace, respondi:
Hasta que el encargado Rufino se jubil, l realizaba la cobranza de
las expensas. Cada uno pagaba en efectivo o entregaba cheques,
segn fuera el caso. Se utilizaba un sistema informtico denominado
Cobold en el que no quedaba registrado la forma de pago. El
registro se efectuaba como si todo fuera en efectivo. Agrega A
partir que se jubil Rufino abrimos la cuenta corriente nro. 001-
3393/9 a nombre de AL.SA.FA.CO. SRL en el Banco Roela, ubicado
en la calle Tucumn 767, de esta ciudad, telfono 4394-2220. Por eso,
64
CFP 12441/2008
las constancias de los pagos son informadas por la entidad bancaria a

la administracin, edificio por edificio (cfr. 9574 vta.).
Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 6, Pedro Rufino
Mereles, quien trabaj en edificio de Las Heras 2032/2036, de esta
ciudad, desde el ao 1977 hasta agosto de 2015.
En dicha ocasin, preguntado para que diga si conoce a la
familia Lpez, respondi que: s, vivan en el edificio. Jos y su esposa
Amalia vivan en el piso 6 A, creo que se mudaron en el 2003 o en
el 2004, hasta agosto de 2014 aproximadamente. Ellos alquilaban, el
dueo del inmueble es Ernesto Oudin, es de Misiones, vivi con su
familia (su esposa y su hija) antes de que se mudara Lpez. Luego s
que se fueron a Misiones. Cuando se mud la familia Lpez, las
expensas continuaban llegando a nombre de la familia. Normalmente
las pagaba Mara Amalia Daz, en efectivo. []
Preguntado para que diga si Oudin tena algn cargo pblico o
poltico, respondi que: creo que fue senador por Misiones, en la
poca de Menem y abarc alguna parte del perodo de De la Ra,
pero no recuerdo con detalle
Interrogado para que diga si tiene conocimiento de quin es el
departamento B, de esta ciudad, respondi: s, de Alejandro Boggiano,
es abogado, vivi all muchos aos, con su familia. Despus
comenzaron a alquilarlo, s que vivieron otros inquilinos hasta que
se mud como inquilina Araceli Lpez, unos meses antes de que me
jubilara.
Preguntado para que diga a nombre de quin llegaban las
expensas, respondi que: a nombre de Boggiano, pero tambin eran
abonadas por Daz. []
departamento B, de esta ciudad, respondi: El propietario es Enrique
Pinto, all vivi con su familia durante varios aos, pero se mud
hace ms de 15 aos. Luego ingresaron inquilinos que fueron
rotando, hasta que se mud Blas Lpez, el padre de Jos Lpez, hace
4 aos aproximadamente.
Preguntado para que diga a nombre de quin llegaban las
expensas y quin las pagaba, respondi que: llegaban a nombre de
Pinto, las pagaba una persona que se encargaba de Blas Lpez, de
nombre Hugo, no recuerdo su apellido. Las pagaba en efectivo. Co n
respecto a los servicios, no recuerdo a nombre de quin llegaban ni
cmo se abonaban
departamento B, de esta ciudad, respondi: Est a nombre de una
Sociedad Annima, Marketing y Eventos, lo compr hace 4 ao s
aproximadamente y la primer persona en ocuparlo fue Mariana
Souls junto con su hijo. Las expensas llegan a nombre de esa
empresa y las pagaba o Mariana Souls o Mara Amalia Daz. A veces
se pagaban las expensas del 6 A, del 10 B y del 13 B juntas,
siempre en efectivo []
Interrogado por si conoce a Carlos Hugo Jos Gianni,
presidente de Marketing y Eventos S.A., respondi que: no.
Preguntado para que diga si una vez que la empresa de
mencin adquiri el departamento y antes de que entrara a vivir Mariana
66
CFP 12441/2008
Souls se hicieron remodelaciones o tareas de mantenimiento sobre ese

inmueble, respondi que: s que se pint, pero no s quin las orden
ni quin las pag, fueron pintores particulares.
Preguntado para que diga si en alguna oportunidad se hicieron
remodelaciones o tareas de mantenimiento en los inmuebles que habitaba l a
familia Lpez y si sabe quin pagaba, respondi no recuerdo, slo s que
se hicieron tareas en alguno de los baos y que fueron abonadas por
el consorcio, pero no s si se hicieron tareas particulares (cfr. fs.
9580/vta.).
A fs. 9718/21 Hugo Nstor Opromolla prest declaracin
testimonial ante la Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional
Federal nro. 6, ocasin en la cual seal que durante 40 aos trabaj
en el Gobierno, en el sector de ceremonial y trabaj con Lpez.
Ingres a trabajar en febrero de 1975 en el Gobierno Nacional, fue de
planta permanente, y actualmente est jubilado. Dijo que pas por
muchos organismos del gobierno, pero siempre en el rea comercial y
protocolo. Con Lpez empez a trabajar en el ao 2003 hasta
diciembre de 2015. Mientras no haba trabajo especfico de
ceremonial, trabajaba fsicamente en la secretara privada de Lpez,
colaborando con el secretario privado.
Al ser preguntado por el Sr. Fiscal para que dijera si
realiz, adems de las tareas propias en la Secretara, otros trmites o
trabajos personales para Lpez, dijo: S, me puso a trabajar en el
domicilio particular del padre de Lpez, en el edificio de la Avenida Las
Heras 2036, piso 12 B de esta ciudad, 2 horas por da, fuera de mi
horario laboral en el Ministerio y me abonaban unidades retributivas, se me
pagaban esas tareas a travs de la Secretara de Obras Pblicas. Eso lo hice
desde el ao 2010 hasta el mes de diciembre de 2015. En otras palabras, me
haca trabajar en el domicilio de su padre, por cuestiones personales y esas
horas de ms, me las pagaba el Estado. En esas 2 horas me ocupaba de
coordinar las visitas mdicas, lo llevaba al mdico, me ocupaba de darle la
plata al encargado del edificio para las expensas, entre otras. Para llevarlo
al mdico, lo haca con un auto que me mandaba Lpez con un chofer de la
Secretara. A raz de estas tareas que no me eran propias, yo tuve un
altercado con Lpez y por eso me suspendi 140 das. Fue en el ao 2011.
l siempre me gritaba, me basureaba y un da lo enfrent, porque yo era un
hombre de carrera. Fue una suspensin encubierta, porque me hizo tomar
todos los das de vacaciones que se me adeudaba (cfr. fs. 9718/vta.).
Al ser preguntado para que dijese si haba participado en
la compra, alquiler o cualquier operacin inmobiliaria de algn
departamento de Avenida Las Heras 2036, dijo: s que l le
alquilaba departamento en ese edificio, ah viva el padre primero en el 3
B y luego en el 12 B, Lpez y su esposa vivieron en el 6 A, su hija
Mariana Souls en el 13 B y Araceli en el 10 B. Creo que ellos
alquilaban esos departamentos, pero lo raro es que en el 6 A, mientras
vivi Lpez se hicieron varias reformas (cfr. fs. 9718 vta.).
Dijo: Yo me encargaba de organizarle los viajes a Tucumn,
los cuales en una poca eran frecuentes. Por lo general utilizaba Aerolneas
Argentinas, pero se adquiran en el 10 piso del Ministerio de Economa
haba una oficina de turismo, se llamaba Rotamun y Turicentro, creo
que eran la misma empresa, o primero estuvo una y despus la otra, pero
recuerdo que el que manejaba todo era Carlos Gianni. En ese lugar las
personas del Ministerio podan adquirir los pasajes areos. Tambin saba
que en Presidencia de la Nacin utilizaban Turicentro para adquirir
pasajes areos. Entiendo que era un proveedor del Estado. En una
oportunidad, creo que en el ao 2009 fui a una oficina de Gianni en Retiro,
sobre la Avenida Libertador, enfrente a la Estacin de Retiro y uno de sus
68
CFP 12441/2008
empleados me dio un sobre cerrado, creo que tena un pasaje. Quiero

agregar que en el piso 13 B, donde vive Souls, me parece que es de
Gianni. Una vez hubo un problema con la empresa Arnet en el
departamento de Souls, y me mandaron a m, a Telecom, tuve que llevar el
contrato de alquiler y creo que ah vi el nombre de Gianni. Es sospechoso,
porque Gianni era un proveedor del Estado y le alquilaba el departamento a
Gianni, para su hija Souls. []
Preguntado para que diga si Gianni concurra a la oficina de
Lpez, o si tena reuniones fuera de ella, y en ese caso para que diga si sabe
con qu frecuencia, respondi que: Yo lo vi 2 veces en la oficina, no
recuerdo las fechas. Pero estaban solos. No haba otros. Ese dato lo
tiene que saber el secretario privado, creo que en esa poca era
Saranzotti, ya que estaba las 24 horas a disposicin de Lpez (cfr.
fs. 9719).
A fs. 9789/91 prest declaracin testimonial Oscar
Victorio Saranzotti, quien fue asistente de Jos Francisco Lpez desde
el ao 2003 hasta el 2007/2008, aproximadamente, aunque continu
trabajando en la secretara privada de la Secretara de Obras Pblicas
de la Nacin, hasta fines del ao 2015.
En dicha ocasin, al ser preguntado si Carlos Gianni
concurri en alguna oportunidad al despacho de Jos Lpez, responde: S.
Ha ido en varios oportunidades. Interrogado para que diga si conoce a
la empresa Turicentro, respondi: S. S que esa empresa se
dedicaba al turismo y perteneca a Carlos Gianni. Creo que despus
de Rotamund, tom la concesin de los pasajes del Ministerio de
Economa de la Nacin. De hecho haba una oficina de Turicentro
adentro del Ministerio en la cual se tramitaban los pasajes de los
funcionarios. [] Interrogado por si se dedicaba a la gestin de los
pasajes de aviones por los viajes oficiales o privados de Jos Lpez,
responde: En lo que hace a los viajes personales nunca me encargu y
no s quin se dedicaba a eso. Puede ser alguna de las secretarias que
mencion anteriormente. Tampoco estaba a cargo de gestionar los
viajes oficiales. En eso estaba Nora Grosso, Jefa de Despacho.
Recuerdo que los pasajes se pedan a la oficina de Turicentro
(cfr. fs. 9790/vta.).
A fs. 10680/2 prest declaracin testimonial ante la
Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 6, el Sr.
Eduardo Antonio Perrone, quien refiri trabajar en la Secretara de
Obras Pblicas el 17 de octubre de 2005 como chofer en servicios
generales. Dijo que estuvo dos aos hasta que lo trasladaron a la
Subsecretara durante tres aos. Fue chofer del Subsecretario. Luego,
volvi a trabajar en la Secretara de Obras Pblicas como chofer
general. Dijo que los ltimos cuatro aos de la gestin fue chofer de
Lpez, que el trabajo era de lunes a viernes con Lpez pero que los
fines de semana se ocupaba del padre de Lpez, pues lo tena que
llevar de paseo.
Al ser preguntado en dicha ocasin si conoca a Carlos
Hugo Jos Gianni y Marcos Artemio Marconi, respondi: Lpez era
amigo de Gianni, yo lo llev a la casa en varias oportunidades, viva en el
edificio que est en Libertador y Suipacha, en la esquina de esta ciudad. A
Marconi nunca lo escuch nombrar (cfr. fs. 10681 vta.).
1. Locacin del departamento que se alquilaba para el

padre de Lpez: Blas Lpez Departamentos 12 B - 3 B-
A fs. 9651 prest declaracin Nora Beatrz Cappe,
propietaria de departamento 3 B del edificio, donde vive
actualmente. Seal que en el ao 2010, ella alquilaba su
70
CFP 12441/2008
departamento y que el encargado del edificio Rufino, le seal que la

familia que viva en el 6 A estaban buscando un departamento
para sus padres, ms precisamente para los padres de Jos Francisco
Lpez. Fue as que Jos Lpez fue a ver el departamento en cuestin,
junto con un asistente, Hugo Opromolla. Se lo alquil slo durante
un ao hasta el mes de marzo de 2011, pues no llegaron a un acuerdo
con el monto del alquiler.
Seal que quien se encargaba del pago del alquiler era
Hugo Opromolla, y lo abonaba en efectivo.
Refiri no poseer copia del contrato de alquiler.
A fs. 9650 prest declaracin testimonial Enrique
Fernando Pinto, quien seal ser propietario del departamento
ubicado en el piso 12, individualizado con la letra B del edificio
sito en la avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad.
Explic: En el ao 1981 junto con mi padre compramos ese
inmueble, luego en el ao 1993 lo pusimos a nombre de mi madre Haydee
Esther Cortese. En el ao 2013 pas a estar a nombre mo y en el ao 2014
lo puse a nombre de mi hijo Leonardo Fernando Pinto, con usufructo a mi
favor. El 1 de marzo del ao 2011 mi madre se lo alquil a Jos Francisco
Lpez, renov contrato el 1 de marzo de 2013 y el 1 de marzo de 2015. En
ese departamento vivieron los padres de Jos Lpez. Luego falleci la madre
de Jos Lpez y slo qued viviendo Blas Lpez. El contrato se rescindi en
diciembre de 2015, toda vez que Blas Lpez estaba en un geritrico, segn
dichos de Jos Lpez.
Preguntado para que diga quin abonaba el alquiler y a travs
de qu modo, refiri que: lo abonaba Hugo Opromolla, segn Jos
Lpez, era un empleado del Ministerio, un secretario de l. Me lo
abonaba en efectivo (cfr. fs. 9650, subrayado agregado).
Aport copias de los contratos de locacin y rescisin, las
cuales obran agregadas a fs. 9640/6.
Concretamente a fs. 9640/1 luce la copia del contrato
suscripto el 1/3/2011 entre Haydee Cortese de Pinto y Jos Francisco
Lpez por el departamento ubicado en la avenida Las Heras 2036,
piso 12, depto. B, CABA. El trmino de dicho contrato es de 24 meses
a contar desde el da 1/3/2011, venciendo el 28/3/2013. En dicho
contrato aparece como garante solidario Pacfico Argentino Muro.
A fs. 9642/3 obra la copia del contrato suscripto el
1/3/2013 entre Haydee Cortese de Pinto y Jos Francisco Lpez por
el departamento ubicado en la avenida Las Heras 2036, piso 12,
depto. B, CABA. El trmino de dicho contrato es de 24 meses a contar
desde el da 1/3/2013, venciendo el 28/3/2015. En dicho contrato
aparece como garante solidario Pacfico Argentino Muro.
A fs. 9644/5 obra la copia del contrato suscripto el
1/3/2015 entre Enrique Fernando Pinto y Jos Francisco Lpez por el
departamento ubicado en la avenida Las Heras 2036, piso 12, depto.
B, CABA. El trmino de dicho contrato es de 24 meses a contar desde
el da 1/3/2015, venciendo el 28/2/2017. En dicho contrato aparece
como garante solidario Pacfico Argentino Muro.
A fs. 9646 luce glosada la constancia de rescisin de dicho
contrato de locacin en el mes de diciembre de 2015, respecto del
inmueble sito en la avenida Las Heras 2032, piso 12, departamento
B, de esta ciudad, celebrado el 1/3/2015.
2. Locacin del departamento que alquilan Luciana

Souls y Araceli Anah Lpez Departamento 10 B-
A fs. 9583 prest declaracin testimonial ante la Fiscala
Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 6, Alejandro
72
CFP 12441/2008
Pablo Boggiano, quien refiri ser propietario del departamento 10

B y de una baulera unidad complementaria 8-, junto a su mujer
Anala Bello, desde el ao 1997.
Explic que hasta mediados del ao 2011 vivi all junto a
su familia, pero que en el ao 2012 firm un contrato de locacin por
dos aos con Luciana Souls. Luego de tomar repercusin meditica el
caso Lpez me enter era la hijastra de Jos Lpez. Ella trabajaba en
Enargas, cuyas oficinas se sitan en la zona de Tribunales por lo que se
presentaba en mi estudio jurdico de la calle Lavalle y abonaba en efectivo
el alquiler. Hace cuestin de dos aos se renov el contrato de locacin y
firm Luciana Souls junto a Araceli Lpez, respecto la cual tambin
desconoca que era la hija de Jos Lpez. Ninguna de las dos lo nombr a su
padre. La recomendacin fue del por entonces encargado Rufino. El que
surge como garante en el contrato de locacin es Pacfico Muro, quien
tendra entre 65 y 70 aos. Aclara Desde hace un ao es Araceli
Lpez quien se presenta en mi estudio jurdico y me abona el alquiler
en efectivo. Ninguna otra persona se present a abonar el alquiler y
nunca se efectuaron pagos por cheques o transferencias. En lo que
respecta a las expensas y servicios, se hacen cargo las inquilinas []
En este acto, por orden del Sr. Fiscal, el compareciente se compromete a
aportar [] una copia del contrato de locacin y todos los datos con que
cuente sobre Luciana Souls y Araceli Lpez (cfr. fs. 9583/vta.).
A fs. 9703 luce una constancia actuarial que da cuenta que
Alejandro Pablo Boggiano remiti va correo electrnico a la Fiscala
Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 6 copias de los
contratos de locacin del departamento de Las Heras 2036, Unidad
Funcional 21 (10 B) de esta ciudad, celebrados el 28 de noviembre
de 2013 y el 26 de noviembre de 2015.
Dicha documentacin fue remitida a este Tribunal por la
Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 6 a fs.
10502. De la certificacin actuarial obrante en la foja consignada se
desprende que la documentacin aportada se trata de: 1. copia de
contrato de locacin suscripto el 26/11/2015 entre Alejandro Pablo
Boggiano (locador) y Araceli Anah Lpez y Luciana Souls
(locatarias), respecto de la Unidad funcional 21 del edificio de Av.
Las Heras 2036, Capital Federal, en 5 fojas; y 2. Copia del contrato
de locacin suscripto el 28/11/2013 entre Alejandro Pablo Boggiano
(locador) y Araceli Anah Lpez y Luciana Souls (locatarias),
respecto de la Unidad funcional 21 del edificio de Av. Las Heras
2036, Capital Federal, en 4 fojas.
As pues, en la documentacin reservada, remitida por la
Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 6, obra
copia del contrato locacin suscripto el 28 de noviembre de 2013
entre Alejandro Pablo Boggiano, por una parte, y Araceli Anah
Lpez y Luciana Souls, por la otra, respecto de la unidad funcional
nro. 21 del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, de est a
ciudad. El trmino de dicho contrato es de 2 aos a contar desde el
da 1/12/2013, venciendo el 30/11/2015. En dicho contrato aparece
como garante solidario Pacfico Argentino Muro.
De la copia del contrato locacin suscripto el 26 de
noviembre de 2015, surge que en dicha locacin Alejandro Pablo
Boggiano, por una parte, y Araceli Anah Lpez y Luciana Souls, por
la otra, celebraron un contrato de locacin respecto de la unidad
funcional nro. 21 del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036,
de esta ciudad. El trmino de dicho contrato es de 2 aos a contar
desde el da 1/12/2015, venciendo el 30/11/2017. En dicho contrato
aparece como garante solidario Pacfico Argentino Muro.
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CFP 12441/2008
A fs. 12336/7, punto II, este Tribunal dispuso librar

rdenes de allanamiento en favor del Sr. Jefe del Departamento
Investigaciones y Operaciones de la Polica Federal Argentina, o
personal que ste designara, a efectos que el da 3 de enero del
corriente ao procediese al allanamiento y registro de las fincas sitas
en el piso 10 departamento B y piso 13, departamento B ubicadas
en el edificio de la avenida Las Heras 2034/2036, Ciudad Autnoma
de Buenos Aires, con el objeto de proceder al secuestro de toda la
documentacin relativa a la compra, venta, alquiler, comodato,
reservas, boleto de compraventa, ttulo de propiedad, reformas,
registros bancarios, recibos, cheques, expensas, pago de servicios,
agendas, notas vinculada con la adquisicin, alquiler, uso o reformas
de los inmuebles sitos en la Avenida Las Heras 2032/2036, piso 10
departamento B y piso 13 departamento B, de esta ciudad.
Dicha medida obedeci a que para dilucidar el delito aqu
investigado devena imperioso contar con tales objetos que podan
encontrarse bajo la rbita de disposicin del grupo familiar del
encartado Lpez, a fin de procurar su aseguramiento y as contar con
todos aquellos elementos necesarios e indispensable que permitiran
al Suscripto proseguir con la investigacin en esta causa y confirmar
o descartar la especie investigada en autos.
De tal modo, el tenor de la medida que se adopt estaba
dirigida a resguardar aquella prueba que poda ser vital para el
desarrollo de la investigacin que aqu se sigue en apego a los
lineamientos trazados por el Superior y por requerimiento efectuado
por el titular de la accin penal, no encontrando el suscripto accin
ms adecuada para contar con aquellos elementos que hacan a la
esencia de los hechos aqu investigados.
A fs. 12379/419 luce glosado el sumario 392-71-
000001/2017-C del Departamento Unidad Federal de Investigacione s
Especiales de la Polica Federal Argentina labrado con motivo del
allanamiento librado respecto de las unidades funcionales de
mencin.
Del acta de allanamiento obrante a fs. 12385 surge que en
el inmueble sito en el piso 10 B del edificio situado en la avenida
Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, se procedi al secuestro de la
documentacin que luce detallada en el acta, que guarda estricta
relacin con el contrato de locacin suscripto entre Alejandro Pablo
Boggiano y Araceli Anah Lpez respecto de dicho departamento. A
fs. 12389/96 lucen vistas fotogrficas de dicha unidad.
A fs. 12420/1 luce una certificacin actuarial de la
documentacin incautada en dicho lugar, de la que se desprende que
se incautaron en el lugar, entre otra documentacin, los contratos
originales suscriptos por Alejandro Pablo Boggiano, por una parte, y
Luciana Souls y Araceli Anah Lpez, por la otra, respecto de la
unidad funcional en cuestin, de fechas 26/11/2015 y 28/11/2013,
que se detallara ut supra.
3. Locacin del departamento que alquilaba el

matrimonio Lpez Departamento 6 A-
A fs. 9598 el Fiscal Federal Federico Delgado, en el marco
de las actuaciones complementarias nro. 39036/2009, libr un oficio
ley 22.172 a la Fiscala Federal de Posadas, Misiones, a efectos de
solicitarle le recibieran declaracin testimonial a Andrea Renee
Oudn.
A fs. 9604/7 luce agregada la informacin obrante en la
base de datos Nosis respecto de Andrea Renee Oudin.
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CFP 12441/2008
A fs. 10712/38 luce agregado el exhorto nro. 85229/2016

que tramitara ante el Juzgado Federal en lo Criminal y Correccional
de Posadas, en el cual se le recibi declaracin testimonial a Andrea
Renee Oudin.
A fs. 10716 obra el pliego de preguntas que le fueron
formuladas a Oudin y a fs. 10718 su declaracin testimonial.
Refiri ser la propietaria de departamento 6 A del
edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad. Dijo
que le alquil el mismo a Mara Amalia Daz. Refiri que a Lpez no
lo conoci, pero s conoci a Mara Amalia Daz pues ella fue quien
se interes por el inmueble para alquilarlo, por una conocida en
comn que tena con ella, que trabajaba en la Junta Federal de Cortes,
donde trabajaba la Sra. Daz.
Seal que no intervino ninguna inmobiliaria en el
alquiler de dicha unidad funcional a la Sra. Mara Amalia Daz, sino
que el contrato lo hizo ella.
A la pregunta relacionada con los perodos por los cuales
se haba alquilado el departamento, dijo: Del 2004 al 2012, entre esos
aos, no recuerdo los meses exactamente (cfr. fs. 10718).
Dijo que los pagos de los alquileres los efectuaban en
efectivo. Explic que su contacto era Mara Amalia Daz y ella le
entregaba personalmente el dinero o se lo daba en algunos casos al
portero Rufino Mereles. Dijo que quien abonada las expensas y
servicios del inmueble era la Sra. M. Amalia Daz. Seal que no
posee otro inmueble que le haya sido alquilado a Lpez o a su
familia.
En dicha declaracin se intim a la Sra. Andrea Oudin
para que aportara los contratos de alquiler celebrados con respecto a
su departamento.
A fs. 10737 dicha propietaria efectu una presentacin en
la cual, cumpliendo con tal intimacin, present las copias de los
contratos que seguidamente se describen, glosadas a fs. 10719/36:
1. Contrato de locacin de fecha 13/03/2003 suscripto
entre Andrea Renee Oudn (Locadora) y Mnica Noem Gay
(Locataria), respecto de la Unidad Funcional 12 (6 A) y Unidad
complementaria XI ubicada en la planta stano uno y la treceavas
partes indivisas de la Unidad Funcional nmero uno. Dicho contrato
se pact por 24 meses contados a partir del 13/3/2003, operando su
vencimiento el 12/3/2005 (cfr. fs. 10719/20).
entre Andrea Renee Oudn (Locadora) y Mara Amalia Daz
vencimiento el 1/6/2006. La garante en dicho contrato es la Sra.
ngela Signes (cfr. fs. 10721/23).
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CFP 12441/2008

entre Andrea Renee Oudn (Locadora) y Mara Amalia Da z
entre Andrea Renee Oudn (Locadora) y Mnica G. Wengiel
partes indivisas de la Unidad Funcional nmero uno (baulera y
guardacoche). Dicho contrato se pact por 2 aos contados a partir
del 1/8/2013, operando su vencimiento el 30/7/2015 (cfr. fs.
10733/4).
entre Andrea Renee Oudn (Locadora) y Mnica G. Wengiel
partes indivisas de la Unidad Funcional nmero uno (baulera y
guardacoche). Dicho contrato se pact por 2 aos contados a partir
del 1/8/2015, operando su vencimiento el 30/7/2017 (cfr. fs.
10735/6).
4. Locacin del departamento que alquilaba Mariana

Souls -Departamento 13 B-
A fs. 12212/30, punto V-c-3 este Tribunal dispuso ordenar
distintas diligencias probatorias tendientes a profundizar la
investigacin en derredor del contrato de locacin que vinculaba a
Mariana Gisel Souls hija biolgica de Mara Amalia Daz y
adoptiva de Jos Francisco Lpez- con el departamento B situado
en el piso 13 del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036 de
esta ciudad.
4.1. Titularidad registral

A fs. 7505/8, punto XVI, este Tribunal le solicit al
Registro de la Propiedad Inmueble de la Capital Federal que
suministrase un listado histrico de los propietarios, con indicacin
de las fechas de cambio de titularidad, respecto de diversos
inmuebles sitos en el edificio situado en la avenida Las Heras 2036
Ciudad Autnoma de Buenos Aires, entre los que se encontraba la
unidad funcional del piso 13, departamento B, Ciudad Autnoma
de Buenos Aires.
A fs. 7661/9 el Registro de la Propiedad Inmueble remiti
diversas constancias al Tribunal, entre las que se encontraba la
impresin de la matrcula histrica FR 19-2589/27 referida a la
unidad funcional en cuestin de la que se desprende, en lo que aqu
respecta, que con fecha 1 de junio de 2004, la Sra. Elena Margarita
80
CFP 12441/2008
Fesantieu compr dicha propiedad (cfr. asiento registral nro. 15) y

que con fecha 19 de abril de 2010 dicha propiedad fue enajenada en
favor de la firma Marketing y Eventos S.A. -representada en el acto por
el Presidente de su Directorio, Carlos Hugo Jos Gianni- (cfr. asiento
registral nro. 16 y solicitud de inscripcin al folio real electrnico
formulada por el escribano interviniente en la operacin), actual
titular registral de la unidad funcional en cuestin (cfr. fs. 7673/6).
4.2. La compraventa de la propiedad

4.2.1. Testimonio de la vendedora
A fs. 12212/30, punto V-c-3 este Tribunal dispuso recibirle
declaracin testimonial a la vendedora del inmueble en cuestin, Sra.
Elena Margarita Fesantieu. A esos efectos, se dispuso que deba
comparecer munida de toda la documentacin obrante en su poder
respecto de la venta del inmueble sito en la avenida Las Heras
2032/2036 piso 13 depto B de esta Ciudad de Buenos Aires.
A fs. 12352 luce glosada la constancia de notificacin de la
nombrada de la audiencia fijada por el Tribunal, la cual le haba sido
encomendada al Departamento Unidad Federal de Investigaciones
Especiales de la Polica Federal Argentina.
A fs. 12322/3 prest declaracin testimonial la Sra. Elena
Margarita Fesantieu quien fue propietaria, desde el 1/6/2004 al
19/4/2010, de la unidad funcional designada internamente con la
letra B situada en el piso 13 del edificio sito en la avenida Las
Heras 2032/2036, de esta ciudad.
Al ser interrogada por la venta de dicha propiedad en el
ao 2010, seal: Yo ese departamento lo compr en el ao 2004. []. Yo
viv ah, pero en enero del ao 2010 lo puse en venta, a travs de una
inmobiliaria llamada Snchez Rival, que queda en la calle Uriburu 1688, de
esta ciudad. Bueno, pongo en venta el departamento y la mujer de
Lpez Mara Amalia Daz-, se entera, probablemente a travs del
portero, se acerc y me dijo que si yo venda el departamento, porque
ella conoca a alguien que poda estar interesado. Yo la conoca a
Mara Amalia Daz del edificio, ella viva en el departamento 6 A y tenan
alquilado del departamento 3 B, donde estaba el padre de Lpez. Mara
Amalia Daz me dijo que quien estaba interesado era un muchacho d e
nombre Patricio que tena 35 aos, no tengo datos de Patricio. Yo me
puse en contacto con la inmobiliaria y les pas el dato de este muchacho
Patricio que quera comprarme el departamento. Ellos deben tener todos los
datos de Patricio.
A m me extra que cuando le mostr el departamento a
Patricio, no mir con detalle, simplemente mir el living y dijo esto
es lo que quiero. No mir las habitaciones, se qued en el living, se
asom nada ms y dijo eso. No mir ni siquiera el bao. No recuerdo
bien cmo fue que Patricio se contact conmigo para ver la propiedad.
Despus en la inmobiliaria se hizo una reserva y despus l vino a mi
casa a darme el dinero de la reserva. No hubo ningn tipo de
negociacin en relacin al precio. La propiedad yo la vend al precio
que yo estipul. Yo despus no lo vi ms a Patricio, ni Mara Amalia Daz
volvi a hacerme algn comentario al respecto.
La escritura se hizo en el Citibank de Av. Callao y Alvear, el
lugar lo eligieron ellos. El da de la escritura vino Patricio, pero
adems vino otra persona que no recuerdo bien. Yo el dato de esta
otra persona lo tengo porque como yo me qued un mes ms viviendo
en el departamento, me hicieron un comodato y los datos de esta otra
persona surgen del Contrato de Comodato que firmamos para que me
quede un mes ms en el departamento. Aporto en este acto una copia de
82
CFP 12441/2008
dicho contrato y del mismo se desprende que quien me firm el comodato

es Carlos Hugo Jos Gianni. El da de la escritura, Patricio slo
entreg el dinero, quien firm la escritura fue esa otra persona, es
decir, Carlos H. Gianni. Patricio slo firm la reserva en la inmobiliaria.
Yo me di cuenta que Gianni tena un vnculo con Jos
Lpez, porque ese mes que yo me qued, una noche, saqu a pasear a l
perro, alrededor de la una de la maana y los vi a Lpez con este
hombre, Gianni, en la puerta. Ah me di cuenta que ellos se
conocan (cfr. fs. 12322/3, resaltado agregado).
Al ser preguntada para que dijera si saba quin haba
ocupado el inmueble una vez que la compareciente se retir del
mismo, dijo: Las dos hijas de Mara Amalia Daz, la hija biolgica de
Lpez no. S que ellas viven ah hasta la actualidad. Yo esto lo s porque
sigo conectada con la gente del edificio. El inmueble nunca estuvo
desocupado, yo me fui y las hijas de Mara Amalia Daz fueron a
vivir all (cfr. fs. 12323, resaltado agregado).
Aport en el acto de su declaracin copia de escritura nro.
49 de compra de la propiedad celebrada el 1/6/2004 ante el escribano
Luis Andrs Pietrani, el contrato de comodato celebrado entre Carlos
Hugo Jos Gianni -en representacin y en carcter de Presidente de la
Sociedad Maketing y Eventos S.A. y Elena Margarita Fesantieu,
Factura B nro. 0001-00000449 de la Escribana de Marcelo F. Schillaci
de fecha 19/4/2010 y Factura C nro. 0001-00000063 de la Abogada
Marisa E. Morabito de fecha 19/4/2010. Dicha documentacin se
encuentra agregada a fs. 12311/21.
Concretamente a fs. 12318/9 luce glosado el contrato de
comodato suscripto el 19 de abril de 2010 entre Carlos Hugo Jos
Gianni, en nombre y representacin y en carcter de Presidente del
Directorio de la sociedad denominada Marketing y Eventos S.A. en
carcter de comodante, por una parte, y Elena Margarita Fesantieu,
en calidad de comodataria, por la otra.
Del mismo se desprende que en la fecha indicada ambas
partes acordaron: La comodante DA EN COMODATO
GRATUITO a el comodatario, los siguientes inmuebles de su
propiedad: a) La UNIDAD FUNCIONAL nmero VEINTISIETE, ubicada
en el DECIMOTERCER PISO, designada internamente con la letra B, y
b) La UNIDAD COMPLEMENTARIA XIV, ubicada en la PLANTA
STANO UNO, ambas integrantes de la finca sometida al Rgimen de la
Propiedad Horizontal, con frente a la AVENIDA LAS HERAS nmeros
DOS MIL TREINTA Y DOS Y DOS MIL TREINTA Y SEIS, entre las de
Junn y Presidente Jos Evaristo Uriburu.- [] hasta el da 4 de mayo d e
2010, a las 16.00 horas (cfr. clusula primera del comodato
celebrado que se observa a fs. 12318 vta., resaltado agregado).
En la clusula segunda se previ: El comodatario se
compromete expresamente a darle al inmueble el destino de vivienda y no
podr afectarlo a otro fin (cfr. fs. 12318 vta.)
En la clusula sexta se acord la culminacin del
comodato de la siguiente manera: El comodatario se compromete
a desocupar el inmueble el da 04 de mayo de 2010 a las 16.00 horas y
en caso de que no lo restituya en trmino deber pagar a la comodante una
multa diaria de U$S 50 (Dlares Estadounidenses cincuenta), durante todo
el tiempo que dure la ocupacin indebida fuera del trmino fijado. El bien
lo deber entregar libre de todo ocupante, a satisfaccin de la
comandante (cfr. fs. 12319).
4.2.2. Testimonio del escribano interviniente en la

operacin
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CFP 12441/2008
A fs. 12212/30, punto V-c-3 este Tribunal dispuso recibirle

declaracin testimonial al escribano Marcelo Fabin Schillaci
interviniente en la operacin de compraventa. Se dispuso que el
notario deba comparecer munido de toda la documentacin obrante
en su poder respecto de la venta del inmueble sito en la avenida Las
Heras 2032/2036, piso 13, depto B de esta Ciudad de Buenos Aires.
A fs. 12350 luce glosada la constancia de notificacin del
nombrado de la audiencia fijada por el Tribunal, la cual le haba sido
A fs. 12334/5 prest declaracin testimonial el Escribano
Marcelo Fabin Schillaci, inscripto en el Colegio de Escribanos de la
Ciudad de Buenos Aires bajo la matrcula nro. 4868.
Al ser preguntado para que brindara todos los datos que
posea y que guardaban relacin con la compraventa de la propiedad
sita en la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos
Aires, piso 13, departamento B -identificado con la matrcula FR.
19-2589/27, Nomenclatura Catastral: Circunscripcin: 19, Seccin: 11,
Manzana 50, Parcela 4-, dijo: Yo hice una escritura de compraventa en
donde la vendedora fue una Sra. de nombre Elena Margarita Fesantieu y la
compradora fue Marketing y Eventos S.A. Vino representada por el
Presidente que es Carlos Hugo Jos Gianni. Lo que se compr ac fue la
unidad funcional nro. 27, del 13 piso, designado internamente con la letra
B, la unidad complementaria 14 ubicada en planta stano, ambas
integrantes del inmueble ubicado en la av. Las Heras 2032/2036 de esta
ciudad. Quien me contact para esta operacin fue Marketing y Eventos
S.A.
Gianni era cliente de la escribana hasta ms o menos el ao
2012/2013 y desde el ao 2005. Yo intervine como escribano en la
constitucin de la sociedad Marketing y Eventos.
Recuerdo que el da de la escritura estaba la vendedora y
Gianni, creo que tambin haba un empleado de Gianni que lo
acompa, pero no recuerdo bien quin era. S que l vino con una
persona que lo acompa. Esta persona era un empleado de Gianni, lo
s por haberlo visto alguna vez en Turicentro trabajando all, que era el
lugar donde tambin trabajaba mi mujer, Fedra Maya, quien dej de
trabajar all en el ao 2009.
Quiero aclarar que yo lo conozco a Gianni porque mi mujer fue
empleada suya y de ah viene la relacin (cfr. fs. 12334/vta., resaltado
agregado).
Al ser preguntado para que indicara si recordaba si ese
empleado que acompa a Gianni al acto de la escritura se llamaba
Patricio, dijo: si, puede ser. Ahora recuerdo que se llama Patricio
Ferreto (cfr. fs. 12334 vta., resaltado agregado).
Se le pregunt si en la operacin se haba firmado boleto
de compraventa, a lo cual respondi que la manifestacin de los
intervinientes de la escritura fue que no haba existido boleto alguno
Aport copia de la escritura nro. 49 de compra de la
propiedad celebrada el 1/6/2004 ante el escribano Luis Andrs
Pietrani, copia de la escritura nro. 77 celebrada el 19/4/2010 ante el
escribano declarante, recibo de entrega de primer copia de venta de
la escritura anteriormente descripta. Dicha documentacin se agreg
a fojas 12324/33.
Concretamente, a fs. 12330/2 obra glosada la escritura de
venta de la propiedad nmero 77 otorgada en favor de Marketing y
Eventos S.A.
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CFP 12441/2008
La misma fue suscripta entre Carlos Hugo Jos Gianni y

Elena Margarita Fesantieu el 19 de abril de 2010 por ante el escribano
autorizante Marcelo Fabin Schillaci, titular del Registro Notarial
1393.
Seala la escritura que la Sra. Elena Margarita Fesantieu
intervino por su propio derecho. En cambio, el Sr. Carlos Hugo Jos
Gianni, intervino en nombre y representacin de y en carcter de
Presidente del Directorio de la Sociedad denominada Marketing y
Eventos S.A., con sede social en la calle Alicia Moreau de Justo nmero
1080 tercer piso Unidad Funcional 174 del Edificio Dock 7 de Capital
Federal, CUIT nmero 30-71062748-3.- ACREDITA: La existencia de la
sociedad, la representacin legal invocada y la extensin de sus facultades
cuya vigencia asegura con los siguientes instrumentos, a saber: a) Con la
primera copia de la escritura de constitucin social de fecha 11 de
diciembre de 2007 pasada ante m el autorizante al folio 868 del Registro
Notarial a mi cargo protocolo del ao 2007, inscrita en la Inspeccin
General de Justicia el 28 de enero de 2008, bajo el nmero 1593 del libro 38
Tomo de Sociedades por Acciones; b) Con el Acta de Asamblea nmero uno
de fecha 5 de febrero de 2008 pasada al folio 2 del libro de Actas de
Asambleas nmero uno rubricado el 12 de agosto de 2008 bajo el nmero
66773-08 en la que se ratifica la designacin de los Directores y c) Con el
Acta de Asamblea nmero tres de fecha 14 de abril de 2010, pasada al
folio 4 del libro de Actas nmero uno antes relacionado especial para
el otorgamiento de la presente (cfr. fs. 12330/vta., resaltado
agregado).
As, Elena Margarita Fesantieu por s y Carlos Hugo Jos
Gianni, con el carcter invocado, acordaron en formalizar el
siguiente contrato: PRIMERO: Elena Margarita Fesantieu VENDE a
MARKETING Y EVENTOS S.A. los siguientes inmuebles de su
DOS MIL TREINTA Y DOS y DOS MIL TREINTA Y SEIS, entre las de
Junn y Presidente Jos Evaristo Uriburu.- []
Las unidades que por este acto se enajenan constan de las
siguientes superficies: a) Unidad Funcional nmero 27: consta de una
superficie cubierta de 70,63 metros cuadrados; descubierta de 3,52 metros
cuadrados; balcn de 6,70 metros cuadrados, lo que hace una superficie
total para el piso y la unidad funcional de OCHENTA METROS
OCHENTA Y CINCO DECMETROS CUADRADOS y b) Unidad
Complementaria nmero XIV: consta de una superficie cubierta y total
para el piso y la unidad complementaria de TRES METROS NOVENTA Y
SEIS DECMETROS CUADRADOS. []
NOMENCLATURA CATASTRAL: Circunscripcin 19,
Seccin 11, Manzana 50, Parcela 4.- Partidas Inmobiliarias: Unidad
Funcional 27: 2.369.389 y Unidad Complementaria XIV: 2.369.350.- []
SEGUNDO: La venta se realiza por el precio total de
CIENTO CUATRO MIL QUINIENTOS DLARES
ESTADOUNIDENSES, el cual la parte vendedora los recibe ntegramente
en este acto, de la parte compradora y en billetes de dicha denominacin, a
la que por dicho importe, le otorga por la presente formal recibo.- []
QUINTO: Ambas partes manifiestan que por la presente
operacin no han suscripto boleto de compraventa.-
YO EL ESCRIBANO AUTORIZANTE HAGO CONSTAR,
ADEMS: I) Que le pertenece a la parte enajenante por compra qu e
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CFP 12441/2008
efectuara siendo del mismo estado civil actual a Martha Cecilia Carrillo
Pea, segn as resulta de la escritura nmero 49 de fecha primero de junio
de 2004, pasada ante el escribano de esta Ciudad Luis Andrs Pietrani al
folio 170 del Registro Notarial nmero 456 a su cargo, inscripta su primera
copia en el Registro de la Propiedad Inmueble, el 7 de junio de 2004 en la
Matrcula FR 19-2589/27 Compl. XIV.- []
VIII) Que a los fines tributarios, las partes acuerdan que
el precio de la venta equivale a la suma de Pesos cuatrocientos seis
mil quinientos cinco ($ 406.505.-), segn la cotizacin de dlar
estadounidense billete, tipo vendedor, fijada por el Banco de la
Nacin Argentina al cierre de las operaciones del da 16 de abril de
2010 (cfr. fs. 12330 vta./2 vta., resaltado agregado).
Dicha escritura fue inscripta en el Registro de la
Propiedad Inmueble bajo la matrcula FRE 19-2589/27 y Comp XIV el
da 27 de abril de 2010.
4.2.3. Testimonio del Corredor de la Inmobiliaria

A fs. 12336/7, punto I-a, este Tribunal dispuso citar a
prestar declaracin testimonial al martillero titular de la Inmobiliaria
Snchez Rival o al empleado de la misma que estuvo a cargo de la
operacin de compraventa de la propiedad sita en el piso 13,
departamento B de la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad
A fs. 12361/2 prest declaracin testimonial Damin
Edgardo Snchez Rival, Corredor de la inmobiliaria Snchez Rival.
posea y que guardaban relacin con la compraventa de la propiedad
sita en la Avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos
Aires, piso 13 departamento B, dijo: A la duea Elena Margarita
Fesantieu yo la conoca del barrio, y me dijo que quera vender su
departamento. Ella me dijo a m que haba un interesado en el
departamento, que se lo haba comentado el encargado. Yo me acuerdo del
caso porque por ms que se lo hubiese recomendado el encargado, yo le dije
a ella que yo la comisin la iba a cobrar igual por la operacin. Creo que
esta persona fue a la inmobiliaria, yo tengo anotado los datos de esta
operacin, no tengo la carpeta de la documentacin porque pas mucho
tiempo, pero me qued anotado que la operacin se realiz
aproximadamente en marzo de 2010, creo que se firm un boleto. Yo
tengo los datos del comprador, que creo que compr en comisin, se
llama Patricio Ferreto, DNI 25.568.749, tengo consignado como
domicilio Av. Libertador 602, 21 A. El presunto boleto se firm en la
casa de la vendedora. No recuerdo si dej reserva. Creo que l fue solo a la
operacin. Yo estaba ah en la casa cuando quien compraba le entreg
dinero a la vendedora. Creo que esa persona era Patricio Ferreto, pero no
estoy seguro. La verdad es que ms datos no recuerdo, puesto que pasaron
muchos aos y desde que me lleg la citacin estuve buscando pero slo
encontr esto (cfr. fs. 12361/vta., resaltado agregado).
Refiri, adems, no recordar si Jos Francisco Lpez,
Mara Amalia Daz o Mariana Souls estaban vinculados a la
operacin de compra de la propiedad en cuestin.
Por ltimo, dijo no conocer a Carlos Gianni, y pese a su
cercana con el domicilio en cuestin, refiri no saber quin ocup el
inmueble una vez que Elena Margarita Fesantieu lo vendiera.
4.2.4. Testimonio del encargado del edificio

A fs. 12365 este Tribunal dispuso citar a prestar
declaracin testimonial al encargado del edificio de la avenida Las
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CFP 12441/2008
Heras 2032/2036, de esta ciudad, Pedro Rufino Mereles, quien brind

su testimonio a fs. 12376.
A fs. 12413 luce la constancia de notificacin del
nombrado, la cual le haba sido encomendada al Departamento
Unidad Federal de Investigaciones Especiales de la Polica Federal
Argentina.
posea y que guardaban relacin con la propiedad sita en la Avenida
Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires, piso 13
departamento B, dijo: Yo me desempe como encargado del edificio
de la avenida Las Heras 2032/2036 desde el ao 1977 hasta agosto del ao
2015. En ese departamento hubo tres propietarios, despus lo adquiri una
empresa. La propietaria anterior a que lo comprara la empresa se llamaba
Elena Fesantieu. Ella me coment que estaba en venta el departamento
para ver si yo saba de algn interesado en el edificio en comprarlo.
Yo no saba si alguien lo quera comprar. En mi tarea de encargado,
le coment a varios propietarios acerca de la venta de este
departamento. Entre esos propietarios estaba Mara Amalia Daz,
ella no me pregunt nada a m del departamento, pero s que ella
despus habl con la vendedora. La vendedora al tiempo me coment que
ya estaba vendido el departamento, pero no me dijo a quin. Tengo
entendido que haba una inmobiliaria de por medio y que el departamento se
lo vendieron a la empresa Marketing y Eventos S.A. Yo me di cuenta de eso
porque las expensas despus venan a nombre de esa empresa. Despus d e
que Fesantieu lo vende, va a vivir all Mariana Souls.
Preguntado por S.S. para que indique cunto tiempo pas
entre que la Sra. Elena Fesantieu deja el departamento y Mariana
Souls lo ocupa, dijo: No tanto tiempo, no recuerdo la cantidad de
tiempo, habrn pasado dos o tres meses, por ah, s que no fue
mucho tiempo (cfr. fs. 12376/vta., resaltado agregado).
Dijo que el departamento en cuestin es un departamento
de tres ambientes, que tena una baulera, aunque sin cochera.
Al ser preguntado para que dijera si al departamento,
despus de la venta que efectuara la Sra. Fesantieu, le hicieron algn
tipo de reformas, previo o durante la ocupacin de Mariana Souls,
dijo: No, no hubo reformas edilicias, s hubo pintura del departamento,
y eso fue antes de que entre a vivir Mariana Souls. Desconozco quin le
abra la puerta del departamento a los pintores o si le dieron la llave.
Tampoco s quin pag la pintura (cfr. fs. 12376 vta.).
Neg haber visto, previo o durante la ocupacin de
Mariana Souls algo que le llamara la atencin en el departamento
con relacin a su pintura o a su esttica.
Al ser preguntado para que dijese si saba quin pagaba
las expensas del departamento, dijo: Las expensas yo las reparta y las
cobraba. Las pagaba Mara Amalia Daz, aunque Mariana alguna vez
tambin pag las expensas.
Preguntado por S.S. para que diga si Mariana Souls o l a
familia Lpez le han hecho algn comentario acerca del estado y
mantenimiento del edificio, dijo: No, ellos jams.
Preguntado por S.S. para que diga si Mara Amalia Daz le
coment en algn momento que su hija Mariana Souls iba a vivir en ese
departamento, y en caso afirmativo, en qu calidad, dijo: Despus de que
se vendi ese departamento, s me dijo que su hija iba a ir a vivir all,
pero no me hizo ningn comentario acerca de si lo haba alquilado o
comprado, pero como las expensas venan a nombre de la empresa
Marketing y Eventos S.A., yo deduje que la hija lo haba alquilado
(cfr. fs. 12377/vta.).
92
CFP 12441/2008
4.2.5. Testimonio de Patricio Ferreto

A fs. 12336/7 punto I-b, este Tribunal dispuso citar a
Patricio Ferreto, encomendndole la notificacin de su citacin al
Departamento Unidad Federal de Investigaciones de la Polica
Federal Argentina, requirindole que, al efecto, el domicilio del
testigo fuera procurado por dicho Departamento policial.
A fs. 12445 luce el resultado de las tareas tendientes a
determinar el paradero de Patricio Ferreto, de las que se desprenda
que el mismo, para la fecha en la cual haba sido citado, se
encontraba gozando de sus vacaciones.
A fs. 12560 este Tribunal le requiri a la Divisin
Investigaciones y Operaciones de la Polica Federal Argentina que
constatara si el Sr. Patricio Ferreto haba regresado de sus vacaciones
y, en caso afirmativo, lo notificara personal y fehacientemente de que
deba comparecer por ante estos estrados el da 12 de enero del
corriente ao a prestar declaracin testimonial en esta causa.
A fs. 12603 luce agregada la constancia de notificacin
positiva de Patricio Ferreto a la audiencia fijada a fs. 12560
A fs. 12566/9 prest declaracin testimonial en autos
Patricio Martn Ferreto.
Explic: Yo entr a trabajar en Turicentro Viajes S.A. en el
mes de noviembre de 1999, siempre fui empleado de Turicentro Viajes,
hasta el 30 de junio de 2011. Desde ese entonces trabajo por cuenta propia
en turismo, o me encargo de la parte comercial en la organizacin de
festivales. Tambin hice tareas para Marketing y Eventos S.A. porque es el
mismos dueo. Turicentro S.A. es una empresa de Gianni y la madre.
Marketing y Eventos S.A. tambin era de Gianni en su parte mayoritaria.
Marconi comenz a venir a Turicentro S.A. en el 2004/2005,
aproximadamente, vena dos o tres veces por semana a Turicentro Viajes
S.A. y vena en calidad de abogado de Gianni. Lleg un momento que
comenz a trabajar permanente en Turicentro y ah figuraba como
apoderado. Marketing y Eventos S.A. no siempre estuvo en Av. Del
Libertador 602, sino que antes tuvo otras sedes. Turicentro Viajes S.A.
tiene su casa central en Rosario, y la sede de Av. Del Libertador es una
sucursal. Yo en la empresa arranqu como chofer en el ao 1999, lo llevaba
a Gianni todos los viernes a Rosario y el lunes lo iba a buscar, porque
Gianni es Rosarino. Eso fue as hasta el 2007. Yo era chofer y tambin
mientras Gianni estaba en la oficina, yo haca tareas administrativas para
ocupar el tiempo. En el 2007 me encargu de controlar rdenes de pago,
costos, siempre en Turicentro, es decir que me encargu de la parte
comercial y administrativa. En el ao 2008/2009 estaba a cargo de toda la
gestin comercial de la empresa como una especie de gerente general. Yo
tena poder general administrativo de Turicentro Viajes S.A. De hecho
cuando me desvincul, yo dej constancia de todos los poderes que yo ten a
de la empresa. De eso aporto copia del recibo que me firmaron por la
entrega de dichos poderes. Todas las cuestiones para las que yo tena poder,
era para cuestiones administrativas. Yo no firmaba cheques (cfr. fs.
12566/vta.).
Al preguntado para que explicara su intervencin en la
adquisicin del departamento B del piso 13 del edificio sito en la
Av. Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, y para que brindara un
relato pormenorizado de todas las circunstancias que rodearon la
compra del departamento en cuestin, dijo: Eso, si mal no recuerdo,
se realiz con una inmobiliaria que estaba a la vuelta de dicho domicilio.
Gianni me dio plata para que vaya a dejar una sea que eran dos fajos,
no recuerdo si eran dlares o pesos, a esa inmobiliaria. Yo haba ido al
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CFP 12441/2008
departamento a verlo previamente, le dej una tarjeta ma a la

vendedora, y al da siguiente o a la tarde de ese da, fui a llevar la
sea a la inmobiliaria. Yo fui dos veces al departamento, una antes de ir
a la inmobiliaria y la otra cuando estaba vaco, cuando haba terminado el
comodato de la vendedora. El da que se escritur, fui al acto de la
escritura con Gianni. Cuando fui la segunda vez, fue porque Gianni me
dio las llaves y me pidi que vaya a mirar el departamento para ver cmo
estaba todo y, para ese entonces, el departamento estaba vaco y en
condiciones normales del uso propio de un departamento. Ese da no me
entrevist con nadie del edificio, directamente entr, vi cmo estaba el
departamento y me fui.
Preguntado por S.S. para que diga si el da que fue a la
inmobiliaria a llevar la sea o cuando fue previamente a mirar el
departamento, si Gianni le dio algn tipo de indicacin o le hizo
algn tipo de comentario, dijo: No, yo le manejaba muchos asuntos,
pero en ciertas cuestiones, Gianni era muy reservado, como sta.
Simplemente fui a ver el departamento porque Gianni me lo pidi,
me dijo and a verlo cmo est. Volv, le dije que estaba bien, me
dijo que vaya a la inmobiliaria a dejar la sea. Llev, como dije, lo s
dos fajos que no recuerdo si eran pesos o dlares, y me dieron un
recibo. Para m eso era una sea, no un boleto. Yo no s para qu se
compr ese departamento y l nunca me hizo un comentario. Gianni
no le contaba a todos todo, sino que contaba selectivamente sus
cosas. En este caso, me mand a m a ver la casa, sin decirme nada.
Yo no era de preguntar. Si l me deca, yo hablaba con l, pero si l
no me deca nada, yo no le preguntaba. Era mi jefe (cfr. fs. 12566
vta./7 vta., resaltado agregado).
Preguntado por S.S. para que diga si alguien le hizo algn
comentario en relacin al destino que se le iba a dar al inmueble, dijo: No,
Carlos era muy reservado.
Preguntado por S.S. para que diga si en los casi doce aos de
trabajar en Turicentro Viajes S.A., si particip en alguna otra gestin a
pedido de Gianni para adquirir algn inmueble, dijo: Una sola vez, hay
una propiedad en la calle Cabrera, que estaba en ruinas, que la
compraron para un proyecto de construccin. Estaba en Cabrera al
5000. Esto es previo a la compra de la propiedad en la avenida Las
Heras. Ese proyecto era de Turicentro para hacer un edificio. En este
caso, la modalidad fue la misma, fui a mirar el estado en el que
estaba la propiedad, y tambin le llev una sea a una inmobiliaria
que estaba ah cerca, tambin acompa a Gianni a la escritura, y fue
Gianni el que me mand a ver la propiedad... (cfr. fs. 12567 vta./8).
Al ser preguntado para que dijese si Jos Francisco Lpez
visit las oficinas de Marketing y Eventos S.A. o Turicentro Viajes S.A.,
durante el tiempo en el que el testigo trabaj para Gianni, dijo: Yo
nunca lo vi. Saba que Carlos se reuna con Jos y s saba quin era
Jos, el Secretario de Obras Pblicas. Pasaba alguna vez que vena y me
deca me voy a ver a Jos. Yo he llevado a Gianni al Ministerio de
Planificacin (cfr. fs. 12568 vta./9).
Al ser preguntado para que dijese tena conocimiento si
Jos Francisco Lpez o su grupo familiar utilizaban la empresa
Turicentro Viajes S.A. o Marketing y Eventos S.A. a ttulo personal,
dijo: Yo no vi ni a Lpez ni a su mujer en la oficina, pero s me consta
que han sido clientes de Turicentro Viajes S.A (cfr. fs. 12569).
4.3. La locacin de la propiedad

4.3.1. El contrato de locacin
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A fs. 4522/6 punto I, este Tribunal dispuso el

allanamiento de la unidad funcional que el Lpez utilizaba como
oficina, sita en la calle Lavalle 1312, piso 5, departamento A,
Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
En la misma se encontraron los contratos de locacin de la
propiedad sita en piso 13 B de la avenida Las Heras 2032/36,
Ciudad Autnoma de Buenos Aires. Al respecto corresponde
confrontar el acta glosada a fs. 4922/3.
As, contamos en las presentes actuaciones el contrato de
locacin original suscripto el 1 de marzo de 2011 y el contrato de
locacin original suscripto el 1 de marzo de 2013.
De la lectura del primero de ellos, se desprende que el
1/3/2011 entre CARLOS GIANNI titular del Documento Nacional
de Identidad Nmero 8.506.516, domiciliado en Av. Libertador 602
Piso 20A, Capital Federal en adelante la parte el LOCADOR Y
MARIANA GISEL SOULES, titular del Documento Nacional de
Identidad Nmero 28.156.451, en adelante la parte LOCATARIA, han
convenido celebrar el presente CONTRATO DE LOCACIN, dejndolo
sujeto a las siguientes clusulas y condiciones:
PRIMERO: La LOCADORA cede en locacin a la
LOCATARIA el departamento ubicado en la avenida Las Heras 2036, piso
13 depto. B de esta Capital Federal.
SEGUNDO: El trmino de este contrato es de 24 meses a
contar desde el da 01/03/2011, por lo que su vencimiento se operar de
pleno derecho el da 28/02/2013, sin necesidad de notificacin o aviso.
TERCERO: El valor total de la locacin se pacta en la suma de
PESOS TRES MIL CIEN MENSUALES durante el primer ao ($ 3.100.-) y
PESOS TRES MIL CUATROCIENTOS MENSUALES ($ 3.400.-) durante
el segundo ao, mensuales y consecutivos (cfr. contrato de locacin
incautado en la oficina de Jos Francisco Lpez sita en Lavalle 1312,
piso 5to. A, reservado en Secretara)
La clusula cuarte prev cmo debe ser abonado el
alquiler, sealando que el mismo debe pagarse del 1 al 10 de cada
mes, en el domicilio de la locadora.
La clusula sptima, por su parte, prev que la locataria
ocupara la propiedad locada con destino a vivienda y que no podra
cambiar su destino, ni hacer modificaciones de ninguna naturaleza,
sin consentimiento previo por escrito del locador.
En la clusula octava se prev lo siguiente: OCTAVO:
5.1. Venta del INMUEBLE. La transferencia de dominio del INMUEBLE
locado, por el LOCADOR (como propietario del mismo) obligar a ste a
consignar sea en boletos, sea en escrituras traslativas de dominio, que el
INMUEBLE se encuentra afectado por el presente contrato de alquiler a
favor de la LOCATARIA, siendo obligatorio para el LOCADOR y para el
tercero adquirente, la cesin del presente contrato, y el respeto de los
plazos y condiciones aqu pactadas, las que seguirn rigiendo entre la
LOCATARIA y el eventual tercero adquirente; todo ello, en virtud de lo
dispuesto en el artculo 1498 del Cdigo Civil. 5.2. Opcin de compra a
favor del LOCATARIO. Dejan constancia las partes y as lo acuerdan que
en caso en que el LOCADOR reciba una oferta de terceros por la compra del
inmueble, la LOCATARIA gozar de un derecho de preferencia, que
implicar que si iguala la oferta y condiciones de venta que el LOCADOR
le comunique en forma fehaciente haber recibido, tendr derecho a
adquirirlo. En ese caso, el setenta por ciento (70%) de los alquileres que
hubiera abonado la LOCATARIA como consecuencia de este contrato, sern
tomados como a cuenta del precio por la adquisicin del inmueble (cfr.
98
CFP 12441/2008
contrato de locacin incautado en la oficina de Jos Francisco Lpez

sita en Lavalle 1312, piso 5to. A, reservado en Secretara).
En la clusula dcimo sexta, se consigna que la locataria a
fin de garantizar el fiel cumplimiento de este contrato y de todas las
obligaciones contradas, entrega al locador en cantidad de depsito la
suma de $ 2.800.
En la clusula dcimo sptima, se prev que el garante
solidario de todas las clusulas del contrato es Pacfico Argentino
Muro, titular del Documento Nacional de Identidad nro. 4.514.851,
con domicilio en Cabrera 4864/66/68, piso 3, depto. B de la Ciudad
De la lectura del segundo de los contratos hallados en la
oficina de Lpez, se vislumbra que con fecha 1/3/2013, Carlos Gianni
y Mariana Gisel Souls renuevan la locacin contratada por
veinticuatros meses a contar desde el 01/03/2013, por lo que su
vencimiento operara de pleno derecho el da 28/02/2015, sin
necesidad de notificacin o aviso.
En este segundo contrato acordaron un canon locativo de
$ 3.800 mensuales durante el primer ao y $ 4.500, durante el
segundo ao, mensuales y consecutivos.
Dicho contrato repite exactamente las clusulas acordadas
en el contrato primigenio, como as tambin la estipulacin del
garante en la persona de Pacfico Muro.
4.3.2. Testimonio del Garante

A fs. 12212/30, punto V-c-3 este Tribunal dispuso citar a
quien figuraba como garante en el contrato de locacin suscripto
entre Mariana Souls y Carlos Gianni.
A fs. 12349 luce glosada la constancia de notificacin del
nombrado de la audiencia fijada por el Tribunal, la cual le haba sido
A fs. 12359/60 prest declaracin testimonial Pacfico
Argentino Muro quien al ser preguntado para que brindara todos los
datos que posea con relacin al contrato de locacin suscripto el
1/3/2011 entre Carlos Gianni y Mariana Gisel Souls respecto del
departamento B de esta ciudad, que se le exhibi, primero efectu
un relato en relacin a su vnculo personal con Jos Francisco Lpez.
As, dijo: Jos Francisco Lpez me pidi que yo sea el
garante de un departamento que iba a alquilar la hija y yo acced. Yo conoc
a Jos F. Lpez en Ro Gallegos, donde yo viva. Yo era Presidente del
Centro de Residentes Tucumanos y l tena un conjunto folklrico y debido
a que l se dedicaba a eso, yo le hablaba para que animara la pea, para que
cantara. Yo me desempeaba como docente, fui Director de una escuela
primaria en Ro Gallegos, y cuando l era Secretario de Obras Pblicas de
la Municipalidad, yo lo fui a ver para que me hicieran unos arreglos en el
Colegio. Despus cuando fue Secretario de Obras Pblicas de la Nacin, l
me llam para atender a los movimientos sociales, a los piqueteros. Yo era
monotributista y tena un contrato con la Universidad. Mi tarea era el
trabajo con los movimientos sociales. As estaba estipulado en mi contrato
y las Universidades iban variando, estuve en la UTN, la UNTREF, creo que
tambin estuve en la Facultad de Derecho de la UBA. Yo todos los meses
haca un informe de lo que haba hecho y se lo entregaba a la Secretara
acadmica de la Universidad. Si yo no presentaba el informe, no me
pagaban. Deba presentarlo todos los meses. Este trabajo en la Universidad
me lo consigui Lpez. Cuando fue a Ro Gallegos, l me contact porque yo
100
CFP 12441/2008
tena conocimiento de gente de los movimientos sociales, y calculo que por

eso me contact, por mi relacin que yo tena con ciertos piqueteros. Mi
tarea consista, cuando haba una manifestacin de piqueteros, en ir hablar
con ellos para comentarles que el Gobierno Nacional le propona que se
constituyan en cooperativa y que de ese modo se les iba a otorgar alguna
obra pblica menor. Todo esto para que se organizaran y trabajaran
(cfr. fs. 12359/vta.).
Con relacin al contrato de alquiler en cuestin, refiri:
A raz de este vnculo que yo tena con Jos Francisco Lpez, en algn
momento l me pidi que le saliera de garante. A la mujer de Lpez la
conozco seguramente de las peas cuando l iba a cantar. De Lpez sal de
garante de este inmueble nada ms, luego el contrato se fue renovando y
segu siendo garante en ese contrato. Lpez un da me llam y me dijo que
tal da tena que ir a firmar. Yo no la conoca a la hija. Nos juntamos en
una oficina que quedaba si mal no recuerdo en Libertad y Tucumn, sobre
Tucumn. Creo que era un estudio de abogados. Era un edificio, yo sub,
haba un empleado que me atendi, hasta que llegaron el resto de los que
tenan que firmar. El da de la firma estbamos los tres que tenamos que
firmar. Yo llegu antes y tuve que esperarlos. En el resto de las
renovaciones, no me acuerdo bien cmo fue, pero siempre me llamaba la hij a
para coordinar la firma en las renovaciones del contrato. El nico contacto
que tuve con la hija de Lpez era cuando iba a firmar ese contrato (cfr.
fs. 12359/60).
Por ltimo, refiri no conocer a Carlos Gianni o a la firma
Marketing y Eventos S.A. o Turicentro Viajes S.A.

Como ya se anticipara, a fs. 12566/9 prest declaracin
testimonial en autos Patricio Martn Ferreto, quien labor como una
especie de gerente general de Turicentro Viajes S.A., a cargo de toda
la gestin comercial de la firma por doce aos. Atenda tambin los
asuntos de Marketing y Eventos S.A.
En dicha ocasin refiri no conocer ni a Jos Francisco
Lpez ni a Mara Amalia Daz. Respecto de Mariana Souls, dijo:
Una vez vino a la oficina, a los dos/tres meses de adquirida l a
propiedad, vino a pagar el alquiler y se le dio un recibo (cfr. fs. 12567
vta.).
Preguntado por S.S. para que diga si sabe o le consta desde
cundo se encuentra en alquiler la vivienda sita en el departamento B del
piso 13 del edificio sito en la Av. Las Heras 2032/2036, de esta ciudad,
dijo: Yo no puedo precisar bien, pero s lo que dije, que vino una
vez Mariana Souls a pagar el alquiler a la oficina de Av. Del
Libertador.
Al preguntrsele para que diga si conoce las
circunstancias que rodearon la locacin del departamento B del piso 13
del edificio sito en la Av. Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, dijo: No,
yo para ese tiempo ya estaba agotado de tanto trabajo y no recuerdo.
Preguntado por S.S. para que diga si sabe cunto se pagaba por
el alquiler del inmueble sito en el piso 13, departamento B, del edificio
sito en la avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, dijo: No, no lo
s. Recuerdo esa vez que mencion, Mariana Souls trajo el dinero
del alquiler y Carlos Gianni firm el recibo y yo le di el recibo a
Mariana Souls. Despus no la vi ms. No s cmo se pagaba el
alquiler (cfr. fs. 12567 vta./8).
Al ser preguntado para que dijera si saba o le constaba
si la empresa Marketing y Eventos S.A., durante el tiempo en que
Ferreto trabaj para Gianni, posea otros inmuebles en alquiler para
vivienda, dijo: Que yo sepa, no tena nada. Marketing y Eventos
102
CFP 12441/2008
estuvo primero en Puerto Madero, despus en Paran y Santa Fe, al final

estuvo en Av. Del Libertador junto con Turicentro Av. Del Libertador
602, piso 21 A-. Todos esos inmuebles Marketing y Eventos los alquilaba
para sus oficinas. Ni Marketing y Eventos ni Turicentro Viajes tenan
sus oficinas en bienes propios, sino que siempre alquilaron ac en
Buenos Aires (cfr. fs. 12568/vta., resaltado agregado).
Al ser preguntado para que dijese si Gianni le coment
alguna vez por qu la empresa no haba comprado algn inmueble
para la instalacin de sus oficinas, dijo: No.
Preguntado por S.S. para que diga si sabe o le consta si la
empresa Turicentro Viajes S.A., durante el tiempo en que el
compareciente trabaj para Gianni, posea inmuebles en alquiler
para vivienda, dijo: Que yo sepa no. Hay un departamento que est
en Mar del Plata que lo utilizaba la hermana de Gianni, que s que
est a nombre de Turicentro Viajes. Eso cuando yo entr a trabajar ah
ya era as.
Preguntado por S.S. para que diga si sabe si Marketing y
Eventos S.A. o Turicentro Viajes S.A. tuvo o tiene negocios inmobiliarios o
de construccin en Buenos Aires o en el resto del pas, dijo: Hasta donde
yo s, s que queran hacer el Sheraton en Rosario. Haba maquetas
en la oficina de ese proyecto. El de Cabrera al que hice referencia,
estaba a nombre de Turicentro, la idea era hacer un edificio, pero
cuando yo me fui an no la haban demolido.
Preguntado por S.S. para que diga si alguna vez el
compareciente vio el contrato de alquiler del departamento B del piso 13
del edificio sito en la Av. Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, dijo: No.
Preguntado por S.S. para que diga si saba que la inquilina del
departamento B del piso 13 del edificio sito en la Av. Las Heras
2032/2036, de esta ciudad, formaba parte del grupo familiar del entonces
Secretario de Obras Pblicas de la Nacin, dijo: No, no se saba quin
era Mariana Souls (cfr. fs. 12568 vta.).
4.3.4. Allanamiento de los departamentos 13 B y 10 B

del edificio sito en av. Las Heras 2032/2036, CABA
A fs. 12336/7, punto II, este Tribunal dispuso librar
rdenes de allanamiento en favor del Sr. Jefe del Departamento
corriente ao procediese al allanamiento y registro de las fincas sitas
en el piso 10 departamento B y piso 13, departamento B ubicadas
en el edificio de la avenida Las Heras 2034/2036, Ciudad Autnoma
de Buenos Aires, con el objeto de proceder al secuestro de toda la
agendas, notas vinculada con la adquisicin, alquiler, uso o reformas
de los inmuebles sitos en la Avenida Las Heras 2032/2036, piso 10
departamento B y piso 13 departamento B, de esta ciudad.
investigado devena imperioso contar con tales objetos que podan
encontrarse bajo la rbita de disposicin del grupo familiar del
encartado Lpez, a fin de procurar su aseguramiento y as contar con
todos aquellos elementos necesarios e indispensable que permitiran
al Suscripto proseguir con la investigacin en esta causa y confirmar
o descartar la especie investigada en autos.
De tal modo, el tenor de la medida que se adopt estaba
dirigida a resguardar aquella prueba que poda ser vital para el
104
CFP 12441/2008
desarrollo de la investigacin que aqu se sigue en apego a los

lineamientos trazados por el Superior y por requerimiento efectuado
por el titular de la accin penal, no encontrando el suscripto accin
ms adecuada para contar con aquellos elementos que hacan a la
esencia de los hechos aqu investigados.
A fs. 12379/419 luce glosado el sumario 392-71-
000001/2017-C del Departamento Unidad Federal de Investigacione s
Especiales de la Polica Federal Argentina labrado con motivo del
allanamiento librado respecto de las unidades funcionales de
mencin.
El resultado del allanamiento con relacin al
departamento 10 B, ya fue objeto de tratamiento ut supra en el
apartado respectivo VI-c-2-.
En lo que aqu respecta, a fs. 12402 luce el acta del
allanamiento llevado adelante en el inmueble sito en el piso 13 B
del edificio situado en la avenida Las Heras 2032/2036, de esta
ciudad, de la que se desprende que la unidad en cuestin se
encontraba desocupada desde haca aproximadamente 4 meses,
encontrndose vaco en su totalidad. Se seala en dicha pieza que la
unidad en cuestin consta de living comedor, dos dormitorios, dos
baos, cocina y lavadero, no hallndose ninguna documentacin de
inters para la pesquisa. A fs. 12405 lucen vistas fotogrficas del
departamento en cuestin.
4.3.5. Allanamiento de la firma Marketing y Eventos S.A.

Teniendo en cuenta que de la declaracin brindada por la
Sra. Elena Margarita Fesantieu se desprenda que Mara Amalia Daz
haba tenido intervencin en la venta que efectuara la Sra. Fesantieu
al Sr. Gianni de la propiedad sita en el departamento B del piso 13
del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad,
que luego alquilara al menos una de las hijas de Mara Amalia Daz,
como asimismo las manifestaciones del Corredor Snchez Rival quien
haba verificado la participacin de una tercera persona, en carcter
de comisionista, en la compraventa del inmueble en cuestin cuyo
domicilio se corresponda con el de la firma Marketing y Eventos
S.A., a fs. 12423/6, punto X, este Tribunal dispuso, a los fines de
aunar elementos de conviccin en relacin a la pesquisa que aqu se
instruye, librar rdenes de allanamiento en favor del Sr. Jefe del
Departamento Investigaciones y Operaciones de la Polica Federal
Argentina, o personal que ste designara, a efectos que el da 5 de
enero del corriente ao procediera al allanamiento y registro de las
fincas sitas en Avda. del Libertador 602 piso 20 depto. A-domicilio
que figuraba en el contrato de locacin-, Avda., del Libertador 602
piso 21 depto. A domicilio aportado por el corredor inmobiliario-
y Alicia Moreau de Justo 1080 piso tercero Unidad Funcional 174 del
Edificio Dock 7, Ciudad Autnoma de Buenos Aires domicilio que
surga del ttulo de propiedad-, todas ellas domicilios obrantes en
autos de la firma Marketing y Eventos S.A.
Ello, con el objeto de proceder al secuestro de toda
cobro de alquileres, planos agendas, notas vinculada con la
adquisicin, alquiler, uso o reformas del inmueble sito en la Avenida
Las Heras 2032/2036, piso 13 departamento B de esta ciudad.
investigado devena imperioso contar con tales objetos, a fin de
106
CFP 12441/2008
procurar su aseguramiento y as contar con todos aquellos elementos

necesarios e indispensable que permitieran al Suscripto proseguir con
la investigacin en esta causa y confirmar o descartar la especie
investigada en autos.
000003/2017-A del Departamento Unidad Federal de Investigaciones
De la declaracin del Inspector Gonzalo Daro Tissera
Peralta, numerario de dicho Departamento policial, de fs. 12454 surge
que en el piso 20 del domicilio sito en la avenida Del Libertador 602,
de esta ciudad, no funciona la firma Marketing y Eventos S.A., sino la
firma PDVSA ARGETNINA S.A., razn por la cual, previa consulta
con este Juzgado, se dej sin efecto la medida dispuesta respecto de
dicho lugar.
A fs. 12486 obra glosada el acta del allanamiento llevado
adelante en la finca sita en la avenida Alicia Moreau de Justo 1080 de
esta ciudad, la cual arroj resultado negativo, por cuanto en dicho
domicilio opera, actualmente y desde hace al menos cuatro aos, la
firma DICSYS S.A. y no Marketing y Eventos S.A.
A fs. 12460 luce agregada el acta del allanamiento
practicado en el domicilio sito en la avenida Del Libertador 602, piso
21, oficina A, de esta ciudad, donde funciona la firma Marketing y
Eventos S.A. siendo recibida la comitiva policial y los testigos por un
masculino que se identific como MARCONI MARCOS ARTEMIO,
ARGENTINO, DE 68 AOS, DNI N 6.076.583, [], el cual indic ser el
actual Presidente de la mencionada firma, al cual se lo interioriz de los
motivos de la presencia policial el cual franj el acceso a la firma de
mencin.
Una vez en el interior conjuntamente con los testigos, se dio
lectura en alta voz de la orden judicial haciendo entrega de una copia de la
orden al Sr. MARCONI, el cual indic espontneamente en relacin a la
propiedad de la Av. Las Heras 2032 que dicha propiedad fue adquirida por
la firma MARKETING Y EVENTOS S.A., en momentos en que el
Presidente de la firma era el Sr. CARLOS GIANNI, [] actualmente
presidente de la firma TURICENTRO VIAJES S.A., tambin con asiento en
el domicilio donde se est cumplimentando la diligencia, indicando que la
escritura de compra, el contrato de locacin y escrito de recisin de
contrato de alquiler, se halla en poder del Sr. GIANNI, el cual se
encuentra de viaje en el exterior y retornara a la Argentina el prximo
[], refiriendo en relacin a ello el Sr. MARCONI que se compromete ni
bien tenga en su poder la documentacin mencionada, como as tambin de
cualquier otra documentacin en relacin al inmueble de la Av. Las Heras
2032/36, piso 13, que pueda hallarse en los archivos que posee la firma en
la empresa AGA SOLUCIONES DE ARCHIVOS sita en Av. 12 de Octubre
3954 de la localidad de Quilmes donde estara archivada la documentacin
del ao 2011 y presentarse ante el Juzgado interventor a los efectos de
aportar la misma. En lo que respecta al inmueble, en el mismo se emplazan
las firmas TURICENTRO VIAJES S.A. Y MARKETING Y EVENTOS SA,
las cuales poseen el mobiliario tpico de oficinas comerciales.
Como resultado de la requisa y siempre en presencia de los
testigos solicitados al efecto se procedi al secuestro del interior de unos
biblioratos ubicados en la oficina del Sr. MARCONI documentacin que se
detalla a continuacin: COPIA LEGALIZADA DE ACTUACIN
NOTARIAL DE ESTATUTO DE CONSTITUCIN DE LA FIRMA
MARKETING Y EVENTOS S.A., ONCE RECIBOS DE PAGO DE
ALQUILER A NOMBRE DE SOULS MARIANA GISEL DEL PERODO
2012, DIEZ RECIBOS DEL PERDO DE 2014, UNA LIQUIDACIN DE
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CFP 12441/2008
SERVICIOS DE LA EMPRESA AYSA, DEL PERODO 11/2016, UN

ESTADO DE CUENTA DE LA EMPRESA AYSA DEL PERODO
11/2016, UNA FACTURA DE SERVICIO EDESUR DEL INMUEBLE D E
LAS HERAS 2032 A NOMBRE DE FESANIEU ELENA MARGARITA
DEL PERODO 10/2016, UNA FACTURA DE LA EMPRESA AGA
SOLUCIONES DE ARCHIVOS SA, DOS RECIBOS DE PAGO DE
EXPENSAS DEL INMUEBLE DE AV. LAS HERAS 2032 DEL PERODO
11 Y 12 DEL 2016, documentacin sta que es colocada en una caja de
plstico color azul la cual se cerr y franj, siendo dichas franjas firmadas
por los testigos (cfr. fs. 12460/vta., resaltado agregado).
A fs. 12462/80 lucen glosadas vistas fotogrficas del
edificio donde se encuentra la firma, de sus oficinas y de la
documentacin incautada con la diligencia policial.
documentacin recepcionada en el Juzgado que fuera aportada junto
con el sumario nro. 392-71-000003/2017-A, glosado a fs. 12450/92.
Los recibos incautados en la firma Marketing y Eventos
S.A. a raz del allanamiento llevado adelante son los siguientes:
1. Recibo original y duplicado nro. 0001-00000362
expedido por Marketing y Eventos S.A. a nombre de Souls Mariana
Gisel, de fecha 13/02/200, en concepto de Factura B-257196, por la
cantidad de $ 2.800 (Ello se encuentra individualizado con el nmero
1 en la certificacin obrante a fs. 12493/5 de la documentacin
correspondiente al sumario nro. 392-71-000003/2017-A, glosado a fs.
12450/92, reservada en Secretara).
2. Recibo original y duplicado nro. 0001-00000436 emitido
por Marketing y Eventos S.A. a nombre de Souls Mariana Gisel, de
fecha 22/09/2014, en concepto de cancelacin factura, por el
importe de $ 4500, junto con comprobante de depsito de $ 4500 del
Banco Provincia de fecha 22/09/2014 a la cuenta: 1000/001/054862/7
de Marketing y Eventos S.A. en la que se consigna como depositante
a Mariana Souls (todo ello se encuentra individualizado con el
nmero 9 en la certificacin obrante a fs. 12493/5 de la
documentacin correspondiente al sumario nro. 392-71-000003/2017-
A, glosado a fs. 12450/92, reservada en Secretara).
por Marketing y Eventos S.A. a nombre de Souls Mariana Gisel de
importe de $ 4500, junto con comprobante de depsito en efectivo de
terceros por $ 4500 de fecha 14/08/2014, a la cuenta nro. 100-54862/7
de Marketing y Eventos S.A., en la que se consigna como dato del
depositante su nmero de documento: DNI 28156451 (todo ello, se
encuentra individualizado con el nmero 10 en la certificacin
obrante a fs. 12493/5 de la documentacin correspondiente al
sumario nro. 392-71-000003/2017-A, glosado a fs. 12450/92,
reservada en Secretara).
por Marketing y Eventos S.A. a nombre de Souls Mariana Gisel, de
importe de $ 4500, junto con comprobante de pago de fecha
11/07/2014, que reza: Banco Galicia [] Depsito en efectivo recibid o
por caja. Titular: ASOCIACIN EDUCACIONISTA. Nro. De Cuenta: 00 $
18-5 234-5. Importe en Efectivo: $ 5.400 (todo ello, se encuentra
individualizado con el nmero 11 en la certificacin obrante a fs.
12493/5 de la documentacin correspondiente al sumario nro. 392-71-
000003/2017-A, glosado a fs. 12450/92, reservada en Secretara).
110
CFP 12441/2008

fecha 30/06/2014, en concepto de cancelacin de factura, por el
importe de $ 4500, junto con comprobante de depsito de $ 4500 en el
Banco Provincia de Buenos Aires en la cuenta nro. 1000-54862/7 de
Marketing y Eventos S.A. de fecha 23/06/2014, en el que se consigna el
nmero de documento del depositante DNI 25252525 (todo ello, se
importe de $ 4500, junto con comprobante de depsito del Banc o
Provincia de fecha 13/05/2014 por la suma de $4500, en la cuenta
1000-54862/7 de Marketing y Eventos S.A., en la que se consigna del
depositante el siguiente documento: DNI 34529302 (todo ello, se
por Marketing y Eventos S.A., a nombre de Souls Mariana Gisel de
importe de $ 4500, junto con comprobante de depsito en el Banco
Provincia en la cuenta 001/054862/7 de Marketing y Eventos S.A.,
fecha 22/04/2014, en la que se consigna como depositante XX, DNI:
34529302 (todo ello, se encuentra individualizado con el nmero 14
en la certificacin obrante a fs. 12493/5 de la documentacin
8. Recibo original nro. 0001-00000430 emitido por
Marketing y Eventos S.A., a nombre de Souls Mariana Gisel, de fecha
10/03/2014, en concepto de cancelacin de factura, por el importe
de $ 4500 y duplicado de recibo 0001-00000430 con fallas de
impresin, comprobante de depsito en efectivo BAPRO de fecha
10/03/2014, por un importe de $4500, depositante: Oscar Arrieta
(todo ello, se encuentra individualizado con el nmero 15 en la
certificacin obrante a fs. 12493/5 de la documentaci n
importe de $3800, junto con comprobante de depsito del Banco
Provincia, de fecha 10/02/2014, en la cuenta nro. 1000-54862/7 de
Marketing y Eventos S.A., en la que se consigna como depositante
Nro. de documento. DNI 28998366 (todo ello, se encuentra
10. Recibo original y duplicado n 0001-00000427 emitido
importe de $ 3800, junto con hoja de Movimientos conformados de
la cuenta: 03- CC $10000548627 del Banco Provincia (todo ello, se
112
CFP 12441/2008

emitido por Marketing y Eventos S.A. a nombre de Souls Mariana
Gisel de fecha 06/01/2014, en concepto de Cancelacin Factura,
por el importe de $ 3800, junto con comprobante de depsito del
Banco Provincia de Buenos Aires, de fecha 26/12/2013, por el importe
de $ 3800 en la cuenta nro. 1000-54862/7 de Marketing y Eventos S.A.,
en la que se consigna como depositante un nmero de documento:
34600724 (todo ello, se encuentra individualizado con el nmero 18
en la certificacin obrante a fs. 12493/5 de la documentacin
Gisel de fecha 16/11/2002 (sic), en concepto de cancelacin factura
por el importe de $ 3100, junto con comprobante de depsito en Banco
Santander Ro S.A., en la cuenta nro. 15151/7 de Marketing y Eventos
S.A., de fecha 13/11/2012, por un importe de $3100, en el que no se
consigna dato alguno del depositante (todo ello, se encuentra
10-2012, por el importe de $ 3100, junto con comprobante de
depsito de $ 3100 en el Banco Santander Ro S.A. de fecha 16/10/2012
en la cuenta de Marketing y Eventos S.A. nro. 015151/7 (todo ello, se
obrante a fs. 12493/5 en la certificacin obrante a fs. 12493/5 de la
07-2012 por el importe de $ 2800, junto con comprobante de depsito
de $2800 en el Banco Santander Ro S.A. de fecha 12/07/2012 en la
cuenta de Marketing y Eventos S.A. nro. 015151/7, en la que no se
consigna dato alguno del depositante (todo ello, se encuentra
05/2012, por el importe de $ 2800, junto con comprobante de
depsito de $2800 en el Banco Santander Ro S.A. de fecha 07/06/2012
en la cuenta de Marketing y Eventos S.A. nro. 015151/7, en el que no
se consigna dato alguno del depositante (todo ello, se encuentra
114
CFP 12441/2008

09/2012, por el importe de $ 3100 (todo ello, se encuentra
Gisel de fecha 11/09/2002 (sic), por el concepto de cancelacin
factura, por el importe de $ 3100 (todo ello, se encuentra
Gisel de fecha 16/08/2002 (sic), por el concepto de cancelacin
factura, por el importe de $ 5600, segn pagos efectuados en Banco
Provincia por $ 2800 cada uno, uno de fecha 06/01/2012 y el otro de
fecha 07/06/2012 (todo ello, se encuentra individualizado con el
nmero 25 en la certificacin obrante a fs. 12493/5 de la
Gisel de fecha 09/05/2002 (sic), por el concepto de cancelacin FC
260 PERODO 04/2012, por el importe de $ 2800 (todo ello, se
Gisel, de fecha 20/03/2002 (sic), en concepto de cancelacin fc 259,
por el importe de $ 2800, junto con comprobante de depsito de $2800
en el Banco Santander Ro S.A. de fecha 15/03/2012 en la cuenta de
Marketing y Eventos S.A. nro. 15151/7, en el que no se consigna dato
alguno del depositante (todo ello, se encuentra individualizado con
el nmero 27 en la certificacin obrante a fs. 12493/5 de la
Gisel de fecha 13/03/2002 (sic), por el concepto de cancelacin FC
258, por el importe de $ 2800 (todo ello, se encuentra
En un segundo allanamiento dispuesto a fs. 12446, punto
III, respecto de la firma Marketing y Eventos S.A., cuya motivacin se
detallar infra, se procedi al secuestro de documentacin que
guardaba relacin con el allanamiento ordenado a fs. 12423/6, punto
X.
A fs. 12501/2 luce una copia del acta del allanamiento
llevado adelante en dicha firma, que fuera aportada a fs. 12503 por
personal numerario del Departamento Unidad Federal de
Investigaciones Especiales de la Polica Federal Argentina, de la que
se desprende: Una vez en el lugar pudo establecer que en la
116
CFP 12441/2008
mencionada direccin funciona las firmas MARKETING Y EVENTOS S.A.

y TURICENTRO VIAJES S.A., siendo recibida la comitiva policial y los
testigos por un masculino que se identific como PIROVANO PABLO
ADRIN [], el cual indic ser el actual Gerente Administrativo de l a
firma TURICENTRO VIAJES S.A., quien interiorizado de los motivos de la
presencia policial, franj el acceso a la firma de mencin. Una vez en el
interior, [...] PIROVANO, quien indic espontneamente [] indic que
en relacin de que en el da de ayer tambin se realiz en la firma
MARKETING Y EVENTOS S.A., tambin emplazada en el lugar una
diligencia similar en la cual se requera cierta documentacin que en ese
momento no se hallaba en la empresa, y una vez retirado el personal
policial se continu con la bsqueda de sta, la cual fuera hallada en poder
de directivos, haciendo entrega en este acto detallndose la documentacin
que se procede en presencia de los testigos a secuestrar: RECIBOS Y
FACTURAS ORIGINALES DEL ALQUILER DEL INMUEBLE DE LA AV.
LAS HERAS 2032, PISO 13, DPTO B, CABA, COMPRENDIDO ENTRE
LOS AOS 2010 Y 2011, documentacin sta que es colocada en un sobre
de papel madera el cual se cerr, franj firmando la faja por los testigos, el
Sr. Pirovano y el personal policial, identificndolo como SOBRE N 1
(cfr. fs. 12501/vta.).
documentacin a la que hace alusin el acta precedentemente
detallada, que fuera recepcionada en este Tribunal.
A fs. 12508/22 obra glosado el sumario 392-71-
Especiales de la Polica Federal Argentina, obrando a fs. 12514/5 el
acta original correspondiente a la copia de la misma obrante a fs.
12501/2. A fs. 12520/1 lucen vistas fotogrficas de los sobres y de la
documentacin incautada en la diligencia en cuestin.
El sobre nro. 1 posee, entonces, la documentacin
incautada en la firma Marketing y Eventos S.A. cuyo secuestro se
orden a fs. 12423/6, punto X. El mismo contiene lo siguiente:
1. Recibo original y duplicado n 0001-00000355 emitido
fecha 15/12/2001 (sic) en concepto de Alq. Diciembre por el
importe de $ 2800, junto con comprobante de depsito de fecha
07/12/2011 por dicho importe, en cuenta del Banco Ro nro. 15151/7
de Marketing y Eventos S.A., sin individualizar nombre del
depositante (cfr. documentacin certificada a fs. 12504/7 y reservada
en Secretara).
fecha 15/12/200 (sic) en concepto de Alq. Noviembre por el
importe de $ 2800, junto con detalle de saldos y movimientos de la
cuenta corriente en pesos nro. 029.000151517 de Marketing y Eventos
S.A. del mes de noviembre de 2011 (cfr. documentacin certificada a
fs. 12504/7 y reservada en Secretara).
fecha 21/11/2001 en (sic) concepto de pago alquiler depsito 12/10
por el importe de $ 2800, junto con impresin de email enviado por
Gimena Dominioni (gdominioni@turicentro.com.ar) a Alberto Marn
donde se hace mencin a un deposito del da 12-10-2011 realizado por
Souls por $2800 (cfr. documentacin certificada a fs. 12504/7 y
118
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fecha 21/11/200 (sic) en concepto de Cancelacin FC por el
importe de $ 2800 (cfr. documentacin certificada a fs. 12504/7 y
fecha 21/11/200 (sic) en concepto de Pago alquiler junio por el
fecha 21/10/200 (sic) en concepto de Alq. Mes abril por el importe
de $ 2800 (cfr. documentacin certificada a fs. 12504/7 y reservada en
Secretara).
fecha 21/10/200 (sic) en concepto de Alq. Mes mayo por el importe
Secretara).
fecha 21/10/200 (sic) en concepto de Anula RC 331 por el importe
de $ 2800, que consigna Devolucin de valores por DOS MIL
OCHOCIENTOS (cfr. documentacin certificada a fs. 12504/7 y
fecha 21/10/200 (sic) en concepto de Anula RC 330 por $2800 que
consigna Devolucin de valores por DOS MIL OCHOCIENTOS (cfr.
documentacin certificada a fs. 12504/7 y reservada en Secretara).
Gisel de fecha 18/09/200 (sic) en concepto de cancelacin FC por el
Gisel de fecha 21/10/200 (sic) en concepto de anula RC 332 por el
importe de $ 2800, que consigna Devolucin de valores por DOS MIL
OCHOCIENTOS (cfr. documentacin certificada a fs. 12504/7 y
12. Recibo duplicado nro. 0001-00000246 emitido por
Marketing y Eventos S.A. a nombre de Souls Mariana Gisel de fecha
08/10/2010 en concepto de pago alquiler septiembre 2010 por el
Gisel de fecha 16/19/200 (sic) en concepto de alq. Mes mayo por el
Gisel de fecha 18/09/200 (sic) en concepto de alquiler junio 2011
por el importe de $ 2800 (cfr. documentacin certificada a fs. 12504/7
y reservada en Secretara).
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09/09/200 (sic) en concepto de pago alquiler septiembre por el
Gisel de fecha 09/09/200 (sic) en concepto de pago alquiler mes de
septiembre Anulado (cfr. documentacin certificada a fs. 12504/7
y reservada en Secretara).
06/09/200 en concepto de (sic) pago alquiler agosto 2011 por el
importe de $ 2800, junto con impresin de e- mail enviado el
23/08/2011 por Pablo Pirovano (ppirovano@turicentro.com.ar) a
Alberto Marn (cfr. documentacin certificada a fs. 12504/7 y
21/07/200 (sic) en concepto de pago alquiler julio 2011 por el
importe de $ 2800, junto con copia de informe de saldos consolidado
de Banco Santander Ro de fecha 30/06/2011 (cfr. documentacin
certificada a fs. 12504/7 y reservada en Secretara).
10/03/2011 en concepto de pago alquiler mes marzo 2011 por el
Marketing y Eventos S.A. a nombre de Souls Mariana de fecha
05/04/2011 en concepto de pago alquiler correspondiente a abril
2011 por el importe de $ 2800 (cfr. documentacin certificada a fs.
12504/7 y reservada en Secretara).
09/02/2011 en concepto de alquiler mes de febrero 2011 por el
11/01/2011 en concepto de alquiler mes enero 2011 por el importe
Secretara).
13/12/2010 en concepto de alquiler mes de diciembre 2010 por el
09/11/2010 en concepto de alquiler mes de noviembre 2010 por el
08/10/2010 en concepto de pago alquiler octubre 2010 por el
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06/09/2010 en concepto de alquiler mes de septiembre 2010 por el
12/08/2010 en concepto de pago alquiler correspondiente al mes de
agosto de 2010 por el importe de $ 2800 (cfr. documentacin
certificada a fs. 12504/7 y reservada en Secretara).
19/07/2010 en concepto de alquiler mes julio 2010 por el importe
Secretara).
29. Factura B nro. 0001-00000226, de Marketing y Eventos
S.A., de fecha 01/03/2011, a nombre de Souls Mariana Gisel, en
concepto de alquiler MARZO 2011 por el importe de $ 2.800 (cfr.
concepto de alquiler FEBRERO 2011 por el importe de $ 2.800 (cfr.
concepto de alquiler ENERO 2011 por el importe de $ 2.800 (cfr.
concepto de alquiler DICIEMBRE 2010 por el importe de $ 2.800
(cfr. documentacin certificada a fs. 12504/7 y reservada en
Secretara).
concepto de alquiler NOVIEMBRE 2010 por el importe de $ 2.800
Secretara).
concepto de alquiler OCTUBRE 2010 por el importe de $ 2.800 (cfr.
concepto de alquiler SEPTIEMBRE 2010 por el importe de $ 2.800
Secretara).
concepto de alquiler AGOSTO 2010 por el importe de $ 2.800 (cfr.
concepto de alquiler JULIO 2010 por el importe de $ 2.800 (cfr.
124
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4.3.6. Presentacin de Marcos A. Marconi

A fs. 12534/53 Marcos A. Marconi efectu una
presentacin a travs de la cual aport documentacin en
cumplimiento con el compromiso asumido al momento de ser llevado
adelante el primer allanamiento ordenado respecto de la firma
Marketing y Eventos S.A.
Aport copia de la escritura nro. 77 de compraventa del
inmueble situado en la avenida Las Heras 2032/2036, 13 B, Ciudad
Autnoma de Buenos Aires (cfr. fs. 12537/42); copia del contrato de
locacin del inmueble en cuestin, suscripto el 1/3/2011 por Carlos
Gianni y Mariana Souls (cfr. fs. 12543/6); copia del contrato de
locacin del inmueble en cuestin, suscripto el 1/3/2013 por Carlos
Gianni y Mariana Souls (cfr. fs. 12548/53); y recibo recepcin de
llaves de la unidad funcional de marras de fecha 8 de septiembre de
2016 (fs. 12552).
Seal ser el actual Presidente de la empresa Marketing y
Eventos S.A., acreditando la personera invocada mediante las
constancias glosadas a fs. 12534/6 correspondientes al Acta de
Asamblea General Ordinaria Unnime N 9 de fecha 8 de mayo de
2014, en la cual la asamblea de accionistas decidi designar como
miembros del Directorio para los ejercicios comprendidos entre el
mes de enero de 2014 y el 31 de diciembre de 2016 a Marcos Artemio
Marconi, como Presidente y al Sr. Carlos Hugo Jos Gianni como
Director Suplente, aceptando los nombrados los cargos para los
cuales fueron designados.
A fs. 12552 luce glosado el documento titulado RECIBO
RECEPCIN suscripto el 8/9/2016 en el cual Marketing y Eventos
S.A. representada por Marcos A. Marconi en su carcter de Presidente
y Mariana Gisel Souls acordaron: PRIMERO: Dejar constancia que
el contrato se encuentra vencido y que es decisin de la LOCATARIA no
continuar con la locacin del mismo. SEGUNDO: Que la LOCATARIA
desocupa el inmueble y hace entrega de las llaves de acceso al inmueble a la
LOCADORA, quien las recibe de conformidad sirviendo el presente de
suficiente recibo. TERCERO: Que el inmueble ha sido inspeccionado por la
LOCADORA y no presenta signos de deterioros importantes, salvo detalles
de pintura por el normal uso del mismo, por lo que no tiene objeciones que
formular en cuanto a su estado hacia la LOCATARIA. CUARTA: Que la
LOCATARIA hace entrega en este acto a la LOCADORA de los
comprobantes de pago de expensas, impuestos y servicios del inmueble que
estaban a su cargo durante el perodo de la locacin, sirviendo el presente
de suficiente recibo y conformidad (cfr. fs. 12552, subrayado
agregado).
4.3.7. Declaracin testimonial de Pablo Pirovano

En atencin a lo que se desprenda de la documentacin
incautada en la firma Marketing y Eventos S.A. y Turicentro Viajes S.A.,
este Tribunal a fs. 12523/4, punto VI, dispuso convocar a prestar
declaracin testimonial en la presente causa a Pablo Pirovano.
A fs. 12528/9 luce agregada la constancia de notificacin
del nombrado de la audiencia establecida por el Tribunal, la cual le
haba sido encomendada a la Divisin Investigaciones y Operaciones
de la Polica Federal Argentina.
A fs. 12554/9 prest declaracin testimonial Pablo Adrin
Pirovano, de profesin Contador Pblico y quien se desempea como
Gerente Administrativo en Turicentro Viajes S.A.
126
CFP 12441/2008
Explic que ingres a trabajar en Turicentro Viajes S.A. a

mediados de junio del ao 2011 y siempre se dedic a darle un orden
y un circuito a la administracin de Turicentro Viajes S.A. Seal que
su funcin es administrativa y que tambin realiza tareas
administrativas para Marketing y Eventos S.A., aclarando que las dos
empresas estn fsicamente en Av. Del Libertador 602, piso 21, oficina
A, de esta ciudad, refiriendo que en una poca los empleados de una
y otra empresa estaban bien diferenciados, aunque hoy en da, el 95
% del personal trabaja para Turicentro Viajes S.A., dado que
Marketing y Eventos S.A. no posee empleados, la cual en una poca
tuvo ms actividad (cfr. fs. 12554 vta.).
Al serle exhibido el recibo duplicado n 0001-00000324 -
identificado en la documentacin reservada en Secretara con el
nmero 17- emitido por Marketing y Eventos S.A. a nombre de
Souls Mariana Gisel de fecha 06/09/200 en concepto de pago
alquiler agosto 2011 por el importe de $ 2800.00, que contiene
abrochado en su reverso una impresin de un correo electrnico
enviado el 23/08/2011 por Pablo Pirovano
[ppirvano@turicentro.com.ar] a Alberto Marn
[amarin@turicentro.com.ar] (documentacin sta que se encuentra
dentro del sobre nro. 1 incautado el 6/1/2017 en Av. Del Libertador
602, piso 21 A, CABA, por el Departamento Unidad Federal de
Investigaciones Especiales de la Polica Federal Argentina, la cual
fuera aportada a fs. 12503, certificado su contenido a fs. 12504/7 y
que obra dentro del sobre nro. 8 obrante en la caja nro. 31 de la
documentacin reservada en Secretara) y al ser preguntado para que
explicara las circunstancias y los motivos del envo del correo
electrnico que se le exhibiera, dijo: Mariana depositaba el pago del
alquiler a travs del Banco, o haca una transferencia. Ella tena el contacto
de alguna persona anterior a que ingresara yo a trabajar en Turicentro, que
era Gabriela Desimone, que es a quien Mariana le mandaba correos
acreditando el pago del alquiler, mostrndole que haba depositado el
alquiler en la cuenta de Marketing y Eventos S.A. Cuando yo ingres a
Turicentro, los empleados me dijeron que haba una tarea de todos los meses
que era acordarse de que esta chica pagara el alquiler. Alberto era el
tesorero, es decir quien emita los recibos y haca las rdenes de pago, me
fijaba yo o l en el banco si estaba acreditado el pago, y l emita el recibo.
Cuando ingres yo a trabajar, Mariana Souls me mandaba un mail
diciendo que haba efectuado un depsito. Esa es una operatoria comn en
una empresa de Turismo, cuando alguien efecta un depsito, le avisa al
vendedor y el vendedor consulta al tesorero para ver si est acreditado el
pago, para que emita el recibo y la factura. Lo que quiero decir con esto, es
que se aplic al cobro del alquiler, el mismo criterio que se usaba para los
depsitos en la agencia de viajes. En este caso, a veces pasaba que Mariana
mandaba dos boletas de depsito por un alquiler. Otras veces, mandaba un a
sola. Cuando yo ingres a la empresa, los primeros dos o tres aos, Mariana
le mandaba el correo electrnico a una empleada que colaboraba conmigo
que estaba en la parte contable de Turicentro llamada Gimena Dominioni,
que ya no trabaja ms all. Cuando ella dej de trabajar en Turicentro, y
hace un ao y medio aproximadamente, en junio/julio de 2015 empiezo yo a
encargarme de recibir los correos de Mariana, acreditando el pago de su
alquiler. Con anterioridad, alguna vez tambin me encargu
espordicamente de verificar el cobro del alquiler de Mariana Souls
(cfr. fs. 12554 vta./5).
Refiri no conocer a Jos Francisco Lpez, a Mara Amalia
Daz o a Araceli Lpez.
128
CFP 12441/2008
Al ser preguntado para que dijera si saba o le constaba

desde cundo Mariana Souls habitaba el departamento B del piso
13 del edificio sito en Av. Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, dijo:
No me consta. S que paga los alquileres desde el ao 2010/2011.
Cuando yo ingres a trabajar ya estaba pagando sus alquileres y la
explicacin que se me dio por parte del personal de la empresa fue: la
empresa tiene un departamento y est alquilado.
Preguntado por S.S. para que diga si el pago de los alquileres
del departamento B del piso 13 del edificio sito en la Av. Las Heras
2032/2036, de esta ciudad, se efectuaba siempre de la misma modalidad,
dijo: Yo a ella no la vi nunca que haya venido a pagar a la empresa
en efectivo o cheque. Todo se haca por bancos y se comunicaba a
travs de correo electrnico. Una vez verificado el pago, se emita un
recibo y se emita la factura. Creo que Gimena Dominioni le mandaba
el recibo escaneado por mail. Por otro lado, yo no la vi nunca que
haya ido a buscar los recibos a la empresa. Los recibos siempre eran
emitidos por Marketing y Eventos S.A., puede ser que alguna vez yo le
enviara el recibo por mail a Mariana tambin.
Preguntado por S.S. para que diga si sabe o le consta desde
cundo se encuentra en alquiler la vivienda sita en el departamento B del
piso 13 del edificio sito en la Av. Las Heras 2032/2036, de esta ciudad,
dijo: Yo entr en junio de 2011 a trabajar en la empresa, no s desde
cundo para atrs en el tiempo estuvo alquilado ese departamento.
Preguntado por S.S. para que diga quin le dio indicaciones
acerca de todo lo que guarde relacin con el cobro de alquileres del
departamento B del piso 13 del edificio sito en Av. Las Heras 2032/2036
de esta ciudad, dijo: Como dije, fueron los mismos empleados.
Preguntado por S.S. para que diga si sabe o le consta si
la empresa Marketing y Eventos S.A. posee otros inmuebles en
alquiler para vivienda, dijo: Que yo sepa, no (cfr. fs.
12556/vta.)
Al formulrsele idntica pregunta respecto de la empresa
Turicentro Viajes S.A., dijo: Tiene un edificio en Cabrera 5900, son seis
pisos de oficina. Est terminada la obra, estn esperando la habilitacin. En
un momento se pens en mudar all la empresa, pero como queda lejos del
centro, la idea es alquilarlo todo junto. Al terreno lo compraron antes de
que yo entrara a trabajar all, en el 2010 aproximadamente. La
construccin en el terreno se hizo con dinero de Turicentro y la empresa
constructora que se contrat es BIALPA CONSTRUCCIONES. La idea de
ese edificio fue en principio hacer oficinas. Donde nosotros estamos, en
Av. Del Libertador 602, piso 21, oficina A de esta ciudad,
alquilamos a DEAL PROPIEDADES.
Preguntado por S.S. para que diga si conoce las circunstancias
que rodearon la adquisicin del departamento B del piso 13 del edificio
sito en la Av. Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, dijo: No, no s nada.
No s quin puede saber de eso. El personal administrativo que est
ah, no creo. Haba un gerente general en la empresa cuando yo entr
a trabajar all, que es Patricio Ferreto, que haca unos 11 aos que
estaba trabajando ah. Pero cuando yo entr, a los quince das,
renunci. Cuando yo entr a trabajar a Turicentro, quien ocupaba mi
puesto con anterioridad era Gabriela Desimone, que cuando se
desvincul de la empresa, vena de vez en cuando una hora por da a
explicarme el funcionamiento de la empresa. Yo no tengo contacto
con ella. Tuve contacto al principio por correo electrnico pero
despus perd todo contacto.
[]
130
CFP 12441/2008
Preguntado por S.S. para que diga si conoce las circunstancias

que rodearon el alquiler del departamento B del piso 13 del edificio sito
en la Av. Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, y si para ello intervino
alguna inmobiliaria, dijo: no tengo idea de cmo se lleg a que
estuviera el departamento ah, con la inquilina.
Preguntado por S.S. para que diga si sabe cunto se
pagaba por el alquiler del inmueble sito en el piso 13, departamento
B del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, de esta
ciudad, dijo: Creo que al principio eran $ 2800, despus $3500 y al
final $4500, pero no s decir los perodos (cfr. fs. 12556 vta./7,
resaltado agregado).
Dijo que Mariana Souls pagaba regularmente su alquiler
y que el contrato de locacin se encuentra en una carpeta o en una
caja o en algn mueble de la empresa en el sector donde estaba la
documentacin de Marketing y Eventos S.A. y que [d]e vez en
cuando se miraba el contrato para controlar que lo que la inquilina pagaba
por alquiler fuese lo que corresponda al perodo.
Preguntado por S.S. para que diga si alguna vez el
compareciente mir el contrato de alquiler en cuestin en la empresa, dijo:
S, alguna vez lo vi. Es ms, eran dos, porque haba una
renovacin (cfr. fs. 12557 vta.).
Preguntado por S.S. para que diga si saba, cuando
verificaba los pagos de los alquileres de Mariana Souls, que la misma
formaba parte del grupo familiar del Secretario de Obras Pblicas de la
Nacin, dijo: No, no tena idea. Para m era una inquilina. No saba
quin era (cfr. fs. 12558).
Preguntado por S.S. para que refiera cul es la
actividad de Marketing y Eventos S.A., dijo: Por lo que yo vi, se
dedica a eventos, algunos desfiles, armado de stands. Marketing y
Eventos se encarga del evento en general y va buscando
proveedores de aquello que requiera el evento que tenga que
realizar. []
Preguntado por la Fiscala para que diga si sabe si
Marketing y Eventos S.A. o Turicentro Viajes S.A. tiene negocios
inmobiliarios o de construccin, adems de los nombrados, en Buenos
Aires o en el resto del pas, dijo: De Marketing y Eventos no. Al
menos de los movimientos contables no surge que tenga otros
inmuebles. El nico inmueble que surge de la contabilidad de
Marketing y Eventos es el departamento que se le alquilaba a
Mariana Souls. De Turicentro lo que s es que se ha comprado un
terreno en Rosario, el boleto se firm en diciembre de 2015 y la
escritura se firm en diciembre de 2016. No se empez la
construccin all. Adems s que tiene un porcentaje (33%) de un
inmueble, creo que es un terreno en la calle Tucumn al 300, de esta
ciudad. Todo esto lo s de la contabilidad de la empresa.
Preguntado por S.S. para que diga si alguien alguna vez le
coment el motivo de la compra del inmueble que alquilaba Mariana
Souls, dijo: No lo s, nunca nadie me dijo nada. Marketing y
Eventos S.A. estuvo ubicado en una oficina en Paran y Santa Fe,
eso fue hasta el ao 2012. Creo que esa oficina se alquilaba. Yo fui a
esa oficina, no haba empleados, la usaban como archivo. Todos los
empleados estaban fsicamente en Av. Del Libertador 602, piso 21,
oficina A, Ciudad Autnoma de Buenos Aires. En un momento no
saban ya qu hacer con esta oficina, y a m se me ocurri decir que
estaba el departamento de la Av. Las Heras 2032/6, y Marcos
Marconi me contest que eso era un departamento, no era una
oficina y que estaba alquilado. []
132
CFP 12441/2008
Preguntado por S.S. para que diga si conoce las tareas que
desarrollaba en la empresa Patricio Ferreto, dijo: Como dije, l era el
gerente general de Turicentro, pero cuando yo entr, a los quince
das se desvincul de la empresa. Despus de Ferreto ya no hubo ms
un gerente general en Turicentro, est el gerente administrativo que
soy yo y hasta septiembre de 2016 hubo un gerente comercial, que ya
renunci.
Preguntado por S.S. para que refiera, respecto de los proyectos
inmobiliarios a los que hizo referencia, qu persona de la empresa fue a ver
los terrenos previo a su compra, dijo: El de Cabrera cuando yo llegu a
la empresa, ya estaba comprado. Y el terreno de Rosario, ni yo como
gerente administrativo ni el gerente general fuimos a ver el terreno.
De eso se habran encargado Carlos Gianni o Marcos Marconi, algn
directivo de la empresa (cfr. fs. 12558/9, resaltado agregado).
4.3.8. Declaracin testimonial de Gabriela De Simone

A fs. 12560 este Tribunal cit a prestar declaracin
testimonial en la presente causa a Gabriela De Simone, requirindole
a la Divisin Investigaciones y Operaciones de la Polica Federal
Argentina que arbitrara todos los medios necesarios a efectos de
notificar personal y fehacientemente a la nombrada de la audiencia
fijada por el Tribunal.
A fs. 12563/4, 12599, 12607 y 12657/8 lucen agregadas las
constancias de la notificacin de la nombrada.
A fs. 12661/4 prest declaracin testimonial Gabriela Del
Carmen De Simone. En dicha ocasin se le pregunt cundo ingres a
trabajar en la empresa Turicentro Viajes S.A. o Marketing y Eventos
S.A. y las tareas que desempe desde sus comienzos en dicha, a lo
cual respondi: Yo ingres a la empresa V&V Viajes en el ao 2007.
Esa empresa posteriormente creo que en el ao 2009- fue comprada por
Turicentro Viajes S.A. o por el Sr. Gianni, no lo s precisamente, y
entonces a partir de ese momento empec a llevar adelante tareas
administrativas para Turicentro y para Marketing y Eventos, hasta mayo
de 2011. En mayo de 2011 me desvincul formalmente aunque segua
respondiendo algunas consultas porque en el departamento administrativo
haban quedado pocas personas; entonces haba muchos temas desconocidos,
por ejemplo en la carga de la liquidacin de IVA para Turicentro en el
SIAP y despus por va de la pgina de AFIP. Eso lo hice desde mi casa por
un par de meses hasta que se pudo cubrir la posicin. Mis tareas desde mi
ingreso en V&V y hasta mi retiro consistan en labores administrativas en
general, creacin de rdenes de pago, o autorizacin de rdenes de pago,
control de reportes de facturacin, inicialmente slo para V&V y luego me
fueron involucrando por falta de personal en las tareas de las restantes dos
empresas. A final del 2010 o principios de 2011 se desvincul la
responsable del rea administrativa de Turicentro y posteriormente el
gerente administrativo ante lo cual, al cierre del balance 2010 me
solicitaron que me abocara a trabajar en Turicentro en conciliacin de
cuentas y para coordinar el equipo que haba quedado acfalo. As
sucesivamente fui tomando tareas administrativas en Turicentro y
posteriormente cuando se retir el gerente administrativo, Guillermo
Fernndez, se me solicit seguir adquiriendo o tomando tareas ms bien
vinculadas con lo financiero, es decir manejo de caja chica, autorizacin de
rdenes de pago, control diario de cuentas bancarias flujo-. En realidad,
en cuanto a la autorizacin de pago, mi control consista en que la orden de
pago coincidiera con el monto del cheque, con la factura (el documento de
soporte) y a partir de eso autorizaba o no la orden de pago (cfr. fs.
12661/vta.).
134
CFP 12441/2008
Al ser preguntada para que dijera si conoce a Mariana

Souls, dijo: No la conozco personalmente. La escuch mencionar. Es
ms, a partir de la citacin que recib que me llam la atencin me puse a
leer en diarios qu vinculacin podra a haber entre la empresa Marketing y
Eventos y esta causa y ah record en alguna oportunidad que he tenido que
recibir el dinero correspondiente al alquiler de un inmueble que
supuestamente ella alquilaba. Le en el diario que era en la calle Las Heras.
Lo le en el diario La Nacin y/o Clarn, en Internet.
Preguntada por S.S. para que refiera si conoce a Jos Francisco
Lpez, dijo: No, no lo conozco. Lo escuch nombrar en los medios de
comunicacin a raz de esta causa. Mientras estuve empleada iba
mucha gente a la oficina, nunca supe si l estuvo all. Es ms, si hoy
me mostrases una fotografa suya no s quin es l.
Preguntado por S.S. para que indique si conoce a Mara Amali a
Daz, dijo: No. No la conozco ni recuerdo su nombre (cfr. fs.
12662/vta.).
Explic que no recordaba desde cundo Mariana Souls
habitaba el departamento B del piso 13 del edificio sito en Av. Las
Heras 2032/2036, de esta ciudad, porque la declarante se haba
desvinculado en mayo de 2011, desvinculacin muy reciente a la
fecha de firma del contrato de locacin, que segn haba ledo en los
diarios, Mariana Souls haba firmado con Carlos H. Gianni.
Por idnticos motivos y, amn la fecha de inicio del
contrato de locacin, es decir marzo de 2011, no recordaba con
certeza haber recibido o no pagos en concepto de alquileres del
departamento de la Av. Las Heras.
Tambin dijo desconocer las circunstancias que rodearon
la locacin del departamento B del piso 13 del edificio sito en la
Av. Las Heras 2032/2036, de esta ciudad
Preguntada por S.S. para que diga cmo se efectuaba el
pago de los alquileres del departamento B del piso 13 del edificio sito en
la Av. Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, y si se efectuaba siempre de la
misma modalidad, dijo: Como te digo no recuerdo que hayan sido
muchas veces las que recib el pago. Pero recuerdo que el dinero me
lo trajo el gerente general, Patricio Ferreto, para que imputara el
pago y lo registrase. Recuerdo haber hecho un recibo simple. Y en la
contabilidad no recuerdo si estaba dado de alta en el sistema contable
operativo PTA (diseado especficamente para la contabilidad de
empresas de turismo).
Preguntado por S.S. para que diga si sabe si el pago del
alquiler del inmueble sito en el piso 13, departamento B del edificio sito
en la avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, se efectuaba
regularmente, dijo: Yo recuerdo una o dos oportunidades en que
recib el dinero y emit un recibo consecuente (cfr. fs. 12662 vta.).
Al ser preguntada para que dijese quin le dio
indicaciones acerca de todo lo que guardaba relacin con el cobro de
alquileres del departamento B del piso 13 del edificio sito en Av.
Las Heras 2032/2036 de esta ciudad, dijo: Patricio Ferreto, el gerente
general (cfr. fs. 12663).
Preguntada por S.S. para que diga si conoce las
circunstancias que rodearon la adquisicin del departamento B del piso
13 del edificio sito en la Av. Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, dijo:
No. No recuerdo nada en absoluto, tampoco si ya exista cuando yo
ingres. Trat de recordarlo pero no pude. []
136
CFP 12441/2008
Preguntada para que diga si tiene conocimiento si Jos

Francisco Lpez o su grupo familiar utilizaban la empresa Turicentro
Viajes S.A. o Marketing y Eventos S.A. a ttulo personal, dijo: No. El
nombre de Mariana Souls lo conoc, si se quiere, a partir de la
transaccin del alquiler. Desconozco si utilizaban los servicios de las
empresas, no me consta. No tengo en mente los nombres de todos los
clientes.
Preguntado por S.S. para que diga si saba, cuando verificaba
los pagos de los alquileres de Mariana Souls, que la misma formaba parte
del grupo familiar del Secretario de Obras Pblicas de la Nacin, dijo:
No. En cuanto se me pidi emitir los recibos se me indic que
corresponda en concepto del alquiler del departamento que se
haba alquilado. S recuerdo que se me mencion que estaba
alquilado a una conocida del Sr. Gianni.
Preguntado para que diga si sabe si Marketing y Eventos S.A.
o Turicentro Viajes S.A. tiene negocios inmobiliarios o de construccin, en
Buenos Aires o en el resto del pas, dijo: No me consta. Tampoco
mientras cumpl tareas observ operaciones relacionadas a esa
actividad inmobiliaria o de la construccin a excepcin de este
alquiler en particular (cfr. fs. 12663 vta., resaltado agregado).
Por ltimo, refiri desconocer las circunstancias que
rodearon la compra del inmueble que alquilaba Mariana Souls.
4.3.9. Informacin suministrada por entidades

financieras
A fs. 12523/4, punto IV y V, se dispuso requerir al Banco
Santander Ro: a. un detalle y copia de todos los depsitos efectuado s
desde el mes de enero del ao 2010 hasta la actualidad en la cuenta
nmero 15151/7 Filial 029- a nombre de Marketing y Eventos S.A.; b.
Se indicara si se efectu un seguimiento sobre los depsitos en
efectivo realizados en dicha cuenta, en cuyo caso se debera adjuntar
copia de la documentacin respaldatoria de dichos depsitos.; c. Se
efectuara un detalle de la identificacin de las personas depositante s
de cada uno de los depsitos que se informen en el detalle solicitado
en el punto a.; d. Se informara si las personas depositantes
efectuaron, mediante declaracin jurada, indicacin de si lo s
depsitos que se informasen en el punto a, los efectuaron por s o por
orden de un tercero, debiendo indicar en este ltimo supuesto, por
cuenta de quin se efectu el depsito.
Idntico requerimiento se formul al Banco de la Provincia
de Buenos Aires respecto de la cuenta nmero 1000/001/054862/7 a
nombre de Marketing y Eventos S.A. Dicho requerimiento fue
reiterado a fs. 12840/1, punto VII.
A fs. 12600/1 el Banco Santander Ro inform que la firma
Marketing y Eventos S.A. registraba una cuenta corriente nro. 029-
15151/7 abierta el 29/06/2010 y cerrada el 03/10/2016, y que la
misma registraba como representante al Sr. Carlos Hugo Jos Gianni
CUIT nro. 20-08506516-6.
Indic que no se ha efectuado un seguimiento sobre los
depsitos en efectivo realizados en la cuenta citada, debido a que no
se han generado alertas que ameriten dicha labor por parte de dicha
entidad bancaria.
Remiti un disco compacto con el detalle de depsitos
realizados en la cuenta mencionada del perodo comprendido entre
su apertura al cierre de la misma.
Inform que de acuerdo a la Resolucin de la UIF nro.
121/2011 y Comunicacin A 5218 del Banco Central de la Repblica
138
CFP 12441/2008
Argentina nicamente se debe requerir a los clientes elementos de

identificacin, como el Documento Nacional de Identidad, para el
caso de depsitos mayores a $ 40.000, y en virtud de la resolucin
nro. 196/2015 emitida por la UIF, se actualiza a partir del mes de
julio del ao 2015, el monto a partir del cual se requiere la
identificacin del depositante, siendo necesario solicitar elementos
de identificacin cuando el valor del depsito sea igual o superior a $
120.000 (ciento veinte mil pesos).
As, en los casos de importes menores se solicita al cliente
el nmero de cuenta a la cual desea efectuar el depsito y el nombre
del titular de dicha cuenta. Una vez verificados los datos, el sistema
emite en forma automtica un comprobante (ticket) que contiene los
requisitos mnimos exigidos por el BCRA.
A fs. 12602 luce la certificacin actuarial del disco
compacto aportado junto con el informe de fs. 12600/1.
A fs. 13083/4, punto III, este Tribunal solicit al Banco
Santander Ro la remisin del resumen de la cuenta nmero 15151/7
Filial 029- a nombre de Marketing y Eventos S.A., acotado al plazo
comprendido entre el mes de enero del ao 2010 hasta el octubre de
2016.
Ello fue respondido a fs. 13279, remitiendo la entidad en
cuestin, copia del resumen de la cuenta corriente de mencin con los
movimientos desde su apertura efectuada el 29/06/2010 hasta su
cierre de fecha 05/10/2016. La documentacin remitida se encuentra
certificada a fs. 13280.
A fs. 13058 el Banco de la Provincia de Buenos Aires present
un oficio en el cual seal que acompaaba un disco verstil digital
(DVD) con los depsitos y transferencias efectuados desde el mes
01/2010 a la fecha, en la cuenta corriente nro. 54862/7 a nombre de
Se aclar que no se realiz seguimiento sobre los
depsitos en efectivo realizados en dicha cuenta dado que no figur
alerta en el Sistema preventor y tampoco se verific la salida de
monitoreo o solicitud de PLA.
Se seal que los depsitos se encuentran identificados en
cada ticket de depsito y que no hay registro de que los depositantes
hayan declarado haber efectuado los depsitos por s o por orden de
un tercero.
A fs. 13059 luce la certificacin actuarial del disco verstil
digital (DVD) acompaado, el cual se reserv en Secretara.
A fs. 13083/4, punto III, este Tribunal solicit al Banco de
la Provincia de Buenos Aires la remisin del resumen de la cuenta
nmero 1000/001/054862/7 a nombre de Marketing y Eventos S.A.,
acotado al plazo comprendido entre el mes de enero del ao 2010
hasta el octubre de 2016.
Ello fue respondido a fs. 13259, acompaando resumen de
la cuenta correspondiente, conforme surge de la certificacin
actuarial de fs. 13260.
4.4. Estudio pericial cromatogrfico

A fs. 12577/80, punto II, este Tribunal le orden a la
Divisin Scopometra de la Polica Federal Argentina la realizacin
de un estudio pericial cromatogrfico, respecto del contrato de
locacin del departamento B del piso 13 del edificio sito en avenida
Las Heras 2032/2036 secuestrado en el marco del allanamiento
llevado adelante en el inmueble sito en la calle Lavalle 1312, piso 5,
140
CFP 12441/2008
departamento A de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires (cfr. acta

de allanamiento obrante a fs. 4922/3). Ello, a efectos de determinar:
a. si las firmas cortas y larga- insertas en el contrato de
locacin fechado 1 de marzo de 2011 pertenecientes a Mariana Gisel
Souls y las firmas tambin cortas y larga- de la nombrada en el
contrato de locacin de fecha 1 de marzo de 2013 fueron realizadas
con el mismo elemento escritor.
b. si las firmas cortas y larga- insertas en el contrato de
locacin fechado 1 de marzo de 2011 pertenecientes a Carlos Gianni y
las firmas tambin cortas y larga- del nombrado en el contrato de
locacin de fecha 1 de marzo de 2013 fueron realizadas con el mismo
elemento escritor.
c. si las firmas cortas y larga- insertas en el contrato de
locacin fechado 1 de marzo de 2011 pertenecientes a Pacfico Muro y
las firmas tambin cortas y larga- del nombrado en el contrato de
locacin de fecha 1 de marzo de 2013 fueron realizadas con el mismo
elemento escritor.
d. si las firmas cortas y largas- que obran en el contrato
de locacin fecha 1 de marzo de 2011 correspondientes a cada uno de
los antes nombrados datan de la misma antigedad que aquellas
obrantes en el contrato de locacin de fecha 1 de marzo de 2013,
amn de las fechas introducidas en los dos instrumentos de mencin.
Al efecto, se requiri a dicha dependencia policial que
afectara personal autorizado para retirar de la sede de este Tribunal
el soporte papel de inters.
A los fines requeridos se autorizaron las extracciones del
soporte papel que resultasen necesarias.
A fs. 12670 luce la constancia del retiro de la
documentacin a peritar por parte del personal numerario de la
Divisin Scopometra de la Polica Federal Argentina.
A fs. 12743/8 obra agregado el informe pericial nro.
66/2017 efectuado por la Divisin Scopometra de la Polica Federal
Argentina, el cual concluy: I. PARA ASENTAR LAS FIRMAS Y
LAS ACLARACIONES DE LAS MISMAS, EN TODOS LOS
INSTRUMENTOS ANALIZADOS, SE HAN UTILIZADO TINTA NEGRA
DE UNA MISMA CALIDAD CROMATOGRFICA; LA MISMA
CIRCUNSTANCIA ACONTECE PARA LA TINTA AZUL VIOLCEA,
RESPECTO A QUE PARA ASENTAR LOS DISTINTOS MANUSCRITOS
EN TODOS LOS CONTRATOS, SE HA UTILIZADO UNA MISMA
CALIDAD CROMATOGRFICA.
II. CONFORME A LO EXPUESTO EN EL APARTADO
ANTERIOR, NO ES POSIBLE DETERMINAR SI LAS FIRMAS CORTAS
Y LARGAS- QUE OBRAN EN EL CONTRATO DE LOCACIN
FECHADO 1 DE MARZO DE 2011, DATAN DE LA MISMA
ANTIGEDAD QUE AQUELLAS OBRANTES EN EL CONTRATO DE
LOCACIN TERICAMENTE CELEBRADO EL 1 DE MARZO DE
2013 (cfr. fs. 12746 vta.)
El punto II de las conclusin antes transcripta se remite a
lo expuesto en el apartado titulado interrogante d del informe en
anlisis, el cual refiere [r]especto del interrogante planteado y
conforme las calidades de las tintas examinadas, es dable mencionar, que
estos tipos de elementos escritores contienen colorantes sintticos y/o
carbonosos, que si bien sufren cambios inter e intramoleculares, debido a
los agentes actnicos y a las condiciones de almacenamiento que soportaran
los documentos en donde fueron asentados, para este caso calificado como
no evolutivo, no existen tcnicas hasta el momento que permitan medir
142
CFP 12441/2008
dichas modificaciones en funcin del tiempo transcurrido, por ende no es

posible establecer su antigedad (cfr. fs. 12746 vta.).
4.5. Tasacin
4.5.1. La tasacin ordenada
A fs. 12577/80, punto I, este Tribunal dispuso ordenar una
tasacin del departamento B del piso 13 del edificio sito en la
avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires, a
efectos de determinar su valor y el valor locativo mensual del mismo.
Se consign que la tasacin deba versar sobre los bienes
que seguidamente se detallan:
a. El departamento B del piso 13 del edificio sito en la
avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires
(segn ttulo de propiedad obrante a fs. 12330/3: Unidad Funcional
nmero 27 del piso 13, designada internamente con la letra B, con
nomenclatura catastral: Circunscripcin 19, Seccin 11, Manzana 50,
Parcela 4).
b. Baulera correspondiente al departamento B del piso 13
del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad
Autnoma de Buenos Aires (segn ttulo de propiedad obrante a fs.
12330/3: Unidad Complementaria XIV ubicada en la Planta Stano
Uno).
Se especific que el estudio ordenado deba consignar
especficamente:
1. el valor de venta de dichas unidades Unidad Funcional
y Unidad complementaria- en conjunto.
2. el valor locativo mensual del departamento, debiendo
consignarse el incremento de dicho valor, en caso que el
departamento se d en locacin junto con la baulera indicada.
Se consign que la tasacin deba consignar valores que
comprendiesen una evolucin histrica en forma anual desde el ao
2010 a la actualidad.
A efecto de materializar lo dispuesto, se procedi
mediante el Sistema de Gestin Integral de Expedientes Judiciales de
la Corte Suprema de Justicia de la Nacin Lex 100-, al sorteo de un
perito judicial martillero para que se constituyera en la propiedad
mencionada y realizara la tasacin ordenada por el Tribunal.
Dado que el inmueble de marras se trata de un domicilio
particular y como tal- un lugar constitucionalmente protegido, a
efectos de posibilitar la tasacin ordenada, se dispuso librar rdenes
de allanamiento en favor del Sr. Jefe del Departamento Unidad
Federal de Investigaciones Especiales de la Polica Federal Argentina,
o personal que ste designara, a efectos que el da 8 de febrero de
2017 procediera al allanamiento del departamento B del piso 13,
12330/3: Unidad Funcional nmero 27 del piso 13, designada
internamente con la letra B, con nomenclatura catastral:
Circunscripcin 19, Seccin 11, Manzana 50, Parcela 4), con todas sus
dependencias interiores y exteriores, y de la baulera correspondiente
al departamento B del piso 13 del edificio sito en la avenida Las
Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires (segn ttulo de
propiedad obrante a fs. 12330/3: Unidad Complementaria XIV
ubicada en la Planta Stano Uno), al slo y nico efecto de posibilitar
la tasacin de los mismos con intervencin del perito judicial
144
CFP 12441/2008
martillero que resultara desinsaculado del sorteo que finalmente se

efectu -en funcin de lo ordenado- en el Sistema de Gestin Integral
de Expedientes Judiciales de la Corte Suprema de Justicia de la
Nacin Lex 100-.
A fs. 12586 luce la constancia expedida por el Sistema de
Gestin Integral de Expedientes Judiciales de la Corte Suprema de
Justicia de la Nacin Lex 100- que da cuenta que por sorteo
realizado en dicho sistema, result desinsaculado el martillero Sergio
Milln.
A fs. 12587 se tuvo por designado a dicho perito y se lo
notific que deba aceptar el cargo para el cual fue designado en legal
forma ante el Actuario, dentro de las 72 horas de notificado.
A fs. 12618 el martillero judicial Sergio Milln acept el
cargo para el que fue designado ante el Actuario.
0000008/2017 labrado por el Departamento Unidad Federal de
Investigaciones Especiales de la Polica Federal Argentina a raz del
allanamiento dispuesto respecto de la unidad funcional en cuestin y
su respectiva baulera. El acta labrada al efecto luce glosada a fs.
12772, obrando a fs. 12777/80 vistas fotogrficas del departamento y
de su baulera.
4.5.2. La tasacin del perito tasador de oficio

A fs. 12789/809 luce agregado el informe pericial
efectuado por el Perito Martillero Judicial Sergio Milln, el cual
refiere:
INFORMACIN ADICIONAL. Bao y Toilette.- Baulera
Contrafrente con la orientacin al Oeste.- Semi- Piso.- Balcn Corrido.-
Expensas: $ 2.500.- SIN COCHERA.-
AMBIENTES DEL DEPARTAMENTO Living Comedor a su
entrada.- Dos Dormitorios.- Dos Baos.- Comedor Diario en la cocina.-
Cocina y Lavadero al fondo. BUEN ESTADO..-
INSTALACIONES DEL DEPARTAMENTO Agua corriente
Aire Acondicionado (Individual)- Ascensor (1).- Electricidad.- Gas
Natural.- Losa radiante.- Muebles de cocina.- Refrigeracin individual.-
No tiene Seguridad.- Antigedad unos 40 Aos.- Cantidad de
Pisos: 14.-
Estado del Edificio: Bueno.-
DATOS BSICOS
Tipo de Operacin: TASACIN (VENTA/VALOR LOATIVO
(Alquiler)
SUPERFICIE TOTAL: 80 m con 85 dm2 (Traducidos en 81 m2)
Datos extrados del Ttulo: UF. Nro. 27: Sup. Cubierta: 10,63
m2.- Descubierta: 3,52 m2.- Balcn: 6,70 m2.- U.F. (Complementaria)
Baulera: 3,96 m2.-
VALOR DEL METRO CUADRADO EN LA ZONA DE
RECOLETA: U$S 2.500
VALOR DE LA DIVISA ESTADOUNIDENSE A LA FECHA:
$ 16.-
OPERACIN RESULTANTE
Se Multiplicar entonces primeramente el Valor del m2 (U$S.
2.500) por cantidad de metros cuadrados globalizado en los 81 m2,
2.500 x 81 = U$S. 202.500.-
Y Multiplicndoselo por el Valor del Dlar ($ 16)
202.500 x 16= $ 3.240.000.-
146
CFP 12441/2008
Al tener el Inmueble Baulera, incidir su Valor en un 3% Ms

o sea:
3.240.000 Div. 100 x 3= $ 97.200.-
3.240.000 + 97.200= $ 3.337.200.-
Estos $ 3.337.200 Representan en Dlares (U$S)
(Dls) 208.575
El Valor Locativo contina con Dividir este Importe en $
3.337.200 dividido por 3 y Multiplicndoselo por 2,
3.337.200 Div. 3 x 2= $ 2.224.800.-
La Operacin se completa al Dividir por 100 y Multiplicar por
el Porcentaje del 0,7 % Reglamentado para Obtener una Aproximacin al
Valor Locativo de Alquiler del Departamento,
$ 2.224.800 Div. 100 x 0.7= $ 15.573.-
SON QUINCE MIL QUINIENTOS SETENTA Y TRES PESOS
II.- Si el Valor Locativo de una propiedad como la sealada en
Recoleta a la fecha puede estimarse en $ 15.573, su valor Locativo que ha
ido aumentando progresivamente, pudiendo entonces hacer una Evaluacin
(aproximada) desde el Ao 2010 en que el Valor de un Alquiler puede
traducirse en un 15 % menos, y as sucesivamente, es decir que en el ao
2010 el precio del Alquiler rondaba los $ 2.336, y escalndose a travs de
los aos, 2011, 2012 hasta lo sealado actualmente.
III.- Del mismo modo, en casi 10 aos y desde el 2010 el valor
del metro cuadrado en Recoleta pudo alcanzar los U$S.760 con un
Porcentaje aproximado hasta el 2016/17 del 228%, y No Pudiendo
Establecerse Valores consecutivos y con una Exhaustiva Precisin, ya que
en la Entidad que nuclea a las Inmobiliarias (Cmara Inmobiliaria
Argentina Bm. Mitre 784---5to.Piso-CABA) No tienen Registros Ni
Detalles tan apreciados y lo mismo ha ocurrido en CUCICBA donde no ha
registros fidedignos.-
Consultas en Inmobiliarias de la Capital Federal ha generado el
mismo resultado, los datos que se han podido Obtener son netamente
aproximativos y que pueden oscilar en el Mercado Inmobiliario e inclusive
a travs de Internet (Reporte Inmobiliario) donde los Valores se superponen
por ejemplo desde el ao 2009 al 20111 pero Sin que exista una
continudidad expresa desde el 2010.- (cfr. fs. 12808/9).
A fs. 12840/4, punto III, este Tribunal cit al Perito
Tasador Sergio Milln a prestar declaracin testimonial en estos
autos, a efectos de aclarar ciertos puntos de su informe, lo que
aconteci mediante acta obrante a fs. fs. 13010/2.
En dicha ocasin, se le exhibi su informe obrante a fs.
12789/809 y se le pidi que brindara una explicacin acerca del
clculo aplicado para estimar el valor locativo actual del inmueble, a
lo cual respondi: A partir de los aos 90 en adelante se utiliza esa
frmula para establecer el valor locativo de una propiedad. En general en
las inmobiliarias utilizan esas frmulas para determinar el valor locativo,
en funcin del precio de la propiedad (cfr. fs. 13010/vta.).
Al ser preguntado para que explicara el clculo aplicado
para determinar el valor locativo consignado en el informe -esto es, $
2336-, para el ao 2010, dijo: El valor que yo consign como valor
actual es correcto. Y yo lo que hice fue estimar un 15% de ese valor. Es
decir, calcul el 15% de 15.573, que me daba 2335.95 y de ah hice un
redondeo en 2336, pero no hice un clculo sucesivo del 15% ao tras ao.
En consecuencia, el valor que yo consign de $ 2336 es errado, pues no es el
valor locativo del ao 2010, sino simplemente el 15% de 15.573. Para poder
calcular cul es el valor locativo al ao 2010, lo que hay que hacer es ir
reduciendo el valor actual en un 15% ao tras ao (cfr. fs. 13010 vta.).
Preguntado para que explique el clculo o el ndice que
aplica para determinar que el valor del alquiler debe reducirse en ese
148
CFP 12441/2008
porcentaje (15%), dijo: Hice una averiguacin en distintas

inmobiliarias de la zona y en internet en reporte inmobiliario, en la
Cmara Inmobiliaria Argentina, y de esa averiguacin deduje que los
alquileres bajaron 15% ao tras ao. Esto no es una cosa inventada por m,
sino que es lo que se utiliza para determinar el valor histrico de un
alquiler.
A instancia de la defensa de Gianni, preguntado el perito para
que indique con precisin las fuentes a las que consult para estimar ello,
dijo: Lo conozco al Sr. Toribio Achval y me dijo que no hay
registros fidedignos de la estimacin del valor del alquiler. No
obstante, despus fui a otra inmobiliaria que est en Ayacucho entre
Pea y Juncal, no me acuerdo quin me atendi y me dijeron que hay
valores que ms o menos rondan en ese 15% y que depende de cada
inmobiliaria. El trabajo de averiguacin lo hice yo en persona. Yo fui
a otras inmobiliarias y fueron reticentes en darme esa informacin.
Fui tambin a la Cmara Inmobiliaria Argentina, y ah me mandaron
la Universidad Argentina de la Empresa porque ah me podan dar
esta informacin, cuando llego all, me dicen que abruptamente los
registros se cortaron a partir de diciembre de 2016, que no se pueden
consultar all los registros histricos de las inmobiliarias. Ellos tenan
un registro de cada inmobiliaria y sus valores, pero por ello, no me
dieron ms informacin. Entonces, consult en internet en reporte
inmobiliario, y ah surge que para calcular un valor histrico de un
alquiler hay que ir haciendo una reduccin de un 15% ao tras ao.
Preguntado por S.S. para que diga si trajo consigo sus papeles
de trabajo o una impresin de dicha consulta que efectu en reporte
inmobiliario, dijo: no, no la he trado. Preguntado por S.S. para que
indique si puede aportar ello al expediente, dijo: S, obvio. Me
comprometo a aportarlo el prximo lunes.
A instancias de la defensa de Gianni, preguntado el perito para
que diga si el valor de tasacin de un inmueble en la Argentina pudo haber
sufrido alguna variacin desde el 2010 hasta el 2016, dijo: Si,
obviamente, ha variado por la inflacin, que es el principal nexo que
une cabos para determinar los aumentos y las variaciones que sufre el
mercado inmobiliario ao tras ao.
Preguntado por S.S. para que diga cul es el porcentaje de
incremento en el valor locativo si un inmueble dado en locacin posee
baulera, dijo: se ajusta a lo que dije con relacin al valor de
adquisicin, si el inmueble posee baulera, el incremento es de un 3%
ms. De acuerdo a mi experiencia, es lo estimativo que se incrementa
siempre en general en las inmobiliarias.
En este estado se le exhibe al compareciente el grfico de
evolucin del precio del metro cuadrado en la ciudad que se observa en la
pgina web del Diario La Nacin, concretamente en la nota que se
encuentra en el siguiente link: http://www.lanacion.com.ar/1930521-
barrio-por-barrio-cuanto-aumentaron-las-propiedades-en-capital-en-la-
ultima-decada, donde para el barrio de Recoleta se consigna un valor
promedio del metro cuadrado para el mes de agosto de 2010 en U$S 2.240 y
para el mes de agosto de 2016 en U$S 2.620, y preguntado el perito por
S.S. para que explique el valor consignado en su informe como valor del
metro cuadrado en Recoleta para el ao 2010, -esto es, U$S 760- y, en su
caso, para que explique la diferencia de valores entre lo que se observa en la
mencionada publicacin con los valores que el perito consigna en su
informe, dijo: en la pgina de internet reporte inmobiliario figura que
el valor del metro cuadrado en el ao 2010 en Recoleta/Barrio Norte
es U$S 760. Es un valor que me resulta lgico por la inflacin que
150
CFP 12441/2008
hubo en dlares. Puedo aportar la impresin de la consulta que

efectu en reporte inmobiliario. La traer el prximo lunes, junto con
el resto de la documentacin que me compromet a aportar. En este
acto, se realiza una impresin de la mencionada publicacin del Diario La
Nacin y se copia en distintas hojas los grficos a los que se hizo mencin
en la pregunta anterior, todo lo cual se agrega a fojas anteriores por orden
de S.S.
En este estado se le exhibe al compareciente la copia de la
escritura obrante a fs. 12330/2 donde se consigna que el valor de venta de
la propiedad en U$S 104.500, y preguntado para que explique la diferencia
de valores entre el valor que se observa en dicha escritura con el valor que
el perito consign en su informe para el ao 2010, dijo: No la puedo
explicar (cfr. fs. 13010/1 vta.).
El perito explic que desde el 9/5/72 es martillero y que
siempre trabaj como martillero judicial. A partir del ao 2011
comenz a trabajar en la inmobiliaria Brick Propiedades, se inscribi
en CUCICBA. Dijo que en la inmobiliaria, lo que realiza es la muestra
de departamentos para alquiler y venta.
Preguntado para que indicara si dentro de su labor como
martillero o como empleado de las inmobiliarias, efectu tasaciones,
dijo: Como martillero judicial hice tasaciones de inmuebles en el mbito
judicial. En inmobiliarias nunca hice tasaciones (cfr. fs. 13012).
A instancias de la defensa de Gianni, preguntado para que
diga el valor locativo de la propiedad conforme al valor consignado
en la escritura que se le exhibi, dijo: Se aplica la misma frmula que
consign en el informe para determinar el valor actual. Se divide el importe
consignado en la escritura por 3, luego se lo multiplica por 2 y despus se
divide dicho valor por 100 y se lo multiplica por 0.7. Ese sera el valor
locativo partiendo de ese valor consignado en la escritura. La frmula es
U$S 104500 div.3x2=69.666,66 div.100x0.7= U$S 487.66. Eso despus hay
que multiplicarlo por el valor de la divisa de ese momento (cfr. 13012).
A fs. 13040/2 el perito martillero judicial Sergio Milln
aport diversas publicaciones periodsticas glosadas a fs. 13024/39,
relacionadas con el objeto de la pericia que se le encomendara y
seal: Si Bien es totalmente Apreciativo, las Inmobiliarias No llevan
Datos Histricos tan EXACTOS [] NO HAY NADA ESTRICTAMENTE
IMPUESTO. [] el Precio del Alquiler se tomara como algo Ms elevado
como lo expres en $ 15.753, y habiendo efectuado la correcta Operacin
Resultante.- []
Segn lo que Manifest en la Tasacin efectuada en autos,
tampoco Existe una Regla Fija y Estricta a tomarse, ya que el Porcentaje
del Alquiler del Departamento de autos en $15.573 con un Porcentaje del
15% menor hacia el Ao 2010 o sea segn la Operacin:
15.573 Div. 100 x 15= $2.335,95 y Redondeados en $ 2.336.-
(cfr. fs. 13040 vta./1 vta.).
4.5.3. Notificacin a las partes

A fs. 13052/3, punto I, este Tribunal orden notificar el
resultado de la pericia efectuada por el perito martillero judicial a las
partes.
A fs. 13182 la asistencia letrada de Gianni contest el
traslado ordenado, sealando que el aporte de la pericia efectuada,
ha resultado absolutamente intrascendente por no decir decididamente
nulo. Desde los mecanismo utilizados para la formacin de sus frmulas de
estimacin del valor del inmueble y del locativo hasta sus inconexas
explicaciones pasando, inclusive, por un rechazo lgico de los guarismos
sobre los que edificara su zigzagueante e imprecisas conclusiones, permiten
152
CFP 12441/2008
a esta parte descartar su aporte y dejar a salvo la posibilidad de

requerir, en caso de resultar menester, la celebracin de una nueva
medida similar, con el concurso de algn profesional que, al menos,
permita escudriar sobre alguna conviccin de mayor profundidad y
conviccin.
4.5.4. Nueva tasacin ordenada

En atencin a la presentacin efectuada a fs. 13182, este
Tribunal, a fs. 13247, punto II, entendi prudente, a efectos de
salvaguardar debidamente el derecho de defensa de las partes,
realizar una nueva tasacin a modo complementario, a fin de zanjar
toda duda en torno a las valuaciones efectuadas por el Perito Tasador
Sergio Milln.
Por ello, en relacin al departamento B del piso 13 del
edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de
Buenos Aires, se seal que resultaba necesario contar en autos con
una nueva tasacin de dicha propiedad a efectos de determinar su
valor y el valor locativo mensual del mismo.
Se consign nuevamente que la tasacin deba versar
sobre los bienes que seguidamente se detallan:
a. El departamento B del piso 13 del edificio sito en la
avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires
(segn ttulo de propiedad obrante a fs. 12330/3: Unidad Funcional
nmero 27 del piso 13, designada internamente con la letra B, con
Parcela 4).
b. Baulera correspondiente al departamento B del piso 13
Uno).
Y que el estudio ordenado deba consignar
especficamente:
1. el valor de venta de dichas unidades Unidad Funcional
y Unidad complementaria- en conjunto.
2. el valor locativo mensual del departamento, debiendo
consignarse el incremento de dicho valor, en caso que el
departamento se d en locacin junto con la baulera indicada.
Se estableci que la tasacin deba consignar valores que
comprendiesen una evolucin histrica en forma anual desde el ao
2010 a la actualidad.
A efecto de materializar lo dispuesto, se procedi
mediante el Sistema de Gestin Integral de Expedientes Judiciales de
la Corte Suprema de Justicia de la Nacin Lex 100-, a un nuevo
sorteo de un perito judicial martillero para que se constituyera en la
propiedad mencionada y realizara la tasacin ordenada por el
Tribunal.
Dado que el inmueble de marras se trata de un domicilio
particular y como tal- un lugar constitucionalmente protegido, a
efectos de posibilitar la tasacin ordenada, se libr rdenes de
allanamiento en favor del Sr. Jefe del Departamento Unidad Federal
de Investigaciones Especiales de la Polica Federal Argentina, o
personal que ste designara, a efectos que el da 27 de marzo de 2017
procediera al allanamiento del departamento B del piso 13, del
Buenos Aires (segn ttulo de propiedad obrante a fs. 12330/3:
Unidad Funcional nmero 27 del piso 13, designada internamente con
154
CFP 12441/2008
la letra B, con nomenclatura catastral: Circunscripcin 19, Seccin

11, Manzana 50, Parcela 4), con todas sus dependencias interiores y
exteriores, y de la baulera correspondiente al departamento B del
piso 13 del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad
Uno), al slo y nico efecto de posibilitar la tasacin de los mismos
con intervencin del perito judicial martillero que resultara
desinsaculado del sorteo que se efectuara -en funcin de lo
ordenado- en el Sistema de Gestin Integral de Expedientes Judiciales
de la Corte Suprema de Justicia de la Nacin Lex 100-.
Se notific a las partes interesadas las previsiones de los
arts. 258 y 259 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, librando
cdula de notificacin de carcter electrnica, conforme emerge de la
constancia de fs. 13261. Al Sr. Representante del Ministerio Pblico
Fiscal, se lo notific en su despacho, de conformidad con lo reglado
por los artculos 144 y 148 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin.
A fs. 13253 luce la constancia expedida por el Sistema de
Gestin Integral de Expedientes Judiciales de la Corte Suprema de
Justicia de la Nacin Lex 100- que da cuenta que por sorteo
realizado en dicho sistema, result desinsaculado el martillero
Gastn Luis Labourdette.
A fs. 13254 se tuvo por designado a dicho perito y se lo
notific que deba aceptar el cargo para el cual fue designado en legal
forma ante el Actuario, dentro de las 72 horas de notificado.
A fs. 13270 el perito judicial martillero Gastn Luis
Labourdette acept el cargo para el que fue designado ante el
Actuario.
0000050/2017 labrado por el Departamento Unidad Federal de
Investigaciones Especiales de la Polica Federal Argentina a raz del
allanamiento dispuesto respecto de la unidad funcional en cuestin y
su respectiva baulera. El acta labrada al efecto luce glosada a fs.
13363, obrando a fs. 13368/71 vistas fotogrficas del departamento y
de su baulera.
4.5.5. La tasacin del perito tasador de oficio

A fs. 13391/5 luce agregado el estudio pericial efectuado
por Gastn Labourdette, martillero designado Perito Tasador.
En dicho informe se observa, primeramente, una
descripcin del inmueble en cuestin, destacndose: El inmueble se
encuentra en la zona de Recoleta, en Avda. Las Heras 2032/36 [] se
encuentra en el piso 13, sobre el contrafrente y la Unidad Funcional XIV,
en el subsuelo del edificio.
Se trata de un edificio de aproximadamente 35/40 aos de
antigedad, que consta de 14 pisos al frente y 13 sobre el contrafrente. LA
circulacin vertical se desarrolla mediante tres ascensores, uno al frente,
otro sobre el contrafrente y uno comn de servicio, adems de la escalera.
La unidad cuenta con palier privado y otro comn a las dos
unidades, siendo el acceso de servicio.
Se accede al living-comedor desde el palier, el mismo ventila
sobre el contrafrente a un balcn corrido, con uno de los dormitorios, las
medidas de este ambiente son 4x5,90 mts., se encuentra equipado con un
aire acondicionado tipo Split.
Mediante un pequeo hall de distribucin, accedemos a los
dormitorios y bao. Sobre el contrafrente, compartiendo el balcn con el
living, el dormitorio de mayor tamao, de 3,65 x 3,55 mts, con puerta
156
CFP 12441/2008
ventana corredizas sobre el balcn similares a las de LC. Cuenta con seis
puertas de placard.
Ventilando sobre el aire y luz, se encuentra el segundo
dormitorio, con balcn Francs, siendo sus medidas 2,90x3mts., cuenta con
cuatro puertas de placard, aire acondicionado (Split). Este ambiente posee
con acceso desde su interior, un toilette que cuenta con lavatorio y WC,
siendo sus dimensiones 1,10x1,50 mts, azulejado con azulejos San Lorenzo
(0,15x0,15) y solado cermico.
El bao es completo, de 1,70x2mts, con azulejos cermicos en
paredes de 0,19x0,19mts., que tambin conforman el solado.
La cocina se abre sobre el LC y tiene el acceso del palier de
servicio como as tambin hacia el lavadero, es de forma irregular de
3x2,60mts. Amplia mesada de granito Riojano, con dos bachas de acero
inoxidables, muebles sobre y bajo mesada y cajonera, ventila directamente
hacia el aire y luz.
El lavadero es de 4,40x0,95 mts se encuentra cerrado.
Como mejoras encontramos toldos verticales y rejas en el
balcn del contrafrente. []
Los servicios son centrales, la calefaccin por losa radiante y el
agua caliente mediante unos grandes termotanques, que pude ver en el
subsuelo.
La planta del departamento es comn, debiendo sealar que la
orientacin del contrafrente es SE, mala, calurosa en verano y fra en
invierno., la vista desde el mismo, es mala tambin, terrazas y paredes
medianeras.
Otro tanto con el aire y luz, la vista es similar a la del
contrafrente, es de destacar (propi de esta orientacin), que la iluminacin
de todos los ambientes que dan al exterior es buena.
Unidad de Baulera, la misma se encuentra en el subsuelo, se
accede tanto por el ascensor de servicio como por escalera, tiene frente de
alambre al igual que sus laterales, llegando hasta el cielorraso.
El espacio tiene un frente de 1,40mts por 3,10 de fondo con una
altura en parte restringida de 3mts es decir, de 13 m 3 (cfr. fs.
13394/vta.).
Luego de dicha descripcin, el perito tasador se aboc a la
valuacin de la propiedad. As, con relacin al valor de venta,
estim: La unidad funcional 27, del piso 13 cuenta con la siguiente
superficie conforme se discrimina en el ttulo: Cubierta 70,63 m2;
Descubierta 3,52 m2; Balcn (semicubierta) 6,70 m2; Total 80,85 m2.
Homogeneizada, atribuyendo el 25% del valor a los metros descubiertos,
50% da los semicubiertos, considerando ubicacin, estado y dems
caractersticas constatadas, arribo a un valor de u$s 195.000= valor a
marzo 2017, incluyendo la unidad de baulera (cfr. fs. 13394 vta.,
El perito, con relacin al valor de la locacin, seal lo
dificultoso que devienen las valuaciones histricas comprobables, son
escasas estadsticas serias, habiendo recurrido a las fuentes de la Direccin
General de Estadsticas y Censos del Gobierno de la ciudad en lo que a los
montos de los alquileres se refiere. Los datos han sido procesados en Excel,
adjuntando planillas., que se encuentran glosadas a fs. 13391/3,
donde se detallan valores desde marzo 2010 hasta febrero de 2017.
Dichas planillas consignan mes a mes el valor promedio
locativo en distintos barrios. Se consignarn a continuacin los
valores promedios que se visualizan en dichas planillas, referidos al
barrio de Recoleta, pero se tomarn a modo ejemplificativo de los
valores involucrados los meses donde comienza la locacin del
inmueble que aqu se pesquisa.
158
CFP 12441/2008
As, se observa que en el mes de marzo de 2010, el valor

locativo promedio en Recoleta era de $ 2.976,69. En julio de 2010 el
canon promedio correspondiente es de $ 2922,45. En el mes de marzo
de 2011, el valor promedio de alquiler en Recoleta era de $ 3335,25.
En marzo de 2012, de $ 3765,31. En marzo de 2013, de $ 4289,38. En
marzo de 2014, de $ 5058,89. En marzo de 2015 de $7285.44 y en
marzo de 2016 de $ 10043,93. Dichos valores, siempre estimados para
el barrio de Recoleta.
El perito tasador concluye su informe sealando la
diferencia del valor locativo con o sin baulera no existe.
A fs. 13429 el perito Laborudette efectu una presentacin
titulada AMPLA INFORME en la cual seal que a fin de
completar la informacin respecto al valor del inmueble en julio de 2010
y los aos sucesivos, tom como referencia las cifras de la Direccin de
Estadsticas y Censos del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. Al
chequear el valor promedio para octubre 2016, lo consider excesivo, dado
que la estadstica se refiere a inmuebles a estrenar [] Tomando com o
referencia este valor promedio, que lo considero incrementado en un 26%,
dado que son inmuebles a estrenar, estimo el valor de la unidad de
referencia, en el orden de u$S 110.000. Adjunto la tabla de valores del
organismo mencionado (cfr. fs. 13429, resaltado agregado), la que se
encuentra glosada a fs. 13425/8.
4.5.6. La tasacin del perito parte

A fs. 13353 la defensa de Carlos Hugo Jos Gianni y
Marcos Artemio Marconi propuso al Martillero Roberto Plorutti como
perito de parte en la tasacin ordenada por el Tribunal. Dicho perito
acept el cargo para el cual fue designado ante el Actuario a fs.
13355.
A fs. 13430/2 dicho martillero present su tasacin en
estos autos.
En la misma informa que la unidad tiene una antigedad
aproximada de 40 aos, no es de categora y consta de 14 pisos,
siendo dos departamentos por piso, 3 ascensores (2 principales y 1 de
servicio), los servicios son centrales, de calefaccin (losa radiante) y
agua caliente a travs de termotanque central (antes caldera).
Seala que la unidad visitada se trata de un departamento
ubicado al contrafrente (semipiso), ptima luminosidad en 1
dormitorio y en el living-comedor con vista a centro de manzana. En
tanto que la cocina y el segundo dormitorio tienen vista interna con
escasa luz. Orientacin sudeste. Consigna que se compone de palier
privado, living-comedor, 2 dormitorios, 1 bao completo, tolet,
cocina, lavadero y un balcn corrido de 8 mts. de largo por 0.80 mts.
de ancho.
Posee pisos cermicos esmaltados en sanitarios y cocina,
parquet en el resto de la unidad en parte en mal estado.- Divisiones en
mampostera.- Cielorrasos de yeso.- Revestimiento cermico en cocina y
azulejo en el toilet.- Cuenta con 2 equipos de aire acondicionado.- No se
detectan reformas constructivas en el inmueble.- Estado general regular.-
La unidad se encuentra desamoblada ntegramente.-
La unidad complementaria XIV (Baulera de 1 subsuelo) consat
de 1 ambiente de 1,40 mts. de frente x 3,30 mts. de fondo y 3 mts. de fondo
y 3 mts. de altura aprox.- Dividida por paneles de alambre con el resto de
las bauleras.- Sup. Seg. Ttulo 3,96 m2.-
160
CFP 12441/2008
Sup. De la unidad Funcional N 27: 70,63m2 cubiertos, 3,52

m2 descubiertos y 6,70 m2 de baulera.- Total de 80,85m2.- Lo que
homegeneizado resultara una sup. De 74 m2.- No posee cochera.-
3) PUNTOS DE PERICIA:
A) Valor de venta de dichas unidades en conjunto: PRECIO:
VALOR ASIGNADO ACTUAL: U$S 200.000 (DLARES
DOSCIENTOS MIL).- o sea la suma de U$S 2.600.- por m2.-
B) Valor Locativo Mensual del departamento: $ 13.000.-
ms gastos de expensas ($2.500 aprox.) e impuestos de ABL y AYSA.-
C) Valor asignado de venta de la unidad a abril de 2010:
U$S 130.000.-, esto segn informes recibidos sobre precios de venta
alcanzados dentro de la zona como as tambin de acuerdo a los datos
obrantes en mi archivo de tasaciones del Bando de la Nacin Argentina
Casa Central- donde revisto como Tasador Oficial desde hace 29 aos.-
D) Valor locativo de la Unidad a Septiembre de 2010:
Dicho valor oscila entre $2.600 y $3.000 y de ah en adelante dicho valor se
ha ido incrementando a razn de un treinta por ciento (30%)
aproximadamente cada ao. Cuando el dlar cotizaba a $3,90 resultaba la
suma de U$S 666.- Hoy si tomamos el valor de $ 13.000 y lo dividimos por
$15,80 nos estara dando la suma de U$S 822 el alquiler mensual de esto
para que nos permia ver la evolucin de los valores tanto de venta como de
alquiler en dlares, mantener cierta equivalencia en valores de dlares de
alguna forma. [...]
E) En caso de formar parte la Unidad complementaria
baulera: No reviste incidencia sobre los valores tanto de locacin
como de venta, por lo cual el valor locativo del mismo no se
incrementa (cfr 13431 vta./2).
4.6. La empresa Marketing y Eventos S.A.

4.6.1. Informacin suministrada por el Registro de la
Propiedad Inmueble
A fs. 9584/6, por orden del Sr. Representante del
Ministerio Pblico Fiscal, se compuls en el marco de las actuaciones
complementarias nro. 39036/2009, el sistema del Registro de la
Propiedad Inmueble de la Capital Federal, respecto de la firma
Marketing y Eventos S.A. y Turicentro Viajes S.A.
Concretamente a fs. 9584 surge que la firma Turicentro
Viajes S.A. registra un inmueble sito en la calle Jos Antonio Cabrera
5958, de esta ciudad, y a fs. 9585 se desprende que la empresa
Marketing y Eventos S.A. registra un inmueble en la avenida Gral. Las
Heras 2032/2036 con matrcula 19-002589/0027.
A fs. 9586 el Dr. Federico Delgado solicit al
Departamento de Inteligencia Contra el Crimen Organizado de la
Polica Federal Argentina la realizacin de tareas de investigacin en
el edificio de Cabrera 5958 para ver si all se encontraba emplazada la
firma Turicentro Viajes S.A. A fs. 9656/702 obra el sumario 547-71-
000.199/2016 de dicho Departamento Policial con el resultado de las
tareas de investigacin dispuestas, del que se desprende que se trata
de un edificio que posee publicitado la inmobiliaria Toribio Achval,
que se encuentra en alquiler desde el mes de Diciembre de 2015, el
cual se encuentra inhabitado y a estrenar. A fs. 9677/83 lucen vistas
fotogrficas de dicho inmueble.
4.6.2. Informacin suministrada por la Administracin

Federal de Ingresos Pblicos
A fs. 12212/30, punto V-c-3, este Tribunal requiri a la
Administracin Federal de Ingresos Pblicos que se sirviese informar
en base a los registros obrantes en dicha dependencia respecto de
162
CFP 12441/2008
Carlos Hugo Jos Gianni -titular del DNI n 8.506.516-; Marco

Artemio Marconi titular del DNI n 6.076.583-; Marketing y Eventos
S.A. y Turicentro Viaje S.A. lo siguiente: a) categora impositiva
bajo la cual tributan, b) copia de sus declaraciones de bienes
personales y ganancias, c) inmuebles que estn a su nombre con fecha
de incorporacin al patrimonio y de venta si correspondiera. Se
consign que la informacin requerida deba comprender el perodo
abarcado desde el ao 2009 al 2016.
Dicha requisitoria fue reiterada a fs. 12572, punto IV.
A fs. 12659 la Administracin Federal de Ingresos
Pblicos remiti la Actuacin Sigea nro. 10023-13135-23016; el
Alcance Sigea nro. 10023-13135-2016/2; el Alcance Sigea nro. 10023-
13135-2016/2; la Actuacin Sigea 18604-2-2017; Alcance Sigea nro.
18604-2-2017/1; y el Alcance Sigea nro. 18604-2-2017/2. Dicha
documentacin se encuentra reservada en Secretara conforme emerge
de la certificacin actuarial de fs. 12660.
De las constancias remitidas, se deprende que con fecha 5
de enero de 2017, la Direccin Regional Palermo de la Administracin
Federal Ingresos Pblicos, inform para el perodo 2009 a la fecha, l o
siguiente:
MARKETING Y EVENTOS S.A. CUIT N 30-71062748-3
a) categora impositiva en la cual tributan
La contribuyente se encuentra inscripta en el Rgimen General
de impuestos- Impuestos a las Ganancias y al Valor Agregado y en los
Impuestos a la Ganancia Mnima Presunta y sobre los Bienes Personales
Acciones y Participaciones.
b) copia de las declaraciones de bienes personales y
ganancias
Se adjuntan a fs. 1 a 12, las declaraciones juradas del Impuesto
a las Ganancias, perodos fiscales 2009 a 2015 (ltimo presentado).
c) inmuebles que estn a su nombre con fecha de
incorporacin al patrimonio y de venta si correspondiera
De la informacin obrante en las Bases del Organismo
surge la adquisicin por parte de la contribuyente de un inmueble en
la Avda. Las Heras 2032, piso 13, Depto.: 27, de esta ciudad, siendo
la fecha de escritura el 19/04/2010, no vendido a la fecha (cfr. folio
13 de legajo de AFIP Alcance nro. 10023-13135-2016/2, reservado en
Secretara, resaltado agregado).
A fs. 12845 este Tribunal le formul una requisitoria a la
Administracin Federal de Ingresos Pblicos, a efectos que remitiera
toda la informacin que all obrara registrada en el sistema E-Fisco
del organismo con relacin al contribuyente Marketing y Eventos S.A.
CUIT 30-71062748-3- referida al perodo comprendido entre el ao
2009 a la fecha.
A fs. 13017 la Administracin Federal de Ingresos
Pblicos remiti la actuacin AFIP nro. 10023-1678-2017, el legajo
correspondiente al alcance nro. 10023-1678-2017/1 y el legajo alcance
nro. 10023-1678-2017/2. Dicha documentacin se encuentra reservada
en Secretara, conforme emerge de la certificacin actuarial de fs.
13018.
4.6.3. Informacin suministrada por la Inspeccin

General de Justicia
A fs. 12212/30, punto V-c-3, este Tribunal requiri a la
Inspeccin General de Justicia que se remitiese copia de los legajos
correspondientes a las firmas Marketing y Eventos S.A. y Turicentro
Viaje S.A.
164
CFP 12441/2008
Dicha requisitoria fue reiterada a fs. 12572, punto V.

A fs. 12633/56 la Inspeccin General de Justicia adjunt
las constancias obrantes en su sistema informtico de las que surgen
los datos de inscripcin y copias del estatuto social y designaciones
de Directorio de la sociedad requerida.
A fs. 12637/40 luce agregada la copia del estatuto de
Marketing y Eventos S.A. -constituida mediante escritura nmero 368
pasada al folio 868 del Protocolo respectivo del Registro nmero 1393
de esta ciudad, ante su escribano titular Marcelo F. Schillaci-, de la
que se desprende que con fecha 11/12/2007 Carlos Hugo Jos Gianni
y Marcos Artemio Marconi constituyeron la sociedad annima en
cuestin bajo la denominacin antedicha, con un plazo de duracin
de 99 aos, contados a partir de la fecha de su inscripcin en el
Registro Pblico de Comercio, teniendo dicha sociedad su domicilio
en la jurisdiccin de la ciudad de Buenos Aires.
El artculo tercero de dicho estatuto, referido al objeto
social consigna que: La sociedad tiene por objeto dedicarse por
cuenta propia o de terceros o asociada a terceros, en el pas o fuera
de l, a las siguientes actividades: Planificacin, organizacin,
produccin, y desarrollo de exposiciones, inauguraciones,
lanzamientos de productos, realizacin de espectculos, congresos,
convenciones, ferias, foros, shows, desfiles, eventos, todo tipo de
espectculos pblicos, ya sean stos teatrales, cinematogrficos, de
televisin y manifestaciones artsticas o profesionales en general,
explotacin de estadios, y dems actos y servicios destinados al
conocimiento, publicidad, promocin, y difusin de la imagen d e
productos o servicios empresarios e instituciones, sea cmaras,
corporaciones, empresas y dems personas jurdicas o fsicas y
cualquier otra agrupacin vinculada con la actividad empresaria o
cultural del pas o del extranjero. Produccin, creacin y elaboracin
de campaas de publicidad, como tambin cualquier otra actividad
relacionada directamente con la materia publicitaria como
promocin de ventas (cfr. fs. 12637/vta., resaltado agregado).
El artculo cuarto referido al capital social, establece
que el mismo es de PESOS VEINTE MIL ($ 20.000), dividido en 20.000
acciones ordinarias nominativas no endosables, con derecho a un
voto cada una y de valor pesos uno ($ 1), cada accin.
El artculo noveno referido a la direccin y
administracin de la sociedad, seala que ella estar a cargo del
Directorio, integrado por un mnimo de 1 (uno) y un mximo de 5
(cinco) miembros titulares, pudiendo la asamblea elegir igual o
menor nmero de suplentes, los que se incorporarn al directorio por
el orden de su designacin.
Se estipul que mientras la sociedad prescinda de
sindicatura, la eleccin por la asamblea de 1 (uno) o ms directores
suplentes, ser obligatoria. El trmino de su eleccin es de tres
ejercicios.
Se consigna que el Directorio tiene amplias facultades de
administracin y disposicin, incluso las que requieren poderes
especiales a tenor del art. 1881 del Cdigo Civil y artculo noveno
Decreto Ley 5965-63. La representacin legal de la sociedad
corresponde al Presidente o al Vicepresidente del Directorio en caso
de ausencia o impedimento.
El artculo dcimo seala que la sociedad prescinde de la
sindicatura conforme a lo dispuesto por el art. 284 de la Ley 19.550.
En el estatuto se dej establecido lo siguiente: a) Fecha de
cierre del ejercicio social: 31 de diciembre de cada ao; b) Directorio. Se
166
CFP 12441/2008
establece en dos uno (1) el nmero de directores, siendo electos:

Presidente: Carlos Hugo Jos Gianni y Director Suplente: Marcos
Artemio Marconi; c) INTEGRACIN: El capital social es suscripto
totalmente e integrado por los accionistas en acciones nominativas
no endosables con derecho a 1 (un) voto cada una en la siguiente
forma: Carlos Hugo Jos Gianni, suscribe 18.000 acciones y Marcos
Artemio Marconi, suscribe 2.000 acciones.- Los socios integran el 25%
de sus respectivos aportes en dinero efectivo; [] e) Sede Social: La sede
social se fija en la calle Alicia Moreau de Justo nmero 1080 tercer piso
Unidad Funcional 174 del Edificio Dock 7 de Capital Federal (cfr. fs.
12639 vta., resaltado agregado).
Dicho estatuto se encuentra inscripto en la Inspeccin
General de Justicia bajo el nmero 1593 del libro 38 de Sociedad por
Acciones (cfr. fs. 12641).
De las constancias remitidas por la IGJ tambin surge que
por asamblea del 4/5/2011 se resolvi por unanimidad confirmar en
sus cargos por los siguientes tres ejercicios a Carlos Hugo Jos Gianni
como Presidente y al Dr. Marcos Artemio Marconi como Director
Suplente. Asimismo, mediante acta de Directorio nro. 17 del
1/3/2012, el Directorio de Marketing y Eventos S.A., representado por
su Presidente, Sr. Carlos H. Gianni, resolvi aprobar el cambio de
sede social la cual se encontraba ubicada en la avenida Alicia
Moreau de Justo nmero 1080, piso 3, unidad funcional 174, Capital
Federal- a la actual que se encuentra ubicada en la Avenida de l
Libertador nmero 602, piso 21, departamento A, Ciudad Autnoma
de Buenos Aires (cfr. fs. 12642/8).
Asimismo, por Asamblea General unnime nro. 9 del
8/5/2014, la sociedad resolvi aprobar la eleccin de los miembros
del Directorio y la distribucin de sus cargos, para el siguiente
perodo comprendido entre el 1/1/2014 y 31/12/2016, resolviendo
designar como miembros del Directorio al Dr. Marcos Artemio
Marconi como Presidente y al Sr. Carlos Hugo Jos Gianni como
Director Suplente (cfr. fs. 12649/54).
Con respecto a la sociedad Turicentro Viajes S.A. la
Inspeccin General de Justicia seal que la misma no se encuentra
registrada con esa denominacin en el sistema de automatizacin del
organismo, resultando factible que la sociedad en cuestin se
encuentre inscripta en la Direccin de Personas o Registro Pblico de
Comercio de extraa jurisdiccin.
En virtud de ello, a fs. 12751/2, punto IV, este Tribunal
libr oficio de estilo al Registro Pblico de Comercio de la provincia
de Santa Fe, a efectos de solicitarle se sirviese remitir a este Tribunal
copia del legajo que all obraba correspondiente a la firma Turicentro
Viajes S.A. Ello fue reiterado a fs. 13052/3, punto III.
A fs. 13177/81 el Registro Pblico en cuestin inform
que all no consta inscripcin de Turicentro Viajes S.A. pero que
adems de esa Primera Circunscripcin Judicial, existen otras cuatro
con sus respectivos Registros Pblicos de Comercio: Reconquista,
Rafaela, Venado Tuerto y Rosario.
A fs. 13236, punto I, este Tribunal requiri al Registro
Pblico de Comercio de la ciudad de Rosario, copia del legajo que all
obrara de la firma Turicentro Viajes S.A.
Ello fue respondido a fs. 13438/61 remitiendo tal Registro
el estatuto social y la totalidad de los trmites inscriptos hasta el da
de la fecha de la firma Turicentro Viajes S.A.
168
CFP 12441/2008
4.7. Vinculacin comercial de Turicentro Viajes S.A. con

la familia Lpez
A los fines de aunar elementos de conviccin en relacin a
la pesquisa que aqu se instruye, y atendiendo a que el Presidente de
la firma Marketing y Eventos S.A. Carlos Gianni- tambin es titular
de la firma Turicentro Viajes S.A. que funciona en la misma sede de
aquella, este Tribunal, a fs. 12446, punto III, dispuso, a efectos de
verificar el vnculo que poda existir entre Gianni y la familia Lpez,
librar rdenes de allanamiento en favor del Sr. Jefe del Departamento
corriente ao procediera al allanamiento y registro de la finca sita en
Avda. del Libertador 602 piso 21 depto A, Ciudad Autnoma de
Buenos Aires, con el objeto de proceder al secuestro de toda la
documentacin que vinculara a Jos Francisco Lpez o a Mara
Amalia Daz o a Lucila Amalia Corvaln de Daz, o a Mariana Gisel
Souls, o a Luciana Souls o a Araceli Anah Lpez como clientes a
ttulo personal de las firmas Marketing y Eventos S.A. y Turicentro
Viajes S.A.
llevado adelante en dicha firma, que fuera aportada a fs. 12503 por
personal numerario del Departamento Unidad Federal de
Investigaciones Especiales de la Polica Federal Argentina, de la que,
en su parte pertinente, se desprende: Una vez en el lugar pud o
establecer que en la mencionada direccin funcionan las firmas
MARKETING Y EVENTOS S.A. y TURICENTRO VIAJES S.A., siendo
recibida la comitiva policial y los testigos por un masculino que se
identific como PIROVANO PABLO ADRIN [], el cual indic ser el
actual Gerente Administrativo de la firma TURICENTRO VIAJES S.A.,
quien interiorizado de los motivos de la presencia policial, franj el acceso
a la firma de mencin. Una vez en el interior, [...] PIROVANO, quien
indic espontneamente en relacin a lo solicitado que se iniciara una
bsqueda ingresando los nombres de las personas mencionadas en la
presente orden en los sistemas informticos de la firma y donde en el caso
de que los mismos se hallaren registrados, aportar toda la documentacin
obrante que se halle en la empresa a fin de ser entregada al Juzgado
interventor []
Seguidamente y en presencia de los testigos se inici la requisa
de la totalidad de las dependencias de la firma TURICENTRO VIAJES S.A.
en busca de la documentacin solicitada en la presente orden arrojando
dicha diligencia resultado negativo. Atento a ello, y siempre en presencia
de los testigos solicitados al efecto, se inici la bsqueda informtic a
arrojando como resultado que en el perodo desde el ao 2000 a la fecha;
slo MARIANA SOULS registr vinculacin comercial con la firma, cuya
documentacin fue reimpresa y secuestrada detallndose a continuacin:
UNA FACTURA TIPO B N 0004-00032012, DE FECHA 17/12/2009 A
NOMBRE DE MARIANA SOULS Y REIMPRESIN DE RECIBO DE LA
OPERACIN N 0001-00039838, UNA FACTURA TIPO B N 0006-
00022694 DE FECHA 10/12/2015 A NOMBRE DE MARIANA SOULS Y
REIMPRESIN DE RECIBOS DE LA OPERACIN N 0001-00056410
DE FECHA 20/11/2015, documentacin sta que es colocada en un sobre de
papel madera el cual se cerr, franj firmando la faja por los testigos, el Sr.
Pirovano y el personal policial, identificndolo como SOBRE N 2.
Arrojando tambin el sistema que la Sra. MARA AMALIA
DAZ registr vinculacin comercial, cuya documentacin fue reimpresa y
secuestrada siempre en presencia de los testigos y que a continuacin se
detalla: FACTURA B 0006-00003232, DE FECHA 14/02/2011 Y
170
CFP 12441/2008
REMPRESIN DE RECIBO DE LA OPERACIN N 0001-0044834

TAMBIN DE FECHA 14/02/2011, FACTURA B 0006-00020021, FECHA
16/09/2014 Y CORRESPONDIENTE RECIBO 001-00054013, UNA
FACTURA B 0006-00020037, DEL 18/09/2014 Y RECIBO 0001-00054027
DE FECHA 19/09/2014, FACTURA B 0006-00020441 DEL 07/01/2015 Y
RECIBO 0001-00054578, FACTURA B 0006-00021121 DEL 18/06/2015 Y
RECIBO 0001-00055196 DEL 15/06/2015 Y RECIBO 0001-00055192 DEL
12/06/2015 Y RECIBO 0001-00055187, FACTURA B 0006-00022693 DEL
10/12/2015 RECIBOD 0001-00056423 DEL 23/11/2015, 0001-00056411
DEL 20/11/2015, 0001-00056409 DEL 20/11/2015, documentacin sta que
es colocada en un sobre de papel madera, el cual se cerr, franj firmando la
faja por los testigos, el Sr. Pirovano y el personal policial, identificndolo
como SOBRE N 3 (cfr. fs. 12501/vta.).
documentacin a la que hace alusin el acta precedentemente
detallada, que fuera recepcionada en este Tribunal.
Especiales de la Polica Federal Argentina, obrando a fs. 12514/5 el
acta original correspondiente a la copia de la misma obrante a fs.
12501/2. A fs. 12520/1 lucen vistas fotogrficas de los sobres y de la
documentacin incautada en la diligencia en cuestin.
El sobre 2 incautado en el procedimiento contiene la
siguiente documentacin inherente a la vinculacin comercial de
Mariana Gisel Souls con la firma Turicentro Viajes S.A.:
1. Factura B nro. 006-00022694, con fecha de emisin
10/12/2015 emitida por Turicentro Viajes S.A. a nombre de Souls
Mariana por el importe de $63,788.00 bajo la descripcin: Percepcin
RG 3550 Hotel Jurere Beach, junto con Recibo X nro. 001-00056410
de fecha 20/11/2015 expedido por Turicentro Viajes S.A. por la
recepcin de parte de Souls Mariana del importe de U$ 4,3100.00
(dlares efectivo).
17/12/2009 emitida por Turicentro Viajes S.A. a nombre de Souls
Mariana por el importe de $29,779.22; junto con Recibo X nro. 001-
00039838 de fecha 14/12/2009 expedido por Turicentro Viajes S.A.,
por la recepcin de parte de Souls Mariana del importe de U$
7,755.00 (dlares efectivo).
Por su parte, el sobre 3 incautado en el procedimiento
contiene la siguiente documentacin inherente a la vinculacin
comercial de Mara Amalia Daz con la firma Turicentro Viajes S.A.:
14/02/2011 emitida por Turicentro Viajes S.A. a nombre de Daz
Mara Amalia por el importe de $1,800.00, junto con Recibo X Nro.
001-00044834 de fecha 14/02/2011 expedido por Turicentro Viajes S.A.
por recepcin de Mara Amalia Daz del importe de $ 1,800.00.
Mara Amalia por el importe de $1,190.00, junto con Recibo X nro.
001-00054013 de fecha 16/09/2014, expedida por Turicentro Viajes
S.A. por recepcin de Mara Amalia Daz del importe de $1,190.00.
Mara Amalia por el importe de $750.01, junto con Recibo X nro.
0001-00054027 de fecha 19/09/2014 expedido por Turicentro Viajes
S.A. por recepcin de Mara Amalia Daz del importe de $ 750.00.
172
CFP 12441/2008

Mara Amalia por el importe de $ 98,600.00 junto con Recibo X Nro.
S.A. por recepcin de Mara Amalia Daz del importe de $ 98,600.00.
Mara Amalia por el importe de 23,990.00, junto con recibo X nro.
S.A. por recepcin de parte de Mara Amalia Daz del importe de $
9,990.00, recibo X Nro: 0001-00055192 de fecha 12/06/2015 expedido
por Turicentro Viajes S.A. por recpcin de Mara Amalia Daz del
importe Tarjeta MC 11,300.00; y recibo X nro 0001.00055187 de fecha
11/06/2015 expedido por Turicentro Viajes S.A., por recepcin de
Mara Amalia Daz del importe de $ 2,700.00.
30,000.00, recibo X nro: 0001-00056411 de fecha 20/11/2015 expedido
por Turicentro Viajes S.A. por recepcin de parte de Mara Amalia
Daz del importe dlares efectivo 1,690.00; y recibo X nro 0001-
00056409 de fecha 20/11/2015 expedido por Turicentro Viajes S.A. por
recepcin de parte de Mara Amalia Daz del importe de $ 63,981.00.-
4.8. Entrecruzamiento de llamadas

de las actuaciones complementarias nro. 39036/2009, requiri a
Movistar un listado de llamadas entrantes y salientes de la lnea
115061-0624 entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2015
y solicit a Movistar, Telefnica de Argentina S.A., Nextel, Claro y
Personal que informen si desde el ao 2009 al ao 2016 Carlos Hugo
Jos Gianni, Turicentro Viajes S.A y Marketing y Eventos S.A.
registraron lneas a su nombre.
A fs. 9653 la firma Nextel adjunto una planilla en soporte
digital indicando el registro de titularidad que habra correspondido
a Turicentro Viajes S.A. en donde el Sr. Gianni Carlos habra resultado
ser contacto. Inform que Carlos Hugo Jos Gianni o Marketing y
Eventos S.A no habrn sido clientes de la empresa.
A fs. 9703 el Sr. Representante del Ministerio Pblico
Fiscal requiri al Cuerpo de Investigadores Judiciales del Ministerio
Pblico Fiscal de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, que cotejara
todas las lneas asignadas a la firma Turicentro Viajes S.A. con los
equipos incautados a Lpez, as como tambin para que se realice el
entrecruzamiento correspondiente.
A fs. 9723 la empresa AMX Argentina S.A. (CLARO)
inform: 1. Que no tienen registrado clientes bajo el nombre
Marketing y Eventos S.A.; 2. Que el Sr. Carlos Hugo Jos Gianni no es
ni ha sido cliente de Claro; 3. Adjunta datos de titularidad de clientes
de esa compaa bajo el nombre Turicentro Viajes S.A., el cual se
visualiza en el listado obrante a fs. 9722.
A fs. 9725 el Sr. Representante del Ministerio Pblico
Fiscal remiti al Cuerpo de investigadores Judiciales de la Polica
Judicial del Ministerio Pblico Fiscal de la Ciudad Autnoma de
Buenos Aires, con el objeto que coteje todas las lneas asignadas a la
174
CFP 12441/2008
firma Turicentro Viajes S.A. con los equipos secuestrados a Lpez, as

como tambin para que haga el entrecruzamiento correspondiente.
A fs. 10659 Telefnica Mviles Argentina S.A. (Movistar) y
Telefnica de Argentina S.A. adjunt detalle de llamadas recibidas o
emitidas cursadas en la lnea 1150610624, desde el 01/01/2009 al
31/12/2015. Tambin inform que Carlos Hugo Jos Gianni es titular
de las lneas 1143265497 y 1143281254.
A fs. 10669 el Fiscal Federal Federico Delgado remiti
dicha informacin al Cuerpo de Investigadores Judiciales de la
Polica Judicial del Ministerio Pblico Fiscal de la Ciudad Autnoma
de Buenos Aires, con el objeto de cotejar esa informacin, en el marco
del trabajo oportunamente encomendado.
A fs. 10696 la Fiscala solicit al Cuerpo de Investigadores
Judiciales de la Polica Judicial del Ministerio Pblico Fiscal de la
Ciudad Autnoma de Buenos Aires que se sirviese incluir en el
entrecruzamiento de comunicaciones telefnicas a travs del sistema
VAIC oportunamente encomendado, las lneas de Gianni segn los
contactos que surgen del iphone de propiedad de Lpez.
A fs. 11972/97 luce agregado el informe evaluativo final
CIJ00020529 efectuado por el Cuerpo de Investigadores Judiciales de
la Fiscala general de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, del que
se desprende que se cotejaron todas las lneas asignadas a la firma
Turicentro Viajes S.A. con los equipos secuestrados a Lpez.
Se pudo establecer que los abonados telefnicos de la
empresa Nextel Argentina son un total de 83 lneas. Asimismo, por
parte de la empresa Claro, se pudo verificar una flota de 20
abonados.
De esta forma se pudo establecer que cinco abonados
pertenecientes a las flotas mencionadas, del Sr. Gianni habran tenido
contacto con el Sr. Lpez, tal y como se puede ver a continuacin (cfr.
fs. 11975 vta.).
Del grfico de entrecruzamiento que se observa a fs. 11975
vta, se observa que:
El abonado telefnico nro. 1152479597 registra las
siguientes llamadas:
De Lpez a dicho abonado: 1 llamada.
De ese abonado a Lpez: 6 llamadas.
De Lpez a dicho abonado: 179 llamadas.
De Lpez a ese abonado: 126 llamadas.
De Lpez a ese abonado: 1 llamada
De ese abonado a Lpez: 1 llamada.
En las fojas 11975/97 luce el detalle de llamadas
obtenidos en la pericia.
Las comunicaciones entre los abonados detallados abarcan
el perodo comprendido entre el 10/01/2009 al 21/11/2015. El
176
CFP 12441/2008
principal cmulo de comunicaciones se realiz en el primer trimestre

del ao 2009 y el segundo trimestre del ao 2010, concretamente 99 y
84 comunicaciones respectivamente.
El informe seala que respecto del da de la semana donde
se hallan mayor cantidad de comunicaciones, el da en cuestin es el
da jueves a las 10 am.
El detalle de llamadas en cuestin se observa a fojas
11975/97.
Dicho informe fue acompaado de dos soportes pticos
resguardados en una bolsa transparente con precinto rojo CIJ nro.
948. De la constancia actuarial de fs. 12000, surge que dichos efecto s
se encuentran reservados en Secretara.
4.9. Contrataciones estatales

4.9.1. Informacin suministrada por el Estado
de las actuaciones complementarias nro. 39036/2009, le requiri al
Secretario de Obras Pblicas de la Nacin que informara si existieron
contrataciones estatales con las empresas Marketing y Eventos S.A. y
Turicentro Viajes S.A. o con cualquiera de sus representantes, entre
los aos 2003 y 2015 inclusive, debindose indicar: qu tipo de
contrataciones se hicieron, cundo se hicieron, si se hicieron a travs
de licitaciones o contrataciones directas, qu funcionarios estuvieron
a cargo de esas contrataciones y por qu montos en sumas de dinero
se hicieron. Requiri idntica medida a la Jefatura de Gabinete de
Ministros de la Nacin.
A fs. 9616/27 la Jefatura de Gabinete de Ministros remiti
actuaciones con respuesta parcial a la requisitoria formulada, de la
que se desprende que a fs. 9624, la Direccin General Tcnico
Administrativo respondi que la Direccin de Contrataciones y
Suministros, inform que con fecha 28/10/2005, se emiti la Orden de
Compra N 151/2005 a la firma TURICENTRO VIAJES S.A. CUIT N
30-56207462-3, por un importe de $ 1.050.000.- (PESOS UN MILLN
CINCUENTA MIL) y que el Procedimiento de Seleccin de Contratacin
fue de Licitacin Pblica N 5 del ejercicio 2005.
A fs. 9798/823 la Jefatura de Gabinete de Ministros
remiti otras actuaciones con una respuesta parcial a la requisitoria
efectuada, de las que se desprende que a fs. 9814, la Direccin
General Tcnico Administrativo de dicha Jefatura de Gabinete de
Ministros, inform: 1. Que se ratifica lo informado en el ME-2016-
00664167-APN-DGTA, en cuanto a la Orden de Compra N 151/2005
emitida a favor de la empresa Turicentro Viajes S.A., cuya copia se
adjunta. Asimismo, se adjunta la Resolucin JGM N 749/2005,
aprobatoria de la emisin de dicha Orden de Compra y que tramit bajo el
Expediente N D-567/2005 y su agregado N D-568/2005, el cual se
encuentra en la Administracin de Archivos S.A.-ADEA y cuya copia se
acompaar ni bien el mismo sea localizado.
Por otra parte, cabe destacar que ante el relevamiento efectuado
para brindar la informacin requerida, se verific que durante algunos
ejercicios dentro del perodo mencionado en la cdula de notificacin
recibida con fecha 10/08/2016, existen pagos a Turicentro Viajes S.A., a
travs de Providencias de Aprobacin de acuerdo a lo establecido en el
Artculo 35, Inciso c) del Decreto Nn1344/2007-
2. Respecto a Marketing y Eventos S.A. Cuit 30-71062748-3,
se verific la inexistencia de contrataciones. Asimismo existen pagos
efectuados bajo la misma modalidad que lo expresado ut-supra.
178
CFP 12441/2008
3. Por ltimo, se hace saber que se elaborar un informe

respecto a los pagos no comprendidos en contrataciones, y una vez
finalizado se remitir a la Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional
Federal.
A fs. 9815/21 lucen agregadas copias de las partes
pertinentes de la licitacin pblica nro. 5/05, realizada con el objeto
de contratar los servicios de alojamiento, comidas y traslado de las
delegaciones participantes de la undcima edicin de los Juegos
Escolares Sudamericanos a llevarse a cabo en el Centro Nacional de
Alto Rendimiento Deportivo (Ce.N.A.R.D.) dependiente de la
Secretara de Deporte de la Jefatura de Gabinete de Ministros, entre
los das 6 y 11 de noviembre de 2005, adjudicndose la licitacin
pblica nro. 5/05 a la firma Turicentro Viajes S.A. por un importe de
pesos un milln cincuenta mil ($1.050.000).
remiti actuaciones con otra respuesta parcial a la requisitoria
formulada, de la que se desprende que a fs. 10701, la Oficina
Nacional de Contrataciones inform que la informacin que brinda es
la que obra en las bases de datos que administra dicha Oficina, las
que contienen los registros que envan las unidades operativas de
contrataciones de las diversas jurisdicciones y entidades de la
Administracin Nacional, razn por la cual pueden existir etapas de
procedimientos o bien procedimientos que no hubieran sido enviados
y sobre los que no es posible brindar informacin.
A su vez, pone de resalto que los organismos obligados a
enviar la informacin no comprende a todo el Sector Pblico
Nacional, sino a la Administracin Nacional, compuesta por la
Administracin Central, los organismos descentralizados y las
instituciones de seguridad social. Por ello, esa Oficina no cuenta con
registros vinculados a contratos de obra pblica.
Aclarado ello, remite un listado obrante a fs. 10702 con la
informacin obtenida respecto de la firma Marketing y Eventos S.A.
Dicho listado posee la siguiente informacin:
1. Fecha contrato: 23-03-2009, Organismo: COM.NACIONAL
DE COMUNICACIONES. Procedimiento: Contratacin Directa 4/2009.
Objeto: - [] Ao: 2009. Monto: $ 30.855,00.
2. Fecha contrato: 17-04-2009, Organismo: COM.
NACIONAL DE REGULACIN DEL TRANSPORTE. Procedimiento:
Contratacin Directa 8/2009. Objeto: - [] Ao: 2009. Monto: $
21780,00.
3. Fecha contrato: 4-8-2009, Organismo: ORGANISMO
REGULADOR DEL SISTEMA NACIONAL DE AEROPUERTOS.
Procedimiento: Contratacin Directa 2/2009. Objeto: LOCACIN DE UN
STAND EN LA PRIMERA FERIA DE INFRAESTRUCTURA Y
SERVICIOS (FERINSE 2009) A LA FIRMA MARKETING Y EVENTOS
S.A. [] Ao: 2009. Monto: $ 25.000,00.
4. Fecha contrato: 13-6-2012, Organismo: SERVICIO
NACIONAL DE SANIDAD Y CALIDAD AGROALIMENTARIA.
Procedimiento: Contratacin Directa 2/2012. Objeto: CONTRATACIN
DE UN (1) SERVICIO DE CONSTRUCCIN E INSTALACIN DE UN
(1) STAND DESTINADO A LA PARTICIPACIN DEL ORGANISMO EN
EL PARQUE TEMTICO INTERACTIVO TECNPOLIS -CIENCIA,
TECNOLOGA Y ARTE [] Ao: 2012. Monto: $ 7.445.224,00.
5. Fecha contrato: 24-10-2012, Organismo: MINISTERIO DE
AGROINDUSTRIA. Procedimiento: Contratacin Directa 12/2012. Objeto:
DISEO PROYECTO Y EJECUCIN STAND TECNPOLIS [] Ao:
2012. Monto: $ 1.549.606,77
180
CFP 12441/2008
A fs. 10704 el Fiscal Federico Delgado solicita a la

Secretara de Obras Pblicas informe si existieron contrataciones
directas o licitaciones pblicas en las que resultaron adjudicatarias
las firmas Marketing y Eventos S.A. y Turicentro Viajes S.A.
A fs. 10903/27 la Secretara de Obras Pblicas remiti
actuaciones con respuesta a la requisitoria formulada, de la que se
desprende que a fs. 10913 una respuesta de la Direccin Nacional de
Planificacin hdrica y Coordinacin Federal, en la que se deja
constancia que ninguna de las empresas mencionadas Marketing y
Eventos S.A. o Turicentro Viajes S.A. resultaron adjudicatarias en
dicha Direccin de licitaciones o contrataciones directas.
A fs. 10915 el Ente Nacional de Obras Hdricas de
Saneamiento remite listado de las contrataciones directas realizadas
por dicho Ente, que luce glosado a fs. 10916/25, destacando que no
encontraron documentacin que indique la existencia de contratacin
directa alguna con Marketing y Eventos S.A. o Turicentro Viajes S.A.
A fs. 10916 la Unidad Coordinadora de Programas y
Proyectos con Externo inform que no se ha realizado ningn proceso
de contratacin directa durante el perodo en el cual Jos Lpez
estuvo a cargo de la Secretara de Obras Pblicas de la Nacin. Seala
que tampoco se han realizado contrataciones directas ni licitaciones
pblicas en las que resultaran adjudicatarias las empresas que se
detallan en el oficio y por el perodo indicado.
A fs. 10927 el Subsecretario de Obras Pblicas, en
ausencia del Director Nacional, inform que en esa Direccin
Nacional de Planificacin y Ejecucin de Proyectos de la
Subsecretara de Obras Pblicas del Ministerio del Interior, Obras
Pblicas y Vivienda de la Nacin, no cuenta con ningn registro
sobre contrataciones directas efectuadas con personas fsicas o
jurdicas durante el perodo requerido. Asimismo, dicha Direccin
Nacional no cuenta con ningn registro sobre contrataciones directas
o licitaciones pblicas relacionadas con las personas y empresas
requeridas en el oficio.
A fs. 10932 el Dr. Federico Delgado solicit a la Tesorera
General de la Nacin que informara si se haban realizado pagos por
parte del Estado, desde el ao 2003 hasta el ao 2015, inclusive a
Marketing y Eventos S.A. y Turicentro Viajes S.A., entre otras, y
cualquier otra en la que haya participado Carlos Hugo Jos Gianni o
Marcos Artemio Marconi, entre otros.
A fs. 10955 el Ministerio de Hacienda y Finanzas Pblicas
remite informe de Tesorera General de la Nacin, que obra reservado
en Secretara, del que se desprende que se registraron en el Sistema
Integrado de Informacin Financiera (SIDIF) COMO ENTE
Beneficiario a Marketing y Eventos S.A., Turicentro Viajes S.A: y Gianni
Carlos Hugo Jos, sobre los que se registran pagos en su favor
realizados por distintos Servicios Administrativo Financiero (SAF).
Se adjunta un listado all, conteniendo nmero de SIDIF de la orden
de pago, SAF Pagador, e importe transferido.
remiti actuaciones, a travs de las cuales remite informaci n
producida por la Secretara de Obras Pblicas del Ministerio del
Interior, Obras Pblicas y Vivienda (folios 11/15 que en fojas se
traducen a fs. 12065/9), y la informacin producida por la Direccin
de Contabilidad y Finanzas del Ministerio de Energa y Minera
(folios 17/34, que en fojas se traducen a fs. 12071/88).
Concretamente a fs. 12068 la Secretara de Obras Pblicas
de la Nacin aport documento importado del sistema GEDO que se
182
CFP 12441/2008
encuentra glosado a fs. 12065/7, donde se detallan distintos servicios

de pasajes areos contratados a la firma Turicentro Viajes S.A. en los
aos 2008/2009/2010, 2011/2012, lo que arroja un total de
$149,590.33 y a la firma Marketing y Eventos S.A. por servicio de
stand llave en en el ao 2009 y un importe de $48.400. En todos los
supuestos el SAF es el nmero 354.
A fs. 12070 la Direccin de Compras y Contrataciones del
Ministerio de Energa y Minera inform que no obran all registros
de rdenes de compra a favor de Marketing y Eventos S.A., Turicentro
Viajes S.A. o el Sr. Gianni.
A fs. 12071/88 la Direccin de Contabilidad y Finanzas
del Ministerio de Energa y Minera remiti listado de gastos por
beneficiario segn registros del sistema ESIDIF en el SAF 354-
MINPLAN. Dichos gastos fueron realizados mediante la modalidad
de legtimo abono y no por el rgimen general de compras y
contrataciones.
De ese listado se desprenden gastos en los que el
beneficiario es Marketing y Eventos S.A. en el ao 2009 por Stand
llave en Mano de 18 m2 por un importe de $48.400,00 y alquiler de
espacio para instalacin de stand por un importe de $44.697,40. La
entidad emisora en ambos supuestos registra el SAF 354 (cfr. fs.
12071/3).
Tambin se desprenden contrataciones a Turicentro Viajes
S.A. por pasajes areos, durante los aos 2012, 2011, 2010, 2009, 2008.
Todas ellas registran como entidad emisora al SAF 354 (cfr. fs.
12074/87).
A fs. 12091/7 la Jefatura de Gabinete de Ministros remiti
actuaciones con informacin aportada a fs. 12094 por la Direccin
Nacional de Planificacin Hdrica y Coordinacin Federal, en la cual
se seala que no existieron contrataciones all con las empresas
Marketing y Eventos S.A. y Turicentro Viajes S.A., ni con cualquiera de
sus representantes en el perodo 2003-2015.
remiti actuaciones con informacin aportada por la Subsecretara de
Obras Pblicas del Ministerio del Interior, Obras Pblicas y Vivienda,
al requerimiento de informacin formulado.
De dichas actuaciones se desprende que a fs. 12303 la
Direccin Nacional de Arquitectura del Ministerio del Interior, Obras
Pblicas y Vivienda indic que de acuerdo a los registros obrantes en
esta Direccin Nacional de Arquitectura, no se han realizado
contrataciones con las mencionadas empresas (cfr. fs. 12303).
Por su parte, la Direccin Nacional de Planificacin y
Ejecucin de Proyectos del Ministerio del Interior, Obras Pblicas y
Vivienda inform que no se haban realizado en dicha Direccin
Nacional contrataciones con las empresas Marketing y Eventos S.A. y
Turicentro S.A. (cfr. fs. 12305).
4.9.2. Informacin extrada de la causa nro. 1160/13

A fs. 9726 obra una constancia que da cuenta que personal
de la Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 6
efectu una bsqueda a travs del sistema informtico FiscalNet,
oportunidad en la que estableci la existencia de la causa nro.
1160/13 caratulada Santamara Ariel Eduardo y otros s/ delito de
accin pblica, del registro del Juzgado Nacional en lo Criminal y
Correccional Federal nro. 4, Secretara nro. 8. Posteriormente, un
prosecretario se comunic con dicho Tribunal, donde fue informado
que en el marco de dicho expediente se haba investigado la presunta
184
CFP 12441/2008
contratacin irregular de la empresa Multideas (de Santamara,

Claudia Risola y Facundo Bernasconi) para el armado de unos stands
en la feria Tecnpolis. Con fecha 9 de abril de 2015, se dict el
sobreseimiento de los nombrados, resolucin que se encuentra firme.
A fs. 10615/49 obran agregadas copias de dichas
actuaciones de las que se desprende que el 22 de marzo de 2013 el
Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 4,
Secretara 8, solicit a la Oficina Nacional de Contrataciones que
informara, entre otras cosas, la totalidad de contrataciones realizadas
por Marketing y Eventos con el Estado Nacional o para la realizacin
de obras pblicas, si dicha firma se encuentra registrada como
proveedor del Estado Nacional y si la empresa Turicentro result
adjudicataria para la prestacin de servicios para el Estado Nacional
(cfr. fs. 10615).
A fs. 10617 luce agregada una copia de la Constancia de
Incorporacin al Sistema de Informacin de Proveedores de la
Oficina Nacional de Contrataciones, de la que se desprende que
Marketing y Eventos S.A. estaba incorporada al 8/4/2013 como
proveedor desde el 09/03/2009.
Por su parte, a fs. 10620 obra una copia de la Constancia
de Incorporacin al Sistema de Informacin de Proveedores de la
Oficina Nacional de Contrataciones, de la que se desprende que
Turicentro Viajes S.A. estaba incorporada al 8/4/2013 como proveedor
desde el 22/08/2002.
A fs. 10627/30 la Oficina Nacional de Contrataciones
inform las contrataciones celebradas por la empresa Marketing y
Eventos S.A. que obran en la base de datos de dicho ente rector:
1. Fecha de contrato: 23-Mar-2009, Organismo Contratante:
COM.NACIONAL DE COMUNICACIONES. Tipo y Nmero de
procedimiento: Contratacin Directa 4/2009. Objeto: ALQUILER DE
ESPACHO PARA ARMADO DE STAND [] Ao OC: 2009. Monto:
30855.
2. Fecha de contrato: 17-Apr-2009, Organismo Contratante:
COM. NACIONAL DE REGULACIN DEL TRANSPORTE. Tipo y
Nmero de procedimiento: Contratacin Directa 8/2009. Objeto:
ALQUILER DE STANDS PARA FERINSE [] Ao OC: 2009. Monto:
21780.
3. Fecha de contrato: 4-Aug-2009, Organismo Contratante:
ORGANISMO REGULADOR DEL SISTEMA NACIONAL DE
AEROPUERTOS. Tipo y Nmero de procedimiento: Contratacin Directa
2/2009. Objeto: LOCACIN DE UN STAND EN LA PRIMERA FERIA DE
INFRAESTRUCTURA Y SERVICIOS (FERINSE 2009) A LA FIRMA
MARKETING Y EVENTOS S.A. [] Ao OC: 2009. Monto: 25000.
4. Fecha de contrato: 13-Jun-2012, Organismo Contratante:
SERVICIO NACIONAL DE SANIDAD Y CALIDAD
AGROALIMENTARIA. Tipo y Nmero de procedimiento: Contratacin
Directa 2/2012. Objeto: CONTRATACIN DE UN (1) SERVICIO DE
CONSTRUCCIN E INSTALACIN DE UN (1) STAND DESTINADO A
LA PARTICIPACIN DEL ORGANISMO EN EL PARQUE TEMTICO
INTERACTIVO TECNPOLIS -CIENCIA, TECNOLOGA Y ARTE []
Ao OC: 2012. Monto: 7445224.
5. Fecha de contrato: 24-Oct-2012, Organismo Contratante:
MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERA Y PESCA. Tipo y
Nmero de procedimiento: Contratacin Directa 12/2012. Objeto: DISEO
PROYECTO Y EJECUCIN STAND TECNPOLIS [] Ao OC: 2012.
Monto: 1549606.77.
186
CFP 12441/2008
Tambin inform las contrataciones celebradas con la

empresa Turicentro Viajes S.A. que obran en la base de datos de dicho
ente rector:
1. Fecha de contrato: 17-Sep-2002, Organismo Contratante:
PRESIDENCIA DE LA NACIN. Tipo y Nmero de procedimiento:
Licitacin Pblica 12/2002. Objeto: SERVICIO DE EMISIN DE
PASAJES AREOS [] Ao OC: 2002. Monto: 990.539,52.
Licitacin Pblica 8/2004. Objeto: EMISIN DE PASAJES AREOS []
Ao OC: 2004. Monto: 2.000.000,00.
Ao OC: 2004. Monto: 450.000,00
6. Fecha de contrato: 3-Nov-2004, Organismo Contratante:
MINISTERIO DEL INTERIOR. Tipo y Nmero de procedimiento:
Contratacin Directa 86/2004. Objeto :CONTRATACIN DEL SERVICIO
DE TRANSPORTE TERRESTRE Y AREO PARA EL PROGRAMA
PROMOTORES COMUNITARIOS TERRITORIALES PARA EL CAMBIO
[] Ao OC: 2004. Monto: 132.000,00
7. Fecha de contrato: 14-Dec-2004, Organismo Contratante:
Contratacin Directa 99/2004. Objeto: SERVICIO DE
HOTELERA,MEN Y SERVICIO DE TRASLADO PARA DISTINTOS
PUNTOS DEL PAS CON MOTIVO DE LAS JORNADAS DE
CAPACITACIN DE PROMOTORES TERRITORIALES [] Ao OC:
2004. Monto: 31.130,07
8. Fecha de contrato: 14-Feb-2005, Organismo Contratante:
Contratacin Directa 6/2005. Objeto: POR EL SERVICIO DE
HOTELERA CON PENSIN COMPLETA Y POR LA ADQUISICIN DE
PASAJES CON DESTINO AL PROGRAMA DE PROMOTORES
TERRITORIALES [] Ao OC: 2005. Monto: 5.929,22
9. Fecha de contrato: 10-Apr-2005, Organismo Contratante:
Ao OC: 2005. Monto: 450.000,00
Ao OC: 2005. Monto: 2.000.000,00
JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS. Tipo y Nmero de
procedimiento: Licitacin Pblica 5/2005. Objeto: SERVICIO DE
ALOJAMIENTO, COMIDA Y TRASLADO PARA LOS JUEGOS IX
SUDAMERICANOS [] Ao OC: 2005. Monto: 1.050.000,00
188
CFP 12441/2008
12. Fecha de contrato: 7-Nov-2006, Organismo Contratante:

Licitacin Pblica 21/2006. Objeto: SERVICIO DE EMISIN Y
ENTREGA DE PASAJES AREOS Y LA ASISTENCIA
PERSONALIZADA EN LA ORGANIZACIN Y COORDINACIN DE
VIAJES Y ESTADAS EN EL EXTERIOR [] Ao OC: 2006. Monto:
2.769.200,00
UNIV. TECNOLGICA NACIONAL. Tipo y Nmero de procedimiento:
Licitacin Pblica 10/2009. Objeto: ADQUISICIN DE PASAJES Y
OTROS SERVICIOS [] Ao OC: 2009. Monto: 4.000.000,01
Licitacin Pblica 48/2010. Objeto: SERVICIO DE EMISIN Y
ENTREGA DE PASAJES AREOS A FIN DE CUBRIR LOS
REQUERIMIENTO DE DIVERSOS ORGANISMOS DEPENDIENTES DE
LA PRESIDENCIA DE LA NACIN [] Ao OC: 2011. Monto:
5.100.000,00
15. Fecha de contrato: 12-Mar-2013, Organismo Contratante:
TEATRO NACIONAL CERVANTES. Tipo y Nmero de procedimiento:
Contratacin Directa 39/2012. Objeto: SERVICIO DE EMISIN DE
PASAJES TERRESTRES [] Ao OC: 2013. Monto: 100.000,00
Tambin inform la Oficina Nacional de Contrataciones
que la difusin de las contrataciones de obra pblica en la pgina de
dicha oficina no es obligatoria. Por tal motivo, no resulta posible
informar si existen contratos de obra pblica perfeccionados con la s
empresas en cuestin.
testimonial en autos Patricio Martn Ferreto, quien labor como una
especie de gerente general de Turicentro Viajes S.A., a cargo de toda
la gestin comercial de la firma por casi doce aos. Atenda tambin
los asuntos de Marketing y Eventos S.A.
En dicha ocasin, al ser preguntado para que refiriese cul
era la actividad de Marketing y Eventos S.A., durante el tiempo que
Patricio Ferreto trabaj para Gianni, dijo: Haca eventos, organiz la
Feria de Infraestructura y Servicios en el ao 2008/2009, ya para el ao
2010 haca muy pocas cosas. Tambin s que hizo banderitas, pinnes para el
bicentenario en el ao 2010. Cuando hicieron los stands de Tecnpolis yo
ya no estaba en la empresa (cfr. fs. 12568).
Al ser preguntado para que dijese si saba si Marketing y
Eventos S.A. o Turicentro Viajes S.A. fueron contratistas del Estado
Nacional, de forma directa o a travs de licitaciones pblicas, y en
ese caso para que explicara el tipo de contrataciones, dijo: S. Las
dos empresas. Los pasajes de Presidencia, Jefatura de Gabinete, Economa,
Planificacin. Tambin hubo servicio de hotelera, tambin Turicentro
estuvo a cargo de las misiones comerciales que organizaba el Gobierno.
Tambin giras deportivas, comit olmpico. Estuvo a cargo del mundial de
futbol. Tambin Marketing y Eventos hizo Tecnpolis y lo de las banderitas
y pinnes a las que ya hice referencia (cfr. fs. 12569).
Preguntado que fue Ferreto para que dijese si el
Ministerio de Planificacin y Obras Pblicas fue cliente de Marketing
y Eventos S.A. o Turicentro Viajes S.A., dijo: S, hacan compras de
pasajes a Turicentro. De Marketing y Eventos S.A. no lo s (cfr. fs.
12569).
190
CFP 12441/2008
4.9.4. Testimonio de Pablo Pirovano

testimonial Pablo Adrin Pirovano, de profesin Contador Pblico y
quien se desempea como Gerente Administrativo en Turicentro
Viajes S.A. desde junio de 2011.
En dicha ocasin, se le pregunt si tena conocimiento de
que Marketing y Eventos S.A. o Turicentro Viajes S.A. fueron
contratistas del estado, de forma directa o a travs de licitaciones
pblicas, y en ese caso se le pregunt para que explicara el tipo de
contratacin en cuestin. A ello, respondi: Turicentro cuando yo
entr a trabajar all, atenda la cuenta de Presidencia de la Nacin, Jefatura
de Gabinete, Ministerio de Economa y Secretara de Cultura. Atender la
cuenta significa la emisin de pasajes areos nacionales e internacionales
para algunos empleados de algn rango determinado y asistencias al
viajero. Alguna vez, a pedido especfico, se ha gestionado el tema de
hotelera.
A instancias de la Fiscala, preguntado el testigo para que diga
si la Secretara de Obras Pblicas fue cliente de Turicentro Viajes S.A. ,
dijo: No s. El cliente era el Ministerio de Economa. En el ao 2011,
hubo un decreto presidencial que suprima los intermediarios y se
estableci que todos los organismos pblicos deban contratar a
travs de OPTAR S.A. Una vez que armaron bien esto de OPTAR S.A.,
al finalizar el ao 2012 dejamos de operar nosotros para pasajes
areos para esos organismos. Turicentro sigui desde ese entonces y
sigue en la actualidad brindando el servicio de asistencia al viajero,
nicamente.
Preguntado por S.S. para que diga si hubo alguna otra
contratacin con el Estado de las empresas en cuestin, dijo: Turicentro lo
que dije. Marketing y Eventos tuvo contrataciones por el armado de
unos stands en Tecnpolis, creo que fue en el ao 2012. No s si hubo
licitacin o contratacin directa. Quien se encarg de eso fue
Marconi. Marconi es quien controlaba el Boletn Oficial y es quien
estableca en qu licitacin nos bamos a presentar. l armaba toda la
documentacin que deba presentarse al efecto (cfr. fs. 12557
vta./8).
4.9.5. Testimonio de Gabriela De Simone

Como ya se indicara, a fs. 12661/4 prest declaracin
testimonial Gabriela Del Carmen De Simone, quien ha realizado
tareas administrativas para Turicentro Viajes S.A. y Marketing y
Eventos S.A..
En dicha ocasin, explic que Marketing y Eventos S.A. es
una empresa que se dedica a la realizacin y organizacin general de
eventos, sealando como ejemplo, la participacin de la empresa en
los festejos organizados para la celebracin del bicentenario del pas.
Dijo que no era una empresa con mucha actividad, lo cual explicaba
por qu si bien ella haba empezado cumpliendo tareas para
Marketing y Eventos S.A., despus ms tarde termin abocada a tareas
en Turicentro que s tiene ms actividad comercial.
Preguntada que fue para que dijese si tena conocimiento
si Marketing y Eventos S.A. o Turicentro Viajes S.A. fueron contratistas
del Estado, de forma directa o a travs de licitaciones pblicas, y en
ese caso para que explicara qu tipo de contrataciones, dijo: Si s
que eran proveedores del Estado. Ms que nada Turicentro tena las
cuentas de Presidencia de la Nacin y Cancillera. Se presentaban muchas
licitaciones. Yo de hecho cuando me empec a involucrar en ambas
compaas participaba en los armados de las carpetas para las licitaciones
192
CFP 12441/2008
con la informacin y la documentacin para poder ofertar. Yo presentaba la

informacin que corresponda a mi rea, fotocopia del estatuto, del ltim o
balance, por ej. En cuanto al objeto de las licitaciones, para Turicentro
recuerdo que estaban destinadas a cubrir pasajes areos de ciertas comitivas
o participaciones de funcionarios en otros pases. En cuanto a Marketing y
Eventos, recuerdo la licitacin con motivo del bicentenario (cfr. fs.
12662).
4.10. Medida cautelar de no innovar

A fs. 12628 este Tribunal decret una medida cautelar de
no innovar respecto de la unidad funcional ubicada en el
decimotercer piso, letra B y la unidad complementaria
decimocuarta ubicada en el stano, ambas situadas en la finca de la
avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad. A dichos efectos, se
ofici al Registro de la Propiedad Inmueble de la Capital Federal.
A fs. 12672/7 el Registro de la Propiedad Inmueble
referido remiti las constancias pertinentes que dan cuenta que el
mismo procedi a inscribir la medida cautelar de no innovar,
respecto de la matrcula FRE 19-2589/27, correspondiente a la Unidad
Funcional N 27, la cual tiene adjudicada la Unidad Complementaria
N XIV, del inmueble sito en Avda. Las Heras 2032/36, entre Junn y
Pte. Jos Evaristo Uriburu, Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
A fs. 12720/1 la asistencia letrada apel la medida
cautelar dispuesta, respecto del inmueble, recurso que fue concedido
a fs. 12735/6, punto III. A fs. 13245 luce agregada la constancia que
da cuenta que se elev el legajo de apelacin nro. 12441/2008/21
formado con motivo del recurso de apelacin interpuesto por la
defensa de Carlos Gianni contra la medida cautelar dispuesta
respecto del bien en cuestin.
VII. Convocatoria a prestar declaracin indagatoria

Atento al estudio efectuado por este Tribunal de las
constancias reunidas en la presentes instruccin, y en atencin a la
existencia de motivo bastante de sospecha, a fs. fs. 12577/80, punto
III, se consign que se desprenda la necesidad de interrogar a tenor
de lo normado por el art. 294 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin
(declaracin indagatoria) a Carlos Hugo Jos Gianni y escuchar en
ampliacin de declaracin indagatoria a Jos Francisco Lpez y Mara
Amalia Daz.
Por idnticos motivos, a fs. 13130, punto II, este Tribunal
dispuso convocar a Marcos Artemio Marconi a prestar declaracin
indagatoria en estos autos.
a. Ampliacin de declaracin indagatoria de Jos

Francisco Lpez
A fs. 13186/224 se le recibi a Jos Francisco Lpez una
ampliacin de la declaracin indagatoria que haba prestado a fs.
4694/4708, 5452/4 y 8964/90, a tenor de lo normado en el art. 294 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin.
En dicha ocasin, en cumplimiento de lo dispuesto por el
art. 298 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, se le formul la
siguiente imputacin:
Se le informa a continuacin el hecho que aqu se le
atribuye por el cual se le ampla su declaracin indagatoria: Haber
incrementado de manera apreciable su patrimonio ilcita e
injustificadamente durante el perodo en el que ejerci la funcin pblica
194
CFP 12441/2008
como funcionario titular de la Secretara de Obras Pblicas del Ministerio

de Planificacin Federal, Inversin Pblica y Servicios de la Nacin,
comprendido entre el da 28 de mayo de 2003 hasta el 9 de diciembre de
2015, que no encuentra sustento con los ingresos registrados en dicho
lapso. Concretamente, dicho incremento se verifica con la operacin que
seguidamente se detalla, para la cual se vali de la participacin de las
personas que en el relato que a continuacin se efecta se enuncian: la
compra de la Unidad funcional nro. 27, ubicada en el dcimotercer piso,
designada internamente con la letra B, y la Unidad Complementaria
XIV, ubicada en la planta stano uno, ambas integrantes de la finca
sometida al Rgimen de la Propiedad Horizontal, con frente a la Avenid a
Las Heras 2032/2036, entre las calles Junn y Presidente Jos Evaristo
Uriburu, de esta Ciudad Autnoma de Buenos Aires identificadas con
Parcela 4, Partidas Inmobiliarias: Unidad Funcional 27: 2.369.389 y
Unidad Complementaria XIV: 2.369.350-. Dicha adquisicin se perfeccion
mediante escritura nro. 77 de fecha 19/4/2010 pasada por ante el Escribano
Marcelo Fabin Schillaci, titular del Registro Notarial nro. 1393, por un
valor de ciento cuatro mil quinientos dlares estadounidenses (U$S
104.500), en la cual figura como adquirente de dicha propiedad la sociedad
annima Marketing y Eventos S.A., representada en el acto por el
Presidente de su Directorio, Carlos Hugo Jos Gianni. La operacin de
compra de la propiedad en cuestin se articul de la siguiente manera: en el
mes de enero del ao 2010, la vendedora Elena Margarita Fesantieu- de
dicha propiedad puso en venta la misma a travs de la inmobiliaria de la
zona Snchez Rival. Una vez enterada de ello a travs del encargado del
edificio, Mara Amalia Daz esposa de Jos Francisco Lpez- se contact
con la Sra. Fesantieu indicndole que conoca quin poda estar interesado
en comprar su departamento. Al poco tiempo, el Sr. Patricio Ferreto quien
se desempeaba como gerente general administrativo de la firma Turicentro
Viajes S.A., perteneciente a Carlos Hugo Jos Gianni-, por expresas
instrucciones de Carlos Hugo Jos Gianni, fue a tomar vista de propiedad,
aunque, segn lo testimoniado en estos autos por la Sra. Fesantieu, lo hizo
sin mayor detalle, dado que slo tom vista del living -que es lo que se
observa ni bien se ingresa al mismo desde la puerta principal- y no avanz
para tomar vista ni de las habitaciones ni del bao que se encuentran
traspasando el living- (cfr. fotografas obrantes a fs. 12777/9, 12795 y
croquis de la propiedad obrante a fs. 12806). Ese mismo da o al da
siguiente, el Sr. Patricio Ferreto, por expresas instrucciones de Carlos
Hugo Jos Gianni, fue a sear -en calidad de comisionista- la operacin de
compra de la propiedad en cuestin a la inmobiliaria interviniente en la
compraventa, y llev el dinero correspondiente a la reserva al departamento
de la Sra. Fesantieu (vendedora). El da de la escrituracin, intervinieron
en la operacin la Sra. Fesantieu como vendedora y Carlos Hugo Jos
Gianni, como representante y en carcter de Presidente del Directorio de
Marketing y Eventos S.A., firma sta que figura como adquirente de la
propiedad. En dicha ocasin, Patricio Ferreto acompa a Carlos Hugo Jos
Gianni al acto de la escritura y fue quien llev consigo el dinero
correspondiente a la operacin de compra. Segn lo testimoniado por la
vendedora, el precio abonado por la compraventa fue el precio de
publicacin, no habindose registrado negociacin alguna en torno al preci o
de la operacin. Ese mismo da Elena Margarita Fesantieu y Carlos Hugo
Jos Gianni, en nombre y representacin de Marketing y Eventos S.A.,
acordaron un comodato gratuito en favor de la primera, el cual venci el
4/5/2010 (cfr. fs. 12318/9). Ni bien fue desocupado dicho inmueble,
Mariana Gisel Souls hija biolgica de Mara Amalia Daz e hija adoptiva
de Jos Francisco Lpez- comenz a habitar el mismo. Recin el 1/3/2011
Carlos Hugo Jose Gianni, a ttulo personal, y Mariana Gisel Souls
196
CFP 12441/2008
suscribieron un contrato de locacin por el departamento en cuestin -

aunque sin consignar en dicho documento el alquiler de la baulera que
posee el mismo, pese a que constancias agregadas a las actuaciones
demuestran que s fue utilizada por Mariana Gisel Souls o la familia Lpe z
(cfr. fs. 8878/9)-, por el trmino de 24 meses, a contar desde el 01/03/2011,
por lo que su vencimiento oper el da 28/02/2013. Acordaron por dicha
locacin la suma de pesos mensuales tres mil cien ($ 3.100) durante el
primer ao y pesos tres mil cuatrocientos ($ 3.400) mensuales, durante el
segundo ao. Con fecha 01/03/2013, nuevamente Carlos Gianni, a ttulo
personal, y Mariana Gisel Souls suscribieron un nuevo contrato de
locacin por el departamento en cuestin -aunque sin consignar
nuevamente el uso de la baulera, pese a que constancias agregadas a las
actuaciones demuestran que s fue utilizada por Mariana Gisel Souls o la
familia Lpez-, por el trmino de 24 meses, a contar desde el 01/03/2013,
por lo que su vencimiento oper el 28/02/2015. Acordaron por dicha
locacin la suma de pesos mensuales tres mil ochocientos ($ 3.800) durante
el primer ao y pesos cuatro mil quinientos ($ 4.500) mensuales, durante el
segundo ao. Pese al vencimiento del contrato, Mariana Gisel Souls
continu habitando el departamento en cuestin, sin que se hubiese firmado
un nuevo contrato de locacin, desde el 1/3/2015 hasta el 8/9/2016 -fecha
sta en la cual la firma Marketing y Eventos S.A., representada por Marcos
Marconi en su calidad de Presidente de la misma, y Mariana Gisel Souls
suscribieron un documento titulado RECIBO RECEPCIN, por medio
del cual dejaron constancia que el contrato de locacin se encontraba
vencido y que era decisin de la locataria no continuar con la locacin del
mismo, desocupndolo y haciendo entrega de las llaves de acceso a l a
locadora, recibindolo sta de conformidad-. Los contratos de locacin en
cuestin fueron hallados y secuestrados en la oficina que posea Jos
Francisco Lpez en la calle Lavalle 1312, piso 5, departamento A,
Ciudad Autnoma de Buenos Aires (cfr. acta de allanamiento glosada a fs.
4922/3) y poseen una clusula de opcin de compra a favor del
locatario que prev que: en caso en que el LOCADOR reciba una
oferta de terceros por la compra del inmueble, la LOCATARIA gozar
de un derecho de preferencia, que implicar que si iguala la oferta y
condiciones de venta que el LOCADOR le comunique en forma
fehaciente haber recibido, tendr derecho a adquirirlo. En ese caso, el
setenta por ciento (70%) de los alquileres que hubiera abonado la
LOCATARIA como consecuencia de este contrato, sern tomados
como a cuenta del precio por la adquisicin del inmueble.
Peritados que fueron los contratos de locacin en cuestin -suscriptos el
1/3/2011 y 1/3/2013- por la Divisin Scopometra de la Superintendencia
de Polica Cientfica de la Polica Federal Argentina, se pudo determinar
que para asentar las firmas y las aclaraciones de las mismas, en
todos los instrumentos analizados, se han utilizado tinta negra de
una misma calidad cromatogrfica; la misma circunstancia acontece
para la tinta azul violcea, respecto a que para asentar los distintos
manuscritos en todos los contratos, se ha utilizado una misma
calidad cromatogrfica (cfr. informe pericial nro. 66/2017 glosado a
fs. 12743/7). De las pruebas colectadas surge que en el edificio sito en la
avenida Las Heras 2032/2036 de esta ciudad, viva todo el grupo familiar
de Jos Francisco Lpez. As, Jos Francisco Lpez y Mara Amalia Daz
habitaban el departamento situado en el 6 A, para lo cual Mara Amalia
Daz alquil dicho departamento a su propietaria Andrea Rene Oudin
desde el ao 2004 al ao 2012 (cfr. fs. 10718/32). Por su parte, los padres
de Jos Francisco Lpez habitaron el departamento sito en el 3 B en el ao
2010 hasta marzo de 2011 (cfr. fs. 9651). Luego, los padres de Jos
Francisco Lpez, primeramente, y luego nicamente el padre Blas Lpez,
habit hasta el mes de diciembre de 2015 el departamento situado en el 12
198
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B, para lo cual Jos Francisco Lpez alquil dicho inmueble a su

propietario Enrique Fernando Pinto (cfr. fs. 9640/50). A su vez, Luciana
Souls (hija biolgica de Mara Amalia Daz) le alquila desde el ao 2012 el
departamento situado en el 10 B a su propietario Alejandro Pablo
Boggiano. El 28/11/2013 se renov dicho contrato en cabeza de Lucian a
Souls y Araceli Anah Lpez (hija biolgica de Jos Francisco Lpez y
Mara Amalia Daz) (cfr. declaracin testimonial de fs. 9583 y
documentacin reservada en Secretara). Dicha locacin se renov en cabeza
de las nombradas el 26/11/2015 y el 28/11/2016 (cfr. documentacin
reservada en Secretara). Con relacin a la titular dominial del inmueble en
cuestin, de las pruebas reunidas en la presente causa, se desprende que el
objeto social de la empresa Marketing y Eventos S.A., que fue constituida
el 11/12/2007, no lo constituye la realizacin de negocios inmobiliarios,
sino que se dedica por cuenta propia o de terceros o asociada a
terceros, en el pas o fuera de l, a las siguientes actividades:
Planificacin, organizacin, produccin y desarrollo de exposiciones,
inauguraciones, lanzamientos de productos, realizacin de
espectculos, congresos, convenciones, ferias, foros, shows, desfiles,
eventos, todo tipo de espectculos pblicos, ya sean stos teatrales,
cinematogrficos, de televisin y manifestaciones artsticas o
profesionales en general, explotacin de estadios, y dems actos y
servicios destinados al conocimiento, publicidad, promocin, y
difusin de la imagen de productos o servicios empresarios e
instituciones, sea cmaras, corporaciones, empresas y dems personas
jurdicas o fsicas y cualquier otra agrupacin vinculada con la
actividad empresaria o cultural del pas o del extranjero. Produccin,
creacin y elaboracin de campaas de publicidad como tambin de
cualquier otra actividad relacionada directamente con la materia
publicitarias como promocin de ventas. Dicho objeto social no ha
registrado modificaciones (cfr. constancias aportadas a la instruccin por la
Inspeccin General de Justicia glosadas a fs. 12633/58). Por otra parte, de
las constancias reunidas surge que la firma alquila la oficina donde tiene
radicada su sede social -Av. Del Libertador 602, piso 21, departamento
A, Ciudad Autnoma de Buenos Aires- (cfr. fs. 12554/9 y 12565/9) y que
el departamento en cuestin sito en la avenida Las Heras 2032/2036, 13
B, de esta ciudad- que adquiri -a travs del Presidente de su Directorio,
Carlos Hugo Jos Gianni- en el ao 2010 y que inmediatamente fue ocupado
por la hija biolgica de Mara Amalia Daz y adoptiva de Jos Francisco
Lpez Mariana Gisel Souls-, a quien luego de dicha ocupacin, ya en el
mes de marzo de 2011 Carlos Hugo Jos Gianni se lo alquil, es el nico
bien inmueble que posee la empresa (cfr. informe de fs. 9584/6 y
constancias remitidas por la AFIP a fs. 12659 y 13017). De la prueba
reunida se desprende que para la compra del departamento de marras fue
convocada -por acta de directorio de fecha 12 de abril de 2010 suscripta por
Carlos Hugo Jos Gianni y Marcos Artemio Marconi- asamblea general
ordinaria de accionistas unnime de Marketing y Eventos S.A. para el
da 14 de abril de 2010, celebrndose la misma mediante acta de asamblea
nro. 3 el da consignado, a la cual concurrieron los dos accionistas que
representan el 100 % del capital social: Carlos Hugo Jos Gianni y Marcos
Artemio Marconi, en la cual se puso a consideracin de la asamblea la
compra de la Unidad Funcional 27 y UC XIV integrante de la finca
ubicada con frente a la Avenida Las Heras nmero 2032/36 entre las
de Junn y Presidente Jos Evaristo Uriburu, en la cual el Presidente
Carlos Hugo Jos Gianni seal que la compra resultaba conveniente para
la sociedad, aprobando la mocin la asamblea de accionistas por
unanimidad, resolvindose la compra del inmueble en cuestin y
autorizando el acto y designando al Presidente de la empresa a firmar los
200
CFP 12441/2008
instrumentos privados necesarios y la escritura traslativa de dominio a

favor de la sociedad (cfr. documentacin reservada en Secretara). As, las
circunstancias descriptas que rodaron la adquisicin de la unidad funcional
B del piso 13 del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036 de esta
ciudad, la intermediacin que tuvo en la operacin Mara Amalia Daz
esposa de Jos Francisco Lpez-, la inmediata adquisicin de la propiedad
por parte de la firma Marketing y Eventos S.A. cuando ello escapa a su
objeto social, la falta de negociacin en torno al precio de venta de l a
propiedad, la inmediata ocupacin de la propiedad a mediados del ao 2010
por parte de la hija biolgica de Mara Amalia Daz e hija adoptiva de Jos
Francisco Lpez, sin siquiera haber suscripto contrato de locacin alguno -
lo que aconteci recin en el mes de marzo de 2011-, sumado a que el
contrato de locacin suscripto posee una clusula de opcin de compra en
favor de la locataria, a lo que se agrega que todo el grupo familiar de Jos
Francisco Lpez se encontraba habitando distintos departamentos del
Buenos Aires, permitira inferir que Jos Francisco Lpez y Mara Amalia
Daz seran, en la realidad, los propietarios de la vivienda en cuestin,
quienes se habran servido de la firma Marketing y Eventos S.A.,
representada en dicho entonces por su Presidente, Carlos Hugo Jos Gianni
como supuesta propietaria y locador, respectivamente-, para disimular tal
situacin. La propiedad referida importa un incremento desmedido y
apreciable del patrimonio de Jos Francisco Lpez, que no encuentra
respaldo ni justificacin, acorde a sus recursos lcitos registrados y
declarados en las declaraciones juradas patrimoniales pblicas y reservadas
presentadas ante la Oficina Anticorrupcin del Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos de la Nacin, durante el perodo en el cual ejerci la
funcin pblica (cfr. fs. 13186 vta./93 vta.).
Conforme a las exigencias impuestas por el dispositivo
legal aplicable (art. 268 (2) del C.P.), en el acto de la ampliacin de
indagatoria se requiri formalmente a Jos Francisco Lpez que
justificara la procedencia del incremento patrimonial al cual se hizo
alusin.
imputado detalladamente las pruebas existentes en su contra (cfr. fs.
13193 vta./224 vta.).
Luego de ello, se le hizo saber al imputado que la asista
el derecho a negarse a declarar sin que ello implicara ninguna
presuncin en su contra. A continuacin, y al ser preguntado para
que dijera si deseaba declarar, manifest: Por consejo de mis
abogados defensores, por el momento, no voy a declarar, y, en caso de
considerarlo conveniente, antes de que finalice el plazo legal para resolver
mi situacin procesal, presentar un descargo por escrito (cfr. fs. 13224
vta.).
A fs. 13374/9 el imputado Jos Francisco Lpez efectu
una presentacin titulada Formula manifestaciones, en la cual, en
relacin al hecho puntual que se le imput en ocasin de ampliar su
declaracin a tenor de lo normado por el art. 294 de CPPN seal:
niego categricamente que el inmueble de la Avenida Las Heras
2032/2036, piso 13, depto. "B" de esta Ciudad, me pertenezca y que
Marketing y Eventos S.A. representada por Carlos Hugo Jos Gianni haya
oficiado como mi testaferro. Ninguna irregularidad e ilicitud hubo -por ms
que se la pretenda instalar- en ninguno de los contratos de alquiler que
vinculan a todo mi grupo familiar con los distintos inmuebles que
oportunamente ocupamos en el edificio de Av. Las Heras 2032 de esta
ciudad de Buenos Aires. Ningn descubrimiento espectacular hizo, ni
verific, el Sr. Agente Fiscal al respecto en el marco de las actuaciones
202
CFP 12441/2008
complementarias oportunamente labradas. Las empresas vinculadas a

Carlos Hugo Jos Gianni -sobre quien luego me referir- nunca fueron
contratadas por la Secretara de Obras Pblicas del Ministerio de
Planificacin Federal, Inversin Pblica y Servicios de la Nacin, en el
perodo en que estuvo a mi cargo. Las elucubraciones oportunamente
realizadas por el Ministerio Pblico Fiscal en torno a la locacin del
inmueble por parte de mi hija adoptiva, Mariana Souls, por vivir durante
aos en un departamento de empresarios, muy vinculados a la
administracin pblica, por ser ese el nico inmueble a nombre de la firma
de mencin y ser la primera persona en mudarse luego de su adquisicin,
carecen de asidero legal y se desvanecen con las explicaciones que al
respecto ya fueran brindadas por mis consortes de causa -Gianni, Marconi
y Daz- como as tambin por aquellos testigos que han pasado por los
estrados del tribunal brindando las explicaciones que les fueran requeridas.
El alquiler a travs de los aos de los diversos inmuebles en el
mismo edificio obedeci, claro est, a una necesidad e intencin de nuestra
parte de que nuestra familia, con sus distintos componentes, se encontrara
lo ms prxima posible (cfr. fs. 13376 vta./7).
A continuacin, explic Lpez que: originariamente, a
travs de un contacto laboral de mi esposa, empezamos alquilando el
inmueble ubicado en el 6 o "A", ocurriendo ello si mal no recuerdo a
mediados del ao 2004, donde comenzamos residiendo mi cnyuge y nuestra
hija en comn Araceli Anah Lpez. Un ao y medio o dos aos despus
vino a vivir tambin all con nosotros a este mismo departamento de 3
dormitorios otra de nuestras hijas Mariana Souls, quien anteriormente y
por razones de estudio resida en la Ciudad de La Plata. Tiempo despus y
producto de una relacin de pareja que mantena, Mariana qued
embarazada, naciendo en Abril del ao 2009 su hijo y nuestro primer nieto,
de nombre ngelo. Cabe destacar que tanto durante su embarazo como
luego de nacido el nio, Mariana continuaba viviendo con nosotros dado
que no tena una buena relacin con el padre de su hijo habiendo ocurrido
varios episodios conflictivos. Pasado un tiempo del nacimiento de ngelo y
luego de una charla familiar, llegamos a la conclusin que lo mejor para
todos (en particular para Mariana y ngelo) sera que ella se fuera a vivir
con su hijo a otro lugar para, as, conformar su propio e independiente
grupo familiar y generar, por ende, su espacio de desarrollo. Aqu se torn a
de suma importancia sealar que para esa altura Mariana contaba con
ingresos -producto de su trabajo en la Fundacin del Banco de Santa Fe-
que le permitan solventar los gastos de manutencin, razn sta que le
permiti hacer frente a tal decisin. Fue as, entonces, que comenz la
bsqueda. Segn creo recordar, al tiempo en que mi mujer y Mariana
vieron algunos departamentos por el barrio, el encargado del edificio de Av.
Las Heras 2032, que tambin estaba al tanto de nuestra bsqueda, le
coment a mi esposa que el departamento del piso 13 "B" (cuya propiedad
ahora se pretende endilgamos) se hallaba en venta, lo cual me traslad a
modo de comentario (cfr. fs. 13377/8).
Luego, Lpez profundiz sus manifestaciones al detallar
que tambin creo recordar que en el marco de una charla ocasional, por
cierto en su pasaje distendido, coment al pasar mi situacin familiar a
Carlos Gianni a quien para ese entonces ya conoca por mi actividad laboral
y si bien con l no me una una relacin de amistad sino social, lo cierto es
que de vez en cuando solamos departir sobre diversos temas, manteniendo
una relacin cordial. Ciertamente, ello no me exime de decirlo y creo
conveniente describir a esta altura -y sin querer ser peyorativo- a Carlos
Gianni como un interesado amigo del Secretario de Obras Pblicas de la
Nacin, sin interesar si ste se llamaba Jos Francisco Lpez o X; de esas
personas que demuestran inters por el cargo que ostenta la persona a la
que se aproximan. Y en rigor de verdad, a m poco me importaba ese ribete
204
CFP 12441/2008
del vnculo por cuanto nada obtuvo a mi costa, o bien, para ser ms preciso,
nada obtuvo del Secretario de Obras Pblicas de la Nacin. Ni contrato, ni
licitacin, ni nada salvo la venta de algunos pasajes aislados a la familia
Lpez. Si recuerdo algunas consultas de su parte para la realizacin de
eventos, como as tambin sobre los actos del Bicentenario. En el marco y
contexto descripto, Gianni tranquilamente pudo haber mostrado inters en
el departamento en cuestin y hasta pude haberle mencionado que se
trataba de una buena oportunidad, la verdad que no lo recuerdo y
sinceramente a esta altura ya no importa cmo se dio la charla y, por sobre
todo, cmo se despert el inters en aqul para adquirir la propiedad, esto
es, si verdaderamente lo vio como un negocio o en ese momento se trat de
una actitud condescendiente para conmigo. Lo concreto y real es que con el
correr del tiempo, aquello que naci de un comentario en el marco de una
charla informal, se convirti finalmente en la adquisicin de dicho
inmueble por parte del nombrado, desconociendo todo otro pormenor de su
negociacin. En lo que a m respecta, bien pude haberle pedido a mi esposa
que hiciera alguna gestin con el portero o la duea del departamento para
que consiguiera que Gianni, o alguna persona por l designada, pudiera
ingresar a ver la vivienda. Tambin pude haberle sugerido, una vez
enterado de su adquisicin, que le alquile el departamento a Mariana, par a
que ella viviese en el mismo edificio donde lo haca el resto de la familia. Es
ms, hasta pude haberle mandado un borrador del contrato de locacin,
siendo a la vez que indudablemente me encargu de conseguir un garante
para dicho contrato. (cfr. fs. 13378/9).
A modo de conclusin, el descargo de Jos Francisco
Lpez culmin con las siguientes apreciaciones:
-Que jams interced en la operacin de compraventa,
-Que jams le ped a Gianni que comprara dicho bien actuando
de testaferro mo,
-Que jams interced en la relacin contractual que una a su
empresa con Mariana Souls,
-Que jams efectu pago alguno del canon locativo por esa
propiedad,
-Que jams recib comunicacin alguna de parte de Carlos
Gianni o persona alguna vinculada a l por cuestiones vinculadas a dicho
inmueble,
-Que desconozco los motivos por los cuales el contrato de
locacin se firm tiempo despus de pactada la locacin, de lo cual me
enter con el decurso de la presente causa,
- Etc, etc, etc.
Seor Juez, quisiera que le quede claro que ni yo, ni mi esposa,
tenemos absolutamente nada que ver con todo lo atinente a la propiedad del
departamento en cuestin (cfr. fs. 13379).
b. Ampliacin de declaracin indagatoria de Mara

Amalia Daz
A fs. 13135/74 se le recibi a Mara Amalia Daz una
ampliacin de la declaracin indagatoria que haba prestado a fs.
8056/80 a tenor de lo normado en el art. 294 del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin.
Se le informa a continuacin el hecho que aqu se le
atribuye por el cual se le ampla su declaracin indagatoria: Haber
participado en el incremento patrimonial apreciable ilcito e injustificado
en el que incurri Jos Francisco Lpez, durante el perodo en el cual
ejerci la funcin pblica como funcionario titular de la Secretara de
206
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Obras Pblicas del Ministerio de Planificacin Federal, Inversin Pblica y

Servicios de la Nacin, comprendido entre el da 28 de mayo de 2003 hasta
el 9 de diciembre de 2015. El aporte de la compareciente a dicho
enriquecimiento ilcito se materializ mediante el desarrollo de la siguiente
conducta: Maniobras tendientes a disimular el incremento patrimonial de
Jos Francisco Lpez por fuera de sus ingresos legtimos- a travs de la
sometida al Rgimen de la Propiedad Horizontal, con frente a la Avenid a
208
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210
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constancias remitidas por la AFIP a fs. 12659 y 13017). As, las
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situacin (cfr. fs. 13135 vta./43).
En dicho acto, adems, se le informaron y exhibieron a la
imputada detalladamente las pruebas existentes en su contra (cfr. fs.
13143/74).
Luego de ello, se le hizo saber a la imputada que la asista
presuncin en su contra. A continuacin, y al ser preguntada para
que dijera si deseaba declarar dijo: Acompao una presentacin como
descargo escrito, la cual solicito forme parte integrante de mi declaracin,
no voy a efectuar ninguna otra manifestacin y no voy a responder
preguntas (cfr. fs. 13174).
Acto seguido, se agreg a fojas 13131/4 el escrito recibido
como parte integrante de la declaracin de la imputada.
En dicho escrito, la imputada refiri que: en el ao
2.004 me desempeaba en la Junta Federal de Cortes y a travs de la
Secretaria Administrativa Dra. Cristina Gonzlez- tom conocimiento
que la hija de la Dra. Oudn tena en alquiler un departamento en el
mencionado edificio, concretamente era el piso 6 departamento "A". Fue
alrededor del mes de mayo de ese ao que procedimos alquilar con mi espos o
el mencionado inmueble a la Sra. Andrea Oudn, suscribindose en ese
entonces el pertinente contrato de locacin en forma directa con la
nombrada. En un primer momento vivimos all con mi marido Jos y
nuestra hija en comn, Araceli Anah Lpez y, tiempo ms tarde, recuerdo
que fue por el ao 2.006, se mud a vivir con nosotros una de mis otras dos
hijas, Mariana Gisel Souls, [] En abril de 2.009 mi hija Mariana fue
mam de su primer hijo llamado ngelo, resultando importante destacar
que la relacin de mi hija con el padre de mi nieto era bastante conflictiva y
por eso ella decidi convivir en nuestro domicilio. Una vez que ngelo
comenz a crecer consideramos en la familia que lo ms conveniente sera
que mi hija Mariana y mi nieto ngelo tuvieran su propio espacio,
situacin que se encontraba favorecida a la vez porque Mariana contaba con
un buen empleo en el Grupo Banco Santa Fe (Fundacin) y se encontraba
en condiciones de afrontar el pago de un alquiler mensual. Por esa razn
comenzamos a buscar inmuebles por la zona (cfr. fs. 13131/2).
A continuacin y en formar especfica sobre el inmueble
objeto de investigacin refiri: el ex encargado del edificio donde
viva, a quien conozco como Pedro Rufino, me inform que estaba a la venta
el departamento del 13 "B". Sin perjuicio de que la idea era que Mariana
alquile un departamento y no su adquisicin, para ese entonces ello se lo
coment a Jos, quien evidentemente recogi la noticia y en una
oportunidad, no podra precisar con exactitud la fecha, me dijo que fuera a
verlo porque un conocido suyo Carlos Gianni- estara interesado en
adquirir el departamento como inversin y en un futuro se lo podra
alquilar a Mariana para que fuera a vivir con su hijo. Aclaro que Gianni
era conocido de Jos a travs de su actividad laboral, s que tena una
empresa de turismo y prest servicios para el Estado. Yo lo vi muy pocas
veces en persona, habrn sido tres o cuatro ocasiones en que compart
alguna reunin con l y gente allegada a mi marido. En algunas
oportunidades tambin concurr por indicacin de Jos a la oficina de su
empresa Turicentro Viajes SA ubicada en Av. Del Libertador 602 de esta
ciudad, de modo de adquirir pasajes tursticos y alojamientos en hoteles
para viajes de la familia. En tal sentido a modo referencial recuerdo haber
contratado en esa agencia de viajes un viaje que hice con mi madre a
Europa, otro con mis hijas a Londres y vacaciones familiares en Brasil,
214
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entre otros que considero no habrn sido ms de 6 o 7 en total. Resulta

importante destacar que en dicha empresa siempre trat con la misma
operadora turstica, una empleada llamada Daniela Fiorentino, siendo ella
la nica persona que me atendi y me asesor en materia de viajes las veces
que concurr a la agencia (cfr. fs. 13132/vta.).
Siguiendo con su relato, la Sra. Daz explic: manifiesto
que desconozco por completo cmo fue la operatoria de compraventa del
inmueble en cuestin y la posterior suscripcin del contrato que realiz mi
hija Mariana, dado que de todo eso se ocup Jos; es ms, entiendo que
Mariana slo tuvo que ir a firmar el contrato de locacin y su posterior
renovacin. Adems, tengo entendido que Mariana mensualmente haca el
pago del alquiler a la empresa de Gianni, generalmente mediante
transferencia bancaria desde cuenta sueldo del banco Santa F (cfr. fs.
13132 vta.).
Luego, Daz seal que en relacin a mi intervencin en
la conducta que se me imputa, debo decir que simplemente fui a ver el
departamento. Sin embargo, quiero dejar aclarado que dado el tiempo
transcurrido y que no recuerdo haber conocido a un tal Patricio, es posible
que al indicarme Jos el inters de Gianni por adquirir la propiedad pudo
haberme hecho alguna referencia a esta persona, que resultara ser Patricio
Martn Ferreto, por lo que no puedo afirmar ni descartar categricamente
haberle mencionado a la propietaria Sra. Elena Margarita Fesantieu []
Jams habl del departamento de Av. Las Heras con ninguna persona del
entorno de Gianni como errneamente lo consign en su descargo
espontneo de fs. 13.062/13.072 (cfr. fs. 13132 vta./3).
Luego, remarc la encartada: Del mismo modo, se ha
comprobado que no se trat de una operacin ficta toda vez en los
allanamientos ordenados en relacin a las oficinas de Av. Del Libertador
602 piso 21 departamento "A" de esta ciudad fueron hallados y
secuestrados elementos documentales tales como escritura de compraventa,
contratos de locacin y recibos de pago de alquileres [] siendo a todas
luces evidente que se trat de una operacin legtima, con fondos propios de
una empresa con suficiente capacidad patrimonial para concretarla. En este
mismo rumbo debe cotizarse que ninguna modificacin, alteracin o reforma
se efectu sobre la unidad locada por Mariana durante el tiempo de su
estada (cfr. fs. 13133/vta.).
A modo de conclusin, Daz seal: no he cometido ni
participen ilcito alguno. Mi rol en relacin a la adquisicin, locacin y
rescisin ligada al inmueble de Av. Las Heras 2032/36 piso 13 "B" se
limit a una mera entrevista con la ex propietaria del mismo, sin haber
siquiera intervenido en todos los restantes actos jurdicos, desconociendo
por completo la vinculacin de amistad, laboral y/o comercial que hubiese
existido entre Jos Francisco Lpez y Carlos Hugo Jos Gianni (cfr. fs.
13134).
c. Declaracin indagatoria de Carlos Hugo Jos Gianni

A fs. 13089/123 Carlos Hugo Jos Gianni prest
declaracin en estos autos, a tenor de lo normado en el art. 294 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin.
Haberse constituido como persona interpuesta en su
entonces calidad de Presidente de la firma Marketing y Eventos S.A. para
disimular el incremento patrimonial apreciable ilcito e injustificado en el
que incurri Jos Francisco Lpez, durante el perodo en el cual ejerci la
funcin pblica como funcionario titular de la Secretara de Obras Pblicas
del Ministerio de Planificacin Federal, Inversin Pblica y Servicios de la
216
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Nacin, comprendido entre el da 28 de mayo de 2003 hasta el 9 de

diciembre de 2015. Concretamente, se le atribuye su intervencin especfica
en la siguiente maniobra: participar como presidente de la firma Marketing
y Eventos S.A. en la compra de la Unidad funcional nro. 27, ubicada en el
dcimotercer piso, designada internamente con la letra B, y la Unidad
Complementaria XIV, ubicada en la planta stano uno, ambas integrantes
de la finca sometida al Rgimen de la Propiedad Horizontal, con frente a la
Avenida Las Heras 2032/2036, entre las calles Junn y Presidente Jos
Evaristo Uriburu, de esta Ciudad Autnoma de Buenos Aires identificadas
con nomenclatura catastral: Circunscripcin 19, Seccin 11, Manzana 50,
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constancias remitidas por la AFIP a fs. 12659 y 13017). As, las
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situacin (cfr. fs. 13089/92 vta.)
13092 vta./123 vta.).
que dijera si deseaba declarar dijo: Solicito que mi descargo escrito
presentado a fs. 13062/72 forme parte integrante de mi declaracin, y
quiero manifestar enfticamente que el departamento en cuestin es
propiedad de la empresa, como as lo demuestra la prueba adjuntada.
Quiero decir, adems, que si a raz de la prueba presentada, el Tribunal
considera que es necesaria alguna aclaracin en particular, estoy a entera
disposicin del mismo. No voy a efectuar ninguna otra manifestacin y no
voy a responder las preguntas (cfr. fs. 13123 vta.).
En dicho escrito, glosado a fs. 13062/72, seal: Debo
manifestar respetuosamente al Tribunal la sorpresa en la que me encuentro
sumido desde el mismo momento en que tomara conocimiento de la
imputacin que se me formula y que me convoca ante estos estrados
judiciales. En principio por cuanto la gnesis de la adquisicin del
inmueble sobre el que se sustentan las sospechas roz, a su hora, los lmites
de la banalidad al menos en lo que hace a mi intervencin en la operacin
que desde luego fuera sustantiva- y, desde otra ptica, por cuanto, ms all
de las explicaciones tcnicas que pueda formular en las instancias y
momentos procesales pertinentes, la relacin con el seor Jos Lpez que
jams adquiri el grado de amistad-, en modo alguno gener beneficios para
el suscripto, me refiero a algn contrato con el Ministerio de Planificacin
Federal y/u otras prebendas favorecedoras, sin perjuicio de haber erigido a
mi empresa Turicentro Viajes SA en proveedora de pasajes familiares. Un
repaso de mi trayectoria comercial me devuelve a la incertidumbre, a poco
que se sospecha de mi intervencin en una maniobra de participacin en el
ocultamiento de un activo de un funcionario pblico, despliegue que muy
lejos se encuentra de los parmetros de mi desempeo de vida y aparece,
inclusive, absurdo si se tiene en cuenta el valor comercial del inmueble
sospechado. (cfr. fs. 13062 vta.).
A continuacin, Gianni efectu un repaso histrico de su
actividad empresarial: [E]n 1978 instal en la Ciudad de Rosario,
Provincia de Santa Fe, una agencia de turismo la que, algunos aos
despus, abri una sucursal en la ciudad de Buenos Aires.El negocio del
turismo es muy particular ya que, segn sean los servicios prestados,
genera una utilidad de entre el 7% y 10%; de manera que, para que las
empresas puedan registrar un crecimiento relevante y no, meramente,
subsistir los porcentajes indicados slo alcanzan para cubrir gastos de
mantenimiento- es importante proyectar un importante volumen de ventas
[] Huelga sealar que, entre las grandes cuentas, algunas dependencias
de los Estados Nacional y Provinciales son apetecidas dentro de la
actividad, principalmente por los continuos movimientos que registran,
amn de grandes empresas, me refiero sobre todo las multinacionales []
Fue en esa lnea de accin que, vinculado a funcionarios de la adminis-
tracin del Doctor Eduardo Duhalde, Turicentro Viajes S.A. obtuvo su
primer y gran contrato con Presidencia de la Nacin lo que llev a la
empresa a un salto de calidad y a la necesidad de dotarla de material
humano y tcnico que le permitiera hacer frente a los requerimientos que
pudieran surgir de ese enclave estatal. Sin embargo, debe decirse, que
Turicentro Viajes S.A. haba sido agencia oficial de los Juegos
Panamericanos de Mar del Plata de 1995; desde ese ao tambin, y hasta
2005, la empresa oper ms de doscientas -200- giras al exterior de distin-
224
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tos equipos de rugby, ya sean hacia y desde el exterior. El contrato con

Presidencia de la Nacin, obtenido mediante licitacin pblica y renovado
luego a travs de nuevos llamados licitatorios, contemplaba slo la
provisin de pasajes a personal de esa rea exceptuado el presidente-.As
se desenvolvi y continu la relacin contractual, hasta que en 2012 la
Presidente Cristina Fernndez dispuso mediante decreto, adjudicar todas
las provisiones tursticas del Estado Nacional a la firma Optar S.A.
vinculada a Aerolneas Argentinas. En el nterin Turicentro Viajes S.A.
fue tambin proveedora del Ministerio de Economa en un perodo, sin
ninguna exclusividad ya que lo hacan tambin las firmas Rotamund
Viajes SA, Interturis SA y Psicotur SA. [] All surge, entre otros
importantes tems, que la firma fue proveedora de los Juegos Olmpicos de
Beijing, Londres y Ro de Janeiro; el Campeonato Mundial de Ftbol Brasil
2014; fue agencia oficial de la UAR durante varios aos; organiz la Asam-
blea del Comit Olmpico Internacional en 2013, pudiendo tener en cuenta,
como se comprender, la recepcin o despacho e instalacin de las diversas
delegaciones; []Como se desprende, pues, de la exposicin precedente y de
las constancias probatorias indicadas y de aquellas que se aportarn e
indicarn en el acpite pertinente- no resulta procedente vincular el
crecimiento de Turicentro Viajes SA ni con el gobierno de los presidentes
Nstor y Cristina Fernndez de Kirchner ni ninguno de sus
funcionarios (cfr. fs. 13063/4).
Luego de ello, Gianni hizo mencin de la vinculacin
entre sus empresas Marketing y Eventos SA y Turicentro Viajes SA.
Al respecto explic: Tal como surge del estatuto
acompaado a la presentacin efectuada por el actual presidente de
Marketing y Eventos SA, la empresa fue constituida en diciembre de 2007
con el fin de ampliar el objeto comercial que ya le era permitido estatu-
tariamente a Turicentro Viajes SA.La intensa actividad desarrollada por
sta ltima, especialmente en algunas contrataciones efectuadas, gener el
know how suficiente como para aadir a la actividad estrictamente turstica
aquella que estatutariamente autoriza a Marketing y Eventos SA. Me
refiero a la planificacin, organizacin, produccin y desarrollo de
exposiciones, inauguraciones, lanzamientos de productos, realizacin de
espectculos, congresos, etc. [] Es importante acotar que, pese a tener a
esa altura una relacin con el ingeniero Lpez, los festejos del Bicentenario
slo permitieron a Marketing y Eventos SA ser adjudicataria de dos (2)
licitaciones menores, un puesto de venta de comestibles y bebidas y la
confeccin de unos pines alusivos al evento. (cfr. fs. 13064 vta.).
Agreg Gianni que [e]l grupo comercial ha incursionado
en las inversiones inmobiliarias tanto en esta ciudad adquisicin del
terreno de la calle Cabrera 5958 y posterior construccin de un edificio;
compra porcentual del inmueble de la calle Tucumn 319/325 y te-rrenos
ubicados en Puerto Norte, Rosario, Provincia de Santa Fe -con proyecto
aprobado de un edificio de viviendas y hotel. No ha sido, por tanto, la
compra del inmueble de avenida Las Heras una actividad ajena al giro de
inversin del grupo comercial que encabezo (cfr. fs. 13065).
Luego seal Gianni que en cuanto a la empresa, es de
puntualizar que merced a las gestiones que encarara ante el Ministerio de
Planificacin Federal de la Nacin por medio de diversos vnculos contact
al ingeniero Lpez, Secretario de Obras Pblicas y virtual Viceministro
de Planificacin y a quien ya conoca-, a los efectos de intentar obtener
apoyo en diversos rubros de una feria a realizarse denominada Ferinse, la
que cont con diversas instalaciones vinculadas a empresas estatales,
nacionales e internacionales, en su mayora privadas (cfr. fs. 13064).
A continuacin, el escrito presentado por Gianni se
endereza a describir su relacin con Jos Francisco Lpez.
226
CFP 12441/2008
As explic: Haba conocido a Lpez unos aos antes y tal

como lo indiqu, por virtud de la intencin de instalar a Turicentro Viajes
SA en reas de inters para su desarrollo. As como contact empresarios y
funcionarios de diversas reas logr, entiendo que para fines de 2004,
vincularme a Lpez quien, en principio, result amable establecindose un
cordial vnculo, sin duda por la forma de trato con la que me recibiera. Ello
no alcanz para que el Ministerio ni la Secretara proveyeran fondos ni
cuenta oficial alguna para desarrollar proyectos para la sociedad o para la
instalacin de la feria proyectada, finalmente concretada. Lpez saba,
obviamente, que Turicentro Viajes SA era proveedora por entonces- del
Estado a travs de un contrato vigente con Presidencia de la Nacin, al par
de haberlo informado sobre la calidad de los servicios que se prestaban.
Interesado en poder contar, eventualmente, con los servicios tursticos
ofrecidos, intercambiamos tarjetas y celulares privados, pudiendo recordar
que, al momento, Lpez me indic que cualquier necesidad de realizar algn
viaje turstico y familiar me contactara directamente o a travs de su
esposa. No resultara sincero, Seor Juez, sino sealara que ms all del
respeto con que la que Lpez me recibiera, me interes la posibilidad de
poder contar con la cuenta del Ministerio de Planificacin Federal, por
entonces verdadero motor de la actividad que se desarrollaba desde el
Estado y que concentraba grandes unidades moviliza-doras del presupuesto.
Me inform, por supuesto, de que el Ministerio tena ya una empresa
proveedora de servicios similares a los de Turicentro Viajes SA, justamente
Rotamund SA. Sin embargo, la proyeccin empresarial, no bloque la
relacin con Lpez, con quien adquirimos alguna rutina de llamados
protocolares y tambin -con menor frecuencia-visitas que algunas veces se
concretaran en sus oficinas. Debo insistir que la relacin con Lpez no
arroj, desde el punto de vista econmico, ventaja alguna ni para el
suscripto ni para sus empresas y, a la postre, se sostuvo en la cordialidad
generada. Ms esa cordialidad no deriv en trato familiar, limitndose a
una relacin de conocidos de las que la familia resultaba ajena y que,
intempestivamente se interrumpi casi contemporneamente con el cambio
de gobierno acaecido a fin de 2015 (cfr. 13065 vta./6).
Luego de ello, el escrito se centra en el inmueble sito en
Avda. Las Heras 2032 piso 13 depto B, de esta ciudad.
Lo primero que relat Gianni fue la compra del mismo.
As, narr que sin poder resultar absolutamente preciso atendiendo -
una vez ms- al tiempo transcurrido, lo cierto es que a partir de una
sugerencia efectuada al suscripto, a travs de alguno de los miembros de la
empresa que asistan a la seora de Lpez cuando concurra a las oficinas
por temas relacionados con sus viajes, lleg la versin de la existencia para
la venta del inmueble que es objeto de la controversia. Concretamente se me
indic que era una operacin sumamente ventajosa considerando el precio
de venta del inmueble y que, por lo dems, la propia Daz ofreca a alquilar
el inmueble para un familiar, que luego determinara se trataba de su hija.
Tal como sola realizar para aquella poca mediados de 2010 aproxi-
madamente- encargu a Patricio Ferreto, apoderado de las empresas y, a la
vez, hombre de confianza del suscripto, que verificara que, efectivamente y
tal como haba sido sugerido, se trataba de una oportunidad de inversin
favorable. Le traslade los lineamientos bsicos y, en rigor tampoco
recuerdo, probablemente lo contact o le suger contactarse con la seora de
Lpez para combinar la entrevista que, por lo que se me ha informado de su
testimonio prestado en autos, se materializ previo contacto con la
inmobiliaria que tena la propiedad en venta. Segn se me record, sin
dudas a partir de la instruccin de este proceso, la operacin presentaba
alguna dificultad ya que la vendedora deba quedar establecida por algn
perodo posterior a la venta para lo cual se estimaba conveniente
concretar un comodato, que se resolvi en forma verbal y gratuita
228
CFP 12441/2008
fundamentalmente por el nfimo lapso que importaba. El informe

proporcionado por Ferreto resultaba comercialmente favorable, toda vez que
segn su parecer, la actitud de la vendedora y los comentarios del agente
inmobiliario que lo atendiera, la operacin resultaba viable y conveniente.
Creo haber indicado contra ofertar un precio menor y envi una sea a
travs del mencionado Ferreto, aceptndose a los pocos das la oferta inicial
segn llega a mi conocimiento- concretndose dentro de los parmetros
similares a los que surgen de la escritura labrada posteriormente. Reitero
en que no puedo recordar el camino desandado para arribar al precio final.
S recuerdo con claridad que consider oportuno concretar la operacin a
travs de Marketing y Eventos S.A. ya que esta empresa tena
disponibilidad de efectivo se acompaar en el acpite pertinente una
certificacin contable sobre el particular-proveniente de una colocacin a
plazo fijo, de manera que decid que fuera esa empresa adquiriera el bien
inmueble. Efectivamente, y tal como se desprende de la certificacin
contable acompaada, Marketing y Eventos S.A. contaba con [l]a
disponibilidad dineraria para afrontar la operacin inmobiliaria
(cfr. fs. 13066 vta./7).
Sobre este mismo punto, seal Gianni que desde el
punto de vista comercial, debe quedar en claro que la operacin resultaba
satisfactoria en todo sentido. Un precio razonable para inversin, diversi-
ficacin de la cartera de activos de la compaa y, fundamentalmente, la
posibilidad de estrechar el vnculo con Lpez a partir de la posibilidad de
alquilar el inmueble a un allegado tal como lo anunciara a su momento
su mujer Mara Amalia Daz. Es importante, tambin, tener en cuenta
aun tratndose de una evaluacin hipottica- que de no haber provenido la
oportunidad de parte de la esposa de Lpez y de alcanzar a tomar
conocimiento por otro carril de la oportunidad que se presentaba, pude
haber ordenado la inversin de la misma manera [] La operacin, prosigo,
se concret de la manera que surge de la escritura traslativa de dominio,
entregando la suma en dlares correspondiente al precio pactado, entiendo
menos la diferencia de la sea oportunamente aportada. Ferreto me
acompa como sola hacerlo- concretndose la operacin en la sucursal
del Citibank de avenida Callao esquina avenida Alvear por cuestiones de
seguridad derivadas del movimiento de dinero. Insisto en este aspecto, que
el dinero utilizado para concretar la compra provino de una colocacin a
plazo fijo, cuyo capital provena de las utilidades del perodo anterior
arrojadas por Marketing y Eventos SA, aspecto que podra ser verificado
de la compulsa del respectivo balance, tal como informa la certificacin
contable que se acompaa, sin perjuicio de la verificacin pericial que
Vuestra Seora, deber materializarse a nuestro ruego en el acpite
pertinente, siempre que lo estimare necesario para despejar sus
sospechas(cfr. fs. 13067/8).
Seguidamente, bajo el ttulo La locacin del inmueble
Gianni explic que [U]na vez adquirida la propiedad nos contactamos
con la Seora Daz a quien se le manifest, en principio, el agradecimiento
por haberme permitido efectuar una operacin conveniente y, por el otro
lado, para ofrecerle el inmueble para el pariente que, segn oportunamente
indicara, lo necesitaba. Ella -creo recordar-, pareca estar informada de que,
efectivamente, haba concretado la compra, deduzco que a travs de la
vendedora quien, como dijera, permaneci unos meses en el inmueble o
quizs a travs del encargado del edificio. En oportunidad de esa u otra
charla contempornea, me indic que pretenda alquilar el inmueble para su
hija o que su hija, directamente, pretenda alquilarlo y que pactramos un
valor locativo. As se hizo, ms aclaro, reduje en un porcentaje razonable
los valores de plaza. Si bien no me encargu materialmente de los trmites
relacionados con la vinculacin contractual, a partir de la convocatoria del
Tribunal pude establecer que la seorita Souls se trataba de una hija de
230
CFP 12441/2008
Daz- se habra instal en el inmueble un par de meses antes de la firma del

contrato de locacin no dudo que debo haber autorizado tal accionar
aunque, especficamente, no lo recuerdo-.S recuerdo: 1. haber firmado el
contrato de alquiler y su prrroga, aunque los instrumentos, como suele
suceder en mi oficina con los asuntos de trmite, me fueron acercados por
fuera de la gestin de evaluacin del contrato que corri por cuenta
deldoctor Marconi, actualmente presidente de Marketing y Eventos SA-
y, tambin, del acto formal de suscripcin del contrato de locacin cuyos
detalles me eran ajenos por derivacin. No puedo precisar otras
circunstancias en que suscribiera los instrumentos advierto que
Marketing y Eventos SA tena apoderados facultados a ello-, mas s se me
informaba sobre el cumplimiento del convenio locativo. 2. advertido la
clusula relacionada con la opcin de compra que pareca razonable
atendiendo al motivo principal de la compra del inmueble y que,
justamente, la morigeracin autorizado del cnon locativo posea incidencia
inversa en el porcentaje fijado para un eventual ejercicio de la opcin de
compra por parte de la locataria. Este aspecto fue, tambin, analizado por
las reas especficas de la empresa en el caso su actual presidente doctor
Marconi-, elevndoseme la evaluacin pertinente... (cfr. fs. 13068/vta.).
A continuacin, explic Gianni que el cobro de los
alquileres, se canalizaban a travs de personal de la firma, siendo que la
mayora de los pagos se concretaron a travs de transferencias bancarias
electrnicas. Sobre este particular, sin perjuicio del peritaje pertinente que
Vuestra Seora podr realizar de persistir en su sospecha, se acompaa la
declaracin jurada del actual presidente de Marketing y Eventos SA,
ratificada por el contador Leonardo Procopio, de los ingresos por dicho
concepto a partir de marzo de 2011.Cabe puntualizar que los alquileres le
eran reclamados como modalidad operativa y no por atrasos- a la
inquilina a travs de mails, copia de los cuales, debidamente certificados, se
acompaan, tambin, al presente. De hecho me desinteres
absolutamente respecto del mecanismo vinculado al cobro de
alquileres y gastos tarea que realizaban mis empleados como es de
prctica en las empresas. Luego de acaecidos los episodios de pblico
conocimiento relacionados al ingeniero Lpez, no recuerdo si la propia
Souls o su madre, requiri rescindir el contrato [] Indiqu pues al
personal que concretaran la rescisin contractual, la que se llev a cabo
poco despus especficamente el 8 de septiembre de 2016-, labrndose el
instrumento que en original y copia se acompaa al presente (cfr. fs.
13068 vta./9).
Sobre este mismo tpico destac Carlos Hugo Jos Gianni:
Se advertir, por otra parte, de la prueba documental que se acompaa
que distintos empleados se contactaban con Souls a travs de mails que le
enviaban reclamando los alquileres correspondientes. Los reclamos no
obedecan necesariamente a atrasos sino a una metodologa de trabajo para
contar con constancias del trmite. Los mails rescatados que dan cuenta del
movimiento en cuestin revelan, tambin, que el manejo era administrativo
y alejado de las cuestiones superiores a las que personalmente me avocaba.
Puede observarse adems de los distintos depsitos, las oscilaciones en el
valor locativo, la cuenta de origen del depsito electrnico mecanismo
que era el usual-, los casos en que los pagos se efectuaron en efectivo en las
oficinas e, inclusive, la salvedad formulada a la inquilina cuando marrara
en el depsito y lo hiciera, errneamente, en la cuenta de Turicentro
Viajes SA. Como en el decurso de este subpunto he dejado entrever, la
locacin del inmueble adquirido resultaba un asunto subalterno no slo al
giro de los negocios inherentes a Marketing y Eventos SA sino tambin a
la propia inversin realizada. De all que, personalmente, no tuviera
injerencia en el tema y slo era informado de la situacin por alguno de mis
empleados. Sin embargo, Seor Juez, esta cuestin no debe ser pasada por
232
CFP 12441/2008
alto y sopesada debidamente. De la lectura del intercambio de mails entre

los empleados de la firma y la seorita Souls se advierte una coherencia
entre las peticiones y la concrecin del pago de los alquileres. Encontramos
en el acopio certificado acompaado, mails desde 2010 enviados por
distintos empleados, algunos ms de 2011 y 2012 y, a partir de 2013, la
metodologa se hace ms regular. Tambin han podido extraerse de la
diligencia notarial realizada y vinculada a la revisin de la carpeta
pertinente en los archivos electrnicos, copias enviadas por Souls de los
depsitos, aspecto este ltimo que, por otra parte, habr de encontrar
correlato en los datos documentales provenientes del detalle de la cuenta
corriente que el Tribunal reiterara al Banco Provincia mediante decreto de
fecha 23 de febrero pasado (cfr. fs. 13069/vta.).
En referencia a todo lo expuesto, Gianni plante:
Ciertamente esta cuestin me mueve a formular algunas evaluaciones de
tipo lgico, veamos. Cul era la necesidad de promover semeiante
movimiento recursos si efectivamente la relacin entre la empresa y
la seorita Souls no resultaba una locacin real?: por au motivo
habra de formalizar el seguimiento de la cuestin desde 2011
cuando. para ese entonces, el ingeniero Lpez. como el gobierno de la
presidenta Kirchner se encontraba en una situacin de privilegio? Si
se verifican los mails acompaados, se observa tambin que, con-
temporneamente con el episodio pblico acaecido con el ingeniero Lpez, la
seorita Souls comienza con los atrasos en los pagos se verifican los
reclamos- hasta que decide rescindir el contrato que por otra parte ya se
encontraba vencido-. Tambin, como indicara, la posicin de la compaa en
aras de otorgar alguna salida a la inquilina, dada la difcil y pblica
situacin que viva para aquellos das. Es decir, Seor Juez, aparecen
claramente plasmados en la especie actos demostrativos de la propiedad
ms all de la relevancia jurdica del instrumento pblico traslativo del
dominio del inmueble-, del ejercicio del dominio, en fin, del seoro por
parte de Marketing y Eventos SA respecto del inmueble. Por otro lado,
justamente, ni de parte de la locataria ni de quien se sospecha podra ser el
presunto titular del inmueble a juzgar solo por la lnea de la imputacin-
surge ninguna de esas acciones, cuando del marco del proceso se advierte
que en otras condiciones ejercieron actos dominiales y de posesin
caractersticos de un propietario (cfr. fs. 13069 vta.).
A modo de sntesis, Carlos Hugo Jos Gianni explic en el
ltimo apartado de su escrito que en modo alguno resulto partcipe
de una eventual maniobra de enriquecimiento ilcito cometida por Lpez a
partir de su desempeo como funcionario pblico. Realic, a travs de un a
de mis empresas, una operacin inmobiliaria que, a priori, apareca como
beneficiosa desde el punto de vista de la inversin, dado el precio en que era
ofrecida. En nada modificaba al suscripto el ajuste locativo ya que no era
ese el objeto del negocio en cuestin. El mismo, como dijera, apuntaba a
una reventa posterior del inmueble una vez equilibrado el mercado
inmobiliario- y, como tambin lo seal, me impuls tambin la
oportunidad de generar un acercamiento oblicuo con el Secretario de Obras
Pblicas ante la alternativa de poder obtener oportunidades de negocios con
reas del ministerio de su dependencia. Como tambin lo seal, y no
pretendo con estas reflexiones disparar imputacin alguna respecto de
Lpez o de su ncleo familiar estrecho, de manera alguna un bien de poco
ms de cien mil dlares (U$S 100.000) puede ser considerado como un
injustificado incremento patrimonial si se toma aisladamente; pero, de
hecho Seor Juez, no intervine en dicha maniobra ni vinculado a la
operacin inmobiliaria por la que se me convoca ni de ninguna otra manera.
Ms, en lo que hace a la intervencin del suscripto, la misma se limit a
todo cuanto he sintetizado en el presente y que se encuentra reflejado
instrumentalmente y habr de ser verificado con la prueba sugerida. No
234
CFP 12441/2008
abrigue duda alguna, Seor Juez, que no habr de encontrarse detalle

alguno que permita desbaratar la lnea argumental aqu sustentada. Y ello
es as por cuanto la operacin se inici y concret de la manera aqu
narrada. Mi relacin con el ingeniero Lpez nunca me permiti sospechar
las vicisitudes a las que al momento se encuentra sometido. Saba, por
supuesto, que viva con su mujer en el edificio de la avenida Las Heras en
el que Marketing y Eventos SA adquiriera el inmueble. [] Se han
acompaado certificaciones contables y notariales que dan cuenta a las
claras de que la cuestin del inmueble no resultaba trascendente ni para el
suscripto ni para la firma propietaria. Desde el punto de vista comercial
cualquier ventaja o favor que pudiese haber otorgado a Lpez o su familia
se instala en decisiones comerciales que en cualquier rubro y por intereses
diversos pueden desarrollarse (cfr. fs. 13071 vta./2).
Con dicha presentacin, se acompa la documentacin
certificada a fs. 13073/4, entre la que se encuentra una certificacin
contable sobre movimientos financieros expedida respecto de
Marketing y Eventos S.A. por el Contador Pblico Dr. Leonardo G.
Procopio (anexo 1); distintos legajos precedidos de un acta notarial
de mails de aos 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016 (anexo 2);
copia de escritura de la propiedad objeto de imputacin (anexo 3);
declaracin jurada sobre movimientos financieros de Marketing y
Eventos suscripta el 27/1/2017 por el Contador Pblico Dr. Leonardo
G. Procopio y Marcos A. Marconi, Presidente de Marketing y Eventos
S.A y documento titulado Declaracin Jurada sobre Movimientos
Financieros de Marketing y Eventos S.A. con solicitud de
certificacin contable efectuada por el Presidente del Directorio de
Marketing y Eventos S.A. dirigida al Contador Leonardo Procopio
Referencia: Solicitud de Certificacin contable, de fecha 27 de enero
de 2017 (anexo 5); copia de acta de asamblea nro. 3 de fecha 14 de
abril de 2010 a travs de la cual la Asamblea General Ordinaria
unnime de Accionistas de Marketing y Eventos S.A. aprueba por
unanimidad la compra de la unidad funcional 27 y UC XI integrante
de la finca ubicada con frente a la Avenida Las Heras nmero
2032/2036 entre las de Junn y Presidente Jos Evaristo Uriburu
(anexo 6); y copia de acta de directorio de fecha 12 de abril de 2010
que da cuenta de la reunin en la sede social de Marketing y Eventos
S.A. con motivo de formalizar la convocatoria a Asamblea General
Ordinaria de accionistas de Marketing y Eventos S.A. para el da 14
de abril de 2010 a fin de tratar el siguiente orden del da. 1)
Designacin de accionistas para firmar el acta y 2) compra de la
Unidad Funcional 27 y UC XIV integrante de la finca ubicada con
frente a la Avenida Las Heras nmero 2032/36 entre las de Junn y
Presidente Jos Evaristo Uriburu (anexo 7).
Especficamente, el anexo 6 posee una copia del ACTA
DE DIRECTORIO que reza: En la Ciudad de Buenos Aires, a los 12
de abril de 2010, siendo las 12.00 horas, se rene en la sede social el
director nico de MARKETING Y EVENTOS S.A., que firma al pie ,
bajo su Presidencia Carlos Hugo Jos Gianni. Abierta la sesin, toma la
palabra el Sr. Presidente quien manifiesta que el motivo de la presente
reunin es formalizar la CONVOCATORIA a Asamblea General Ordinaria
de accionistas de MARKETING Y EVENTOS S.A., para el da 14 de
Abril de 2010, a las 14.00 horas, en la sede social, a fin de tratar el
siguiente orden del da: 1) Designacin de accionistas para firmar el
acta y 2) compra de la Unidad Funcional 27 y UC XIV integrante de
la finca ubicada con frente a la Avenida Las Heras nmero 2032/36,
entre las de Junn y Presidente Jos Evaristo Uriburu.- Se resuelve no
realizar las publicaciones de convocatoria por haber manifestado los
236
CFP 12441/2008
accionistas que sesionaran en carcter de asamblea unnime, conforme

al artculo 237 ltimo prrafo de la Ley 19.550.- Luego de un intercambio
de opiniones, se aprueba la mocin por unanimidad.- Sin ms asuntos que
tratar, se levanta la sesin firmando los presentes de conformidad (cfr.
documentacin reservada en Secretara). Dicha pieza se encuentra
suscripta por Marcos Artemio Marconi y por Carlos Hugo Jos
Gianni.
Y el anexo 7 de la documentacin aportada junto con la
presentacin de fs. 13062/72 consiste en la copia del ACTA DE
ASAMBLEA No. 3 que textualmente reza: En la Ciudad de Buenos
Aires a los 14 das del mes de abril de 2010 siendo las 14 horas se
constituye en la sede social sita en la calle Alicia Moreau de Justo nmero
1080 tercer piso Unidad Funcional 174 del Edificio Dock 7 de Capital
Federal la Asamblea General Ordinaria unnime de Accionistas de
MARKETING Y EVENTOS S.A. a la que concurren dos accionistas por
s, quienes han depositado 20.000 acciones ordinarias nominativas no
endosables de valor $ 1 cada una que representan el 100% del capital y
votos constituyndose en carcter de unnime ajustndose al Art. 237 de la
Ley 19.550 todo lo cual consta en el libro de Depsito de Acciones y
Asistencia a Asambleas nmero 1. Toma la palabra el Sr. Carlos Hugo Jos
Gianni quien informa que encontrndose el qurum legal y estatutario
total, declara abierta la sesin informando se debe tratar el 1 punto del
Orden del Da: 1) Designacin de accionistas para firmar el acta.
Toma la palabra el socio Marcos Artemio Marconi y manifiesta que la
misma sea firmada por todos los accionistas. Luego de una breve
deliberacin la propuesta es aprobada por unanimidad. Se pasa a considerar
el 2 punto del orden del Da que dice: 2) compra de la Unidad Funcional
27 y UC XIV integrante de la finca ubicada con frente a la Avenida
Las Heras nmero 2032/36 entre las de Junn y Presidente Jos
Evaristo Uriburu. Toma la palabra el Presidente Carlos Hugo Jos Gianni
y manifiesta que la misma es conveniente para la sociedad, motivo por el
cual propone comprar dicho inmueble en la suma de Dlares
Estadunidenses cientocuatro mil quinientos (U$S 104500.-).- Luego de un
intercambio de opiniones se aprueba la mocin por unanimidad,
resolvindose comprar el inmueble citado autorizando el acto y designando
al Seor Presidente a firmar los instrumentos privados necesarios y la
escritura traslativa de dominio a favor de la sociedad.- Siendo las 15 horas
y no habiendo ms asuntos que trata, se levanta la sesin. Firman al pie los
Accionistas presentes de conformidad (cfr. documentacin reservada
en Secretara). Dicha pieza se encuentra suscripta por Marcos
Artemio Marconi y por Carlos Hugo Jos Gianni.
A fs. 13400/13 Carlos Hugo Jos Gianni present un
escrito titulado AMPLA MANIFESTACIONES DE LA
DECLARACIN INDAGATORIA, oportunidad en la cual sostuvo al
referirse al inmueble objeto de investigacin: Fue adquirido con
fondos propios, debidamente justificados. Tanto la escritura pblica, como
el pago por parte de la inquilina de los alquileres, las expensas, los gastos,
son prueba directa de quien es el propietario del inmueble. El intercambio
de mails, acredita perfectamente el rol de cada una de las partes [] No
puedo dejar de traer a colacin en esta primera reflexin, uno de los tantos
mails acompaado como prueba de inocencia, me refiero en particular al
enviado por el empleado Pablo Pirovano, el 3 de agosto de 2016 a la Seora
Souls, que fuera incluido oportunamente en la declaracin del Doctor
Marconi, pues entiendo que merece ser correctamente valorado: Estimada
Mariana, no obtuve respuesta a mi anterior correo, en el que te
mencionaba que el contrato se encuentra vencido y que el pago del
alquiler no se ha realizado. La empresa necesita saber si es tu
decisin renovar el perodo locativo o si, por el contrario, desocupas
238
CFP 12441/2008
el inmueble. Si decids renovar, debers suscribir un nuevo contrato,

en base a las nuevas condiciones a acordar en cuanto al monto del
alquiler. En caso contrario, la empresa necesita que informes a partir
de qu fecha ser la desocupacin. Agradecer me contestes e l
presente ya que si no obtengo respuesta, no podr seguir actuando en
el tema, para darle paso a Presidencia y a legales de la empresa .
Nadie podra sospechar que, quien no era dueo del inmueble pueda
dirigirse en los trminos transcriptos, conminado directamente a la
inquilina -en este caso justamente a la hija de la Seora Lpez-, a definirse
sobre la renovacin del alquiler, la desocupacin del inmueble e inclusive
bajo amenaza de dar intervencin al sector de legales de la empresa en
caso de silencio de la locataria (cfr. fs. 13400 vta./1).
A continuacin, Gianni seal que [d]ebo sealar, Seor
Juez, que para cuando me presentara ante Vuestros Estrados, haba tomado
conocimiento de la similitud entre el mecanismo de locacin implementado
por los Lpez con la propiedad de Tigre con la de Marketing y Eventos SA,
pero tambin, desde luego, rotunda ignorancia tena en aqul entonces
sobre esas cuestiones. Desde luego, e insisto, me enter de ello por el
letrado que aqu me acompaa quien repas los actuados. Nada saba yo
para las pocas en que la hija del matrimonio me alquilaba la propiedad que
Lpez y seora se encontraban abocados a una reforma de una importante
finca en la zona norte de la provincia de Buenos Aires, y, obviamente y
mucho menos, de qu manera y cmo vivan, si all lo hacan. Tampoco s si
el mecanismo implementado para el cobro de los cnones locativos surgi de
mis empleados o fue sugerido por alguien de la familia Lpez; lo cierto es
que result un sistema coherente, eficaz y -por lo dems-, a raz de
averiguaciones informales efectuadas a allegados circunstanciales, muy en
boga en la actualidad sobre todo a partir de la certeza jurdica que,
comercialmente se ha otorgado a los correos electrnicos. A fuer[a] de
resultar antiptico, permtaseme afirmar al Tribunal que la inversin de
algo ms de cien mil dlares, en aquel momento en que Turicentro Viajes
S.A. concentraba el mayor porcentaje de actividad de viajes desde y hacia el
exterior de las ms importantes delegaciones deportivas me he explayado
sobre el particular en mi anterior presentacin-, que Marketing y Eventos
SA se afianzaba como empresa colateral de eventos y se proyectaba
auspiciosamente y que personalmente contaba en aquel entonces con una
situacin econmica favorable, la inversin, insisto amn de las
clarsimas posibilidades de retorno financiero apetecible- me resultaba
hasta subalterna. La idea de poder colaborar con el Secretario de Estado en
la insercin domiciliaria de su hija, con las posibilidades que slo en eso
quedaron- de ser considerado como agente de viajes o en algn
emprendimiento, constitua una amalgama que no comprometa las finanzas
ni del grupo ni del suscripto y generaba una expectativa a la que era
apetitoso apostar. Y es ste, justamente, el mximo alcance que puede tener
esta operacin, Seor Juez, la de hacerle un favor a Lpez y familia,
adquiriendo un inmueble que ni me interes conocer como ha pasado
siempre que he efectuado operaciones inmobiliarias para terceros-; que
lograba ayudar a un amigo de verdadero fuste poltico, con una inversin
que no me descapitalizaba ni a mis empresasen modo alguno y que, por
otra parte, se solventara es decir no ocasionara gastos- con el alquiler y
el pago de los servicios por parte de la locataria (cfr. fs. 13403/vta.).
El escrito continua de la siguiente manera: Las
irregularidades sealadas por Vuestra Seora al formular la imputacin,
no han sido ms que el producto de cierto desdn por una operacin menor
y, por sobre todo, en razn de un estilo personal acelerado, repentino e
intuitivo que me caracteriza. Lpez directamente o a travs de su seora
esposa- me hizo llegar la posibilidad de adquirir un inmueble que le
garantizaba el alojamiento de su hija en el mismo lugar que el resto de su
240
CFP 12441/2008
familia alquilaba. No consider riesgoso el procedimiento financiero y lo

concret. Ninguna persona, ni la vendedora, ni el comisionista
inmobiliario, ni el testigo Ferreto, ni tampoco el escribano Schillacci han
sealado sobre la presencia de Lpez o familiar alguno, ni en el acto
traslativo de dominio ni en ninguna de las restantes gestiones vinculadas a
la operacin inmobiliaria. Y tampoco, Seor Juez, me dediqu a cotejar
papeles, contratos, etc., no pudiendo recordar pese al esfuerzo hecho en
estos ltimos tiempos- cundo, cmo, dnde y en qu otras circunstancias
firm los papeles. Han de haber pasado por mi escritorio como tantsimos
otros que pasaban por da en aquellas pocas, mientras atenda
innumerables consultas telefnicas, concretaba entrevistas, mascullaba
sobre negocios u oportunidades en ciernes; en fin, tal y como me he
desenvuelto en toda mi vida empresarial. Y, en similar sentido, llama la
atencin al suscripto el motivo de la des-calificacin efectuada a la gestin
encomendada al entonces gerente Ferreto, quien como sabemos, concurri a
mi pedido a verificar las condiciones del inmueble, tarea que a su modo
concret inclusive- encontrndome en el exterior del pas, tal como lo
demuestro con la copia de mi pasaporte y habr, de seguro, el Tribunal
ratificar con el pertinente informe a la Direccin Nacional de Migraciones
desde ya queda solicitado como prueba complementaria-. Huelga destacar
que la indicacin respecto de la gestin de Ferreto corri por cuenta de este
firmante, nico autorizado a promover semejante indicacin formal. Pues
bien, si el inmueble supuestamente iba a ser adquirirlo para Lpez, cul
poda ser el sentido de enviar a alguien para estudiarlo? si la operacin
estaba pactada entre Lpez y el suscripto por qu no contactarse con la
inmobiliaria designada? No hubiese sido ms fcil, si lo que quera era
concretarse un escenario simulado, concurrir a la inmobiliaria, hacerse
acompaar por el agente que tena la pro-piedad en venta; en fin,
desarrollar un andamiaje algo ms ficticio para preparar la cobertura de
aquello que podra suceder ms de un lustro despus? Observo pues, que la
idea es sonsacar una sospecha a costa de un anlisis ilgico ubicado fuera
de los parmetros de la realidad y cotidianeidad(cfr. fs. 13403 vta./4).
Bajo el ttulo Otras sospechas del Tribunal Gianni seal:
Desde el punto de vista comercial ya que de esto hablamos- entend a
que la operacin sera beneficiosa desde que el valor de compra se
encontraba por debajo de los de plaza; oportunidades que se presentan
frecuentemente y que pude aprovechar en esta oportunidad merced a la
gestin de alguno de los Lpez Ahora bien, hubiese sido por debajo del valor
de plaza o no, lo cierto es que ninguna duda cabe que el valor de venta fue
el estipulado por la vendedora, como ella lo ha dicho bajo juramento, como
el suscripto lo ha indicado en su escrito primigenio, y sobre todo, como ha
dado fe el escribano interviniente quien, incluso, ha certificado la entrega
del dinero(cfr. fs. 13405 vta.).
El siguiente apartado del escrito presentado por Gianni se
titula Las imputaciones oblicuas a mi persona en la declaracin de Marcos
Marconi. All explic: Bien se expide el doctor Marconi cuando
expresa que, si bien el inmueble de la avenida Las Heras, objeto de este
entuerto, fue el nico adquirido por Marketing y Eventos SA, el grupo
comercial dirigido por el suscripto que comprende tambin Turicentro
Viajes SA- adquiri otras propiedades como la de la calle Cabrera 5956 en
donde se edific el inmueble en el que ahora funcionan las oficinas de ambas
empresas -en pleno proceso de instalacin-, adquiri un terreno en Rosario
en el que se encuentra en proceso de terminacin un importante edificio,
oficinas en la calle Tucumn 319/325.. Otro en la ciudad de Mar del Plata
y hasta una fraccin de terreno ubicada en la ciudad de Lujn, apta para un
emprendimiento tipo country o barrio privado adquirida a ttulo personal
junto con tres o cuatro personas entre ellos un alto funcionario del
actual gobierno nacional. En ninguno de esos casos el suscripto verific
242
CFP 12441/2008
antes las propiedades adquiridas; es ms, en lo que hace al terreno de Lujn

no he ido hasta la fecha, y le aseguro que tampoco es de Lpez. Solo me he
preocupado de verificar aquellos inmuebles en los que vivo en la ciudad de
Rosario, el que alquilo en la ciudad de Buenos Aires para mis estancias
semanales y algn otro que ha reunido ese requisito. Insisto en aquellos
conceptos que antes indicaba, dada mi modalidad de trabajo ha sido una
constante la delegacin en personas de mi confianza conforme a las
aptitudes de cada caso. Por lo dems Marconi sintetiza impecablemente el
objeto de la compra y deja en claro que la decisin, sin perjuicio del postrer
aval de la sociedad plasmado en las actas correspondientes, fue tomada por
el suscripto. b. Sobre el lugar donde se firmaron los contratos de locacin y
quienes asistieron a esos actos. Al leer y releer la respuesta brindada por
Marconi debo confesar que la encuentra muy posiblemente emparentada con
la realidad pero no poseo recuerdo alguno. Como anteriormente seal poca
o nula importancia le otorgaba a los temas instrumentales menores el
contrato de locacin con Souls era un tema casi inexistente para m a
diferencia del acto instrumental de compra al que concurr personalmente
aun pudiendo haber designado algn apoderado para la operacin []
respecto de la continuacin en la morada de Mariana Souls una vez
vencido el contrato. Si bien Marconi no recuerda sobre el particular,
entiendo que en marzo de 2015 se habrn olvidado de la renovacin del
contrato, posiblemente porque se segua pagando el canon. Fue recin
cuando la Seora Souls requiri una copia del contrato de locacin que
Pablo Pirovano y Marcos Marconi se dieron cuenta que el contrato estaba
vencido, cuestin que desemboc en la rescisin contractual. Debo sealar
que una vez que Lpez fuera desplazado de su cargo por el cambio de
gobierno, prcticamente no volv a tener contacto con l, aunque en la
medida de lo posible no era mi intencin perjudicar a su hija. De hecho, y
como surge de los mails en copia aportados al Tribunal, se le permiti
mantenerse en el inmueble por un perodo prolongado siendo ella quien,
segn he interpretado de la lectura de dichos correos, quien decidiera
mudarse del inmueble. All surgi el convenio o rescisin, instrumento
respecto del cual nada tuve que ver ms all de su conocimiento
colateral (cfr. fs. 13406/7).
El siguiente punto del escrito presentado por Carlos Hugo
Jos Gianni lo constituye una crtica al dictamen presentado por el
Ministerio Pblico Fiscal obrante a fs. 13234/5, del cual se har
mencin en el acpite VIII, mediante el cual se solicit el dictado del
auto de procesamiento del nombrado Gianni.
A fs. 13471 Carlos Hugo Jos Gianni efectu otra
presentacin, en los trminos del art. 303 del ordenamiento ritual, en
la cual ampli sus manifestaciones y seal: advierto que ha
aparecido como elemento sustancial de la imputacin que se me dirige la
aparente comparacin entre los sucesos atribuidos al ingeniero Lpez con la
vivienda de la zona norte del gran Buenos Aries sobre cuya situacin el
Tribunal se expidiera procesando a los imputados- y aquella que rodea la
adquisicin y posterior locacin- por mi parte del inmueble de la avenida
Las Heras.
En tal sentido es menester tener en cuenta las siguientes
particularidades, a los inmuebles en discusin: Respecto al inmueble d e
Tigre puede decirse que fue adquirido por un proveedor de la Secretara de
Obras Pblicas (Galera) y transferido a otro proveedor de la mism a
Secretara (Gutirrez), es decir que ambos propietarios eran proveedores de
la Secretara a cargo de Lpez a travs de sus empresas (una consultora y
una constructora).
Mientras que el departamento de la Avenida Las Heras fue
adquirido por una empresa (Marketing y Eventos S.A.) que no era
proveedora de esa Secretara.
244
CFP 12441/2008
Respecto de la locacin de los inmuebles, puede sealarse que el

contrato de alquiler de la propiedad de Tigre fue iniciado por el seor
Galera con el ingeniero Lpez (quien pagaba los alquileres) y luego
transferido al seor Gutirrez.
Por su parte, el departamento de propiedad y titularidad
dominial es Marketing y Eventos S.A. de la empresa Avenida Las Heras,
el contrato de alquiler fue iniciado por Gianni con la hija de la mujer del
ingeniero Lpez. Fue rescindido y hubo entrega de las llaves, tal como se
encuentra debidamente acreditado.
Con relacin a la reforma de los inmuebles: Propiedad de
Tigre: hubo reformas solicitadas aparentemente por el ingeniero Lpez,
realizadas a travs de su arquitecto (siguiendo, segn el pronunciamiento
judicial, las instrucciones de Lpez y su mujer) y abonadas por aqul.
Departamento de Avenida Las Heras: no hubo reformas
d. Declaracin indagatoria de Marcos Artemio Marconi

A fs. 13307/49 prest declaracin en estos autos Marcos
Artemio Marconi, a tenor de lo normado en el art. 294 del Cdigo
Procesal Penal de la Nacin.
Inmediatamente previo a ello, a fs. 13290, Carlos Hugo
Jos Gianni present un escrito en el cual prest expreso
consentimiento para que el Doctor Marcos Marconi, abogado de confianza
del suscripto y apoderado judicial de las empresas del grupo, se explaye sin
reservas en el acto de indagatoria dispuesto por Vuestra Seora sobre
cualquier cuestin que haya conocido en razn de su profesin,
desapareciendo con el levantamiento cualquier fundamento de una eventual
responsabilidad penal (la del artculo 156 del Cdigo Penal), civil o
tico.
En su declaracin indagatoria, en cumplimiento de lo
dispuesto por el art. 298 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, se le
formul la siguiente imputacin a Marcos Artemio Marconi:
Haberse constituido como persona interpuesta en su
entonces calidad de Accionista y Director Suplente de la firma Marketing y
Eventos S.A. para disimular el incremento patrimonial apreciable ilcito e
injustificado en el que incurri Jos Francisco Lpez, durante el perodo en
el cual ejerci la funcin pblica como funcionario titular de la Secretar a
de Obras Pblicas del Ministerio de Planificacin Federal, Inversin
Pblica y Servicios de la Nacin, comprendido entre el da 28 de mayo de
2003 hasta el 9 de diciembre de 2015. Concretamente, se le atribuye su
intervencin especfica en la siguiente maniobra: participar como
Accionista y Director suplente de la firma Marketing y Eventos S.A. en la
sometida al Rgimen de la Propiedad Horizontal, con frente a la Avenida
246
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248
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locadora, recibindolo sta de conformidad. Los contratos de locacin en
4922/3) y poseen una clusula de opcin de compra a favor del locatario
que prev que: en caso en que el LOCADOR reciba una oferta de
terceros por la compra del inmueble, la LOCATARIA gozar de un
derecho de preferencia, que implicar que si iguala la oferta y
1/3/2011 y el 1/3/2013- por la Divisin Scopometra de la Superintendencia
250
CFP 12441/2008

constancias remitidas por la AFIP a fs. 12659 y 13017). De la prueba
reunida se desprende que para la compra del departamento de marras fue
convocada -por acta de directorio de fecha 12 de abril de 2010 suscripta por
Carlos Hugo Jos Gianni y Marcos Artemio Marconi- asamblea general
ordinaria de accionistas unnime de Marketing y Eventos S.A. para el
da 14 de abril de 2010, celebrndose la misma mediante acta de asamblea
nro. 3 el da consignado, a la cual concurrieron los dos accionistas que
representan el 100 % del capital social: Carlos Hugo Jos Gianni y Marcos
Artemio Marconi, en la cual se puso a consideracin de la asamblea la
ubicada con frente a la Avenida Las Heras nmero 2032/36 entre las
de Junn y Presidente Jos Evaristo Uriburu, en la cual el Presidente
Carlos Hugo Jos Gianni seal que la compra resultaba conveniente para
la sociedad, aprobando la mocin la asamblea de accionistas por
autorizando el acto y designando al Presidente de la empresa a firmar los
instrumentos privados necesarios y la escritura traslativa de dominio a
favor de la sociedad (cfr. documentacin reservada en Secretara). As, las
situacin (cfr. fs. 13307 vta./11).
252
CFP 12441/2008

13311/42).
que dijera si deseaba declarar dijo: Me remito en relacin a los hechos
que se me imputan a la presentacin por escrito que efectu Carlos Gianni
y estoy dispuesto a contestar las preguntas que el Tribunal estime
pertinentes (cfr. fs. 13342).
Ante una pregunta del Tribunal formulada en tal sentido,
refiri no conocer a Jos Francisco Lpez por trato personal. Dijo no
conocer tampoco a Mara Amalia Daz o a sus hijas, sealando que a
Mariana Gisel Souls la conoci personalmente en el mes de
septiembre de 2016 con motivo de la rescisin y entrega de llaves del
inmueble de Av. Las Heras 2032, piso 13. Aclar que salvo ese
vnculo, no tuvo ningn otro vnculo.
Al ser preguntado para que brindara detalles de las
circunstancias que rodearon la adquisicin del inmueble sito en la
avenida Las Heras 2032/2036, piso 13, departamento B de esta
ciudad, dijo: No particip ni en las negociaciones previas, ni concurr al
lugar en donde se firmara la escritura. El inmueble fue adquirido por una
gestin del Sr. Carlos Gianni, quien era el Presidente de Marketing y
Eventos en ese entonces, por un comentario que le hiciera gente, no s
quin, integrantes de la familia Lpez. No puedo precisar quin. Como
consecuencia de ese comentario, enva a su empleado de confianza, Patricio
Ferreto, quien se desempeaba como gerente de administracin de la
empresa Turicentro Viajes S.A., quien se encargaba de estas cuestiones, por
cuanto otros inmuebles que se haban adquirido por Gianni a ttulo
personal o por Turicentro, Patricio estuvo en la intermediacin. Los
inmuebles que me refiero son Cabrera 5958, que era un inmueble
desocupado y que se construy un edificio por parte de Turicentro, otro
inmueble en calle Tucumn, que no puedo precisar con exactitud la
numeracin catastral. Otro inmueble en la costa, en Mar del Plata, cerca
del Cabo Corrientes, tampoco puedo precisar la direccin. Como
consecuencia de ello, Patricio visita el inmueble de Av. Las Heras, le
mencion que estaba en buen estado y ah decide la compra. Todo esto me
entero despus, a raz de una reunin de Directorio que se me informa, por
lo que aconsej confeccionar el acta correspondiente, autorizando la compr a
y dndole instrucciones al estudio que confeccion las actas para que lo
hicieran. El precio del inmueble lo nico que puedo precisar, es que luego
vi la escritura y vi lo que figuraba all, pero por comentarios que me hizo
Gianni y conociendo las caractersticas personales de l y de Patricio
Ferreto, tanto Carlos como Patricio son negociadores y pelean los precios,
por lo que me coment Carlos que estaba a un valor ms alto de lo que se
compr. Eso respecto al inmueble. Tambin me informa con posterioridad,
que a raz de ese comentario que le haban hecho para la compra, el
inmueble iba a ser habitado por la Srita. Souls. Asimismo, que iba a
permanecer un perodo la vendedora en el inmueble habitndolo, por cuanto
necesitaba un tiempo para mudarse. Tambin me inform Gianni que era
conveniente esta operacin por cuanto haba fondos en la empresa como
para solventar la misma, ya que haba un plazo fijo, cuyo importe en pesos,
no recuerdo. Este importe despus fue transformado en dlares para el pago
del precio. Me confi Carlos que la idea era hacer un negocio dado que se
haba comprado a un precio por dems razonable y la idea era venderlo con
posterioridad, haciendo una diferencia entre el valor sufragado y los
ingresos con la venta. Mientras tanto, el inmueble iba a estar conservado a
254
CFP 12441/2008
raz de la locacin, con un ingreso mensual por el pago del canon locativo y
no generara gastos, dado que las expensas, los servicios y lo dems seran
sufragados por Souls (cfr. fs. 13342 vta./3).
Al ser interrogado para que dijese si desde que se compr
el departamento, se volvi a plantear el tema de la venta del mismo,
dijo: No. No se volvi a plantear el tema. Me dijo vamos a esperar a que
mejoren las condiciones econmicas o que haya alguna oferta para
revenderlo. En una empresa, no es nada extrao que lo que se habla un da,
al otro da ya se est tratando otro tema. Es vertiginoso el ritmo en las
empresas. Turicentro tiene clientes en el exterior, entonces se est viajando
peridicamente, por ejemplo para los juegos olmpicos del 2008 en Beijing,
para los juegos olmpicos del 2012 en Londres. Desde el 2014 en Ro de
Janeiro por los juegos olmpicos del 2016. Tambin por los Congresos
organizados por la Federacin de Voley en Laussanne, Suiza. Concurra yo
porque hablo en ingls y a la vez revisaba los contratos que haba que
firmar. As que no llama la atencin, de que el tema del departamento, que
la venta hubiese quedado ordenada y que siguiera la locacin (cfr. fs.
13343/vta.).
Al ser preguntado para que dijese si cuando le informaron
que iba a haber una inquilina en el departamento, si le dijeron quin
era, dijo: Si, me dijeron que era un familiar de Lpez. Despus me entero
que era la hijastra. Quiero aclarar que Gianni me coment que er a
conveniente que Souls fuese a vivir a ese departamento porque todos sus
parientes estaban viviendo en ese edificio. Quiero aclarar que ese
departamento lo compr Marketing y Eventos S.A. y no Turicentro, porque
en ese momento Marketing y Eventos S.A. tena fondos disponibles. Yo no
soy socio de Turicentro, sino apoderado administrativo y judicial (cfr.
fs. 13343 vta.).
Preguntado el Sr. Marconi para que explicara las
circunstancias que dieron lugar a la ocupacin del inmueble en
cuestin por parte de Mariana Souls, con anterioridad a la firma del
contrato de locacin, dijo: Esas circunstancias no las puedo precisar
porque no lo s. Pudo haber algn acuerdo verbal. Haba un grado de
confianza entre Gianni y la familia Lpez. Gianni visitaba mucho los
organismos del Estado y tal vez haya conocido a Lpez en alguna reunin y
ah qued una relacin. S que Mara Amalia Daz compraba pasajes en
Turicentro.
Preguntado por S.S. para que diga si sabe dnde se
firmaron los contratos de locacin y quienes asistieron a la firma de los
mismos, dijo: No s dnde se firmaron. Nunca vi los contratos
originales y al respecto yo vi unas copias que las adjunt al Juzgado,
que las acompa dando cumplimiento al allanamiento. En
oportunidad posterior a la compra, Gianni me acerca un modelo de
contrato de locacin, similar o igual al que acompa en copia al
Juzgado y me pide que los revise, que se lo haban dado a l, no me
dijo quin pero presum que era la gente que iba a alquilar, la parte
locataria. Reviso ese modelo, observo dos situaciones que me llaman
la atencin, la primera de ellas que deca Carlos Gianni a ttulo
personal y no en representacin de la empresa, y la segunda que
tena una clusula que implicaba una opcin de compra. Gianni es de
Rosario al igual que yo y los mejores momento para hablar con l son
los viajes de ida a Rosario o los viajes de regreso, porque est ms
disponible para las conversaciones. En ese momento, en uno de esos
viajes, le comento lo que haba observado. Me pregunta, como es su
caracterstica, es importante?, le contesto que respecto a la
clusula, si se toma como opcin de compra, le falta el precio,
requisito ineludible que fija el Cdigo Civil. Si no se lo toma como
256
CFP 12441/2008
alquiler como opcin a compra sino como leasing, la ley determina

que para que sea formalmente exigible, cuando se trata de inmuebles,
debe ser realizado por escritura pblica. A partir de la sancin de la
ley 24441, ya no hay ms alquiler con opcin a compra, o es una
opcin de compra del cdigo civil en la cual debe estar inserto el
precio o es directamente un leasing que debe ser hecho por escritura
pblica. Me contesta entonces no me vengas con eso y segu
manejando. Lo importante es que se formalice la relacin, que el da
de maana se pueda vender o no, o alquilar e ingrese el activo a la
empresa. La otra cuestin en relacin a que en el contrato figuraba
Gianni a ttulo personal, yo le dije que se poda purificar la cuestin
con un acta del directorio autorizando la gestin del Presidente y
tambin le suger que si no se firmaban los contratos, estaba bien
formalizada la relacin, por lo siguiente: por las facturas que deba
emitir la empresa por la locacin y los recibos por el pago y por
ltimo, le dije que si quera estar ms seguro, se poda firmar un
convenio de desocupacin. Me dijo dej que yo lo manejo. A partir
de ese momento, me desentend completamente del tema y l no me
lo volvi a consultar. Con posterioridad, me entero por una
conversacin con el gerente de administracin, que los alquileres se
venan cumpliendo en el pago normalmente, que la locataria pagaba
las expensas, los servicios, y que no haba ningn inconveniente. A
raz de haber tomado conocimiento del contrato, observ tambin que
en esa clusula, si se haca la ecuacin econmica, no representaba un
valor significativo para cancelar el importe de la operacin, ya que el
dueo tena la opcin de fijar el precio y haciendo un clculo a un
valor de hoy, alrededor de U$S 200.000 que puede valer, por el monto
de los alquileres pagados, transformados a dlares ejerciendo el
porcentual, el mismo no llega al 10% del valor total del inmueble. Es
decir, que si se hubiera querido utilizar un mecanismo para la
compra a travs del pago del alquiler, el mismo, como mnimo, debi
ser fijado entre 5 a 10 veces ms del abonado por Souls. A raz del
allanamiento, en la compaa no encontramos los originales ni las
copias del contrato. Eso no es raro para la empresa, pues Turicentro y
Marketing y Eventos S.A. comparten los empleados y oficinas. Se ha
extraviado documentacin que hubo que rehacer y volver a firmar.
No es nada extrao que en este caso haya ocurrido lo mismo. Cuando
vuelve Gianni del exterior, a raz de lo solicitado en el allanamiento,
se las pido y l me las aporta.
Preguntado por S.S. para que diga cmo se acord que Mariana
Souls continuara viviendo en el inmueble en cuestin, una vez vencido el
contrato, a partir del 1/3/2015 hasta septiembre de 2016, dijo: Lo ignoro,
estimo que por la misma relacin de confianza a la que hice alusin
anteriormente. Quiero aclarar que eso no es nada extrao, esto de
continuar en la locacin de un contrato.
Preguntado por S.S. para que diga qu canon locativo se acord
por dicho perodo, en caso de haberse previsto alguno, dijo: Creo que se
previ algn tipo de actualizacin en el canon locativo. En la etapa
que intervine yo, en la recisin, creo que el alquiler era de $ 4500.
Preguntado por S.S. para que diga quin se encarg de verificar
la garanta que present Lpez para el contrato de locacin, dijo: Yo no
me encargu de verificar la garanta. Si cuando se me pidi la
documentacin en el allanamiento, vi que haba una escritura de
Pacfico Muro y lo compar con el contrato que me dieron.
Preguntado por S.S. para que diga quin se encargaba de
verificar esas cuestiones, dijo: Yo o alguien de la administracin. De
esta locacin se encarg Gianni. No s quin se encarg del tema de
258
CFP 12441/2008
la garanta, puede habrselo encargado a alguien de administracin,

pero no lo s (cfr. fs. 13343 vta./5).
Con relacin a la rescisin de la locacin, dijo: En fecha
24 de junio de 2016 Mariana Souls remite un mail a Pablo Pirovano que es
el gerente de administracin actual, dicindole Pablo necesito urgente el
contrato de Las Heras escaneado. Bueno, Pablo Pirovano me consult a
m y le contesta no lo encuentro, seguramente lo tenga el Presidente
que ya se fue y regresa el lunes. Obviamente, cuando recibo eso le
comento a Gianni, le digo que estn pidiendo el contrato y me contesta
bueno, lo busco y le doy una copia a Pablo. Yo le digo a Pablo, al
notar que el contrato estaba vencido, de armar una reunin con ella. Y
fruto de eso, Pablo le contesta a Mariana el 28 de junio de 2016 te
adjunto escaneado el contrato de locacin. Me dijo el Presidente de
MyE que necesita reunirse contigo ya que si bien has ido pagando
mensualmente los alquileres, el contrato se encuentra vencido.
Confirmame, as organizo la reunin. Como se ve que no haba
contestacin, Pablo reitera el mail y recibe como respuesta Disculp las
molestias, vos tendrs el telfono de Gianni o le diras que me llame
al 48029516 por el tema del contrato que est vencido?. A raz del
telfono que deja, yo intento comunicarme para armar la reunin, pero no
lo puedo lograr, por lo que transcurre un tiempo. El 19 de julio de 2016, le
hago enviar un mail a Pablo con el siguiente texto: Hola Mariana, te
escribo porque me inform el Presidente de MyE que te ha llamado
en un par de oportunidades y no ha podido comunicarse contigo. El
caso es que el contrato de locacin se encuentra vencido e impago el
ltimo alquiler devengado. Por ello, necesitamos saber qu vas a
hacer al respecto a fin de proceder en consecuencia. Agradeceremos
entonces tu confirmacin respecto si es tu deseo proseguir con la
locacin para acordar los nuevos trminos y condiciones. Si por el
contrario tu deseo es irte y dejar el inmueble, tambin necesitamos tu
confirmacin, a fin de contar con precisiones para ofrecerlo
desocupado a la venta o en alquiler. Quedo a la espera de tu
confirmacin. Ella mientras tanto habla con Pablo pero no se resuelve la
situacin. El 3 de agosto de 2016 le hago mandar otro mail diciendo
Estimada Mariana, no obtuve respuesta a mi anterior correo, en el
que te mencionaba que el contrato se encuentra vencido y que el pago
del alquiler no se ha realizado. La empresa necesita saber si es tu
decisin renovar el perodo locativo o si, por el contrario,
desocuparas el inmueble. Si decids renovar, debers suscribir un
nuevo contrato, en base a nuevas condiciones a acordar en cuanto al
monto del alquiler. En caso contrario, la empresa necesita que nos
informes a partir de qu fecha ser la desocupacin. Agradecer me
contestes el presente ya que si no obtengo respuesta alguna, no podr
seguir actuando en el tema, para darle el paso a Presidencia y a
legales de la empresa. Pablo. El mismo da, a la tarde, contesta Marian a
diciendo Pablo. Buenas tardes. Te comento que no te respond antes
porque estaba viendo otros departamentos. Me mudo antes de
septiembre. Hoy cerr con un departamento por lo que estar
mudndome lo antes posible. Y por la deuda que tengo, todava estoy
sin trabajo. Este tema lo tiene mi abogado, ya que estoy juntando el
dinero para la mudanza. No s quin abonar la deuda. Lo nico que
puedo pagar son las expensas y servicios. Te mantengo al tanto en la
prxima semana. Saludos. Mariana. Pasa el tiempo y el 1 de septiembre
de 2016, Pablo le enva un mail a Mariana en el que le dice: Hola
Mariana, muchas gracias por tu respuesta. En base a lo que me
confirmaste, ofrecimos el departamento en alquiler y como hay un
interesado, necesito me indiques si ya lo has desocupado para que
260
CFP 12441/2008
entre y pueda ver. Adems, decime cmo combinamos para que

pueda hacerme de la llave de acceso. Este texto, en verdad, no es que
haba un interesado, yo le dije a Pablo para pusiera eso para que se
definiera la desocupacin. Mariana contesta el mismo da diciendo: El
lunes seguramente, porque voy tranquila haciendo la mudanza. Este
fin de termino y cmo hacemos con la llave?. Bueno, el 2 de
septiembre, Pablo Pirovano le contesta Gracias Mariana, para la entrega
de llaves, combinamos con encontrarnos en el departamento, si no
pods pasar por la oficina. Si te parece bien, lo dejamos para el
prximo mircoles o jueves as termins tranquila con la mudanza.
Hago preparar un recibo para dejar constancia. Yo combino con el
interesado para que lo visite despus de esa fecha. Saludos. Pablo.
Mariana contesta el 2 de septiembre mismo, diciendo Hola. El mircoles
a las 14 hs en el departamento. Te espero. Saludos. Pablo le contesta
Ok. Saludos. Pero el martes 6/9 Mariana le enva otro mail en el que
dice Buenas Tardes, podr entregar las llaves el jueves a las 12 hs
porque maana no puedo?. Me faltan cosas que se demor por la
lluvia. Gracias. Mariana. Pablo le contesta el mismo da -6/9- Ok. No
hay problema. Por favor en esa oportunidad, entrgame los
comprobantes que tengas por los servicios abonados, as no queda
nada pendiente. Saludos. Pablo. Mariana contesta el mismo da,
diciendo Ok, estn pagos todos los servicios de agosto. Imprimo una
copia del homebanking y te llevo comprobantes. Saludos. Con esto
queda concretada la reunin para la entrega de la llave en el da y hora
acordada. Voy al departamento, me encuentro con ella. Sube Pablo a
verificar el estado del inmueble ante un pedido mo. Y yo me quedo con
Mariana conversando en el hall de entrada. En ese momento de
conversacin distendida me indica que se mudaba cerca de esa zona, no
recuerdo bien dnde. Y lee el recibo que llevaba preparado yo, me dijo que
estaba bien. Lo firma. Yo firmo el otro ejemplar. Y me hace entrega de la
llave y de los pagos realizados. Ese recibo recepcin lo entregu al Juzgado
en una presentacin que hice cumpliendo lo que se haba solicitado en el
allanamiento.
Preguntado por S.S. para que diga si Gianni particip en
alguna gestin relacionada con la rescisin, dijo: Habl con Carlos al
respecto de esta situacin, a lo que me inform: si quiere quedarse,
hay que actualizarle el alquiler. Y si se quiere ir, encargate. Y me
encargu.
Preguntado por S.S. para que diga si sabe si Carlos Gianni y
Jos Francisco Lpez tenan algn vnculo personal o social, dijo: Yo lo
que s, a travs del devenir y de las conversaciones que tuve con
Gianni, el objetivo principal de l, es fomentar una relacin para
tener negocios la compaa, Turicentro fundamentalmente. Es decir,
ver si poda participar en la venta de pasajes para el organismo, cosa
que nunca logr. Ese vnculo consista en reuniones formales en el
lugar de trabajo de Lpez. Nunca me coment que se haban visto en
algn otro lugar. Turicentro se encarga de proveer servicios turstico
areos, terrestres, a grandes grupos, no a personas, salvo
excepciones. Por eso tiene como clientes al comit olmpico,
empresas, federaciones deportivas y algunos organismos del Estado.
En la bsqueda de ampliar sus negocios, se contact con Lpez para
poder participar en la venta de pasajes de Turicentro en el organismo
a su cargo, cosa que no ocurri.
Preguntado por S.S. para que diga si Mara Amalia Daz fue
una excepcin de venta de pasajes en forma individual, dijo: S, como lo
soy yo. Recordemos que yo no soy dueo de Turicentro sino
apoderado.
262
CFP 12441/2008
Preguntado por S.S. para que diga si Mariana Souls fue una
excepcin de venta de pasajes en forma individual, dijo: S, en general la
familia de Lpez era una excepcin, como lo era la familia de
Presidentes o funcionarios de empresas. Por ejemplo el Presidente de
la Federacin de Voley, el del Comit Olmico viajan y sus familias
tambin. Hay una ejecutiva de cuentas en la empresa dedicada para
eso que se los llama pasajeros vip (cfr. fs. 13345/7).
Al ser preguntado por su nmero de telfono celular,
indic que el que posee actualmente es el 1531073506, que se trata de
un abonado que est en una flota dentro de la empresa y que lo tiene
alrededor de 5 aos al presente.
Al ser preguntado por el nmero de telfono celular de
Carlos Hugo Jos Gianni, dijo que el mismo tambin posee un
telfono de la flota, el nmero es 1130637773.
Preguntado que fue para que dijese si Turicentro y
Marketing y Eventos S.A. son proveedores del Estado. En su caso, para
que dijese en qu organismos, y si recuerda desde cundo. A ello, el
imputado respondi: Desde que se implement el plan OPTAR, las
empresas que provean servicios tursticos, areo, alojamiento, servicios
terrestres, ya no pueden cotizar a raz de este plan. Creo que fue a partir
del ao 2012. Antes de ese plan, Turicentro provea a Presidencia de la
Nacin ya desde el 2001 por licitacin pblica. Siempre se provey a
Presidencia por licitacin pblica. Al Ministerio de Economa tambin se
le provey, pero el sistema era distinto, por concurso de precios, haban tres
empresas que cotizaban y se contrataba a la empresa que realizaba la mejor
cotizacin. Este sistema tambin se implementa actualmente en el ENARD,
que tambin hay tres o cuatro empresas que cotizan y la mejor cotizacin se
contrata. Despus hubo otros organismos, siempre por licitacin, pero
fueron perodos cortos. Me refiero a los organismos de Cultura, Jefatura de
Gabinete. Marketing y Eventos S.A. hemos realizado dos stands en
Tecnpolis, previo concurso de precios, destacando que el precio ofrecido
por Marketing fue menor al precio testigo autorizado por la SIGEN. Esos
stands fueron para el Ministerio de Agricultura y el SENASA.
A instancias de la Fiscala, preguntado el compareciente para
que diga si alguna vez Turicentro tuvo oficinas en el edificio del Ministerio
de Economa, dijo: Oficina no, lo que exigen algunos organismos y
empresas privadas es un sistema que se llama In-plant que es una
computadora en un espacio, dentro del organismo o la empresa, con
acceso restringido o autorizado, a determinadas personas de ese
organismo o empresa, para que entren al sistema Amadeus o SABRE,
y accediendo a esos sistemas, puedan hacer reservas y emisiones. En
Ministerio de Economa creo que se implement este sistema (cfr.
fs. 13347 vta./8).
A instancias de su defensa, el Sr. Marconi fue preguntado
para que explique por qu razn Marketing y Eventos S.A. adquiri el
inmueble, si el objeto de la sociedad no prev este tipo de
operaciones, dijo: Como ya lo dije antes para sacar rdito en un negocio
de una compraventa. Con ese criterio, tampoco podra haber hecho un plazo
fijo porque no est en el objeto social, efectuar inversiones financieras.
Adems, se trataba de algo ocasional. No era algo habitual el hecho de la
compra y venta de inmuebles.
Preguntado por la fiscala para que diga, si tratndose de una
inversin, si la empresa vio otros inmuebles antes de efectuar la compra,
dijo: No lo s, pero no es nada extrao porque siempre tanto Carlos
como Patricio estaban a la bsqueda de negocios.
A instancias del Dr. Fragueiro Fras, preguntado el
compareciente para que diga cuando se refiri que la compra del
264
CFP 12441/2008
departamento era una oportunidad, a qu se refiere, dijo: A que se

adquira a menor valor del de plaza y, a la vez, fomentaba la relacin
con la familia Lpez.
compareciente si sabe o le consta que por aquel entonces hubo algn otro
ofrecimiento de algn negocio inmobiliario que fuera una oportunidad
ocasional, dijo: No lo s, pero deduzco que no. No lo s, yo no estaba
en el rea especfica de los negocios. Yo me dedicaba a la parte
jurdica y a la relacin con los clientes internacionales que
mencion.
compareciente si en oportunidad en que le requiri los contratos de locacin
a Gianni cuando no lo encontraba en ocasin de contestar el mail al que
hizo referencia, ste le hizo algn comentario sobre los mismos, dijo: Me
dijo que los iba a buscar y despus me contest que no los encontr,
que no saba si esos contratos se haban extraviado, qu no saba qu
haba pasado y que por ah se tuvieron que firmar de nuevo. Que me
daba una copia pero no original.
Preguntado por el Dr. Fragueiro Fras para que diga, cuando se
refiri a que se tuvieron que firmar de nuevo a qu perodo temporal
est haciendo referencia, dijo: antes de la poca de los mails.
compareciente para que diga si sabe qu otros familiares de Jos Francisco
Lpez vivan en el edificio de la av. Las Heras 2032/2036 y si sabe si el
nombrado Lpez viva en dicho edificio y en su caso, si sabe si eran
inquilinos o propietarios de esos inmuebles, dijo: Si, en su momento
Gianni me lo coment, el objetivo de la locacin era que estuvieran
todos juntos en el mismo edificio. Y me dijo que vivan el padre,
Lpez, la mujer de Lpez, las hijas y que tenan contrato de locacin.
No eran dueos y por eso queran que Souls alquile tambin ah.
compareciente si sabe si algunos de los otros contratos de alquiler de
inmuebles del mismo edificio pueden ser similares al que suscribiera
Gianni, dijo: Puede ser, sobre todo si los redact la misma persona.
compareciente, cuando mencion que haba visto un modelo del contrato, si
advirti en ese momento que no figuraba la baulera como parte del alquiler,
dijo: No, en ese momento se me pas por alto. Las dos observaciones
que not son las que dije. Lo de la baulera se me pas por alto.
Preguntado por S.S. para que diga si Marketing y Eventos S.A.
tuvo alguna participacin durante los festejos del Bicentenario, dijo: Si,
hicimos unos pin tipo prendedores con el logo del bicentenario. Un
tema muy menor (cfr. fs. 13348/9).
En su declaracin, el Dr. Marconi aport impresiones de
todos los mails a los que hizo referencia en su declaracin, las que se
encuentran agregadas a fs. 13291/306).
VIII. Pedido de procesamiento formulado por el Fiscal

A fs. 13234/5 el Dr. Federico Delgado, Fiscal titular de la
Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 6 solicit
se dictase el procesamiento de Carlos Hugo Jos Gianni y que se
ampliaran los procesamientos de Mara Amalia Daz y Jos Francisco
Lpez, en orden a los hechos por los cuales fueron indagados.
En tal sentido, seal el Sr. Representante del Ministerio
Pblico Fiscal que nos topamos nuevamente con la difusa lnea
divisoria entre negocios pblicos y privados del funcionario -y su esposa-
que denota un mismo modus operandi: valerse del acaudalado capital de
266
CFP 12441/2008
empresarios con los que mantiene estrechos vnculos, con el fin de ocultar
su patrimonio. Debe recordarse que al registrarse una oficina particular
utilizada por el ex secretario de Obras Pblicas de la Nacin, se
secuestraron dos contratos de locacin del departamento B, del piso 13,
de la avenida Las Heras 2036, de esta ciudad, en los que figuraba como
locataria su hijastra, Mariana Souls. Desde el da 19 de abril de 2010
la titular registral de ese inmueble es la empresa Marketing y Eventos
SA, encabezada por Carlos Hugo Jos Gianni, quien a su vez es el
locador en aquellos contratos. La operacin de compraventa se fij en
u$s 104.500 (cfr. fs. 13234).
Explic el Fiscal que ni ms ni menos, esa empresa fue la
encargada de organizar la Feria de Infraestructura y Servicios (Ferinse),
celebrada en el Centro Costa Salguero durante el mes de abril del ario 2009.
En esa oportunidad, el propio Gianni se encarg de buscar auspiciantes. Si
bien fue presentada como una exposicin privada, el nombrado se encarg
de enviar correos electrnicos y realizar llamadas para que las firmas no
faltaran a lo que denomin una feria para el Ministerio. []
Dicha sociedad tambin fue beneficiada por distintas reas del
gobierno nacional a travs de contrataciones directas por sumas
millonarias, para el armado de stands de la feria Tecnpolis durante el ao
2012 (cfr. fs. 13234).
Agreg el Sr. Fiscal sin embargo, no slo esa empresa
conecta a Gianni con suculentos negocios con el Estado. El nombrado es
presidente de Turicentro Viajes SA, una agencia que gan la licitacin
de la gran mayora de los viajes realizados por presidencia. []
Prueba de ello, es la informacin brindada por la Oficina
Nacional de Contrataciones donde surgen las contrataciones directas y a
travs de licitaciones pblicas, en las que participaron Marketing y
Eventos y Turicentro.
Asimismo, los testigos Hugo Nstor Opromolla y Oscar
Victorio Saranzotti, quienes se desempearon como empleados de la
Secretara de Obras Pblicas de la Nacin, revelaron que Carlos Gianni
mantena reuniones privadas en el despacho de Jos Lpez. Es ms, el
ltimo especific que lo vio en varias oportunidades.
Dicha circunstancia explica por qu el funcionario tena
agendado en uno de sus telfonos celulares el nmero del empresario. Este
vnculo amistoso fue confirmado por el propio Gianni en su descargo
(cfr. fs. 13234/vta.).
Sigui sosteniendo el Fiscal Federico Delgado: [E]n lo
que se refiere al departamento 13 "B" del edificio ubicado en la avenida
Las Heras 2036, de esta ciudad, Pedro Rufino Mereles, encargado entre el
ario 1977 y el mes de agosto de 2015, refiri Est a nombre de una
Sociedad Annima, Marketing y Eventos, lo compr hace 4 ao s
aproximadamente y la primer persona en ocuparlo fue Mariana
Souls junto con su hijo.
Es decir, Gianni, con avezados lazos con la cartera ministerial
de la que dependa Jos Francisco Lpez, compr -a travs de su empresa-
un departamento para alquilrselo a un integrante del crculo familiar
del funcionario pblico. Casualmente, es el nico inmueble registrado en
Capital Federal a nombre de esa firma -tal como surge del informe de
dominio oportunamente agregado-, su objeto social no contempla los
negocios inmobiliarios y Mariana Souls vivi all durante varios meses sin
contrato de alquiler -por lo menos, entre mayo de 2010 y febrero de 2011-.
Otro dato a valorar es que en ese edificio vivieron Jos Lpez y su mujer,
Mara Amalia Daz, y otros integrantes del crculo familiar. El
razonamiento no es caprichoso si nos detenemos en el testimonio de la
268
CFP 12441/2008
vendedora del departamento, Elena Margarita Fesantieu. Explic que

Patricio -Ferreto, empleado de Gianni- no mir con detalle,
simplemente mir el living y dijo "esto es lo que quiero y confirm
que La propiedad yo la vend al precio que yo estipul. Es decir, no
hubo ofertas y contraofertas como lo afirm Gianni. Mucho menos una
evaluacin integral de Ferreto para determinar si se trataba de una
oportunidad de inversin favorable. Ni siquiera inspeccion el
inmueble (cfr. fs. 13234 vta.).
Luego, sostuvo el Sr. Fiscal segn la vendedora el primer
contacto fue con Mara Amalia Daz, esposa de Lpez, la cual dijo que
quien estaba interesado era un muchacho de nombre Patricio. En su
indagatoria, Daz dijo que Jos Lpez le pidi que fuera a verlo
porque un conocido suyo -Carlos Gianni- estara interesado en
adquirir el departamento como inversin y en un futuro se lo podra
alquilar a Mariana. Contrariamente, Gianni dijo que ...a travs de
alguno de los miembros de la empresa que asistan a la seora de
Lpez cuando concurra a las oficinas por temas relacionados con
viajes, lleg la versin de la existencia para la venta del inmueble.
Finalmente, agreg el Sr. Fiscal, debe sumarse que la
pericia comparativa entre los contratos del departamento de Las Heras, []
demuestra que fueron realizados en el mismo momento, a las apuradas y
para ocultar a sus verdaderos dueos: Jos Lpez y Mara Amalia Daz
(cfr. fs. 13235).
En mrito a todo lo planteado la Fiscala concluy su
dictamen sealando que considera que este Tribunal debe dictar el
procesamiento de Carlos Hugo Jos Gianni, as como tambin ampliar los
procesamientos de Mara Amalia Daz y Jos Lpez (cfr. fs. 13235).
A fs. 13236, punto III, este Tribunal tuvo presente lo
solicitado por el Sr. Fiscal, atendiendo a que restaba escuchar en
declaracin indagatoria a Marcos Artemio Marconi por los hechos por
los cuales haban sido intimados Carlos Hugo Jos Gianni en
declaracin indagatoria y Jos Francisco Lpez y Mara Amalia Daz
en sus respectivas ampliaciones de declaracin indagatoria.
IX. Situacin procesal de los imputados

En este estado, corresponde resolver, por imperativo
legal, la situacin procesal de los imputados, a los que se les recibi
declaracin indagatoria, tal como ya fuera consignado
precedentemente.
a. Ampliacin de la imputacin a Lpez: la unidad

funcional 13 B del edificio de la avenida Las Heras 2032/2036, de
esta ciudad. Sustrato Fctico
Tal como ya he explicado y detallado
pormenorizadamente en las dos resoluciones de mrito recadas en
los presentes actuados el 30 de junio de 2016 (cfr. fs. 5713/888) y el
1 de septiembre de 2016 (cfr. 10119/465), la investigacin llevada
adelante por el Tribunal a mi cargo, que comprendi hasta el da 15
de junio de 2016 la situacin patrimonial de Jos Francisco Lpez
durante el perodo comprendido entre el ao 2003 al ao 2008,
import que se recabaran numerosas averiguaciones tendientes a
verificar o descartar los hechos denunciados que se referan
concretamente a determinar si haba existido, durante ese perodo
por el cual el Sr. Representante del Ministerio Pblico Fiscal haba
formulado el pertinente requerimiento de instruccin (cfr. fs. 30), un
incremento desmedido en el patrimonio de Jos Francisco Lpez.
270
CFP 12441/2008
La pesquisa consisti en una investigacin patrimonial de

carcter integral, lo que implic que la averiguacin y el anlisis no
estuviese acotado nicamente a aquellos bienes o valores que el
encartado haba consignado en sus declaraciones juradas
patrimoniales, sino, por el contrario, a investigar y analizar la
totalidad del patrimonio del encartado, para lo cual debi
establecerse preliminarmente, justamente, cmo estaba integrado
dicho patrimonio ms all de lo declarado por ste en sus
declaraciones juradas presentadas ante la Oficina Anticorrupcin-.
De tal modo, el estudio patrimonial que se le encomend
en estos autos al Departamento Investigaciones de Delitos
Econmicos de la Prefectura Naval Argentina ha importado que se
cursaran un sinnmero de pedidos de informes a organismos
pblicos de todo tipo desplegados en todo el pas, entidade s
privadas, empresas de servicios y a todas las entidades financieras
con asiento en nuestra Repblica.
Como ya se expresara ut supra, la ardua tarea llevada
adelante en el marco de la instruccin a mi cargo, hasta el da 14 de
junio del 2016 fecha en la cual Jos Francisco Lpez fue aprehendido
en el partido bonaerense de General Rodrguez en ocasin de realizar
maniobras tendientes a ocultar varios millones de dinero en
efectivo en moneda extranjera y objetos de valor que posea-, no
permita tener por acreditado, pero tampoco dar por descartado, que
Jos Francisco Lpez hubiese incrementado su patrimonio de modo
desproporcionado respecto de sus ingresos legtimos en el perodo
investigado desde su ingreso a la funcin pblica nacional (ao
2003) hasta el ao 2008-.
Por ello, la investigacin patrimonial que este Tribunal
dispusiera en estos obrados respecto de Jos Francisco Lpez, no
concluy, dado que con el devenir de la instruccin, se fueron
generando nuevos interrogantes en torno a la situacin patrimonial
del encartado que importaron el ineludible cumplimiento de nuevas
diligencias instructoras, a efectos de ahondar en la pesquisa,
tendiente a determinar si Jos Francisco Lpez haba incrementado su
patrimonio de manera incompatible con los ingresos provenientes de
la funcin pblica desempeada.
En ese marco, acaecieron los hechos que dieron lugar a la
detencin de Jos Francisco Lpez arrojando y dejando en el
Monasterio denominado Nuestra Seora de Ftima, de la localidad
de General Rodrguez, la suma de dlares estadounidenses U$S
8.982.047, la cantidad de euros 153.610, la cantidad de pesos $
59.114 y relojes de alta gama. Por dichos sucesos, este Tribunal el 30
de junio de 2016 resolvi decretar su procesamiento.
A raz de su detencin, se comprob que Jos Francisco
Lpez habitaba junto a su familia, en la finca sita en la calle Belgrano
1018, de la localidad de Dique Lujn, partido de Tigre, provincia de
Buenos Aires, la cual -por los argumentos expuestos en el auto de
mrito de fs. 10119/465 a travs del cual se ampli su procesamiento-
se determin que, pese a no estar registralmente bajo su titularidad,
perteneca en verdad al encartado y su cnyuge, quienes se haban
servido de Andrs Enrique Galera como supuesto primer
propietario- y de Eduardo Ramn Gutirrez como supuesto segundo
propietario y locador de la vivienda- para disimular tal situacin.
Justamente con motivo de su detencin y toda vez que
Lpez haba sido aprehendido realizando maniobras que permitan
inferir que se encontraba ocultando o deshaciendo sumas de
272
CFP 12441/2008
dinero y/u objetos de valor, tanto en este Tribunal, como en el

Juzgado con jurisdiccin en el partido bonaerense de General
Rodrguez que tuvo intervencin con motivo de la detencin del
imputado el 14 de junio de 2016 en dicha jurisdiccin, ordenamos un
sinnmero de allanamientos en todas las propiedades del encartado a
efectos de aunar elementos de conviccin en relacin a los hechos
aqu investigados, y, en particular, para proceder al secuestro de
dinero, joyas, objetos de valor y todo otro elemento de inters.
Fue as que a fs. 4522/6 punto I, este Tribunal dispuso el
allanamiento de la unidad funcional que Lpez utilizaba como
oficina, sita en la calle Lavalle 1312, piso 5, departamento A,
Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
En dicha oficina se incautaron diversas constancias
documentales y efectos, entre las que se encontraba el contrato de
locacin original que vinculaba a la hija biolgica de Mara Amalia
Daz y adoptiva de Jos Francisco Lpez, Mariana Gisel Souls, con
Carlos Gianni, respecto del departamento designado con la letra B,
situado en el piso 13, del edificio sito en la avenida Las Heras
2032/2036 de esta ciudad (cfr. acta de allanamiento glosada a fs.
4922/3).
A la par, a raz de la detencin de Jos Francisco Lpez,
en la Fiscala Federal interviniente Fiscala Nacional en lo Criminal
y Correccional Federal nro. 6- comenzaron a tramitarse actuaciones
complementarias en virtud del pedido colaboracin que este Tribunal
le efectuara a fs. 4725/6, y tambin en apego a lo establecido en la
resolucin de la Procuracin General de la Nacin nro. PGN 121/06,
del 11/09/2006, y concretamente, en cumplimiento a lo normado en
el punto IV de la misma.
As, en el marco de esas actuaciones complementarias que
tramitaron con el nmero 39036/2009, el Dr. Federico Delgado realiz
diversos tipos de diligencias en funcin de los hechos aqu
pesquisados, en modo simultneo a las que de por s este Tribunal se
encontraba llevando adelante en la instruccin de los presentes
obrados.
En el trmite de dichas actuaciones complementarias, el
Sr. Representante del Ministerio Pblico Fiscal efectu una
averiguacin de la titularidad de los bienes inmuebles que el grupo
familiar de Jos Francisco Lpez alquilaba y alquila en el edificio sito
en la avenida Las Heras 2032/2036 de esta ciudad.
Por su parte, la investigacin llevada adelante por el Dr.
Federico Delgado en virtud del pedido de colaboracin que este
Tribunal le efectuara, tambin comprendi recibirle testimonio a
muchos de los colaboradores, secretarios y choferes que asistan al
Ing. Jos Francisco Lpez, mientras el mismo se desempeaba en la
funcin pblica como Secretario de Obras Pblicas en el Ministerio
de Planificacin Federal, Inversin Pblica y Servicios de la Nacin.
Fue as que en el marco de esas actuaciones
complementarias nro. 39036/2009 -remitidas a la presente causa
peridicamente cada quince das de conformidad con lo prescripto
expresamente en la Res. PGN 121/06-, se le tom declaracin
testimonial al Sr. Hugo Opromolla -quien trabaj por cuarenta aos
en el Sector de Ceremonial del Gobierno Nacional y trabaj con
Lpez desde el ao 2003 hasta diciembre de 2015, trabajando
fsicamente, mientras no hubiese trabajo especfico de ceremonial, en
la secretara privada de Lpez, colaborando con el secretario privado
de ste, y quien particularmente con relacin al departamento 13 B
del edificio de la avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad,
274
CFP 12441/2008
seal que resultaba sospechoso que Gianni era un proveedor del

Estado y le alquilaba su departamento a Lpez para una de sus hijas
(cfr. fs. 9719).
Dicho testimonio fue valorado por la Sala II de la
Excelentsima Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y
Correccional Federal en ocasin de revisar el auto de mrito dictado
por este Tribunal el 1 de septiembre de 2016, glosado a fs. 10119-465,
y fue a partir de dicho testimonio y de su coincidencia con lo que se
desprenda de las constancias obrantes a fs. 4922 donde se visualiza
el acta de allanamiento y secuestro efectuado en la oficina que
utilizaba Lpez en la calle Lavalle 1312, 5to. A, de esta ciudad- y fs.
9722 donde se observan los datos de titularidad lneas telefnicas
asignadas por la empresa Claro a la empresa Turicentro Viajes S.A.,
donde se constata como responsable de contacto a Carlos Gianni-
que dicho Superior le orden a este Tribunal a mi cargo, profundizar
la pesquisa en derredor de los contratos de alquiler que vinculan al
grupo familiar de Lpez.
Fue as que, siguiendo los lineamientos trazados por el
Superior y en estricto apego a los trminos delineados por el
requerimiento fiscal de instruccin formulado por el Sr.
Representante del Ministerio Pblico Fiscal a fs. 12196/7, este
Tribunal se aboc a profundizar la instruccin en especial respecto de
aquel departamento situado en el piso 13, individualizado
internamente con la letra B del edificio sito en la avenida Las Heras
2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
La investigacin llevada adelante por ante este Tribunal a
mi cargo, desde los primeros das del mes de enero de corriente ao
en adelante, en torno a dicho tramo de la instruccin, arroj fundadas
sospechas en torno al verdadero titular de la unidad funcional en
cuestin.
As, corresponde sealar, en primer trmino, que si bien
registralmente dicha propiedad se encuentra a nombre de la firma
Marketing y Eventos S.A., la instruccin llevada adelante aqu
permiti demostrar que la venta de dicho departamento de parte de
la anterior propietaria -la Sra. Elena Margarita Fesantieu- en favor de
la firma Marketing y Eventos S.A. se produjo gracias a la
intervencin e intermediacin que en dicha enajenacin tuvo la Sra.
Mara Amalia Daz, para que una de sus hijas fuese a vivir all, una
vez desocupado el inmueble por la Sra. Fesantieu.
Ntese al respecto que segn lo testimoniado en estos
autos por la vendedora, ella decidi poner en venta su departamento
en el mes de enero de 2010 a travs de la inmobiliaria de la zona
Snchez Rival. Empero, la gestin encomendada a la inmobiliaria fue
facilitada por la intermediacin que en la venta en cuestin tuvo
Mara Amalia Daz, quien ni bien tom conocimiento, a travs del
encargado del edificio, de la puesta en venta del departamento por
parte de la Sra. Fesantieu, se acerc a sta y le aport los datos para
que quien finalmente la terminara comprando, efectivamente as lo
hiciera.
As, la tarea de la inmobiliaria se acot a intervenir de
acuerdo a su rol exclusivamente en la operacin de reserva de la
propiedad, pues quien se habra encargado de captar a un comprador
de la propiedad, es el matrimonio Lpez, aportando Mara Amalia
Daz a la vendedora los datos del mismo.
Ello, no slo qued claro del testimonio de la vendedora
del departamento, cuando seal: en enero del ao 2010 lo puse en
venta, a travs de una inmobiliaria llamada Snchez Rival, que queda en la
276
CFP 12441/2008
calle Uriburu 1688, de esta ciudad. Bueno, pongo en venta el

departamento y la mujer de Lpez Mara Amalia Daz-, se entera,
probablemente a travs del portero, se acerc y me dijo que si yo
venda el departamento, porque ella conoca a alguien que poda
estar interesado. Yo la conoca a Mara Amalia Daz del edificio, ella
viva en el departamento 6 A y tenan alquilado del departamento 3 B,
donde estaba el padre de Lpez. Mara Amalia Daz me dijo que quien
estaba interesado era un muchacho de nombre Patricio que tena 35
aos, no tengo datos de Patricio. Yo me puse en contacto con la
inmobiliaria y les pas el dato de este muchacho Patricio que quera
comprarme el departamento. Ellos deben tener todos los datos de
Patricio (cfr. fs. 12322/vta., resaltado agregado), sino tambin de
la declaracin brindada en estos autos por el corredor de la
inmobiliaria Snchez Rival interviniente en la operacin, quien
indic: la duea Elena Margarita Fesantieu [] me dijo que quera
vender su departamento. Ella me dijo a m que haba un interesado en el
a ella que yo la comisin la iba a cobrar igual por la operacin (cfr. fs.
12361/vta.).
A ello se suma el propio reconocimiento de su
intervencin en la operacin que efectu Mara Amalia Daz en su
presentacin por escrito integrante de su declaracin indagatoria en
la cual expresamente consign: Al poco tiempo el ex encargado del
edificio donde viva, quien conozco como Pedro Rufino, me inform que
estaba a la venta el departamento del 13 B [] para ese entonces ello se
lo coment a Jos, quien evidentemente recogi la noticia y en una
oportunidad, no podra precisar con exactitud la fecha, me dijo que fuera
a verlo porque un conocido suyo Carlos Gianni- estara interesado
en adquirir el departamento como inversin y en un futuro se lo
podra alquilar a Mariana para que fuera a vivir con su hijo (cfr.
fs. 13132, resaltado agregado).
En relacin a mi intervencin en la conducta que se me
imputa, debo decir que simplemente fui a ver el departamento. Sin embargo,
quiero dejar aclarado que dado el tiempo transcurrido y que no recuerdo
haber conocido a un tal Patricio, es posible que al indicarme Jos el
inters de Gianni por adquirir la propiedad, pudo haberme hecho
alguna referencia a esta persona, que resultara ser Patricio Martn
Ferreto, por lo que no puedo afirmar ni descartar categricamente
haberle mencionado a la propietaria Sra. Elena Margarita Fesantieu
que quien estaba interesado era un muchacho de nombre Patricio
que tena 35 aos (cfr. fs. 13132 vta., resaltado agregado).
Ello no fue contradicho por Lpez en su descargo por
escrito obrante a fs. 13374/9, quien expresamente refiri: En lo que
a m respecta, bien pude haberle pedido a mi esposa que hiciera algun a
gestin con el portero o la duea del departamento para que consiguiera que
Gianni, o alguna persona por l designada, pudiera ingresar a ver la
vivienda (cfr. fs. 13378 vta.).
Del testimonio brindado por la vendedora surge que, al
poco tiempo de esa intervencin que tuvo Mara Amalia Daz en la
operacin de venta, el Sr. Patricio Ferreto quien haba sido chofer de
Carlos Gianni desde el ao 1999 y para el ao 2008/2009 se
desempeaba como una especie de gerente general administrativo de
la firma Turicentro Viajes S.A., perteneciente a Carlos Hugo Jos
Gianni-, por expresas instrucciones de Carlos Hugo Jos Gianni, fue a
tomar vista de propiedad.
278
CFP 12441/2008
Ahora bien, la ligereza con la cual el Sr. Ferreto realiz

dicha inspeccin de la propiedad plante serias dudas a la
instruccin en torno a quin, en rigor de verdad, estaba planeando
adquirir el inmueble de marras.
Ello as, pues qued demostrado del testimonio de la
propia vendedora que Patricio Ferreto slo tom vista del living, que
es lo que se observa ni bien se ingresa a la propiedad desde su puerta
principal y no avanz siquiera para tomar vista ni de las habitaciones
ni del bao, que se encuentran una vez que se traspasa el living.
Sobre la distribucin de los ambientes de la unidad funcional en
cuestin, corresponde confrontar las fotografas obrantes a fs.
12777/9, 12795 y croquis de la propiedad glosado a fs. 12806.
Ntese ello del siguiente extracto de la declaracin
testimonial de la vendedora: A m me extra que cuando le
mostr el departamento a Patricio, no mir con detalle, simplemente
mir el living y dijo esto es lo que quiero. No mir las
habitaciones, se qued en el living, se asom nada ms y dijo eso. No
mir ni siquiera el bao (cfr. fs. 12322 vta.).
Raro resulta a este respecto, que quien compra una
propiedad no dedique el tiempo mnimamente necesario siquiera
para verificar el estado y situacin de las todas instalaciones que
posee el inmueble y ms extrao se presenta en este caso el hecho de
que la compra del nico inmueble que posee la sociedad comercial
adquirente no haya sido objeto de una completa inspeccin.
As, la rauda adquisicin de la propiedad, sin
inspeccionarla en su totalidad llam lgicamente la atencin de este
Tribunal, pues la sociedad adquirente, con esa mirada a la ligera
que realiz el mencionado Ferreto, decidi sin ms la compra de
modo inmediato de la propiedad.
En efecto, a las pocas horas, el Presidente de dicho
entonces de la firma adquirente Carlos Hugo Jos Gianni- le dio
expresas instrucciones a Patricio Ferreto para que seara la
propiedad para asegurarse as la compra del inmueble.
Del testimonio brindado en estos autos por Patricio
Ferreto se desprende que l se desempe como chofer de Gianni
desde el ao 1999 hasta el ao 2007, cuando empez a realizar tareas
administrativas en Turicentro Viajes S.A. hasta que en el ao
2008/2009 estaba a cargo de toda la gestin comercial de la empresa
como una especie de gerente general.
Al ser preguntado respecto de la adquisicin de la
propiedad en cuestin, explic: Eso, si mal no recuerdo, se realiz
con una inmobiliaria que estaba a la vuelta de dicho domicilio. Gianni me
dio plata para que vaya a dejar una sea que eran dos fajos, no recuerdo si
eran dlares o pesos, a esa inmobiliaria. Yo haba ido al departamento a
verlo previamente, le dej una tarjeta ma a la vendedora, y al da siguiente
o a la tarde de ese da, fui a llevar la sea a la inmobiliaria. [] yo le
manejaba muchos asuntos, pero en ciertas cuestiones, Gianni era muy
reservado, como sta. Simplemente fui a ver el departamento porque Gianni
me lo pidi, me dijo and a verlo cmo est. Volv, le dije que estaba
bien, me dijo que vaya a la inmobiliaria a dejar la sea. Llev, como dije,
los dos fajos que no recuerdo si eran pesos o dlares, y me dieron un recibo.
Para m eso era una sea, no un boleto. Yo no s para qu se compr ese
departamento y l nunca me hizo un comentario. Gianni no le contaba a
todos todo, sino que contaba selectivamente sus cosas. En este caso, me
mand a m a ver la casa, sin decirme nada. Yo no era de preguntar. Si l
280
CFP 12441/2008
me deca, yo hablaba con l, pero si l no me deca nada, yo no le

preguntaba. Era mi jefe(cfr. fs. 12567).
As fue que con esa inspeccin ligera y fugaz de la
propiedad, Carlos Hugo Jos Gianni, a las pocas horas, le dio
expresas instrucciones al Sr. Patricio Ferreto para que fuese a sear -
en calidad de comisionista- la operacin de compra de la propiedad
en cuestin a la inmobiliaria interviniente en la compraventa, y
llevara el dinero correspondiente a la reserva al departamento de la
Sra. Fesantieu (vendedora).
El da de la escrituracin, intervinieron en la operacin la
Sra. Fesantieu como vendedora y Carlos Hugo Jos Gianni, como
representante y en carcter de Presidente del Directorio de Marketing
y Eventos S.A., firma sta que es la que figura como adquirente de la
propiedad.
En dicha ocasin, Patricio Ferreto acompa a Carlos
Hugo Jos Gianni al acto de la escritura y fue quien llev consigo el
dinero correspondiente a la operacin de compra.
En relacin a esto ltimo, las sospechas en torno al
verdadero titular de la unidad funcional en cuestin tambin
afloraron ante la falta de negociacin en torno al precio de la
operacin.
Segn lo testimoniado por la vendedora, el precio
abonado por la compraventa fue el precio de publicacin. Dijo,
concretamente, que [n]o hubo ningn tipo de negociacin en
relacin al precio. La propiedad yo la vend al precio que yo
estipul (cfr. fs. 12322).
As, parece que, independientemente del precio de
publicacin, la compra ya haba sido decidida por quienes se haban
interesado en que la propiedad fuese adquirida aunque en cabeza de
un tercero- para que su hija fuese a vivir all: Mara Amalia Daz y
Jos Francisco Lpez.
Se encuentra acreditado que el da de la escritura, Elena
Margarita Fesantieu y Carlos Hugo Jos Gianni, en nombre y
representacin de Marketing y Eventos S.A., acordaron adems un
comodato gratuito en favor de la primera, el cual venci el 4/5/2010.
Obra a fs. 12318/9 el contrato de comodato que suscribi la
enajenante y la nueva adquirente de la propiedad, representada en el
acto por su Presidente.
Ahora bien, las sospechas en relacin al verdadero titular
del inmueble en cuestin y, en definitiva, en relacin a la finalidad
en s de la compra del inmueble que apareci adquiriendo la firma
Marketing y Eventos S.A., hallan su anclaje en la siguiente
circunstancia: ni bien fue desocupado el inmueble por la anterior
duea Elena Margarita Fesantieu-, Mariana Gisel Souls hija
biolgica de Mara Amalia Daz e hija adoptiva de Jos Francisco
Lpez- comenz a habitar el mismo, sin siquiera haber suscripto
con la firma titular registral del inmueble -Marketing y Eventos
S.A.- contrato de locacin alguno.
Dicha ocupacin persisti hasta que en el mes de marzo
de 2011, se regularizara tal situacin firmando con Carlos Gianni, a
ttulo personal, un contrato de locacin respecto del inmueble.
Recordemos que la empresa en cuestin posee dos accionistas: Carlos
Hugo Jos Gianni (accionista mayoritario) y Marcos Artemio Marconi
(accionista minoritario) y que en dicho entonces Carlos Hugo Jos
Gianni era el Presidente del Directorio de la sociedad.
Tal ocupacin temprana de la propiedad, se encuentra
acreditada por los dichos de la propia vendedora cuando al ser
282
CFP 12441/2008
interrogada para que dijese si saba quin haba ocupado el inmueble

una vez que ella lo desocup, dijo: Las dos hijas de Mara Amali a
Daz, la hija biolgica de Lpez no. S que ellas viven ah hasta la
actualidad. Yo esto lo s porque sigo conectada con la gente del edificio. El
inmueble nunca estuvo desocupado, yo me fui y las hijas de Mara
Amalia Daz fueron a vivir all (cfr. fs. 12323).
El encargado del edificio de la avenida Las Heras
2032/2036 de esta ciudad, quien se desempe en el mismo desde el
ao 1977 hasta el mes de agosto de 2015, tambin refiri en
declaracin testimonial prestada por ante este Tribunal que ni bien la
Sra. Fesantieu vendi el departamento, fue a vivir all Mariana
Souls.
Concretamente se le pregunt si saba cunto tiempo
haba transcurrido entre que la Sra. Fesantieu dej el departamento y
Mariana Souls lo ocup, a lo cual respondi: No tanto tiempo, no
recuerdo la cantidad de tiempo, habrn pasado dos o tres meses, por ah, s
que no fue mucho tiempo (cfr. fs. 12376/vta).
La temprana ocupacin del inmueble por parte de Mariana
Gisel Souls se desprende no slo de dichos testimonios -de por s
concluyentes, por cierto-, sino tambin de la prueba aunada por este
Tribunal e incautada en los distintos allanamientos ordenados en
autos respecto de la firma Marketing y Eventos S.A. que permitiero n
acreditar fehacientemente que Mariana Gisel Souls ya en el mes de
julio de 2010 habitaba el inmueble sin contrato de locacin alguno, y
lo continu haciendo en tal carcter en forma ininterrumpida hasta
que en el mes de marzo de 2011 suscribiera un contrato de locacin
con Carlos Gianni.
En efecto, obran en la documentacin secuestrada en la
firma -que fuera detallada en el apartado del presente resolutorio VI-
c-44.3.5. titulado Allanamiento de la firma Marketing y Eventos
S.A.-, los siguientes recibos y facturas que fueron hallados en la
firma Marketing y Eventos S.A. y que a continuacin, para mayor
ilustracin, se consignarn de modo cronolgico, los cuales dan
cuenta de la ocupacin de Mariana Souls en el departamento 13 B,
con anterioridad a la firma del contrato de locacin y abonando un
canon por dicha ocupacin de $ 2800:
Mes: 07/2010
19/07/2010 en concepto de alquiler mes julio 2010 por el importe de $
2800 (cfr. documentacin incautada mediante acta de allanamiento
de fs. 12508/22, certificada a fs. 12504/7 y reservada en Secretara).
S.A., de fecha 20/07/2010, a nombre de Souls Mariana Gisel, en concepto
de alquiler JULIO 2010 por el importe de $ 2.800 (cfr.
documentacin incautada mediante acta de allanamiento de fs.
12508/22, certificada a fs. 12504/7 y reservada en Secretara).
Mes: 08/2010
Marketing y Eventos S.A. a nombre de Souls Mariana de fecha 12/08/2010
en concepto de pago alquiler correspondiente al mes de agosto de 2010
por el importe de $ 2800 (cfr. documentacin incautada mediante
acta de allanamiento de fs. 12508/22, certificada a fs. 12504/7 y
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CFP 12441/2008
de alquiler AGOSTO 2010 por el importe de $ 2.800 (cfr.

Mes: 09/2010
08/10/2010 en concepto de pago alquiler septiembre 2010 por el importe
de $ 2800 (cfr. documentacin incautada mediante acta de
allanamiento de fs. 12508/22, certificada a fs. 12504/7 y reservada en
Secretara).
en concepto de alquiler mes de septiembre 2010 por el importe de $
de alquiler SEPTIEMBRE 2010 por el importe de $ 2.800 (cfr.
Mes: 10/2010
en concepto de pago alquiler octubre 2010 por el importe de $ 2800
(cfr. documentacin incautada mediante acta de allanamiento de fs.
de alquiler OCTUBRE 2010 por el importe de $ 2.800 (cfr.
Mes: 11/2010
en concepto de alquiler mes de noviembre 2010 por el importe de $
de alquiler NOVIEMBRE 2010 por el importe de $ 2.800 (cfr.
Mes: 12/2010
en concepto de alquiler mes de diciembre 2010 por el importe de $
32. Factura B nro. 0001-00000221, de Marketing y Eventos S.A., de
fecha 01/12/2010, a nombre de Souls Mariana Gisel, en concepto de
alquiler DICIEMBRE 2010 por el importe de $ 2.800 (cfr.
Mes: 01/2011
en concepto de alquiler mes enero 2011 por el importe de $ 2800 (cfr.
286
CFP 12441/2008

de alquiler ENERO 2011 por el importe de $ 2.800 (cfr.
Mes: 02/2011
en concepto de alquiler mes de febrero 2011 por el importe de $ 2800
(cfr. documentacin incautada mediante acta de allanamiento de fs.
de alquiler FEBRERO 2011 por el importe de $ 2.800 (cfr.
Por ltimo, la ocupacin de Mariana Souls del inmueble
en el mes de julio de 2010, despus de que la Sra. Fesantieu
desocupara el mismo en el mes de mayo de 2010, tambin resulta
acorde a lo declarado por el encargado del edificio Rufino Mereles-
quien a fs. 9580/1 haba declarado ante la Fiscala Nacional en lo
Criminal y Correccional Federal nro. 6, que el departamento en
cuestin, est a nombre de Marketing y Eventos S.A., la cual lo
compr hace 4 aos aproximadamente y la primer persona en ocuparlo fue
Mariana Souls junto con su hijo. []
ni quin las pag, fueron pintores particulares. (cfr. fs.
9580/vta.).
Siendo inmediata la ocupacin de Mariana Souls del
departamento de marras, resulta lgico que si la Sra. Fesantieu dej
el departamento en el mes de mayo de 2010, y se efectuaron tareas
inherentes a pintura del departamento luego de ello, que la primera
ocupacin de Mariana Souls sucediera rondando el mes de julio del
ao 2010.
Como ya se anticipara, recin el 1/3/2011 Carlos Gianni, a
ttulo personal, y Mariana Gisel Souls suscribieron un contrato de
locacin por el departamento en cuestin.
Un especial detenimiento corresponde realizar aqu en
torno al contrato de locacin suscripto, pues el mismo presenta
diversas caractersticas que ameritan un tratamiento por separado y
que, sin lugar a dudas, abonan mayores elementos que alimentan la
sospecha imperante en la instruccin respecto del verdadero titular
de la unidad funcional en cuestin.
Al respecto, corresponde sealar que el contrato original
fue secuestrado en la oficina de Jos Francisco Lpez y no en poder
de la inquilina o en poder de la firma locadora.
Distintas constancias documentales tradas a la
instruccin dan cuenta que Mariana Gisel Souls no posea en su
poder siquiera una copia de dicho contrato.
Ntese ello de la documentacin aportada por Marco A.
Marconi en su declaracin indagatoria, como as tambin en la
288
CFP 12441/2008
documentacin aportada por Gianni en su presentacin de fs.

13062/72.
En la empresa locadora, por su parte, tampoco se encontr
el contrato original, puesto cuando se llev adelante el allanamiento
ordenado en estos autos, Marcos Artemio Marconi indic que el
contrato lo tena Gianni (cfr. acta de fs. 12460), es decir que no se
encontraba en la empresa propietaria y en consecuencia locadora, y
cuando Marconi lo aporta a la instruccin a fs. 12534/53 en
cumplimiento con el compromiso asumido en el allanamiento, no
aporta sino una copia del contrato en cuestin.
El contrato y su renovacin, adems, se encuentran
suscriptos por Carlos Gianni a ttulo personal, cuestin extraa
cuando supuestamente el titular dominial del departamento no era
Gianni a ttulo personal, sino la firma que l presida: Marketing y
Eventos S.A.
Otro dato curioso, por cierto, es que el contrato y su
renovacin, consignan como domicilio del locador Av. Libertador
602 Piso 20A, Capital Federal, cuando la firma Marketing y Eventos
S.A. posee su sede social en Avenida del Libertador 602, piso 21
A, de esta ciudad siendo dicho domicilio donde tambin se
encuentra la firma Turicentro Viajes S.A. en la ciudad de Buenos
Aires- y para el momento en el cual se celebr el primero de los
contratos marzo de 2011- posea, en verdad, su sede social en la
avenida Alicia Moreau de Justo nmero 1080, piso 3, unidad
funcional 174, Capital Federal. Recordemos al respecto que conforme
surge de la documentacin remitida a estos autos por la Inspeccin
General de Justicia, recin el 1/3/2012 el Directorio de Marketing y
Eventos S.A. resolvi aprobar el cambio de sede social a la actual que
se encuentra ubicada en la Avenida del Libertador nmero 602, piso
21, departamento A, Ciudad Autnoma de Buenos Aires (cfr. fs.
12642/8). Es extrao que el yerro en torno a ello en el primer
contrato no haya sido rectificado siquiera con la firma de su
renovacin.
Otra de las cuestiones a destacar del contrato de locacin
es que el mismo no contempla el uso de la baulera unidad
complementaria XIV- que corresponde a la unidad funcional situada
en el piso 13, individualizada con la letra B, del edificio de la
avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad.
Ello as, pese a que el allanamiento llevado adelante
respecto de la baulera unidad complementaria nro. XIV- en virtud
de lo ordenado a fs. 8894/7, punto VII, demostr que la misma era
utilizada por Mariana Souls, lo cual puede ser fcilmente
confrontado del acta de allanamiento glosada a fs. 9001 y de las
vistas fotogrficas que dan cuenta de una baulera en uso, que lucen
agregadas a fs. 9002/3.
Hasta aqu, datos llamativos del contrato firmado el
1/3/2011, que se repiten textualmente en el segundo contrato
suscripto el 1/3/2013. Pero lo que sin lugar a dudas viene a ser una
llamada de atencin importante en funcin del cuadro cargoso hasta
aqu reunido, es que tanto el primer contrato de fecha 1/3/2011 como
su renovacin de fecha 1/3/2013 prevn una clusula de opcin de
compra en favor de la parte locataria, que sin lugar a dudas escapa a
la lgica empresarial de quien adquiere una propiedad y pretende
generarle una renta a travs de su locacin.
Me estoy refiriendo a la clusula OCTAVA del contrato
que expresamente prev: 5.1. Venta del INMUEBLE. La
transferencia de dominio del INMUEBLE locado, por el LOCADOR (com o
290
CFP 12441/2008
propietario del mismo) obligar a ste a consignar sea en boletos, sea en

escrituras traslativas de dominio, que el INMUEBLE se encuentra afectado
por el presente contrato de alquiler a favor de la LOCATARIA, siendo
obligatorio para el LOCADOR y para el tercero adquirente, la cesin del
presente contrato, y el respeto de los plazos y condiciones aqu pactadas,
las que seguirn rigiendo entre la LOCATARIA y el eventual tercero
adquirente; todo ello, en virtud de lo dispuesto en el artculo 1498 del
Cdigo Civil. 5.2. Opcin de compra a favor del LOCATARIO. Dejan
constancia las partes y as lo acuerdan que en caso en que el LOCADOR
reciba una oferta de terceros por la compra del inmueble, la LOCATARIA
gozar de un derecho de preferencia, que implicar que si iguala la oferta y
condiciones de venta que el LOCADOR le comunique en forma fehaciente
haber recibido, tendr derecho a adquirirlo. En ese caso, el setenta por
ciento (70%) de los alquileres que hubiera abonado la LOCATARIA como
consecuencia de este contrato, sern tomados como a cuenta del precio por
la adquisicin del inmueble (cfr. contrato de locacin incautado en la
oficina de Jos Francisco Lpez sita en Lavalle 1312, piso 5to. A,
reservado en Secretara, subrayado agregado).
As, tal cual como se estipulara en el contrato de locacin
que suscribieron Mariana Souls y Gianni, pareciera que una empresa
como Marketing y Eventos S.A., adquiri esta propiedad en el ao 2010
y pese a haberla locado para que ello le genere una renta, si lograba
venderla y la hija adoptiva de Lpez ejerca esta opcin de compra, el
tiempo en el cual ella haba estado all como inquilina le habra
generado una renta exigua a la empresa propietaria un tercio del
valor de locacin que en algunos perodos los ltimos- estuvo por
debajo del mercado, porque el setenta por ciento (70%) de los
alquileres que hubiese abonado Mariana Souls por la locacin, se
tomaran a cuenta del precio por la adquisicin del inmueble. Ello, no
reviste mayor anlisis, y sin lugar a dudas, escapa a toda lgica
comercial.
A ese respecto, no puede dejarse de lado que, en la
mentalidad de cualquier inversor, la renta del riesgo asumido al
comprar y locar, debe compararse con la renta de esa inversin
colocada en el mercado financiero, nacional o internacional, con
rindes superiores a lo que representa un tercio de la locacin.
A ello, corresponde agregarle que la renta que en todo
caso le generara esta locacin a la empresa locadora, en caso de
venderse la propiedad ajustndose a esta clusula, se disminuye an
ms cuanto ms tiempo dure la locacin, pues a mayor tiempo de
locacin, un mayor valor tendr la locataria a cuenta de precio, y en
consecuencia, menor rentabilidad tendr la empresa propietaria por
este alquiler.
En este punto, corresponde rebatir los argumentos
defensistas introducidos por el Sr. Gianni y el Sr. Marconi que
indican que la morigeracin del canon locativo, en definitiva tendra
una incidencia inversa en el porcentaje fijado para un eventual
ejercicio de la opcin de compra, pues primeramente escapa a toda
lgica comercial alquilar un inmueble a un canon en promedio bajo,
si lo que se pretende es obtener una rentabilidad de una locacin, y
porque, en definitiva, siendo as el canon morigerado, segn los
dichos de Gianni y Marconi-, la rentabilidad por el alquiler se alza en
este caso y a contrario de lo manifestado por ellos, como un psimo
negocio, pues estando el alquiler a un valor por debajo -en algunos
perodos- de lo que establece el mercado, entonces la rentabilidad de
la locacin en caso de ejercerse esta opcin de compra, sera exigua
para la empresa.
292
CFP 12441/2008
Definitivamente lo que no cuadra la lgica empresarial

ms elemental es que un alquiler genere tan poca rentabilidad. Ello,
independientemente del rdito que luego puede obtenerse con la
venta de la propiedad. No es lgico que se posea una propiedad
alquilada por seis aos y que ello genere slo el 30% de rentabilidad,
si se ejerce la opcin de compra en aplicacin de la clusula octava
del contrato, cuando desde la lgica de cualquier inversor podra
generar el 100% de rentabilidad y luego venderla sacando un rdito
tambin.
Pero el anlisis de la clusula no culmina all, pues ni bien
se lea con atencin la transcripcin de la misma efectuada ut supra, se
advertir que dicha clusula resulta ser la clusula octava, pero su
texto indica como subclusulas los nmeros 5.1 y 5.2.
Ello, que a simple vista puede significar un simple error
numrico, se alza aqu como un elemento ms en el cuadro cargoso
hasta aqu detallado, en funcin de la imputacin que pesa sobre
Lpez, pues, dichos nmeros 5.1 y 5.2, no son sino exactamente
los nmeros con los que se prevea una clusula idntica en el
contrato de locacin que vinculara a Jos Francisco Lpez y Eduardo
Ramn Gutirrez respecto de la propiedad sita en Dique Lujn,
partido de Tigre; locacin que, por los argumentos expuestos en la
resolucin de fs. 10119-465, result ser simulada, por cierto.
Es ms, dicha numeracin -5.1. y 5.2.- en las subclusulas
resultaba acorde al nmero que posea la clusula que las contena: la
clusula nmero 5 en el contrato de locacin de Dique Lujn. Era
natural, por cierto, que siendo la clusula quinta la que las contena,
que el supuesto de venta del inmueble, tuviese el nmero 5.1 y la
opcin de compra a favor del Locatario, fuese introducida en dicha
clusula con el nmero 5.2.
Ahora bien, en el contrato de locacin del departamento
13 B del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036 de esta
ciudad, la clusula en la que se insertan estas dos subclusulas, es la
clusula OCTAVA. Pese a ello, esas subclusulas mantuvieron la
numeracin original que tenan en el contrato de locacin de la
propiedad sita en el partido de Tigre, que habitaba Lpez junto a su
familia.
No existe otra explicacin a ello ms que quien articul
toda la maniobra para disimular la real propiedad bajo los trminos
de una locacin, haya copiado y pegado el contenido de la
clusula quinta del contrato de locacin de locacin de Dique Lujn,
partido de Tigre que, como ya se anticipara, se comprob que era
simulado- en este contrato, aunque omitiendo corregir en ese copiar
y pegar que la subclusula 5.1 debi ser la clusula 8.1 en este
contrato, y lo mismo con relacin con la subclusula 5.2, que debi
ser la clusula 8.2.
Ntese lo anteriormente expuesto en las transcripciones
de las clusulas que seguidamente realizar, para que ello se
visualice con mayor claridad:
Clusula QUINTA del contrato de locacin de la
propiedad sita en la calle Belgrano 1018, Dique Lujn, partido de
Tigre:
5.1. Venta del INMUEBLE. La transferencia de dominio
del INMUEBLE locado, por parte del LOCADOR (como propietario del
mismo) obligar a ste a consignar sea en boletos, sea en escrituras
traslativas de dominio, que el INMUEBLE se encuentra afectado por el
presente contrato de alquiler a favor del LOCATARIO, siendo obligatorio
294
CFP 12441/2008
para el LOCADOR y para el tercero adquirente, la cesin del presente

contrato, y el respeto de los plazos y condiciones aqu pactadas, las que
seguirn rigiendo entre el LOCATARIO y el eventual tercero adquirente;
todo ello, en virtud de lo dispuesto en el artculo 1498 del Cdigo Civil .
5.2. Opcin de compra a favor del LOCATARIO. Dejan constancia las
partes y as lo acuerdan que en caso en que el LOCADOR reciba una oferta
de terceros por la compra del inmueble, el LOCATARIO gozar de un
derecho de preferencia, que implicar que si iguala la oferta y condiciones
de venta que el LOCADOR le comunique en forma fehaciente haber
recibido, tendr derecho a adquirirlo. En ese caso, el setenta por ciento
(70%) de los alquileres que hubiera abonado EL LOCATARIO como
la adquisicin del inmueble (cfr. fs. 5955/6, subrayado agregado).
Clusula OCTAVA del contrato de locacin del
departamento 13 B del edificio sito en la av. Las Heras 2032/2036,
de esta ciudad:
5.1. Venta del INMUEBLE. La transferencia de dominio
del INMUEBLE locado, por el LOCADOR (como propietario del mismo)
obligar a ste a consignar sea en boletos, sea en escrituras traslativas de
dominio, que el INMUEBLE se encuentra afectado por el presente contrato
de alquiler a favor de la LOCATARIA, siendo obligatorio para el
LOCADOR y para el tercero adquirente, la cesin del presente contrato, y
el respeto de los plazos y condiciones aqu pactadas, las que seguirn
rigiendo entre la LOCATARIA y el eventual tercero adquirente; todo ello,
en virtud de lo dispuesto en el artculo 1498 del Cdigo Civil. 5.2. Opcin
de compra a favor del LOCATARIO. Dejan constancia las partes y as lo
acuerdan que en caso en que el LOCADOR reciba una oferta de terceros por
la compra del inmueble, la LOCATARIA gozar de un derecho de
preferencia, que implicar que si iguala la oferta y condiciones de venta que
el LOCADOR le comunique en forma fehaciente haber recibido, tendr
derecho a adquirirlo. En ese caso, el setenta por ciento (70%) de los
alquileres que hubiera abonado la LOCATARIA como consecuencia de este
contrato, sern tomados como a cuenta del precio por la adquisicin del
inmueble (cfr. contrato de locacin incautado en la oficina de Jos
Francisco Lpez sita en Lavalle 1312, piso 5to. A, reservado en
Secretara, subrayado agregado).
La lectura de las dos clusulas adems demuestra que
ambas son idnticas. Es decir que en ambos contratos se advierte la
intencin de Lpez de asegurarse la tenencia a ttulo de propietario
de los inmuebles con los que acord un contrato de locacin ficto,
para disimular dicha situacin.
Sobre ello, creo pertinente sealar que tanto Lpez en su
descargo por escrito, como Marconi en su declaracin indagatoria,
afirman que pudo haber sido Lpez quien redact el contrato de
locacin suscripto, con lo cual, la existencia de esta clusula en este
contrato al igual que en el contrato de locacin de Dique Lujn,
ficto- demuestra, a las claras, que Lpez habra sido quien digit
toda la maniobra para disimular con este contrato, la titularidad
dominial que en los hechos el mismo posea respecto de dicha
propiedad.
Definitivamente, no se encuentra otra explicacin a la
existencia de semejante clusula en el contrato de locacin suscripto.
Claramente que haya sido Lpez quien redact el contrato
efectivamente suscripto, explica que se consigne all como firmante a
Carlos Gianni, a ttulo personal, cuando debi firmar como
Presidente de la firma Marketing y Eventos S.A., pues si la sociedad es
quien registralmente tiene a su nombre la propiedad, es ella la que
debi figurar en el contrato de locacin en cuestin. Claramente e l
296
CFP 12441/2008
vnculo de Lpez era Gianni y no la empresa de la cual l es

accionista. Tambin ello explica el error en el domicilio de Carlo s
Gianni al que se hizo referencia ut supra.
En este punto, deviene necesario puntualizar aqu que
ambos contratos adems son contemporneos.
Esto es, mientras el contrato de locacin de la propiedad
sita en Dique Lujn, partido de Tigre, fue suscripto el 10/2/2011 -
con vigencia desde el 1/2/2011, el cual se renov el 10/2/2013 y el
30/1/2015 (cfr. fs. 5952/80)-, este contrato de locacin respecto del
depto. sito en el 13 B del edificio de la avenida Las Heras
2032/2036, de esta ciudad, fue suscripto el 1/3/2011 y se renov el
1/3/2013. Es decir, que fueron suscriptos ambos contratos con una
clusula de opcin de compra idntica, con slo un mes de
diferencia.
Aqu resulta propicio mencionar que ambos contratos de
locacin suscriptos para disimular la propiedad del matrimonio
Lpez de dichos inmuebles, se enmarcan en un contexto en el cual
Lpez ya estaba siendo investigado por este Tribunal a mi cargo,
justamente por la presunta comisin del delito de enriquecimiento
ilcito. Recordemos que la presente causa se inici en el ao 2008 y
para el ao 2010/2011 la investigacin patrimonial integral que se
haba dispuesto en estos obrados a su respecto, estaba en pleno
trmite. No resulta ilgico, pues, que ocultara estas propiedades bajo
el ala de la locacin, pues enmascaradas de esa forma, resultaran
de difcil deteccin por parte de la instruccin que se vena llevando
adelante en esta causa.
Ntese, a este respecto, que ni bien se observan sus
declaraciones juradas patrimoniales integrales presentadas ante la
Oficina Anticorrupcin, se advierte con claridad que Lpez, desde el
inicio mismo de esta causa, no adquiri ms bienes inmuebles. Y lo
mismo cabe afirmar respecto de Mara Amalia Daz.
Algo similar ya se ha remarcado en el primer auto de
procesamiento con relacin a la tenencia de moneda extranjera, que
era nula en el caso de Lpez y en el caso de su cnyuge, slo tena
registrado algunos importes en dlares estadounidenses pero no
declarados como dinero en efectivo. Pese a ello, en el mes de junio de
2016 Lpez apareci dejando en el Monasterio denominado Nuestra
Seora de Ftima, de la localidad de General Rodrguez la suma de
DLARES ESTADOUNIDENSES U$S 8.982.047, la cantidad de EUROS
153.610, la cantidad de PESOS $ 59.114, y relojes de alta gama.
En efecto, con relacin a los bienes inmuebles declarados,
a fs. 10020/10104 luce agregado el estudio parcial efectuado por el
Naval Argentina, en el marco del estudio que viene llevando
adelante, en el cual se detalla lo declarado por Jos Francisco Lpez
ante la Oficina Anticorrupcin y la Administracin Federal de
Ingresos Pblicos.
Dicho anlisis permite vislumbrar que Jos Francisco
declar la siguiente cantidad de inmuebles con el transcurso de los
aos: DDJJ inicial 2003: 4 inmuebles; DDJJ anual 2003: 5 inmuebles;
DDJJ anual 2004: 6 inmuebles; DDJJ anual 2005: 7 inmuebles; DDJJ
anual 2006: 7 inmuebles; DDJJ anual 2007: 7 inmuebles; DDJJ anual
2008: 7 inmuebles; DDJJ anual 2009: 7 inmuebles; DDJJ anual 2009: 7
inmuebles; DDJJ anual 2010: 7 inmuebles; DDJJ anual 2011: 7
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CFP 12441/2008
inmuebles. Esto es, desde el inicio de esta causa, Lpez detuvo a

nivel registral la adquisicin de propiedades inmuebles.
Su cnyuge, por su parte, prev una situacin similar:
DDJJ inicial 2003: 2 inmuebles; DDJJ anual 2003: 2 inmuebles; DDJJ
anual 2004: 3 inmuebles; DDJJ anual 2005: 3 inmuebles; DDJJ anual
2006: 3 inmuebles; DDJJ anual 2007: 4 inmuebles; DDJJ anual 2008: 5
inmuebles.
Se advierte de ello con extrema claridad, entonces, que ni
Jos Francisco Lpez ni Mara Amalia Daz registraron -al menos
registralmente, valga la redundancia- un incremento en sus bienes
inmuebles, desde el inicio de la presente causa. Empero, los hecho s
denotan otra versin en los acontecimientos.
Ello as, pues, con la prueba aunada en la instruccin y
que dio lugar al dictado del auto de mrito de 1 de septiembre de
2016, qued hartamente demostrado que Lpez y su cnyuge son
dueos de la propiedad sita en Belgrano 1018, Dique Lujn, partido
de Tigre. Ello pese a disimular tal situacin, valindose de
testaferros, garantizndose el uso de la propiedad mediante un
contrato de locacin simulado, y logrando as que dicha vivienda no
quedara registrada a su nombre en ninguna de sus declaraciones
juradas presentadas ante la Oficina Anticorrupcin o ante la
Administracin Federal de Ingresos Pblicos.
Lo mismo cabe afirmar aqu con la suscripcin del
contrato de locacin de la propiedad sita en el piso 13 B del
edificio de la avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad. Diversas
circunstancias que se han descripto sucintamente hasta aqu y que se
ampliarn infra, permiten inferir que la misma le pertenece a Lpez y
que el mismo se vali de la firma Marketing y Eventos S.A.,
representada en dicho entonces por su Presidente, Carlos Hugo Jos
Gianni como supuesta propietaria y locador, respectivamente-, para
disimular tal situacin, y para que, en definitiva, ello no fuese
advertido ni por los entes de contralor ni por este Tribunal en la
integral investigacin patrimonial que vena llevando adelante en
esta causa, desde el ao 2008.
Por otro lado, el valor estipulado como alquiler y la
forma en la que se ejecut el contrato es otro elemento que lleva al
Tribunal a inferir que esta locacin se constituy al nico y solo
efecto de disimular la propiedad del matrimonio Lpez.
Se encuentra acreditado en esta instruccin que, durante
la locacin, Mariana Gisel Souls no pag durante muchos meses lo
que le corresponda pagar por el alquiler acordado y ninguna
explicacin a ello han brindado los imputados.
Recordemos que conforme a los contratos de locacin
suscriptos, Mariana Gisel Souls deba abonar las siguientes sumas
de dinero mensuales:
- Desde el mes 03/2011 hasta el mes 02/2012: $ 3.100.-
Empero, los recibos incautados en los diversos
allanamientos practicados en la firma Marketing y Eventos S.A.,
sumados a las pruebas incorporadas con el devenir de la instruccin,
dan cuenta que durante el primer ao de locacin Mariana Souls
300
CFP 12441/2008
no abon en ningn mes de la locacin los $ 3.100 mensuales que

deba abonar por el alquiler del inmueble, sino que abon $ 2.800
mensuales.
En el segundo ao de locacin, Mariana Souls tampoco
abon en ningn mes de la locacin los $ 3.400 mensuales que deba
abonar, sino que desde el mes 03/2012 hasta el mes 07/2012 abon $
2.800 mensuales y desde 08/2012 hasta el 02/2013 abon $ 3.100
mensuales.
Si bien en el tercer perodo de locacin Souls pag los $
3.800 mensuales que deba abonar y en el cuarto perodo locado
tambin abon los $ 4.500 que deba pagar de acuerdo a lo estipulado
en el contrato de locacin, lo cierto es que Mariana Souls, pese al
vencimiento del contrato, continu habitando el departamento en
cuestin, sin que se hubiese firmado un nuevo contrato de locacin,
desde el 1/3/2015 hasta el 8/9/2016, fecha sta en la cual la firma
Marketing y Eventos S.A., representada por Marcos Marconi en su
calidad de Presidente de la misma, y Mariana Gisel Souls
suscribieron un documento titulado RECIBO RECEPCIN, por
medio del cual dejaron constancia que el contrato de locacin se
encontraba vencido y que era decisin de la locataria no continuar
con la locacin del mismo, desocupndolo y haciendo entrega de las
llaves de acceso a la locadora, recibindolo sta de conformidad.
Por dicho perodo de 1 ao y 6 meses ms en el cual
Mariana Gisel Souls continu habitando en el inmueble sin
suscribir un nuevo contrato de locacin, continu pagando desde el
mes 03/2015 hasta al menos el mes 06/2016 $ 4.500 mensuales, e s
decir lo mismo que vena abonando desde el mes 03/2014 y, pese a
lo referido por Marconi en su declaracin indagatoria al ser
preguntado por el valor de la locacin en dicho perodo, en rigor de
verdad, el valor de la locacin no se actualiz por dicho perodo.
En este punto, deviene oportuno remarcar que, de
acuerdo a la tasacin glosada a fs. 13391/5, la locacin de una
propiedad de las caractersticas de las que aqu se pesquisa, para el
mes de marzo del ao 2015 rondaba en los $ 7.285,44 mensuales y
para el mes de junio de 2016, los $ 10.108,19 mensuales, con lo cual
el pago de un canon locativo de $ 4.500 que sigui abonando
Mariana Gisel Souls por continuar habitando en la propiedad
desde el 1/3/2015 hasta el mes de septiembre de 2016 es decir, por 1
ao y 6 meses ms-, sin contrato, se alza como un canon
extremadamente reducido. A ello debo agregar que de las
constancias reunidas no se evidencian pagos de Mariana Souls,
durante los meses 7/2016 y 8/2016.
Otra cuestin que llam poderosamente la atencin de
este Magistrado con relacin al primer y segundo contrato de
locacin suscripto entre Gianni y Mariana Souls, que fueron
hallados e incautados en la oficina que posea Lpez en la calle
Lavalle 1312, 5to. Piso, oficina A, de esta ciudad, es que a simple
vista los mismos, amn de las fechas que tienen consignadas en su
texto, parecen haber sido suscriptos en un mismo momento o con
exactamente los mismos bolgrafos.
Fue as que se dispuso en autos un estudio pericial
cromatogrfico respecto de dichos contratos a efectos de determinar
si haba identidad en el elemento escritor de las firmas obrantes en
uno y otro contrato, como as tambin, si se poda aseverar la
antigedad de las signaturas que se observan en ellos.
Peritados que fueron los contratos de locacin en cuestin
-suscriptos el 1/3/2011 y el 1/3/2013- por la Divisin Scopometra
302
CFP 12441/2008
de la Superintendencia de Polica Cientfica de la Polica Federal

Argentina, se pudo determinar que para asentar las firmas y las
aclaraciones de las mismas, en todos los instrumentos analizados, se han
utilizado tinta negra de una misma calidad cromatogrfica; la misma
circunstancia acontece para la tinta azul violcea, respecto a que para
asentar los distintos manuscritos en todos los contratos, se ha utilizad o
una misma calidad cromatogrfica (cfr. informe pericial nro. 66/2017
glosado a fs. 12743/7).
Ello, sumado a que slo se pudo hallar un ejemplar de los
contratos de locacin suscriptos, los que se encontraban en poder de
Lpez pues, como ya se dijo, no se encontr el otro ejemplar ni en la
firma locadora ni en poder de la inquilina-, permite inferir que
ambos contratos pudieron haber sido suscriptos, atento al resultado
del estudio pericial efectuado, al mismo tiempo. Ello as, pese a que
no puede determinarse la antigedad de la tinta, atento a la calidad
de la misma (bolgrafos), pues la calidad cromatogrfica es un dato a
tener en consideracin si se tiene en cuenta que habran pasado dos
aos entre la firma de uno y otro contrato y las tres firmas
presentan la misma calidad cromatogrfica en uno y otro, habiendo
suscripto Mariana Souls y Gianni con bolgrafo de color negro en
ambos y el garante con bolgrafo de color azul-violceo en ambos
tambin.
La posibilidad de que los contratos se hubiesen firmado
nuevamente los dos juntos fue aseverada por el propio Marconi en su
declaracin indagatoria, entiendo yo, quizs para restarle fuerza al
resultado del estudio pericial cromatogrfico obrante en estas
actuaciones, pero tal argumento defensista se diluye con la misma
excusa dada para que ello hubiese acontecido, pues, en todo caso, si
en la firma locadora se extraviaron los contratos y se tuvieron que
firmar nuevamente, corresponde asumir que eso -de haberlos firmado
nuevamente- pudo haber ocurrido, a lo sumo, respecto de los
ejemplares que tena en su poder la empresa, pero no respecto de los
que tena Lpez en su propia oficina, nicos ejemplares con los que
cuenta la instruccin, atento al resultado negativo del allanamiento
dispuesto respecto de la firma Marketing y Eventos S.A. Suponer que
se extraviaron en la oficina de Lpez y en la empresa locadora es
una especulacin que no se respalda en la prueba documental
incautada, especficamente en la oficina que utilizaba Lpez antes de
su detencin.
Por otra parte, no puedo dejar de considerar aqu que la
adquisicin de este departamento por parte de una empresa que
intervino en la operacin gracias a la intermediacin que tuvo en el
hecho Mara Amalia Daz, se da en un contexto en el cual todo el
grupo familiar de Jos Francisco Lpez viva en el edificio sito en la
avenida Las Heras 2032/2036 de esta ciudad.
En efecto, para ese entonces Jos Francisco Lpez y Mara
Amalia Daz habitaban el departamento situado en el 6 A, para lo
cual Mara Amalia Daz alquil dicho departamento a su propietaria
Andrea Rene Oudin desde el ao 2004 al ao 2012 (cfr. fs. 10718/32).
Por su parte, los padres de Jos Francisco Lpez habitaron
el departamento sito en el 3 B en el ao 2010 hasta marzo de 2011
(cfr. fs. 9651). Luego, los padres de Jos Francisco Lpez,
primeramente, y luego nicamente el padre Blas Lpez, habit hasta
el mes de diciembre de 2015 el departamento situado en el 12 B,
para lo cual Jos Francisco Lpez alquil dicho inmueble a su
propietario Enrique Fernando Pinto (cfr. fs. 9640/50).
304
CFP 12441/2008
A su vez, Luciana Souls (hija biolgica de Mara Amalia

Daz) le alquila desde el ao 2012 el departamento situado en el 10
B a su propietario Alejandro Pablo Boggiano. El 28/11/2013 se
renov dicho contrato en cabeza de Luciana Souls y Araceli Anah
Lpez (hija biolgica de Jos Francisco Lpez y Mara Amalia Daz)
(cfr. declaracin testimonial de fs. 9583 y documentacin reservada
en Secretara). Dicha locacin se renov en cabeza de las nombradas
el 26/11/2015 (cfr. documentacin reservada en Secretara).
Es decir que la adquisicin de esta propiedad por parte
de Marketing y Eventos S.A. se presenta a los ojos de esta
instruccin y merced a la intermediacin que tuvo en la compra
Mara Amalia Daz, como una adquisicin efectuada con el nico
objeto de que la hija biolgica de Mara Amalia Daz y adoptiva de
Jos Francisco Lpez tambin viviese en el mismo edificio en el
cual viva el grupo familiar.
Es de destacar en este punto que esta instruccin ha
podido comprobar que el nico contrato de locacin que presenta
las caractersticas apuntadas que abonan la sospecha en torno a la
titularidad real en los hechos- de la propiedad, es el del
departamento 13 B, que habitaba Mariana Souls, puesto
respecto del resto de los contratos de locacin de las unidades
funcionales mencionadas, no slo se ha verificado la titularidad de
sus dueos, y han brindado elementos slidos que dan cuenta de que
son los verdaderos propietarios de los inmuebles, sino que, adems,
los contratos de locacin que suscribieron con el grupo familiar de
Lpez que han sido aportados a la pesquisa, no poseen ninguno de
ellos esta clusula atpica y extraa de opcin de compra en favor de
la parte locataria que s posee el contrato de alquiler respecto del
inmueble sito en el piso trece del edificio en cuestin,
individualizado con la letra B.
Esto es, los dems son contratos de locacin en los que
no se prev nada atpico, siendo el contrato de locacin del
departamento situado en el piso 13 departamento B, el nico que
cuenta con una clusula de opcin de compra en favor de la
inquilina que estipula que, en caso de ejercer la opcin, el setenta
por ciento (70%) de los alquileres que hubiese abonado por la
locacin, se tomaran a cuenta del precio por la adquisicin del
inmueble.
Por otro lado, la adquisicin por parte de la firma
Marketing y Eventos S.A., cuando para ello intermedi la Sra. Mara
Amalia Daz y con el nico objeto de que su hija Mariana fuese a
vivir all se exterioriza como algo ms extrao an, ni bien se
repara en que el objeto social de la empresa adquirente -Marketing
y Eventos S.A.- no lo constituye la realizacin de negocios
inmobiliarios, sino que tiene por objeto dedicarse por cuenta propia o
de terceros o asociada a terceros, en el pas o fuera de l, a las siguientes
actividades: Planificacin, organizacin, produccin, y desarrollo de
cinematogrficos, de televisin y manifestaciones artsticas o profesionales
en general, explotacin de estadios, y dems actos y servicios destinados al
conocimiento, publicidad, promocin, y difusin de la imagen de productos
o servicios empresarios e instituciones, sea cmaras, corporaciones,
empresas y dems personas jurdicas o fsicas y cualquier otra agrupacin
vinculada con la actividad empresaria o cultural del pas o del extranjero.
Produccin, creacin y elaboracin de campaas de publicidad, como
306
CFP 12441/2008
tambin cualquier otra actividad relacionada directamente con la materia

publicitaria como promocin de ventas (cfr. constancias aportadas a
la instruccin por la Inspeccin General de Justicia glosadas a fs.
12633/58).
Y menos se entiende la adquisicin de la propiedad en
cuestin por parte de la empresa si uno se percata en que la firma
alquila la oficina donde tiene radicada su sede social -Av. Del
Libertador 602, piso 21, departamento A, Ciudad Autnoma de
Buenos Aires- y que el departamento en cuestin sito en la avenida
Las Heras 2032/2036, 13 B, de esta ciudad- que adquiri en el ao
2010 y que inmediatamente fue ocupado por la hija biolgica de
Mara Amalia Daz y adoptiva de Jos Francisco Lpez Mariana
Gisel Souls-, a quien luego de dicha ocupacin, ya en el mes de
marzo de 2011 Carlos Hugo Jos Gianni se lo alquil, es el nico bien
inmueble que posee la empresa.
Distintas pruebas abonan tales afirmaciones. As,
contamos con el testimonio de Pablo Adrin Pirovano, Contador
Pblico que se desempea como Gerente Administrativo en Turicentro
Viajes S.A. desde junio de 2011 (cfr. fs. 12554/9), el testimonio de
Patricio Martn Ferreto, quien labor como una especie de gerente
general de Turicentro Viajes S.A., a cargo de toda la gestin comercial
de la firma por doce aos y quien atenda tambin los asuntos de
Marketing y Eventos S.A. (cfr. fs. 12565/9), el informe del Registro de
la Propiedad Inmueble de fs. 9585 y constancias remitidas por la
Administracin Federal de Ingresos Pblicos de fs. 12659 y 13017.
Resta sealar, que las distintas declaraciones brindadas
por los imputados en estos autos han permitido demostrar, que
exista un conocimiento previo, entre quienes se vincularon con
esta propiedad situada en el piso 13, individualizada con la letra
B, del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036 de esta
ciudad.
Pero, debo insistir que ese conocimiento previo entre
quienes se relacionaron con esta propiedad, concretamente entre
Carlos Hugo Jos Gianni y Jos Francisco Lpez, no slo surge de lo
manifestado por los propios imputados, sino que tambin emerge de
los testimonios de Oscar Victorio Saranzotti de fs. 9789/91 asistente
de Lpez quien refiri que Gianni concurri en varias oportunidades
al despacho de Lpez-, de Patricio Ferreto de fs. 12565/9 quien
expresamente seal [s]aba que Carlos se reuna con Jos y s
saba quin era Jos, el Secretario de Obras Pblicas. Pasaba alguna vez
que vena y me deca me voy a ver a Jos. Yo he llevado a Gianni al
Ministerio de Planificacin(cfr. fs. 12568 vta./9)- y de Eduardo
Antonio Perrone de fs. 10680/2 quien fue chofer de Lpez y refiri:
Lpez era amigo de Gianni, yo lo llev a la casa en varias
oportunidades, viva en el edificio que est en Libertador y Suipacha, en la
esquina de esta ciudad (cfr. fs. 10681 vta.)-.
Pese a que ello es de por s demostrativo del conocimiento
previo entre Lpez y Gianni, debo poner de resalto aqu que el
entrecruzamiento de llamadas presentado a fs. 11972/97 mediante
informe evaluativo final CIJ00020529 efectuado por el Cuerpo de
Investigadores Judiciales de la Fiscala General de la Ciudad
Autnoma de Buenos Aires, fue harto demostrativo del fluido
intercambio telefnico que tenan entre s Jos Francisco Lpez y
Carlos Hugo Jos Gianni.
Recordemos primeramente que a raz de la declaracin
indagatoria brindada por Marcos Artemio Marconi, se pudo
determinar que Carlos Hugo Jos Gianni utiliza de la flota de
308
CFP 12441/2008
telfonos de Turicentro Viajes S.A., por lo menos, el abonado

1130637773.
Recordemos tambin que en estos autos se efectu un
cotejo de todas las lneas asignadas a la firma Turicentro Viajes S.A.
flota de 83 lneas de la empresa Nextel Argentina y flota de 20
abonados de la empresa Claro- con los equipos telefnicos
secuestrados oportunamente a Jos Francisco Lpez.
De dicho cotejo se pudo establecer que cinco abonados
fs. 11975 vta.).
Del grfico de entrecruzamiento obrante a fs. 11975 vta.,
se observa que, particularmente, el abonado telefnico nro.
1130637773 que utiliza Gianni registra las siguientes llamadas en el
perodo comprendido entre el 10/01/2009 y el 21/11/2015: De Lpez
a dicho abonado: 179 llamadas; y de ese abonado a Lpez: 284
llamadas.
Tambin se observa que el abonado telefnico nro.
1152479595 de la flota de Turicentro Viajes S.A. registra las siguientes
llamadas en el perodo consignado precedentemente: De Lpez a ese
abonado: 126 llamadas; y de ese abonado a Lpez: 237 llamadas.
obtenidos en la pericia.
El entrecruzamiento efectuado destaca que el principal
cmulo de comunicaciones se realiz en el primer trimestre del ao
2009 y el segundo trimestre del ao 2010, concretamente 99 y 84
comunicaciones respectivamente, pudiendo detectarse que el da de
la semana donde se hallan mayor cantidad de comunicaciones, es el
da jueves alrededor de las 10 am.
Del detalle de llamadas que se observa a fojas 11975/97
del informe, se puede advertir a simple vista que en el mes de enero
del ao 2010, cuando la Sra. Fesantieu puso en venta esta propiedad,
entre el abonado 1130637773 utilizado por Gianni y el abonado de
Lpez, se registraron comunicaciones los das: 11/1/2010 (1
llamada), 12/1/2010 (3 llamadas), 15/1/2010 (1), 16/1/2010 (1),
20/1/2010 (1), 29/1/2010 (3).
En el mes de febrero del ao 2010, por su parte, se
registraron llamadas entre el abonado 1130637773 y el abonado de
Lpez los das: 2/2/2010 (1), 3/2/2010 (1), 9/2/2010 (2), 12/2/2010
(1), 16/2/2010 (1), 18/2/2010 (1), 25/2/2010 (3), 27/2/2010 (1).
Tambin se observan llamadas en las siguientes fechas: 2/2/2010 y
4/2/2010 (3) entre el abonado 1152479595 de la flota de Turicentro
Viajes S.A. y el abonado de Lpez.
En el mes de marzo del ao 2010 se registraron llamadas
entre el abonado 1130637773 de Gianni y el abonado de Lpez los
das: 1/3/2010 (2), 2/3/2010 (3), 11/3/2010 (3), 15/3/2010 (1),
16/3/2010 (3), 18/3/2010 (1), 22/3/2010 (1). Tambin se observan
llamadas en las siguientes fechas 2/2/2010 (2), 11/03/2010 y
22/3/2010 entre el abonado 1152479595 de la flota de Turicentro
En el mes de abril del ao 2010, cuando se escritur la
compra de la propiedad sita en el piso 13 B del edificio sito en la
avenida Las Heras 2032/2036 de esta ciudad, se registraron llamadas
Lpez los das: 5/4/2010 (2), 7/4/2010 (1), 15/4/2010 (1), 20/4/2010
(1), 27/4/2010 (1), 29/4/2010 (6). Tambin hay llamadas en las
310
CFP 12441/2008
siguientes fechas 6/4/2010, 19/4/2010 y 29/4/2010 con el abonado

1152479595 de la flota de Turicentro Viajes S.A. Recordemos a ese
respecto que la escritura se firm el 19/4/2010 y hay llamadas entre
Gianni y Lpez y ste abonado de la flota de Turicentro Viajes S.A.
y Lpez los das previos y posteriores a la compra en cuestin.
Durante el mes de mayo del ao 2010 se visualizan
comunicaciones entre los abonados 1130637773 de Gianni y
1152479595 (en menor medida) con el abonado de Lpez, los das:
04/5/2010 (4), 5/5/2010, 7/5/2010, 10/5/2010 (3), 12/5/2010,
13/5/2010 (9), 18/5/2010, 19/5/2010 (8), 20/5/2010 (6), 26/5/201 0
(7), 27/5/2010, 28/5/2010, 29/5/2010, 31/5/2010.
Durante el mes de junio del ao 2010 se visualizan
comunicaciones entre los abonados 1130637773 y 1152479595 con el
abonado de Lpez, los das: 1/6/2010, 2/6/2010, 3/6/2010,
4/6/2010, 8/6/2010, 14/6/2010, 24/6/2010, 25/6/2010, 26/6/2010,
27/6/2010.
Durante el mes de julio del ao 2010 se visualizan 14
abonado de Lpez.
Dichas llamadas persistieron en forma fluida, en
absolutamente todos los meses del ao 2010 y lo siguieron siendo
durante todos los meses del ao 2011, durante todos los meses del
ao 2012, durante todos los meses del ao 2013, durante todos los
meses a excepcin de junio- del ao 2014 y durante todos los meses
del ao 2015 hasta el mes de noviembre inclusive-.
El conocimiento entre Gianni y Lpez tambin emerge de
la declaracin testimonial de la Sra. Elena Fesantieu, vendedora de la
propiedad objeto de imputacin en los presentes obrados, cuando
seal: Aporto en este acto una copia de dicho contrato y del mismo se
desprende que quien me firm el comodato es Carlos Hugo Jos Gianni. El
da de la escritura, Patricio slo entreg el dinero, quien firm la escritura
fue esa otra persona, es decir, Carlos H. Gianni. Patricio slo firm la
reserva en la inmobiliaria. Yo me di cuenta que Gianni tena un vnculo
con Jos Lpez, porque ese mes que yo me qued, una noche, saqu a
pasear al perro, alrededor de la una de la maana y los vi a Lpez
con este hombre, Gianni, en la puerta. Ah me di cuenta que ellos se
conocan (cfr. fs. 12322 vta./3, resaltado agregado).
Con todo ello, doy por acreditado que no slo haba un
conocimiento previo entre Gianni y Lpez sino un intercambio
telefnico por dems fluido entre ambos.
Recordemos que fue Gianni quien aparece comprando la
propiedad de marras, como Presidente y representante de la firma
Marketing y Eventos S.A., de la cual tiene el 90% del capital social. Y
fue Gianni quien le alquil la propiedad a Mariana Souls a ttulo
personal.
De la prueba reunida se desprende que para la compra del
departamento de marras fue convocada -por acta de directorio de
fecha 12 de abril de 2010 suscripta por Carlos Hugo Jos Gianni y
Marcos Artemio Marconi- asamblea general ordinaria de accionistas
unnime de Marketing y Eventos S.A. para el da 14 de abril de 2010,
celebrndose la misma mediante acta de asamblea nro. 3 el da
consignado, a la cual concurrieron los dos accionistas que
representan el 100 % del capital social: Carlos Hugo Jos Gianni y
Marcos Artemio Marconi, en la cual se puso a consideracin de la
asamblea la compra de la Unidad Funcional 27 y UC XIV integrante de
la finca ubicada con frente a la Avenida Las Heras nmero 2032/36 entre
las de Junn y Presidente Jos Evaristo Uriburu, en la cual el Presidente
312
CFP 12441/2008
Carlos Hugo Jos Gianni seal que la compra resultaba conveniente

para la sociedad, aprobando la mocin la asamblea de accionistas por
autorizando el acto y designando al Presidente de la empresa a
firmar los instrumentos privados necesarios y la escritura traslativa
de dominio a favor de la sociedad (cfr. documentacin reservada en
Secretara).
As, todas las circunstancias antedichas que rodaron la
adquisicin de la unidad funcional B del piso 13 del edificio sito
en la avenida Las Heras 2032/2036 de esta ciudad, la intermediacin
que tuvo en la operacin Mara Amalia Daz esposa de Jos
Francisco Lpez-, la inmediata y rauda adquisicin de la propiedad
objeto social, la falta de negociacin en torno al precio de venta de la
propiedad, la inmediata ocupacin de la propiedad a mediados del
ao 2010 por parte de la hija biolgica de Mara Amalia Daz e hija
adoptiva de Jos Francisco Lpez, en cuanto se desocup el
departamento, sin siquiera haber suscripto contrato de locacin
alguno -lo que aconteci recin en el mes de marzo de 2011-, sumado
a que el contrato de locacin suscripto posee una clusula de opcin
de compra en favor de la locataria, idntica a la obrante en el
contrato de locacin de la casa que habitaba Jos Francisco Lpez en
Dique Lujn, partido de Tigre, que result ser simulado, a lo que se
agrega que todo el grupo familiar de Jos Francisco Lpez tambin se
encontraba habitando distintos departamentos del edificio sito en la
avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires,
permiten inferir que Jos Francisco Lpez y Mara Amalia Daz
seran, en la realidad, los propietarios de la vivienda en cuestin,
Gianni como supuesta propietaria y locador, respectivamente-,
para disimular tal situacin.
La propiedad referida, hoy valuada en U$S 195.000, no
slo no ha sido declarada por el ex funcionario dado que se vali
de una tercera persona jurdica- que s la tena registralmente bajo
su titularidad para disimular tal situacin- sino que importa un
incremento desmedido y apreciable del patrimonio de Jos
Francisco Lpez, que no encuentra respaldo ni justificacin, acorde
a sus recursos lcitos registrados y declarados en las declaraciones
juradas patrimoniales pblicas y reservadas presentadas ante la
Oficina Anticorrupcin del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos de la Nacin, o ante la Administracin Federal de
Ingresos Pblicos, durante el perodo en el cual ejerci la funcin
pblica.
Tal incremento debe ser necesariamente merituado junto
a aquellos otros por los cuales Lpez ya se encuentra procesado en
estos autos a fs. 5713/888 y se ha ampliado su procesamiento a fs.
10119/465.
Me refiero, por un lado, a la tenencia en su poder de la
suma de DLARES ESTADOUNIDENSES U$S 8.982.047, la cantidad
de EUROS 153.610, la cantidad de PESOS $ 59.114, y relojes de alta
gama, que le fueron secuestrados el da 14 de junio del ao 2016, en
el marco de la causa N 3219, del registro del Juzgado de Garantas
N 2 de Moreno, y de la Investigacin Penal Preparatoria PP-09-03-
000147-16/00 con intervencin de la UFI nro. 10 de la localidad de
General Rodrguez, cuyos testimonios se han incorporado a la
presente causa.
314
CFP 12441/2008
Y, por el otro, a la compra y refaccin de la propiedad sita

en la calle Belgrano 1018 de la localidad de Dique de Lujn, partido
de Tigre, provincia de Buenos Aires -identificada con la matrcula
5212 del Partido de Tigre (57), Nomenclatura Catastral:
Circunscripcin: IV, Seccin: E, Manzana 107-C, Parcela 15-.
As, la compra del departamento B del piso 13 del
edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma
de Buenos Aires (designado segn ttulo de propiedad obrante a fs.
12330/3 como Unidad Funcional nmero 27 del piso 13, designada
Circunscripcin 19, Seccin 11, Manzana 50, Parcela 4) y su baulera
correspondiente (segn ttulo de propiedad obrante a fs. 12330/3:
Unidad Complementaria XIV ubicada en la Planta Stano Uno), por
la cual hoy se ampliar su procesamiento, sumado a la compra de la
casa y refaccin de la misma en la que habitaba en el partido de
Tigre y a la tenencia de las millonarias sumas de dinero en moneda
extranjera y objetos de valor con los que se lo encontr al ex
funcionario el pasado 14 de junio de 2016, como se ver infra, no
encuentra respaldo ni justificacin acorde a su capacidad econmica
registrada en las declaraciones juradas patrimoniales pblicas y
reservadas presentadas por el imputado ante la Oficina
Nacin, o ante la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, en el
perodo durante el cual ejerci la funcin pblica como funcionario
titular de la Secretara de Obras Pblicas del Ministerio de
Planificacin Federal, Inversin Pblica y Servicios de la Nacin,
comprendido entre el da 28 de mayo de 2003 y hasta el 9 de
diciembre de 2015.
De tal manera, entonces, de acuerdo a todos los elementos
aunados en la instruccin y detallados en el presente resolutorio,
encuentro acreditado, del modo que este estado procesal lo requiere,
que efectivamente la unidad funcional B del piso 13 del edificio
sito en la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de
Buenos Aires (segn ttulo de propiedad obrante a fs. 12330/3:
Unidad Funcional nmero 27 del piso 13, designada internamente
con la letra B, con nomenclatura catastral: Circunscripcin 19,
Seccin 11, Manzana 50, Parcela 4) y su baulera correspondiente
(segn ttulo de propiedad obrante a fs. 12330/3: Unidad
Complementaria XIV ubicada en la Planta Stano Uno) conforma
en la realidad, es decir, no registralmente pero s en los hechos- el
patrimonio de Jos Francisco Lpez.
Con relacin a dicha unidad funcional y su baulera
corresponde afirmar que no slo no se encuentran declaradas por el
ex funcionario dado que se vali de una persona jurdica como
tercera persona para disimular tal situacin- sino que tambin su
compra importa un incremento desmedido y apreciable de su
patrimonio que no encuentra respaldo ni justificacin acorde a sus
recursos lcitos registrados y declarados durante el perodo en el
cual ejerci la funcin pblica.
Siendo as las cosas, la conducta del imputado Jos
Francisco Lpez encuentra prima facie subsuncin tpica en la figura
contenida el artculo 268 (2) del Cdigo Penal.
En lo que sigue, se har una conceptualizacin del delito
de enriquecimiento ilcito de funcionario pblico, para luego abordar
el anlisis en concreto de la subsuncin tpica de la conducta llevada
adelante por Jos Francisco Lpez en la figura penal en cuestin.
316
CFP 12441/2008
b. Conceptualizacin del delito

El artculo 268 (2) del Cdigo de fondo establece: Ser
reprimido con reclusin o prisin de dos a seis aos, multa del cincuenta
por ciento al ciento por ciento del valor del enriquecimiento e
inhabilitacin absoluta perpetua, el que al ser debidamente requerido, no
justificare la procedencia de un enriquecimiento patrimonial apreciable
suyo o de persona interpuesta para disimularlo, ocurrido con posterioridad
a la asuncin de un cargo o empleo pblico y hasta dos aos despus de
haber cesado en su desempeo.
Se entender que hubo enriquecimiento no slo cuando el
patrimonio se hubiese incrementado con dinero, cosas o bienes, sin o
tambin cuando se hubiesen cancelado deudas o extinguido obligaciones que
lo afectaban.
Las personas interpuestas para disimular el enriquecimiento
ser reprimida con la misma pena que el autor del hecho.
Previo al anlisis del citado artculo es importante
destacar, que quizs sta sea la figura que mayor discusin ha
generado en la doctrina nacional, particularmente en cuanto a su
constitucionalidad, pues, tanto la definicin del inters que resulta
tutelado como su estructura tpica son cuestiones de suma
trascendencia para determinar si es posible interpretar este delito de
modo acorde a nuestra Constitucin Nacional. (cfr. DAlessio, Andrs
Jos: Cdigo Penal de la Nacin. Comentado y Anotado. 2da. Edicin
Actualizada y Ampliada. Tomo II. Parte Especial. arts. 79 a 306, Ed. La
Ley, Bs. As, 2009. pg. 1331).
Dicha discusin se ha originado, en parte, en la
defectuosa redaccin de la disposicin transcripta y se ha visto
condicionada por las diversas posiciones seguidas en torno a
sustanciales cuestiones tales como el bien jurdico protegido y la
conformacin y naturaleza del tipo penal (cfr. CNCP, Sala IV, in re:
Alsogaray, Mara Julia s/ recurso de casacin e
inconstitucionalidad, N 4787, rta.: 09/06/05).
En este orden de ideas, se debati si el texto legal, con su
actual redaccin, violentaba la Constitucin Nacional pues se pona
en cabeza del imputado la obligacin procesal de probar el origen
legal de su enriquecimiento (cfr. Buonpadre, Jorge: Cdigo Penal
Comentado, Direccin: Zaffaroni, Eugenio; Baigun, David, Ed,
Hammurabi, Bs. As., 2011, pgs. 868/9, y Sancinetti, Marcelo: El
delito de enriquecimiento ilcito de funcionarios pblico en El Derecho
Penal Hoy, Ed. del Puerto, Bs. As., 1995, pg. 291).
As es que [u]na parte de nuestra doctrina considera que la
estructura tpica del art. 268 (2), del Cd. Penal Argentino resulta
inconstitucional, violando los principios de legalidad, no respetando el
derecho penal de acto, vulnerando el principio de inocencia y desconociendo
el principio nemo tenetur (entendido ste como la prohibicin de declarar
contra s mismo), sostenes del sistema constitucional de un Estado de
Derecho, tal como emerge de los arts. 18 y 33 de la Const. Nacional, y 8 y
9 de la CHDH (Convencin Americana Sobre Derechos Humanos) (cfr.
Baign, David y Zaffaroni, Eugenio Ral: Cdigo Penal y Normas
Complementarias. Anlisis Doctrinal y jurisprudencial. T. 10. Arts.
237/274, Parte Especial, Ed. Hammurabi, Bs. As., 2011, pg. 868).
Dentro de esta teora se enrola Donna, quien citando a
Chiappini, considera que el tipo penal vulnera garantas constitucionales
como el debido proceso, la defensa en juicio y el estado de inocencia,
en cuanto pone en cabeza del imputado la obligacin procesal de
probar el origen legal de su enriquecimiento, o cuando menos que su
condicin es extraa a la funcin desempeada, con lo que la
318
CFP 12441/2008
incriminacin parte as de una presuncin de culpabilidad (cfr.

Baign y Zaffaroni, ob. cit., pg. 868).
Por su parte, Fontn Balestra entiende que el problema
ms serio creado por la figura es el de la presuncin de ilicitud del
incremento del patrimonio producido durante el desempeo de la funcin
pblica y, consecuentemente, la inversin de la prueba, que, tendiendo a
demostrar la licitud, est a cargo del sospechado (cfr. Baign y
Zaffaroni, ob. cit., pg. 869).
En este punto, y conforme se abordar en lo sucesivo, la
mayora de quienes son partidarios de la inconstitucionalidad de la
norma bajo estudio, en violacin del principio de inocencia, derecho
de defensa y la prohibicin de autoincriminacin, son aquellos que
parten de la premisa de considerar a la figura legal cuestionada como
un delito de omisin. Es desde esa perspectiva que predican que el
tipo penal le impone al encausado la obligacin de justificar el
aumento de su patrimonio, apoyndose sobre una presuncin de
culpabilidad.
Sin embargo, los cuestionamientos constitucionales
sealados puede[n] ser neutralizado[s] si llanamente se la toma [a la
figura] como un delito de accin (cfr. CCCF, Sala I, in re: Jaime
Ricardo Ral y otro s/ rechazo del planteo de inconstitucionalidad,
N 47315, rta.: 18/10/12).
Por esa senda transita otro sector de la doctrina que se ha
expedido en favor de la constitucionalidad de la figura. Quien se ha
enrolado en dicha postura ha sido Caballero, con fundamento en las
previsiones del art. 36, prrafo quinto, de la propia norma
constitucional, en cuanto seala que atentar contra el Estado
democrtico quien incurriera en grave delito doloso contra el Estado que
conlleve enriquecimiento.
En esta lnea argumentativa, es criterio del citado autor
que la misma [figura] se enmarca dentro de las previsiones
constitucionales y argumenta que el incumplimiento de un deber
sustancialmente adquirido por el manejo de los fondos pblicos
confiados al funcionario y en relacin a sus funciones no puede
permitir alegar la violacin de la presuncin de inocencia que
consagra el art. 18 de la Const. Nacional, sobre todo cuando se trata
de hechos que suponen de manera vehemente el enriquecimiento a
costa de los fondos pblicos como ocurre con los supuestos de los
arts. 268 (1) y (2) del Cd. Penal.
Adems sostiene, en consonancia con lo expresado por
Soler, que la accin tpica de los arts. 268 (1) y (2) supone una
actitud dolosa, un abuso funcional del cargo que ocupa y que
desplaza la presuncin de inocencia del art. 18 de la Const. Nacional,
por cuanto se impone la necesidad de subrayar la existencia positiva de
deberes a que est obligado el funcionario en la administracin de los
fondos pblicos.
A modo de parntesis, puede expresarse que Soler -en su
proyecto de 1960- intent fundar la incriminacin, sobre la base de
que no se trata de una presuncin, sino que es una positiva violacin de un
deber expreso, asumido por el funcionario. Descarta la idea de establecer
una presuncin y la inversin de la carga de la prueba inaceptable en
derecho penal, que puede llevar a la condena de un inocente. Por el
contrario propicia que frente al enriquecimiento efectivo, no presunto,
ocurre como cuando media flagrancia, que los hechos acusan, y quien ha de
explicarlos, para librarse de la evidencia derivada de esa prueba, debe ser el
320
CFP 12441/2008
reo (cfr. Castro, Julio Cesar: El Enriquecimiento de los Funcionarios

Pblicos,).
Siguiendo con la argumentacin de Caballero, ste
finalmente entiende que el cuestionamiento constitucional que se
efecta por parte de la doctrina carece de fundamentacin a la luz del
sistema penal, procesal, penal y constitucional de nuestro pas, toda ve z
que se han establecido en todo el ordenamiento legal exigencias en lo que
hace a la obligacin de rendir cuentas que tienen todos los administradores,
mxime cuando su actividad se encuentra orientada a la administracin de
fondos pblicos y al comportamiento tico exigido en la funcin pblica y
que la Constitucin Nacional ha rechazado al establecerlo en su actual art.
36, ltimo prrafo.(cfr. Baign y Zaffaroni, ob. cit., pg. 869/70).
En consecuencia, el tipo penal en cuestin armoniza con el
citado artculo en cuanto ste postula la erradicacin de la corrupcin
en la administracin pblica, y con la Convencin Interamericana contra la
Corrupcin y la Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin,
por las que los Estados Parte se comprometieron a tipificar el delito de
enriquecimiento ilcito mediante una descripcin similar a la contenida en
el art. 268 (2) del Cdigo Penal (cfr. SC, in re: Y, Mario y T, Silvia
s/ enriquecimiento ilcito de funcionario pblico, nro. 530-3000-3).
As, este delito integra el catlogo incluido dentro de la
Convencin Interamericana contra la Corrupcin ley 24.759-, por lo
que es considerada una conducta que, en palabras del tratado,
socava la legitimidad de las instituciones pblicas, atenta contra l a
sociedad, el orden moral y la justicia, as como contra el desarrollo integral
de los pueblos (cfr. su prembulo).
Ni ese instrumento ni tampoco la Convencin de las
Naciones Unidas contra la Corrupcin, que tambin contempla el
enriquecimiento ilcito dentro de su articulado, aportan una
definicin de corrupcin. Empero, al enumerar los deberes, por un
lado, y las conductas reprochables, por el otro, nos acercan a ese
concepto.
Tambin hace lo propio la Ley de tica Pblica nro.
25.188, que incluye dentro de los deberes y pautas de
comportamiento tico a los que estn obligados los funcionarios, el
de desempearse con honestidad, probidad, rectitud, buena fe y
austeridad republicana y, por sobre todas las cosas, actuar orientado
a la satisfaccin del bienestar general, privilegiando el inters
pblico sobre el particular.
Esa lectura constitucional de la norma tambin ha sido
receptada por la jurisprudencia, la que se ha inclinado en considerar
que no se advierte ningn bice constitucional en que a los
funcionarios o empleados pblicos se les exijan ciertos deberes en
calidad de requisitos previos y permanentes a partir del inicio de la
relacin de empleo pblico, durante ella y hasta determinado tiempo
posterior a su desvinculacin de la funcin, que en ciertos casos
importan renuncias admisibles a garantas fundamentales, como la
obligacin de presentar declaraciones juradas patrimoniales que
significa resignar el derecho a la privacidad.
Siguiendo esa lnea argumentativa, se ha considerado
inadmisible confundir la prohibicin de declarar contra s mismo
establecida en el art. 18 de la Constitucin Nacional con la
justificacin requerida frente a un incremento patrimonial
desmedido, posterior a la asuncin de un cargo o empleo pblico,
cuando ese aumento excede en forma evidente las posibilidades
econmicas provenientes de ingresos legtimos.
322
CFP 12441/2008
De tal modo, se ha establecido, que el requerimiento de

justificacin exigido por el art. 268 (2) del Cdigo Penal no constituye
una inversin de la carga de la prueba -con afectacin del principio
de inocencia- ni la vulneracin del derecho a no ser obligado a
declarar contra s mismo (cfr. CNCP, Sala I, in re: Pico, Jos M. y
otra, rta.: 08/05/2000).
Por otra parte, en lo que atae al bien jurdico tutelado,
corresponde recordar que la figura contenida en el art. 268 (2) del
Cdigo Penal de la Nacin, se encuentra contenida bajo el Ttulo XI,
rubricado como Delitos Contra la Administracin Pblica, del citado
Cdigo de fondo, y ha sido definido por Ricardo Nez como
proteccin a la normalidad del ejercicio de las funciones legislativas,
ejecutivas y judiciales en los tres mbitos homnimos, normalidad que se
protege frente a los abusos de los que desempean esas funciones
(funcionarios o empleados pblicos) y a los atentados de los terceros,
destinatarios o no del acto funcional (cfr. Derecho Penal Argentino, Ed.
Tea, ed. 1983).
Tambin se ha especificado que en los delitos contra la
Administracin Pblica, el Cdigo Penal no menciona un bien
jurdico, sino de manera indirecta, siendo necesario especificar en
cada caso el contenido tutelado por cada infraccin, concluyendo
Soler que el bien jurdico protegido sera el normal, ordenado y legal
desenvolvimiento de la funcin de los rganos del Estado, en todas
las ramas de sus tres poderes, (cfr. T. V, Derecho Penal Argentino, Ed.
Tea, 1983).
En similar sentido se ha mencionado que la
Administracin Pblica no es estrictamente un bien jurdico. Su
concepto gira en torno a intereses sociales e individuales respecto del
desenvolvimiento de la funcin pblica. Se protege el inters pblico
por las cualidades que deben poseer los funcionarios pblicos, de
probidad, desinters, capacidad, competencia, disciplina, reserva,
imparcialidad, fidelidad, que se traducen en el desempeo de su
labor. Labor que se pretende ordenada, decorosa y eficaz,
protegindose, asimismo, la seguridad y libertad que el ejercicio de
la actividad pblica, administracin requiere, mediante el respeto
recproco en las relaciones que se generan entre la Administracin y
los particulares (cfr. Goscilo, Antonieta: Los bienes jurdicos
penalmente protegidos; Lecciones y Ensayos, Facultad de Derecho y
Ciencias Sociales, diciembre 1981).
Pues, [e]l desempeo de cargos pblicos implica un
compromiso personal, de llevarlos a cabo con el propsito de servir a la
comunidad y no de utilizar los mismos para lucrar en provecho propio. En
otras palabras servir a la ciudadana y no servirse de ella.
La transparencia que debe emanar de los actos que son propios
a dichas funciones, hoy ms aun reclamadas y declamadas por nuestra
comunidad, son esenciales para la credibilidad de las instituciones y de las
personas que la integran, en los tres poderes del Estado. El estado de
derecho hoy vigente y su consolidacin as lo exige.
De forma tal, que el uso del derecho penal contrarrestara la
tendencia a la ilegalidad, refutara la impresin de que algunas personas
estn sobre la ley y consolidara el estado de derecho (cfr. CNCC, Sala
IV, in re: Guglielminetti, Ral A., rta.: 04/10/1999, subrayado
agregado).
As, la jurisprudencia ha remarcado que a fin de
recalcar la importancia de la transparencia que deben tener los funcionarios
pblicos, corresponde sealar que la figura de enriquecimiento ilcito fue
incluida en el texto de la Convencin Interamericana contra la corrupcin
324
CFP 12441/2008
como una de las medidas que los Estados se comprometen a legislar. Pacto
que fue redactado y aprobado en marzo de 1996 en Caracas, por veintin
pases de la OEA incluida la Argentina, ratificado por nuestro Congreso en
diciembre de ese mismo ao y promulgado en enero de 1997 (cfr. In re:
Guglielminetti, Ral A., citado precedentemente).
De todo lo hasta aqu expuesto, se colige claramente que
en el delito previsto en el art. 268 (2) del Cdigo Penal de la Nacin
nicamente puede revestir la calidad de autor de este tipo penal
quien se encuentre vinculado formalmente al Estado, hallndose bajo
la dependencia de ste.
Dicho de otro modo, el sujeto activo debe reunir
determinadas caractersticas que no son comunes a todos los
ciudadanos. As es que el agente oficial debe ser competente, es
decir, debe protagonizar el hecho en el ejercicio de su propio cargo,
teniendo autoridad para la accin que emprenda o para la accin
mandada.
De tal manera, la norma penal bajo estudio contiene un
delito de los denominados especiales esto es, aquellos cuyo sujeto activo
debe reunir determinadas caractersticas que no son comunes a todos los
ciudadanos, por lo que el marco normativo desde el cual se analice la figura
all contenida responder a la regulacin que se efecta de determinadas
exigencias de ndole constitucional que se corresponden con los principios
de transparencia y publicidad de los actos de gobierno que se desprenden de
la adopcin del sistema republicano (art. 1 de la CN).
En este caso, adems, conviene recordar que si bien el concepto
de funcionario pblico a los efectos penales no se corresponde con el
estricto concepto administrativo sino que se sita dentro de los ms
amplios mrgenes establecidos en el art. 77 del cuerpo sustantivo -que
designa funcionario pblico a todo aquel que participa accidental o
permanentemente del ejercicio de funciones pblicas-, las obligaciones que
le caben han sido caracterizadas con mayor exactitud desde la sancin de la
Ley de tica Pblica, lo que no importa, empero, desconocer que ya con el
dictado de la ley 16.648 se puso de resalto el inters que tiene la sociedad
en que el funcionario no corrompa la funcin pblica ni el mandato llamado
a cumplir (conf. Dictamen de Ricardo C. Nez -de diciembre de 1963- a la
consulta formulada por el Ministerio del Interior sobre el proyecto de ley
del Poder Ejecutivo)... (cfr. CNCP, Sala IV, in re: Alzogaray Mara
Julia s/ recurso de casacin, reg. nro. 6674.4, rta.: 9/6/2005).
Sentado ello, corresponde referir a continuacin que las
diversas posturas en relacin a la estructura tpica de la figura penal
bajo anlisis, pueden ser sintetizadas en dos grupos segn se ponga
el acento en el enriquecimiento o en la no justificacin del
incremento patrimonial.
Quienes se enrolan en esta ltima, sostienen que se
describe un tipo penal omisivo y se sustenta en que si quien
desempea o desempe una funcin pblica no justifica su
enriquecimiento cuando le es as requerido, afecta el inters social en
que se mantenga clara su situacin patrimonial.
Quienes, en cambio, consideran que estamos frente a un
tipo penal comisivo, interpretan que ese inters en la claridad de la
situacin patrimonial de los funcionarios pblicos tambin es
afectado cuando se produce un enriquecimiento que no guarda
relacin con los ingresos legtimos del agente (cfr. DAlessio, ob. cit.,
pgs. 1332/3)
Al respecto, corresponde dejar en claro aqu en relacin a
los debates doctrinarios que fueron enunciados, que este Tribunal
seguir el criterio establecido por la jurisprudencia de la Excma.
326
CFP 12441/2008
Cmara Nacional de Casacin Penal que, por un lado, seala la

constitucionalidad del tipo penal y, por el otro, deja establecido que
el delito de enriquecimiento ilcito se configura con la accin de
enriquecerse patrimonialmente de manera apreciable e injustificada
durante el ejercicio de la funcin pblica, quebrando asimismo la
rectitud requerida en la funcin.
Pero esta injustificacin, no es, por definicin, la que
proviene del funcionario cuando es requerido para que justifique ese
enriquecimiento, sino la que resulta en principio de la comprobacin
en base a pruebas colectadas en el juicio- de que no encuentra
sustento en los ingresos registrados del agente y, en definitiva,
cuando ese aumento del patrimonio excede crecidamente y con
evidencia las posibilidades econmicas provenientes de los ingresos
legtimos del sujeto, es decir, sin justa causa comprobada.
De modo que no se castiga sobre la base de una
presuncin, sino por el hecho cierto y comprobado de que el
funcionario pblico se enriqueci durante el ejercicio de la funcin
pblica de modo apreciable e injustificado. Ello, por cuanto cabe
partir de que el tipo penal no est conformado por la no justificacin
de quien haya sido debidamente requerido del origen de un
enriquecimiento patrimonial apreciable suyo o de una persona
interpuesta para disimularlo-, sino por la accin de haberse
enriquecido de ese modo y que no resulte justificado objetivamente lo
cual nos acerca, antes bien, al campo de los delitos de accin (cfr.
CNCP, Sala IV, in re: Alsogaray, Mara Julia sobre recurso de
casacin, reg. nro. 6674.4, rta.: 9/6/2005; CNCP, Sala I, in re: "Pico,
Jos M. s/rec. de casacin", rta.: 8/5/2000; CCC, Sala IV, in re:
"Guglielminetti, Ral A.", rta.: 4/10/1999; CCCFed., Sala II, in re:
Coletti, Ricardo E.", rta.: 4/5/04; Sala I, in re: "Culotta, Mara S. y
otro", N 21.676, rta.: 6/10/04; CCCFed., Sala I, in re: "Gentile", N
25.566, reg. nro. 789, rta.: 14/10/04).
En base al criterio jurisprudencial referido corresponde
comenzar con el anlisis del tipo penal en cuestin, bajo los
parmetros establecidos en los antecedentes jurisprudenciales
sealados.
En esta inteligencia, el delito previsto en el art. 268 (2) del
Cdigo Penal de la Nacin, como una figura comisiva plantea
examinar, dentro de la tipicidad, cuestiones relativas al
enriquecimiento y las caractersticas que se deben verificar en el caso
para ser considerado tpico.
Una primera aproximacin al tema la brinda Marco
Terragni, quien seala que: el segundo prrafo del art. 268 (2);
presenta una definicin de la palabra enriquecimiento; a la cual ha de
atenerse el juez: lo habr cuando el patrimonio hubiese aumentado con
dinero; cosas o bienes (aumento activo) o cuando se hubiesen
cancelado deudas o extinguido obligaciones que lo afectaban
(disminucin del pasivo). Por otra parte, tal modificacin deber ser
apreciable. Dada la amplitud y adems la posibilidad de abrir la puerta a
valoraciones totalmente subjetivas por parte del juzgador de este adjetivo
calificativo es necesario precisar su alcance. Obviamente, no puede acudirse
a cifras arbitrarias. El carcter es ponderable, ha de encontrarse
comparando el estado del patrimonio del agente antes de asumir el cargo
pblico con su situacin econmica actual, para determinar si es posible
que haya evolucionado de esa manera conforme a las capacidades
crematsticas de la persona teniendo en cuenta sus emolumentos
oficiales (cfr. Delitos Propios de Funcionarios Pblicos. Ed. Jurdicas
Cuyo, Mendoza, 2005 pg. 332, resaltado agregado).
328
CFP 12441/2008
De tal modo, la norma penal bajo anlisis castiga el

enriquecimiento, conducta sta que consiste en incrementar el
patrimonio sacndole provecho a las posibilidades provenientes del
desempeo de la funcin pblica (cfr. Terragani, ob. cit. pgs. 322/3).
Sin embargo, es cierto que, el hecho de enriquecerse es en
s mismo inocuo y, desvinculado de cualquier otro tipo de consideracin, no
contiene aspectos disvaliosos que justifiquen su incriminacin penal. La
figura requiere que se trate de un incremento patrimonial apreciable,
que pudo haberse registrado en el patrimonio del funcionario o en el de un
tercero interpuesto para disimularlo. Desde ese punto lo que le confiere
carcter de ilicitud es su absoluta desproporcin con las
posibilidades legtimas de enriquecimiento del agente. As, el anlisis
de la proporcin que resulte de relacionar el volumen del enriquecimiento
con las entradas y bienes de fortuna que se le conocen al funcionario, de
modo que el aumento pueda ser considerado normal o no, permitir apreciar
si el funcionario se enriqueci en forma injustificada (cfr. DAlessio,
ob. cit, pg. 1339, resaltado agregado).
En este mismo sentido se han expresado diversos autores,
tales los casos de Jorge Buonpadre y Ricardo Nez (Tratado de
Derecho penal T. V; vol II, Ed. Lerner, Crdoba, 1992 p. 144) quienes
sealan que el enriquecimiento ser apreciable cuando resulte
considerable con relacin a la situacin econmica del agente al
momento de asumir el cargo y que no est de acuerdo con las
posibilidades de evolucin normal de aqulla durante el tiempo de
desempeo en la funcin o en el perodo ulterior de dos aos previsto
por la ley.
Fontn Balestra, por su parte, ha sealado que una gua
aceptable para determinar ese carcter apreciable del
enriquecimiento la constituira el anlisis de la proporcin que resulte
al relacionar el volumen del enriquecimiento con las entradas y bienes de
fortuna que se conocen al funcionario; de modo que el aumento puede ser
considerado como normal o no en la evaluacin geonmica de ese
patrimonio, por lo que slo la apreciacin de cada caso particular
podr dar la pauta (cfr. Tratado de Derecho Penal, T. VII, Ed.
Abeledo-Perrot, Buenos Aires, 1990, pg. 357).
Dicho esto, puede concluirse que no se trata entonces de
un delito que se configure por la mera no justificacin por parte de un
funcionario o empleado pblico de un enriquecimiento considerable. Ello
por cuanto cabe partir [] de que el tipo penal no est conformado por l a
no justificacin, de quien haya sido debidamente requerido, del origen de
un enriquecimiento patrimonial apreciable suyo o de una persona
interpuesta para disimularlo; sino por la accin de haberse enriquecido de
ese modo y que no resulte justificado objetivamente. Ello implica que
corresponde al Estado probar este extremo de la imputacin delictiva
fundada en los trminos del art. 268 (2) del Cdigo Penal, acreditando el
injustificado enriquecimiento apreciable vinculado al ejercicio de la funcin
pblica (en el sentido que no puede concluirse como derivado o proveniente
de sus haberes u otras fuentes ilcitas)... (cfr. in re: Alzogaray, Mara
Julia s/ recurso de casacin ya citado).
De esa conclusin, se colige que la omisin de justificar
pasa as a otro plano, por lo que no puede sostenerse que se trate de
un delito de omisin. Ello as, por cuanto no es aquello lo que
fundamenta y tipifica el delito, pues aun cuando el funcionario
violare, respecto de la doctrina que as lo considera, un "deber formal
de justificar" el incremento patrimonial apreciable, si ello se
justificara por un tercero, o por la prueba reunida por el rgano
jurisdiccional, no habra afectacin al bien jurdico; pues, como
330
CFP 12441/2008
vimos, el ncleo del injusto tpico no est dado por la omisin de

justificacin, sino por el enriquecimiento apreciable objetivamente
injustificado, lo cual confirma que el anlisis de la figura debe
realizarse desde la ptica de los delitos de accin (cfr. in re: "Pico,
Jos Manuel y otra"; in re: "Coletti, Ricardo E; in re: "Culotta, Mara
Silvina y otro", ya citados, entre varios otros).
Por ello, dado que lo que constituye el juicio de disvalor
nsito en esta figura no es que el funcionario no justifique su
enriquecimiento desmedido cuando ello le es requerido, sino ms
bien, todos los datos objetivos que denotan un incremento
patrimonial injustificado, la consumacin de este delito resulta ser
anterior e independiente del requerimiento que menciona la figura,
dado que no puede adoptarse, como uno de sus elementos
constitutivos, una accin dependiente del Estado esto es, el
requerimiento de justificacin-, que no quita ni agrega nada, en
definitiva, a la decisin del sujeto de incrementar su patrimonio en
forma injustificada o sin razn alguna (cfr. CCCFed., Sala I, in re:
"Gentile", ya citado).
Siguiendo tal razonamiento, tampoco puede asignarse
entidad delictiva en los trminos de esta figura penal a la
circunstancia de que el sujeto no conteste el requerimiento de
justificacin patrimonial que se le efecta en un proceso judicial, ni a
la insuficiente explicacin acerca del origen del enriquecimiento que
realice en ese mismo marco, pues ambas situaciones deben reputarse
manifestaciones del ejercicio del derecho de defensa en juicio, que
debe ser garantizado al imputado libre de presiones y sujeciones de
cualquier ndole y no sometido a la coaccin que implica la
posibilidad de incurrir en responsabilidad penal (cfr. in re: "Coletti",
ya citado).
En definitiva, es el Estado el que tiene a su cargo acreditar
el aumento apreciable y no justificado del patrimonio del funcionario
o del empleado. Para provocar la apertura de la instruccin formal y
para intimar debidamente el hecho al imputado en declaracin
indagatoria, el Representante del Ministerio Pblico Fiscal y el Juez
instructor debern contar con elementos de conviccin objetivos e
independientes de la intervencin subjetiva del encausado que
demuestren, con el grado de probabilidad propio de esa etapa del
proceso, un apreciable incremento patrimonial sin justa causa
aparente, esto es, que exceda crecidamente las posibilidades
emergentes de los ingresos normales del funcionario o empleado (cfr.
in re: Pico, ya citado).
Por otra parte, en lo que atae al requerimiento al que
se hiciera referencia ut supra, se ha sostenido que este sustantivo es
sinnimo de intimacin y que se corresponde con el aviso,
manifestacin o pregunta que se formula al funcionario exigiendo
una respuesta (cfr. Terragni, ob. cit., pg. 330).
En este orden de ideas, sobre el mismo se ha resuelto que
[e]l debido requerimiento al que alude el art. 268 (2) del Cdigo
Penal, es el acto emanado de autoridad pblica por el cual se intima con
fuerza de ley, al funcionario o ex funcionario, hacindole saber de la
constatacin de un incremento apreciable en su patrimonio o del de la
persona interpuesta para disimularlo, producido durante el desempeo de la
funcin, y tiene por objeto la justificacin con razones o argumentos
convincentes de que la procedencia del mismo reconoce un origen legtimo.
El requerimiento al que se refiere el art. 268 (2) del Cdigo
Penal, debe ser especfico, sin omisin de particularidad alguna en cuanto a
332
CFP 12441/2008
evidenciar accidentes de tiempo, lugar y modo (cfr. C7 Crim.,

Crdoba, 20/10/1998, LLC, 1999-95).
Ahora bien, segn cul sea la lectura del tipo penal que se
siga, tambin se ver alterado el valor que cabe asignarle al debido
requerimiento de justificacin.
Definir el requerimiento de justificacin como una
oportunidad del investigado para ejercer su derecho de defensa se
corresponde con una lectura del tipo penal del art. 268, inc. 2 del C.P.
como un delito de accin, en donde la conducta tpica es enriquecerse
ilcitamente [] Ahora bien, de interpretarse al tipo penal como un
delito de omisin en donde la conducta tpica es no justificar un
enriquecimiento, entonces el requerimiento de justificacin se comporta,
no ya como una oportunidad para ejercer el derecho de defensa, sino como
un elemento indispensable para la configuracin del delito. La conducta
tpica recin se cometer despus de haberse formulado el requerimiento y
de que ste no se haya cumplido satisfactoriamente. Conforme esta lectura
del tipo, la intervencin de la OA como rgano administrativo encargado de
formular el requerimiento resulta indispensable en tanto el requerimiento
de justificacin jams podra ser formulado judicialmente (cfr.
Honisch, Paula y Hegglin, M. Florencia: La etapa prejudicial del delito
de enriquecimiento ilcito, en Bruzzone, Gustavo A. y Gullco, Hernn
(coordinadores): Teora y Prctica del Delito de Enriquecimiento Ilcito
de Funcionario Pblico (Art. 268 [2], C.P.), 1 ed., Bs. As., Ad-Hoc,
2005, pgs. 71/2).
Ahora bien, dado que la postura de este Tribunal parte de
considerar a la figura en anlisis como un tipo penal comisivo, donde
el delito se configura con la accin de enriquecerse de manera
apreciable e injustificada, cabe asignarle al requerimiento de
justificacin el carcter de condicin objetiva de punibilidad.
En este sentido, hay coincidencia en la doctrina que se
enrola en la postura comisiva del delito, en que esa condicin no
pertenecen, en verdad, a la accin tpica (antijurdica y culpable) del
agente porque necesita de otro factor que se sume a los puestos por
l, y porque su culpabilidad -tpicamente relevante- es la que se
refiere a lo por l querido o tenido presente al actuar u omitir, lo que
no es bice para que tal condicin est especificada en el tipo porque
as lo requiere el principio de legalidad en orden a la pena (cfr.
Creus: Derecho Penal, Parte General, Ed. Astrea, Bs. As., 1988, pg.
227).
Respecto de quienes pueden realizar el citado
requerimiento, existe cierta tendencia por parte de los Tribunales a
conferir al Juez de instruccin o al Fiscal de instruccin la facultad
de efectuar el requerimiento de justificacin patrimonial que
menciona la figura. No obstante, tambin es posible advertir casos en
que este acto ha sido realizado a travs de un rgano ajeno al
jurisdiccional o del ministerio pblico que se encuentre investigando
la comisin de este delito.
Por su parte, Javier A. De Luca y Julio E. Casariego han
remarcado que [l]a expresin debidamente requerido debe
entenderse como el debido proceso legal, es decir, una imputacin que surge
de un proceso en el que cuente con la posibilidad de ejercer el derecho de
defensa y donde se le respeten los derechos de aportar prueba y ser odo. No
tiene por qu ser un acto administrativo formal, ms o menos formal, dado
por un funcionario administrativo, fiscal o juez. Se le han dado tintes
demasiado formales a la expresin debidamente requerido y es curioso
que el legislador nunca haya reglamentado eso, []. Este elemento [] no
334
CFP 12441/2008
debe ser confundido con un acto formal dentro o fuera del proceso penal,
porque ello constituira una inadecuada identificacin de cuestiones que
hacen al tipo penal con elementos procesales. No es el legislador penal el
que indica cul debe ser el debido requerimiento de justificacin.
Si al terminar un juicio criminal alguien se preguntara cul
fue el acto en el que se le formul el debido requerimiento, se podran
encontrar muchas respuestas. Si el funcionario se enriqueci
ilegtimamente, desde ese momento no podr justificar y el debido
requerimiento no ser otra cosa que una sucesin de actos procesales
(juicio) donde se respeten sus derechos y garantas constitucionales.
En cambio, si el funcionario sospechado se enriqueci
legtimamente, el debido requerimiento podr ser un acto administrativo, el
requerimiento fiscal de instruccin, la indagatoria, la defensa, etc. (segn
las distintas etapas de cada Cdigo Procesal) (cfr. Enriquecimiento
ilcito y Constitucin Nacional, comentario al fallo Angeloz, Carlos M., y
otros, Cmara en lo Criminal de 7 Nominacin de Crdoba, La Ley -
2000-A, 249).
Al respecto, no debe perderse de vista que la Ley de tica
Pblica nro. 25.188 expresamente establece que el procedimiento de
prevencin sumaria regulado en el captulo VII de la misma no
constituye, segn reza su art. 21, un requisito prejudicial para la
sustanciacin del proceso penal, de modo que el procedimiento all
previsto puede o no constituir el requerimiento, segn los casos.
A ello se suma, que cierta jurisprudencia, al analizar el
momento procesal en que se debe realizar el requerimiento de
justificacin patrimonial, ha puesto de resalto que la ley no
establece frmula alguna acerca del modo y tiempo en que debe realizarse
ese acto, y por ende, no existe obstculo alguno para que el reclamo de
justificacin se efecte al momento de la indagatoria, siempre que se detalle
con la mayor precisin posible el enriquecimiento injustificado que, en
principio y con el grado de probabilidad exigido en esta etapa- se haya
comprobado (cfr. CNCC, Sala V, in re: incidente de nulidad de
R.A.H., N 39.225).
En este punto, el suscripto coincide con la postura sentada
en el citado fallo Alzogaray Mara Julia, en cuanto estableci que
la clusula del debido requerimiento y de la no justificacin, slo
pueden entenderse como requisito establecido en exclusivo resguardo del
derecho de defensa en juicio, para garantizarlo, y que tiene por objeto que
se asegure al imputado el conocimiento de la materia de imputacin y la
posibilidad de acreditar el origen lcito de su incremento patrimonial
apreciable. Entonces, estos extremos no pueden ser interpretados como una
exigencia de actividad probatoria ni tampoco como elementos constitutivos
del delito, pues la injustificacin que se le imputa al funcionario como
inherente al incremento patrimonial es previa al requerimiento de
justificacin y al comienzo del proceso. [] De este modo, el requerimiento
de justificacin no invierte la carga de la prueba ni es violatorio de la
prohibicin de declarar contra uno mismo, sino que simplemente le otorga
al funcionario la posibilidad de justificar el origen de su enriquecimiento,
como as tambin la facultad de negarse a declarar y, esa negativa, no podr
ser ponderada en su contra (cfr. DAlessio, ob. cit., pg. 1340.)
Sin perjuicio de ello, a fin de zanjar las cuestiones
constitucionales referidas al debido requerimiento, orientada a la
constitucionalidad del referido trmino, un interesante esfuerzo en
ese sentido lo constituye la interpretacin que sostiene que el trmino al
ser debidamente requerido que contiene el tipo que se analiza, no debe
ser considerado como un acto formal, emanado de una autoridad
administrativa o judicial, en el que se le piden explicaciones al requerido
336
CFP 12441/2008
sobre aspectos concretos de su evolucin patrimonial. Por el contrario, se

sostiene que esa expresin debe entenderse como el debido proceso legal, en
el que cuente con la posibilidad de defenderse en relacin a la imputacin
que se le formule. Esta construccin parte de considerar que la condicin de
funcionario pblico del sujeto, junto al objetivo, comprobado, notorio y
apreciable incremento patrimonial, con las circunstancias que generan l a
obligacin de actuar para evitar la lesin del bien jurdico transparencia-,
es decir justificando los motivos del enriquecimiento. En el proceso penal se
le imputar la existencia de un incremento patrimonial apreciable no
justificado.
Una interpretacin similar puede observarse en recientes
pronunciamientos judiciales en los que se sostiene que el reproche que
sostiene esta figura no radica en el hecho de que el funcionario no ha
cumplido con el requerimiento de justificacin que se le ha efectuado en la
causa el que se atribuye a la posibilidad de ejercer el derecho de defensa-,
sino en la existencia de un incremento patrimonial que no resulta
justificado de acuerdo a sus posibilidades legtimas y conocidas de
enriquecimiento(cfr. DAlessio, ob. cit., pgs. 1335/6.)
En idntico sentido, se ha expedido la Cmara Nacional
de Casacin Penal en el ya citado fallo Pico Jose M y otro, en el
cual se ha sealado que [s]egn Brichetti (La Evidencia en el
Derecho Procesal Penal, Bs. As., Ed. EJEA, 1973, ps. 33 y 87 y sigtes)
se suele afirmar que lo que es evidente no exige demostracin:
manifiesta non egent probatione (lo manifiesto no precisa prueba)
al estar ya demostrado por s mismo, de manera que la negacin de la
verdad en el contenido encontrara en sta su refutacin ... por el
motivo de que ya ha sido reducido a su mayor simplicidad ... y ha
venido a ser notum omnibus (por todos conocido). De manera que la
oportunidad del requerimiento de justificacin por parte de la autoridad
correspondiente es, simplemente, una posibilidad ms de defensa del que ya
es, de modo notorio, sospechado de enriquecimiento injustificado, entendida
la calidad de notorio como hecho que pertenece al patrimonio estable de
cogniciones del ciudadano de cultura media en una sociedad
determinada... ya que su nocin forma parte de su ordinaria cultura
(aut. y opus cit., p. 98/9).
En tal situacin, el funcionario o empleado pblico no es
molestado por dicho requerimiento -antes al contrario, lo favorece al darle
ocasin de defenderse-, mxime cuando es consciente de que ese incremento
apreciable, notorio, ha debido llamar la atencin. Si no quiere justificar la
procedencia de su hacienda, conociendo las consecuencias penales y
sabiendo que la prueba de su enriquecimiento se conservar secreta, a
su pedido, y no podr ser invocada contra l para ningn otro efecto
-tal como rezaba la versin del texto legal vigente a la poca de comisin
del hecho, que por resultar ms favorable rige el caso (art. 2, Cd. Penal)-;
es decir, si se le otorga la posibilidad de aclarar su situacin patrimonial y
la desprecia, ningn derecho fundamental podra esgrimir como lesionado.
La lgica permite deducir, entonces, que slo una persona falta
de juicio, o quien no desea revelar algo ms grave que el enriquecimiento,
puede preferir no justificar sus bienes al verse sometido a la eventualidad
de severas sanciones privativas de libertad y de inhabilitacin absoluta; o,
lo que es lo mismo, renunciar conscientemente al ejercicio de su defensa en
pos de eliminar la antijuridicidad del hecho. Es que, en verdad, el
legislador considera que frente a una prueba evidente, sta presenta
un grado de objetividad mayor que en los casos ordinarios: que posee
mayor fuerza probatoria... Es por esto por lo que la evidencia se
puede denominar la fuerza persuasiva que la verdad deriva de su
objetividad (Drichetti, opus cit., p. 32). De lo que fcilmente se colige
338
CFP 12441/2008
que, siendo el enriquecimiento apreciable, o sea, al menos notorio, el

expreso requerimiento de su justificacin, elevado en este caso a condicin
objetiva de punibilidad, es un resguardo ms de garanta a favor del
imputado. El requerimiento, pues, no afecta el nemo tenetur y lejos
est, entonces, de poder interpretarse como una inversin de la carga de la
prueba que afecte el estado de inocencia (in dubio pro reo).
En definitiva, el desarrollo que precede desvirta la posibilidad
de entender que ese deber de justificar pueda importar una inversin de la
carga de la prueba; pues como ya se dej asentado ut supra, la obligacin
de probar que el aumento del patrimonio del funcionario o empleado pblico
no proviene de sus haberes o ingresos normales ni de otra fuente lcita, es
propia del fiscal, quien no es sustituido en esa carga por el imputado, el
que slo debe justificar la procedencia de su incremento patrimonial.
Y una vez ms es de recalcar que este ltimo tiene, frente al
delito en examen, el derecho expreso escrito de justificar el
incremento patrimonial, defensa que para su mayor proteccin ha
sido incluida en el tipo como condicin objetiva de punibilidad.
Facultad que no puede entenderse, por tanto, como una obligacin de
declarar contra s mismo, prohibida con alcance de garanta constitucional,
como que est prevista en el art. 18 de la Constitucin Nacional.
Ex abundantiae, puede decirse que si el delito consiste en
enriquecerse sin justa causa despus de haber asumido un cargo pblico
(con independencia de que el enriquecimiento provenga de un delito
funcional no probado, pues la ley no slo quiere que los funcionarios
sean austeros, honestos, transparentes, probos, que se dediquen
enteramente a la funcin, etc., sino tambin que lo parezcan. Si el
funcionario tiene una banda que comete robos y con eso se enriquece,
el delito tambin funciona, quiz porque valorativamente los
habitantes y su legisladores no deseen tener un funcionario que,
adems de su funcin se dedique a cometer otros delitos -De Luca y
Lpez Casariego, op. cit., p. 14-); si se acredita el incremento patrimonial
desproporcionado con los ingresos legtimos del sospechado; y si justificar
significa tanto como probar la licitud de dicho incremento; ante el silencio
del imputado resulta constitucionalmente vlido que, a partir de tales
indicaciones, se presuma el perfeccionamiento del delito. En este sentido -
despus de recordar que la existencia de presunciones legales de
culpabilidad que no admiten prueba en contrario implica desconocer la
preciosa garanta fundamental segn la cual la culpabilidad del agente es
presupuesto de su responsabilidad penal (Fallos: 271:297 -La Ley, 133-449-
; 274:487; 282:193; 301:618; 302:1123 -La Ley, 1980-D, 470- y 303:267 -
La Ley, 1981-B, 533-, entre muchos)- la Corte Suprema de Justicia de la
Nacin "ha admitido la validez de las presunciones legales sobre la
existencia de un delito en tanto las circunstancias fcticas contempladas
por la ley la sustenten razonablemente (Fallos 254:301 -La Ley, 110-650-;
255:112 -La Ley, 112-300- y 305:1299 y causa C. 68. XXI, Cosecha,
Cooperativa de Seguros Limitada c. Provincia de Buenos Aires,
resulta el 14 de febrero de 1989 -La Ley, 1989-D, 160-) y en tanto se
acuerde a los procesados oportunidad de defensa y prueba de descargo
(Fallos 251:219; 209:317; 254:301 -La Ley, 110-650-; 255:112 -La Ley,
112-300-; 272:30; 276:102 -La Ley, 139-787-; y 301:618), y ha sealado
que no basta la introduccin de cualquier incertidumbre sobre la
culpabilidad o buena fe del imputado, sino que en esos casos la prueba debe
ser eficiente y no debe arrojar ninguna duda de que con ella ha procedido
aqul (Fallos 254:301 -La Ley, 110-650-; 266:44; 274:487; 292:17 -La Ley,
1975-C, 320-; 296:608; 300:680; 303:1579)". (Fallos 313:235, in re
Sandys Confezioni S.P.A. s/querella c. Faerman, Marcos por
infraccin art. 31 de la ley 22.362) (resaltado agregado).
340
CFP 12441/2008
Bajo tales parmetros, entonces, conforme el criterio

jurisprudencial desarrollado a lo largo del presente decisorio y, ms
all de la deficiente tcnica legislativa de la norma penal bajo
anlisis, no se encuentran vulneradas las garantas constitucionales
que le asisten al imputado en el marco del proceso penal.
En este orden de ideas, el debido requerimiento al que
alude el art. 268 (2) del Cdigo Penal de la Nacin, desde la ptica
que sigue este Tribunal, que considera que la estructura tpica de este
delito describe un tipo comisivo, donde la conducta tpica es
enriquecerse de manera apreciable, se encuentra plenamente
satisfecho en autos, toda vez que, siendo la declaracin indagatoria el
acto de defensa por excelencia, entiendo que el encausado ha gozado
plenamente de la posibilidad de defenderse en relacin al incremento
patrimonial desmedido e injustificado por el cual fue intimado, que
es en definitiva la garanta que se pretende resguardar detrs del
citado trmino.
En relacin al tipo subjetivo, el dolo exige que el sujeto
tenga conocimiento de que desempea la funcin pblica y la
voluntad de incrementar su situacin patrimonial, en el lapso
temporal indicado, sabiendo que ello no guarda relacin alguna con
sus posibilidades legitimas de enriquecimiento (cfr. DAlessio,
Andrs, ob. cit. pg. 870, Terragni, Marco ob cit. pg. 334; Buonpadre
Jorge; ob. cit. p. 875).
El tercer prrafo del art. 268 (2) prev que la persona
interpuesta para disimular el enriquecimiento ser reprimida con la mism a
pena que el autor del hecho.
De tal modo, equipara la sancin de quien se constituy
en persona interpuesta vulgarmente conocida como testaferro- con
la del funcionario pblico enriquecido ilcitamente.
Aqu la persona interpuesta simula ser el protagonista de
los negocios cualquiera sean- que, en realidad y en forma
encubierta, son realizados por cuenta y orden del funcionario
enriquecido, quien no podra justificar tal actividad, precisamente
por la procedencia ilcita del dinero necesario para ello. Tal conducta
presupone una actuacin dolosa.
Es decir que el funcionario puede actuar por s o por
persona interpuesta, siendo esto contemplado especficamente en el
tipo penal que aqu se est conceptualizando.
Cuando el tipo habla de persona interpuesta, debe
entenderse que es quien acta como personero del agente para
disimular su enriquecimiento. Nez considera que este personero
acta como participe principal del delito []. Realiza una acertada
observacin el profesor Donna en cuanto expresa que aquellos que sigan
la tesis de que la accin tpica es enriquecerse no tendrn problemas
en advertir, en la persona interpuesta, a un partcipe [](cfr.
Baign y Zaffaroni, ob. cit., pg. 875)
Si bien la persona interpuesta es sujeto activo de una
verdadera figura delictiva autnoma cuya conducta consiste en
disimular el enriquecimiento ilcito, apreciable e injustificable del
funcionario pblico- lo cierto es que en la medida en que tal
actividad presupone la conducta ilcita del funcionario, lo normal es
que tal actuacin est sujeta a las reglas de la participacin criminal
(cfr. Terragni, ob. cit., pg. 333).
As tambin lo entiende DAlessio quien seala que [l]a
asignacin de la misma penalidad que se establece para el autor de este
342
CFP 12441/2008
delito a la persona que se utiliza para disimular el incremento patrimonial

en cuestin, permite sostener que es superflua esta clusula a partir de lo
dispuesto en el art. 45, Cd. Penal, salvo para el raro supuesto en que la
persona interpuesta pudiere haber sido considerada un partcipe
secundario (cfr. ob cit., pg. 1343).
Para llegar a la conclusin de que una persona actu como
persona interpuesta en el enriquecimiento habr que demostrar
entonces, con arreglo a su situacin patrimonial previa, a su
fluctuacin, y a los vnculos personales y profesionales que logren
acreditarse en el expediente, que los bienes y negocios que figuran en
cabeza de las personas interpuestas, pertenecen en realidad al
funcionario investigado y que por ello deben reputarse a este ltimo,
verdadero titular de los bienes (cfr. fallo Angeloz, Carlos M., y
otros, Cmara en lo Criminal de 7 Nominacin de Crdoba, ya
citado).
c. El incremento patrimonial apreciable e injustificado

De la conceptualizacin hasta aqu efectuada se desprende
que lo que constituye el juicio de disvalor nsito en la figura de
enriquecimiento ilcito de funcionario pblico son todos los datos
objetivos demostrativos de un incremento patrimonial considerable
injustificado o sin ninguna razn.
De tal modo, se ha visto en la exposicin del delito
anteriormente descripta, que el delito en estudio se configura con la
accin de enriquecerse patrimonialmente de manera desmedida e
injustificada y, concretamente, que esa injustificacin resultar de la
comprobacin, sobre la base de las pruebas colectadas en el proceso,
de que no encuentra sustento en la capacidad econmica registrada y
declarada por el agente; y, en definitiva, cuando ese aumento del
patrimonio excede palmariamente las posibilidades econmicas del
funcionario, acorde a sus ingresos legtimos.
Siendo as las cosas, se realizar en lo que sigue, un
detalle ilustrativo de la capacidad econmica del encartado y su
cnyuge, de acuerdo a sus recursos registrados y declarados segn lo
recabado durante la pesquisa que aqu se viene desarrollando desde
el ao 2008, y se comprobar que, de modo alguno, la compra de la
unidad funcional sita en el piso 13, individualizada con la letra B,
del edificio de la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de
Buenos Aries, poda vlidamente respaldarse en las posibilidades
econmicas legtimas de Jos Francisco Lpez.
Para ello, se consignarn a continuacin reitero, a modo
ilustrativo- todos aquellos rubros que conforman la capacidad
econmica de Jos Francisco Lpez y de su cnyuge en el perodo
investigado, que se refieren a sus bienes muebles e inmuebles, su
participacin en sociedades, la capacidad de ahorro que surgen de los
depsitos en cuentas bancarias de ambos, el dinero en efectivo de
ambos, ingresos como funcionario pblico y los de su cnyuge,
ingresos por alquileres, ingresos derivados de intereses de depsitos
a plazo fijo, ingresos por venta de inmuebles, viticos, bienes del
hogar, sus deudas, sus acreencias y otros.
Dicho detalle partir concretamente del estudio hasta
ahora efectuado por el Departamento Investigaciones de Delitos
Econmicos de la Prefectura Naval Argentina, en el marco de la
investigacin patrimonial que viene realizando, que luce agregado a
fs. 10020/10104, en el cual se han analizado las presentaciones
efectuadas por el encartado y su cnyuge ante la Oficina
344
CFP 12441/2008
Anticorrupcin y ante la Administracin Federal de Ingresos

Pblicos.
Dicho anlisis posee un detalle de lo consignado por lo s
nombrados en las declaraciones juradas presentadas ante dichos
organismos y detalla concretamente los valores ya enunciados,
consignando por cada ao (2003/2015) el ingreso neto de Jos
Francisco Lpez y Mara Amalia Daz.
Veamos:
Alta 2003
Detalle de las Declaraciones Juradas Patrimoniales integrales de
Carcter Pblico y Reservadas, presentadas ante la O A
Jos Francisco Lpez:
Bienes Muebles Registrables / otros bienes Muebles:
o Tipo de bien: automotor; descripcin Chevrolet IPANEMA
Modelos 1996; Ao de Ingreso 15/12/1996, Origen de lo s
Fondos; Ingresos propios; Porcentaje 100% valor estimado
$7.000,00.-
TOTAL: $7.000,00
Bienes Inmuebles:
o Tipo de Bien Casa; ubicado en la Parcela 20 manzana 6
D, de la localidad de Rio Gallegos, Provincia de Santa
Cruz; Porcentaje 100%; Fecha de Ingreso al Patrimonio el
06/12/1994, Origen de los Fondos Crditos; Superficie
65 Mts2; Valor Fiscal - $22.008,87.-
o Tipo de Bien Casa; ubicado en la Parcela 1 G Solar B
Manzana 142, de la localidad de Rio Gallegos, Provincia
de Santa Cruz; Porcentaje 100%; Fecha de Ingreso al
Patrimonio el 18/07/2000, Origen de los Fondos
Crditos; Superficie 150 Mts2; Valor Fiscal - $100.000,00.-
o Tipo de Bien terreno; ubicado en el Lote 5 Manzana 3 10,
de la localidad de El Calafate, Provincia de Santa Cruz;
Porcentaje 100%; Fecha de Ingreso al Patrimonio el
450 Mts2; Valor Fiscal - $6.600,00.-
o Tipo de Bien terreno - Lote en Los Gucheas, de la
localidad de Chicligasta, Provincia de Tucumn;
26/11/2001, Origen de los Fondos Ingresos Propios;
Superficie 1 Ha., Valor Fiscal - $4.000,00.-
TOTAL: $132.608,87
Tarjeta de Crditos:
o Nombre de Tarjeta MasterCard; Entidad Emisora
Banco Francs; Nro. de Tarjeta 5399-0935-1412-8076; sin
extensiones.
Ingreso por trabajos:
o Cargo Subsecretario de Vivienda a cargo Secretaria de
Obras Pblicas, Relacin Laboral de Dependencia,
Empleador Ministerio de Planificacin, Monto Anual
Neto: $39.000,00.-
TOTAL: $39.000,00
Deudas:
o Tipo de deuda: Hipotecario, Identidad del Acreedor,
Banca Nacional del Lavoro, Moneda pesos; Monto
$27.700,00.-
346
CFP 12441/2008

Banco Hipotecario Nacional, Moneda pesos; Monto
$18.000,00.-
TOTAL: $45.700,00
Manifest NO TENER
o Ttulos, Acciones, Fondos Comunes de Inversiones.
o Participacin en Sociedad.
o Depsitos y Dinero en Efectivos.
o Ingresos por Rentas
o Acreencias.
DETALLE DE LAS DECLARACIONES JURADAS PRESENTADAS

ANTE LA AFIP:
Ingresos declarados: (No se cuenta)
Gastos: (No se cuenta)
Bienes Inmuebles: $273.473,00.-
Automotores: $8.500,00.-
Embarcaciones: $0,00.-
Crditos: $0,00.-
Depsitos en Dineros: $0,00.-
Dinero en Efectivo: $19.700,00.-
INGRESOS SUMINISTRADA POR LOS DISTINTOS ORGANISMO
Gobernacin de Santa Cruz: $23.220,26.-
INFORMACIN SUMINISTRADA POR LA PARTE:
Contratos de Alquileres:
o Cacique Casimiro Bigu 1795: $3.000,00. (100% Lpez).
TOTAL DE INGRESO ANUAL DE JOS FRANCISCO LPEZ.
PI + I D PC = MC
PI 0,00
Ingresos 39.000,00
Deudas (45.700,00)
PC 139.607,87
Consumido (146.307,87)
PI= Patrimonio al Inicio.

I= Ingresos.
D=Deudas.
PC= Patrimonio al Cierre
MC= Monto Consumido. (Es la capacidad de consumo de una persona que tuvo en el ao)
INGRESO - GASTOS = INGRESOS NETOS

39.000,00 - (146.307,87) = -107.307,87.-

Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
o Tipo de Bien Casa; ubicado en Cerro Redondo y Rio
Turbio, de la localidad de Rio Gallegos, Provincia de
Santa Cruz; Porcentaje 100%; Fecha de Ingreso al
o Tipo de Bien Casa; ubicado en la Avenida Roca N 2160;
de la localidad de Rio Gallegos Provincia de Santa Cruz;
Porcentaje 100%; Ao de Ingreso al Patrimonio,
348
CFP 12441/2008
15/09/1975; Origen de los Fondos Ingresos Propios,

Superficie 100 Mts2. Valor Fiscal $30.000,00.-
TOTAL $65.000,00
Tarjeta de Crditos:
Banco Lloyds Bank; Nro. de Tarjeta 5399-0546-6412-
0727; con 1 extensiones.
Ingreso por Rentas:
o Alquileres de Viviendas, Monto Anual Recibido:
$1.500,00.-
TOTAL $1.500,00
Ingresos por Trabajos

o Relacin de Dependencia, Cargo Oficial Superior de
Segunda, Empleador: Poder Judicial de Santa Cruz: Monto
Anual Neto: $39.000,00.
TOTAL $39.000,00
Manifest NO TENER
o Bienes Muebles Registrables/ Otros Bienes Muebles.
o Deudas.
o Acreencias.
o Depsitos y Dinero en Efectivo.
o Julio Argentino Roca N 2160: $1.950,00. (100%).
o Pasaje Cerr Redondo N 107: $6.000,00. (100%).
INGRESO ANUAL DE MARA AMALIA DAZ
PI + I PC = MC
PI 0,00
Ingresos 40.500,00
PC 65.000,00

I= Ingresos.
PC= Patrimonio al Cierre.
INGRESO - GASTOS = INGRESOS NETOS

40.500,00 - (24.500,00) = 16.000,00
Anual 2003:
Carcter Pblico y Reservadas, presentadas ante la O A.
Jos Francisco Lpez:
o Tipo de bien: automotor; descripcin Chevrolet IPANEMA
Modelos 1996; Ao de Ingreso 15/12/1996, Origen de los
$7.000,00.-
TOTAL DE BIENES MUEBLES: $7.000,00.-
Bienes Inmuebles:
350
CFP 12441/2008

65 Mts2; Valor Fiscal - $22.008,87.-
450 Mts2; Valor Fiscal - $6.600,00.-
o Tipo de Bien terreno - Lote 12 Manzana 310, de la
localidad de El Calafate, Provincia de Santa Cruz;
Superficie 450 Mts2; Valor Fiscal - $10.000,00.-
TOTAL DE BIENES INMUEBLES: $142.608,87.-
Tarjeta de Crditos:
extensiones.
Depsitos y Dinero en Efectivo:
o Tipo de cuenta, Dinero en efectivo, Tipo de Moneda,
Pesos, Origen de los fondos: Ingresos Propios. Monto:
$19.000,00, igual informacin luce en los Anexos
Reservados.
TOTAL DEPSITOS Y DINERO EN EFECTIVO: $19.000,00.-
Ingreso por Rentas:

o Alquileres de viviendas: Monto Anual Recibido:
$15.600,00.-
TOTAL DE INGRESOS POR RENTAS: $15.600,00.-
Ingresos por Trabajos.

o Cargo Subsecretario de Vivienda a cargo Secretaria de
Obras Pblicas, Relacin de Dependencia, Empleador
Ministerio de Planificacin, Monto Anual Neto:
$29.997,00.
TOTAL DE INGRESOS POR TRABAJOS: $29.997,00
Deudas:
Banca Nacional del Lavoro, Moneda pesos; Monto
$7.242,00.-
$13.038,00.-
TOTAL DE DEUDAS: $20.280,00
Manifest NO TENER
352
CFP 12441/2008

o Acreencias.

ANTE LA AFIP:
Ingresos declarados: (No se cuenta)-
Gastos: (No se cuenta)-
Crditos: $0,00.-
Bienes del Hogar: $0,00.-
INFORMACIN SUMINISTRADA POR LOS DISTINTOS
ORGANISMO
Gobernacin de Santa Cruz: $23.220,26.-
MINPLAN: $30.099,59.-
A.N.S.E.S.: $31.338,40.-
INFORMACIN SUMINISTRADA POR ENTIDADES BANCARIAS:
BBBVA Cta. N 272/0010753-1 $473,87.
BBVA Cta. N 999/239161-7 $1.106,54.

o Cacique Casimiro Bigu 1795: $3.000,00. (100%).
INGRESOS NETOS DE JOS FRANCISCO LPEZ.
PI + I D PC = MC
PI 139.607,87
Ingresos 45.597,00
Deudas (20.280,00)
PC (168.608,87)

I= Ingresos.
D=Deudas.
INGRESOS - GASTOS = INGRESOS NETOS

45.597,00 (3.684,00) = 41.913,00

Carcter Pblico y Reservadas, presentadas ante la OA
Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
354
CFP 12441/2008

TOTAL $65.000,00
Tarjeta de Crditos:
Banco Lloyds Bank; Nro. de Tarjeta 5399-0546-6412-
0727; con 1 extensiones.
Ingresos por Trabajos
o Cargo Oficial Superior de Segunda, Relacin de
Dependencia, Empleador Poder Judicial de Santa Cruz,
Monto Anual Neto: $32.400,00.
TOTAL $32.400,00
Manifest NO TENER
o Ingresos por Rentas,
o Deudas.
o Acreencias.

INGRESOS NETOS DE MARA AMALIA DAZ
PI + I PC = MC
PI 65.000,00
Ingresos 32.400,00
PC 65.000,00
Consumido 32.400,00

I= Ingresos.

32.400,00 - 32.400,00 = 0,00
Anual 2004:
Lpez Jos Francisco
Bienes Inmuebles:
65 Mts2; Valor Fiscal - $22.008,87.-
356
CFP 12441/2008

450 Mts2; Valor Fiscal - $6.600,00.-
TOTAL: $150.608,87
Tarjeta de Crditos:
extensiones.

Pesos, Origen de los fondos: ingresos propios. Monto:
$92.925,00; igual informacin luce en los Anexos
Reservados.
TOTAL: $92.925,00
Ingreso por Rentas

o Alquileres de viviendas, Monto Anual Recibido:
$21.900,00
TOTAL: $21.900,00

o Cargo, Secretario de Obras Pblicas, Relacin Laboral,
Relacin de Dependencia, Empleador, Ministerio de
Planificacin, Monto Anual Neto: $65.085,00.-
TOTAL: $65.085,00
Deudas:
$12.390,76.-
358
CFP 12441/2008
o Tipo de deuda: Comn -, Identidad del Acreedor,

Municipalidad de El Calafate, Moneda pesos; Monto
$8.000,00.-
o Tipo de deuda: Comn -, Identidad del Acreedor,
Municipalidad de El Calafate, Moneda pesos; Monto
$8.000,00.-
TOTAL: $28.390,76
Manifest NO TENER
o Bienes Muebles Registrables / Otros Bienes Muebles.
o Ttulos Acciones, Fondos Comunes de Inversiones
o Acreencias.

ANTE LA AFIP:
Automotores: $0,00.-
Crditos: $0,00.-
Depsitos en Dineros: $19.456,33.-
BBVA Cta. N 999/239161-7 $9.521,54.
Banco Hipotecario Cta.12/2 $9.902,79.
BNL/HSBC Cta. 40-831-353268-6 $32,00
Dinero en Efectivo: $92.925,00.

ORGANISMO
MINPLAN: $72.017,55.
A.N.S.E.S.: $53.500,59.

BBBVA Cta. N 272/0010753-1 $84,12.
BBVA Cta. N 999/239161-7 $10.521,54.

o 9 de Julio N 485: $21.000,00 (50%).

PI + I D PC = MC
PI 168.608,87
Ingresos 86.985,00
Deudas (28.390,76)
PC 243.533,87

I= Ingresos.
D=Deudas.
360
CFP 12441/2008

86.985,00 - (16.330,76) = 70.654,24
Detalle de las Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales de

Carcter Pblico y Reservadas, Presentadas Ante La OA
Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
o Tipo de Bien Terreno; ubicado en la Manzana 193 Lote 3;
de la localidad de El Calafate Provincia de Santa Cruz;
Superficie 1.385 Mts2. Valor Fiscal $8.000,00.-
TOTAL $73.000,00
Tarjeta de Crditos:
Banco Lloyds Bank; Nro. de Tarjeta 5399-0546-6412-0727;
con 1 extensiones.
Ingreso por Rentas.

$19.200,00.-
TOTAL $19.200,00

o Cargo, Oficial Superior de Segunda, Relacin Laboral,
Relacin de Dependencia, Empleador, Poder Judicial de
Santa Cruz: Monto Anual Neto: $28.135,00.-
TOTAL $28.135,00
Manifest NO TENER
o Deudas.
o Acreencias.

o 9 de Julio N 485: $21.000,00 (50%)
362
CFP 12441/2008

PI + I PC = MC
PI 65.000,00
Ingresos 47.335,00
PC 73.000,00
Consumido 39.335,00

I= Ingresos.

47.335,00 - 39.335,00 = 8.000,00
Anual 2005:
Lpez Jos Francisco

o Tipo de bien: automotor; descripcin Chevrolet Meriva
Modelo 2005; Ao de Ingreso 31/12/2005, Origen de los
$45.949,00.-
TOTAL: $45.949,00
Bienes Inmuebles:
65 Mts2; Valor Fiscal - $22.008,87.-
450 Mts2; Valor Fiscal - $6.600,00.-
364
CFP 12441/2008

o Tipo de Bien terreno - Lote en Los Vegas, de la localidad
de Chicligasta, Provincia de Tucumn; Porcentaje 100%;
Fecha de Ingreso al Patrimonio el 26/09/2005, Origen de
los Fondos Ingresos Propios; Superficie 1 Ha., Valor
Fiscal - $7.000,00.-
TOTAL: $157.608,87
Tarjeta de Crditos:
extensiones.
$108.748,00; igual informacin luce en los Anexos
Reservados.
o Caja de Ahorros: Entidad: Banco Francs. Nro. de cuenta:
999-239161/7. Origen de los fondos: ingresos propios.
Monto: $6.275,00; igual informacin luce en los Anexos
Reservados.
TOTAL: $115.023,00
Ingreso por Rentas:

$28.100,00.-
TOTAL: $28.100,00
Ingreso por trabajos:

o Cargo, Secretario de Obras Pblicas, Relacin Laboral,
Relacin de Dependencia, Empleador, Ministerio de
Planificacin, Monto Anual Neto: $86.558,00.
TOTAL: $86.558,00
Deudas:
o Tipo de Deuda, Prendario, Identidad del Acreedor Car
One, Moneda Pesos, Monto 6.100,00.-
TOTAL: $6.100,00
Manifest entre otros NO TENER

o Ttulos Acciones, Fondos Comunes de Inversiones.
o Participacin en Sociedades.
o Acreencias.

ANTE LA AFIP:
Crditos: $0,00.-
BBVA Cta. N 999/239161-7 $6.275,00
366
CFP 12441/2008
Dinero en Efectivo: $108.748,00.


ORGANISMOS:
MINPLAN: $86.558,04.
A.N.S.E.S.: $53.664,00.

BBBVA Cta. N 272/0010753-1 $4,12.
BBVA Cta. N 999/239161-7 $6.275,75.

BNL/HSBC Cta. N 40-831-353268-6 $31,86.

o 9 de Julio N 485: $23.800,00 (50%)

PI + I D PC = MC
PI 243.533,87
Ingresos 114.658,00
Deudas 6.100,00
PC 318.581,87
Consumido 33.510,00

I= Ingresos.
D= Deudas.

114.658,00 33.510,00 = 81.148,00

Carcter Pblico y Reservadas, Presentadas ante la OA
Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
368
CFP 12441/2008

TOTAL $73.000,00
Tarjeta de Crditos:
Banco Patagonia; Nro. de Tarjeta 5399-0954-4664-1205;
con 1 extensiones.

o Tipo de cuenta: Dinero en efectivo, Tipo de Moneda:
Pesos, Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto:
$41.032,00. igual informacin luce en los Anexos
Reservados.
TOTAL $41.032,00
Ingreso por Rentas:

o Alquileres de viviendas, Anual Recibido: $17.340,00.
TOTAL $17.340,00
Ingresos por Trabajos:

o Cargo: Oficial Superior de Segunda, Relacin Laboral:
Relacin de Dependencia, Empleador: Poder Judicial de
Santa Cruz: Monto Anual Neto: $32.877,00.
TOTAL $32.877,00
Manifest NO TENER
o Deudas.
o Acreencias.

o 9 de Julio N 485: $23.800,00 (50%)
INGRESOS NETOS DE MARA AMALIA DAZ.

PI + I PC = MC
PI 73.000,00
Ingresos 50.217,00
PC 114.032,00
Consumido 9.185,00
I= Ingresos.
370
CFP 12441/2008

50.217,00 - 9.185,00 = 41.032,00
Anual 2006:
Lpez Jos Francisco

$45.949,00.-
TOTAL: $45.949,00
Bienes Inmuebles:
65 Mts2; Valor Fiscal - $22.008,87, Valor de Adquisicin
$35.673,00.-
Crditos; Superficie 150 Mts2; Valor Fiscal - $100.000,00,
Valor de Adquisicin $120.000,00.-
$6.600,00.-
Superficie 1 Ha., Valor Fiscal - $4.000,00, Valor de
Adquisicin $4.000,00.-
Superficie 450 Mts2; Valor Fiscal - $10.000,00, Valor de
372
CFP 12441/2008

Fiscal - $7.000,00, Valor de Adquisicin $25.000,00.-
TOTAL: $210.013,00
Tarjeta de Crditos:
extensiones.
Participacin en sociedades:
o Nombre de la sociedad: La Araceliti S.A., Ramo:
agropecuaria. Porcentaje: 40%., Fecha de Adquisicin;
28/05/2006, Origen Fondos: Ingresos Propios. Valor total:
$1
TOTAL: $1,00
Depsitos y Dinero en efectivo:

o Tipo de cuenta: Dinero en efectivo, Tipo de Moneda:
$64.061,00. Igual informacin luce en los Anexos
Reservados.
o Tipo de cuenta: Caja de Ahorros, Tipo de Moneda: Pesos,
Entidad: Banco Francs. Nro. de cuenta: 999-239161/7.
Origen de los fondos: ingresos propios. Monto: $1.980,00;
igual informacin luce en los Anexos Reservados.
TOTAL: $66.041,00
Ingreso por cargo que motiva la presentacin:

o Cargo: Secretario de Obras Pblicas, Relacin Laboral:
Relacin de Dependencia, Empleador: Ministerio de
TOTAL: $110.174,00
Otros Ingresos:
o Tipo de Ingreso: Alquileres de viviendas: Monto Total
Recibido: $35.800,00.
TOTAL: $35.800,00
Ingreso por venta de bienes inmuebles:

o Tipo de bien: casa, Barrio/Zona: Villa Ballester, Partido
San Martn, Pcia. de Buenos Aires. Porcentaje: 50%., Fecha
de Venta: 21/12/2006, Importe Ingresado por la venta:
Reservados.
TOTAL: $15.500,00
Deudas:
o Tipo de Deuda, Prendario, Identidad del Acreedor Car
One, Moneda Pesos, Monto 3.462,00.-
TOTAL: $3.462,00
Acreencias.
o Tipo de Acreencia: Comn, Identidad del deudor: San
Isidro Building S.A., Tipo de Moneda: Pesos, Origen de
los fondos: Venta del Inmueble Casa Av. Iguaz 4464,
Villa Ballester. Monto: $77.500,00.
374
CFP 12441/2008
TOTAL: $77.500,00
Manifest NO TENER
o Ttulos, Acciones, Fondos Comunes de Inversin.
o Ingresos por otros Trabajos/actividad.

ANTE LA AFIP:
Crditos: $0,00.-

ORGANISMOS:
MINPLAN: $99.992,84.
A.N.S.E.S.: $53.664,00.
BBVA Cta. N 999/239161-7 $1.980,93.

Bco. Hipotecario Cta.12/2 $3.417,45.
Bco. Santander Rio Cta. N 119-361183/6 $3.488,83.

o 9 de Julio N 485: $27.600,00 (50%)

PI + I PC = MC
PI 318.581,87
Ingresos 161.474,00
Deudas 3.462,00
PC 399.504,00
Consumido 77.089,87

I= Ingresos.
D=Deudas.

161.474,00 - 77.089,87 = 84.834,13

Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
376
CFP 12441/2008

Turbio, Barrio/Zona: A.P.A.P, de la localidad de Rio
Gallegos, Provincia de Santa Cruz; Porcentaje 100%; Fecha
de Ingreso al Patrimonio el 10/05/1991, Origen de los
Fondos Crditos; Superficie 160 Mts2; Valor Fiscal -
$35.000,00, Valor de Adquisicin: $35.000,00.-
Barrio/Zona: El Puerto, de la localidad de Rio Gallegos
Provincia de Santa Cruz; Porcentaje 100%; Ao de Ingreso
al Patrimonio, 15/09/1975; Origen de los Fondos
Ingresos Propios, Superficie 125 Mts2. Valor Fiscal
$30.000,00.-
Superficie 1.385 Mts2. Valor Fiscal $8.000,00, Valor de
Adquisicin: $8.740,00.-
TOTAL: $73.740,00
Tarjeta de Crditos:
con 1 extensiones.
o Nombre de la sociedad: La Araceliti S.A. Ramo:
agropecuaria. Porcentaje: 40%. Fecha de Adquisicin;
$1,00.-
TOTAL: $1,00

o Tipo de Cuenta: Dinero en efectivo, Tipo de Moneda:
$14.102,00. igual informacin luce en los Anexos
Reservados.
o Tipo de Cuenta: Cuenta corriente: Tipo de Moneda: Pesos,
Entidad: Banco Patagonia. Nro. de cuenta: 92001186.
Origen de los fondos: Ingresos Propios. Monto: $819,00.
igual informacin luce en los Anexos Reservados.
TOTAL: $14.921,00
Otros Ingresos:
o Tipo de Ingreso: Alquileres de viviendas, Monto Total
Recibido: $23.800,00.
o Tipo de Ingreso: Previsional (Jubilacin): $52.490,00.
TOTAL: $76.290,00
Ingreso por venta de Bienes Inmuebles:

o Tipo de bien: casa. Barrio/Zona: Villa Ballester, Partido
San Martn, Pcia. de Buenos Aires. Porcentaje: 50%. Fecha
de Venta 21/12/2006, Importe Ingresado por la Venta:
Reservados.
378
CFP 12441/2008
TOTAL: $ 15.500,00
Deudas:
o Tipo de Deuda: Comn, Identidad del Acreedor: Banco de
Servicios y Transacciones S.A., Moneda: Pesos, Monto:
$81.964,00.-
TOTAL: $ 81.964,00
Acreencias:
o Tipo de Acreencia: Comn, Identidad del deudor: San
Isidro Building S.A., Tipo de Moneda: Pesos, Origen de
los fondos: Venta del Inmueble Casa Av. Iguaz 4464, V.
Ballester. Monto: $77.500,00.
TOTAL: $ 77.500,00
Manifest NO TENER
o Ingresos por otros Trabajos / Actividad.

ANTE LA AFIP
Ingresos declarados: $48.635,11
Ingresos No Gravados (Vta Inmuebles S. Martin) $15.500,00.-
Gastos: $92.278,00
Bienes Inmuebles: Total $73.740,00.-
CASA -Cerro Redondo localidad VF. $0,00 V de Cpr.
de Rio Gallegos, Provincia de $35.000,00
Santa Cruz
Casa- Avenida Roca; localidad VF. $0,00 V de Cpr.
de Rio Gallegos Provincia de $30.000,00
Santa Cruz;
Lote de terreno- calle L3- Mz VF. $0,00 V de Cpr.
193. El Calafate. Santa Cruz. $8.740,00
Automotores: DECLARA NO POSEER
Embarcaciones: DECLARA NO POSEER
Crditos: DECLARA NO POSEER
Bco. Patagonia Cta. N C/A $ $819,00.-

92001186
Bco. Santa Cruz Cta. N C/A $ $0,35
607626/01
Bienes del Hogar: $8.267,10.-

ORGANISMOS:
CAJA PREVISON SOCIAL: $47.635,00
A.N.S.E.S.: No se cuenta con
informacin.

o 9 de Julio N 485: $13.800,00. (50%)
380
CFP 12441/2008

TOTAL: $ 38.600,00.-
PI + I PC = MC
PI 114.032,00
Ingresos 91.790,00
Deudas 81.964,00
PC 166.162,00
Consumido 42.304,00

I= Ingresos.

91.790,00 - 42.304,00 = 49.486,00
Anual 2007:
Lpez Jos Francisco

$45.949,00.-
TOTAL: $45.949,00
Bienes Inmuebles:
$35.673,00.-
$6.600,00.-
382
CFP 12441/2008

Superficie 1390 Mts2; Valor Fiscal $8.000,00, Valor de
TOTAL: $210.013,00
Tarjeta de Crditos:
extensiones.
Participacin en Sociedades:
agropecuaria. Porcentaje: 40%., Fecha de Adquisici n
$5.957,00.
TOTAL: $5.957,00

o Tipo de cuenta: Dinero en Efectivo, Tipo de Moneda:
Reservados.
o Tipo de cuenta: Caja de Ahorros, Tipo de Moneda: Pesos,
Origen de los fondos: Ingresos Propios. Monto:
Reservados.
TOTAL: $230.165,00

Relacin de Dependencia, Empleador: Ministerio de
Planificacin, Monto Anual Neto: $114.080.00.
TOTAL: $114.080,00
Otros Ingresos:
o Tipo de Ingresos: Alquileres de viviendas, Monto Total
Recibido: $49.800,00.
TOTAL: $49.800,00
384
CFP 12441/2008
Ingreso por venta de bienes inmuebles:

o Tipo de bien: casa. Barrio/Zona: Villa Ballester, Partido
San Martn, Pcia. de Buenos Aires. Porcentaje: 50%. Fecha
de Venta: 21/12/2006, Importe Ingresado por la Venta :
Reservados.
TOTAL: $77.500,00
Acreencias:
o Tipo de Acreencia: Comn, Identidad del deudor: La
Araceliti S.A. Tipo de Moneda: Pesos, Origen de los
Fondos: Prstamo para compra de equipo. Monto:
$75.500,00.
TOTAL: $75.500,00
Manifest NO TENER
o Ingresos por otro Trabajos / actividades.
o Deudas.

ANTE LA AFIP:
Crditos: $0,00.-

ORGANISMOS:
MINPLAN: $115.496,00.
A.N.S.E.S.: $60.615,90.

BBVA Cta. N 999/239161-7 $159.338,13.
Bco. Hipotecario Cta.12/2 $3.360.47.

Boletos de Compra-Ventas: $138.000,00 (Acreencia).
o Cacique Casimiro Bigu 1795: $ 9.600,00. (100%).

o 9 de Julio N 485: $43.500,00 (50%)

PI + I PC = MC
PI 399.504,00
Ingresos 316.880,00
PC 492.084,00
386
CFP 12441/2008
Consumido 224.300,00

I= Ingresos.

316.880,00 224.300,00 = 92.580,00.-

Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
o Tipo de Bien Casa; ubicado en Manzana 447 P 1b Seccin
C Circunscripcin II, Barrio/Zona: A.P.A.P, de la
localidad de Rio Gallegos, Provincia de Santa Cruz;
160 Mts2; Valor Fiscal - $35.000,00, Valor de Adquisicin:
$35.000,00.-
$30.000,00.-
o Tipo de Bien Terreno; ubicado en la Manzana 193; de la
localidad de El Calafate Provincia de Santa Cruz;
o Tipo de Bien Terreno; ubicado en la Calle APAP; de la
localidad de Rio Gallegos Provincia de Santa Cruz;
TOTAL: $164.000,00
Tarjeta de Crditos:
con 1 extensiones.
agropecuaria. Porcentaje: 40%. Fecha de Adquisicin:
$5.957,00.
TOTAL: $5.957,00
388
CFP 12441/2008
o Tipo de Cuentas: Dinero en Efectivo, Tipo de Moneda:

Reservados.
o Tipo de Cuentas: Caja de Ahorros, Tipo de Moneda:
Pesos, Entidad: Banco Patagonia. Nro. de cuenta:
92001186. Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto:
Reservados.
TOTAL: $ 78.767,00
Otros Ingresos:
o Tipo de ingresos: Alquileres de viviendas, Monto Total
Recibido: $47.400,00.
o Tipo de Ingresos: Previsional (Jubilacin): $78.039,00.
TOTAL: $ 125.439,00
Ingreso por venta de Bienes Inmuebles:

o Tipo de bien: casa. Ubicada en Av. Iguaz N 4464,
Barrio/Zona: Villa Ballester, Partido San Martn, Pcia. de
Buenos Aires. Porcentaje: 50%. Fecha de Venta:
21/12/2006, Importe Ingresado por la venta: $77.500,00.
Igual informacin luce en los Anexos Reservados.
TOTAL: $77.500,00
Deudas:
o Tipo de Deuda: Comn, Identidad del Acreedor: Banco de
Servicios y Transacciones S.A., Moneda: Pesos, Monto:
$35.088,00.-
TOTAL: $ 35.088,00
Acreencias:
o Tipo de Acreencia: Comn, Identidad del deudor: La
Araceliti S.A. Origen de los fondos: Prstamo para compra
de equipo. Monto: $75.500,00.
TOTAL: $ 75.500,00
Manifest NO TENER

ORGANISMOS:
CAJA PREVISON SOCIAL: $87.704,26
A.N.S.E.S.: No se cuenta con
informacin.

ANTE LA AFIP
Ingresos No Gravados (Vta. Inmuebles S. Martin) $77.500,00.-
Gastos: $44.945,48
390
CFP 12441/2008
CASA -Cerro Redondo VF $35.000,00.- Vde Cpr $25.620,00

localidad de Rio Gallegos,
Provincia de Santa Cruz
Casa- Avenida Roca; VF $30.000,00.- Vde Cpr $0,00.-
localidad de Rio Gallegos
Provincia de Santa Cruz;
Lote de terreno- calle L3- VF $8.000,00.- Vde Cpr $8.740,00.-
Mz 193. El Calafate. Santa
Cruz.
Casa- Calle APAP- Rio VF $40.000,00.- Vde Cpr $90.000,00
Gallegos- Santa Cruz
Crditos: DECLARA NO POSEER
Depsitos en Dineros: $32.813,00
Bco. Patagonia Cta. N 92001186 C/A $ $32.813,00
Bco. Santa Cruz Cta. N 607626/01 C/A $ $0,00.-
Participacin en Sociedad: $5.957,69.-

Deudas: $35.088,00.-
Bco. BST $35.088,00.-
Bienes del Hogar: $10.412,70
o 9 de Julio N 485: $21.750,00 (50%)
o Rio Turbio N 107: $17.000,00. (100%).
TOTAL: $ 70.450,00

PI + I PC = MC
PI 166.162,00
Ingresos 202.939,00
PC 289.136,00
Consumido 79.965,00

I= Ingresos.

202.939,00 - 79.965,00 = 122.974,00
Anual 2008:
Lpez Jos Francisco
392
CFP 12441/2008

$47.500,00.-
TOTAL: $47.500,00
Bienes Inmuebles:
$17.836,00.-
$6.600,00.-
Superficie 1390 Mts2; Valor Fiscal $8.000,00, Valor de
TOTAL: $296.500,00
Tarjeta de Crditos:
extensiones.
394
CFP 12441/2008
$94.241,00.
TOTAL: $94.241,00

o Tipo de Cuenta: Dinero en Efectivo, Tipo de Moneda:
Reservados.
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorros: Tipo de Moneda: Pesos,
Origen de los fondos: Ingresos Propios. Monto:
Reservados.
o Tipo de Cuenta: Depsitos a plazo fijo, Tipo de Moneda:
Pesos, Entidad: Banco Francs. Nro. de cuenta: 2791799.
Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto:
Reservados.
TOTAL: $333.736,00

Relacin de Dependencia, Empleador Ministerio de
TOTAL: $137.931,00
Otros Ingresos:
Recibido: $63.100,00
o Tipo de Ingreso: Intereses Plazo Fijo, Monto Total
Recibido: $21.598,00.
TOTAL: $84.698,00
Manifest NO TENER
o Ttulos, Acciones, Fondos Comunes de Inversin.
o Ingresos por ventas de Bienes Inmuebles.
o Deudas.
o Acreencias.

ANTE LA AFIP:
Bienes Inmuebles: Total: $286.500,00.-
Lote de Terreno - B Los VF $1,00 V de Cpr $10.000,00
Manantiales S/N El Calafate
Cast. 310-012.
Lote de Terreno - B Los VF. $1,00 V de Cpr $6.600,00.-
Cast. 310-005
396
CFP 12441/2008
Lote de Terreno - Ruta 38 KM. VF.$1.231,00 V de Cpr $4.000,00.-

735 Los Gucheas Cast.
Mza.471-33A- CircII Secc-F
Lote de Terreno - Ruta 38 KM. VF.$1.231,00 V de Cpr $20.000,00
735 Los Vegas Cast. Mza.78
Parc.259A Circ-1Sec-C
Casa 9 de Julio 485 Rio VF.$31.091,00 V de Cpr $217.200,00
Gallegos Cast. 1 G-142.
Casa - Casimiro Bigu 1795 VF.$6.584,00 V de Cpr $35.673,00.-
Rio Gallegos Cast. 20-6-D.
Lote Terreno El Calafate VF.$1,00 V de Cpr $10.432,00.-
Cast. 001-001
Lote Terreno El Calafate VF.$1,00 V de Cpr $10.432,00.-
Cast. 001-002
Chevrolet Meriva GLS 1.8 DOHC 2005.-

Participacin Societaria: $91.457,00.-
Crditos: $2.784,63.-
CUIT-33-69345023-9
0170999940000023916171 $20.089,33.-
N de Cta. 2791799 $279.689,29.-

ORGANISMOS:
MINPLAN: $137.941,12.
A.N.S.E.S.: $49.002,99.

Dinero en Efectivo: $12.143,06
BBVA Cta. N 999/239161-7 $15.089,33.
Bco. Hipotecario Cta.12/2 $3.255,47.
Plazo Fijo BBVA: $412.881,66.
Inters Plazo Fijo: $6.447,74.

o 9 de Julio N 485: $0,00 (50%)

PI + I PC = MC
PI 492.084,00
Ingresos 222.629,00
PC 771.977,00
Consumido -57.264,00

I= Ingresos.
398
CFP 12441/2008

222.629,00 - (57.264,00) = 165.365,00.-

Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
o Tipo de Bien Casa; ubicado en Manzana 447 P 1b Seccin
$35.000,00.-
$30.000,00, sin valor de adquisicin.-
o Tipo de Bien Terreno; ubicado en la Manzana 193; de la
localidad de El Calafate Provincia de Santa Cruz;
o Tipo de Bien Casa; ubicado en Manzana 447 P 1a Seccin
$90.000,00.-
o Tipo de Bien casa; ubicado en calle manzana 6 D; de la
Superficie 61 Mts2. Valor Fiscal $11.004,00, Valor de
TOTAL: $ 151.576,00
Tarjeta de Crditos:
con 1 extensiones.
$13.408,10.
TOTAL: $ 13.408,10
400
CFP 12441/2008

Pesos, Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto
Total Recibido: $50.404,00. Igual informacin luce en los
Anexos Reservados.
o Tipo de Cuenta: Caja de ahorros: Tipo de Moneda: Pesos,
Entidad: Banco Patagonia. Nro. de cuenta: 92001186.
Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto Total
Recibido: $10.414,00. Igual informacin luce en los Anexos
Reservados.
o Tipo de Cuenta: Depsitos a Plazo Fijo. Tipo de Moneda:
Pesos, Entidad: Banco Francs. Nro. de cuenta: 2791799.
Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto Total
Recibido: $139.640,00. Igual informacin luce en los
Anexos Reservados.
TOTAL: $ 200.458,00
Otro Ingresos:
Recibido: $69.200,00.
o Tipo de Ingreso: Previsional (Jubilacin), Monto Total
Recibido: $125.302,00.
o Tipo de Ingreso: Intereses a Plazo Fijo: Monto Total
Recibido: $21.598,00.
TOTAL: $ 216.100,00
Deudas:
o Tipo de Deuda: Prendario, Identidad del Acreedor: Plan
Ovalo S.A., Moneda: Pesos, Monto: $46.930,00.-
TOTAL: $46.930,00
Manifest NO TENER:
o Bienes Muebles Registrables / Otros Bienes Muebles.
o Ttulos, Acciones, Fondos de Inversin.
o Acreencias.
o Venta de Bienes Inmuebles.

ORGANISMOS:
CAJA PREVISIONAL: $125.212,00
A.N.S.E.S.:

ANTE LA AFIP
Ingreso Exentos (Intereses) $21.598,00
Otros Aumentos: $213.450,41.-
Gastos: $47.008,87
Bienes Inmuebles: $151.576,01
CASA -Cerro Redondo localidad de VF Vde Cpr.
Rio Gallegos, Provincia de Santa 0,00.- $35.000,00.-
Cruz
402
CFP 12441/2008
Casa- Avenida Roca; localidad de VF 0,00 Vde Cpr $0

Rio Gallegos Provincia de Santa
Cruz;
Lote de terreno- calle L3- Mz 193. El VF 0,00 Vde Cpr
Calafate. Santa Cruz. $8.740,00
Casa- Calle APAP- Rio Gallegos- VF 0,00 Vde Cpr
Santa Cruz $90.000,00
Casa- Calle Mz 6D N 6- Rio VF 0,00 Vde Cpr
Gallegos. Santa Cruz $17.836,00
Crditos: $142.946,95.-
Plan Ovalo S.A $2.499,00
La Araceliti S.A $140.447,95

Bco. Santa Cruz Cta. N 607626/01 C/A $ $0,00.-
Bco. Francs Cta. N 2791799 $139.640,00
Dinero en Efectivo: $ 50.404,00.-

Deudas: $46.930,00.-
Bco. BST. $46.930,00.-

o 9 de Julio N 485: $14.500 (50%)
o Julio Argentino Roca N 2160: $25.500,00. (100%)
o Rio Turbio N 107: $17.900,00. (100%).

PI + I PC = MC
PI 289.136,00
Ingresos 216.100,00
PC 318.512,10

I= Ingresos.

216.100,00 - 186.723,90 = 29.376,10
Anual 2009:
Detalle de las Declaraciones Juradas Patrimoniales integrales
de Carcter Pblico y Reservadas, presentadas ante la O A
Lpez Jos Francisco
Bienes Muebles Registrables:
404
CFP 12441/2008
o Tipo de Bien Automotor; Descripcin - Chevrolet Meriva

Modelo 2005; Ao de Ingreso 31/12/2005; Origen de
Fondos Ingreso Propios; Porcentajes 100%; Valor
Estimado $46.000,00.
o Tipo de Bien Embarcacin; Descripcin Gomon con
Motor 50 hp; Ao de Ingreso 17/12/2009; Origen de
TOTAL: $77.275,00
Bienes Inmuebles:
o Tipo de Bien - Casa; Domicilio Parcela 20 Manzana 6 D;
Barrio/zona Manzana 6 D; Localidad Rio Gallegos;
Provincia Santa Cruz; Porcentaje de disponibilidad del
50%; Ao de Ingreso al patrimonio 06/12/1994, Orgenes
de los Fondos - Crdito, de 61 Mts2, Valor Fiscal -
$11.004,00; Valor de Adquisicin - $17.836,00. Igual
informacin luce en los Anexos Reservados.
o Tipo de Bien Casa; Domicilio - Parcela 1 G Solar B;
Barrio/Zona - Manzana 142; Localidad - Ro Gallegos;
Provincia - Santa Cruz, Porcentaje de Disponibilidad del
100%; Aos de Ingreso al Patrimonio - 18/07/2000; Origen
de los Fondos Crdito; de 208 Mts2. Valor Fiscal -
$100.000,00. Valor de Adquisicin $217.200,00. Igual
o Tipo de Bien - Terreno ubicado en el Lote 5 Manzana 310
Ao de Ingreso al Patrimonio el 23/12/1997, Origen de
los Fondos Crdito; de 600 Mts2. Valor Fiscal -
$6.600,00. Valor de Adquisicin - $6.600,00. Porcentaje de
Disponibilidad del 100%. Igual informacin luce en los
Anexos Reservados.
o Tipo de Bien Lote en Los Gucheas; Localidad -
Departamento de Chicligasta; Provincia Tucumn; Ao
Fondos - Ingresos Propios, de 1 hectrea. Valor Fiscal -
disponibilidad del 100%. Igual informacin luce en los
Anexos Reservados.
Ao de Ingreso al Patrimonio - 25/09/2003; Origen de los
Fondos Provenientes de Ingresos Propios, de 600 Mts2;
Valor Fiscal - $10.000,00. Valor de Adquisicin $10.000,00.
Porcentaje de disponibilidad del 100%. Igual informacin
luce en los Anexos Reservados.
Ao de Ingreso al Patrimonio, 30/09/2004; Origen de los
Fondos Provenientes de Ingresos Propios, de 1.390 Mts2.
Valor Fiscal $8.000,00. Valor de Adquisicin $10.432,00.
o Tipo de Bien - Terreno ubicado en Los Vega Departamento
de Chicligasta Provincia de Tucumn; Ao de Ingreso al
Patrimonio el 26/09/2005; Origen de los Fondos
Provenientes de Ingresos Propios; de 1 hectrea. Valor
406
CFP 12441/2008
Fiscal $7.000,00. Valor de Adquisicin $25.000,00.

TOTAL: $296.500,00
Tarjetas de Crditos: (Se toma de los Datos del Anexo

Reservado)
Nombre de Tarjeta MasterCard; Entidad Banco
Francs; Nro. De Tarjeta 5399093514128076; sin
extensiones.
agropecuaria. Porcentaje: 50%. Fecha Adquisicin:
$182.385,00.
TOTAL: $182.385,00

Reservados.
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorros, Tipo de Moneda: Pesos,
Origen de los Fondos: Ingresos Propios, Monto: $8.775,00.
Pesos, Entidad: Banco Macro. Nro. de cuenta: A5624828.
Reservados.
TOTAL: $309.031,00
Ingreso por Cargo que Motiva la Presentacin:

TOTAL: $174.431,00
Otros Ingresos:
Recibido: $70.800,00.
o Tipo de Ingreso: Ingreso por Intereses Plazo Fijo, Monto
Total Recibido: $25.465,00.
TOTAL: $96.265,00
Manifest NO TENER
o Ttulos, Acciones. Fondos Comunes de Inversiones.
o Deudas.
o Acreencias.
408
CFP 12441/2008

ANTE LA AFIP:
Bienes Inmuebles: Total $296.500,50
Lote de Terreno - B Los VF $643,73 V de Cpr
Manantiales S/N El Calafate Cast. $10.000,00.-
310-012.
Lote de Terreno - B Los VF. $643,73 V de Cpr
Manantiales S/N El Calafate Cast. $6.200,00.-
310-005
Lote de Terreno - Ruta 38 KM. 735 VF.$7.486,44 V de Cpr
Los Gucheas Cast. Mza.471-33A- $9.432,00.-
CircII Secc-F
Los Vegas Cast. Mza.78 Parc.259A $25.000,000.-
Circ-1Sec-C
Casa 9 de Julio 485 Rio Gallegos VF.$55.174,00 V de Cpr
Cast. 1 G-142. $217.200,00.-
Casa - Casimiro Bigu 1795 Rio VF.$24.053,00 V de Cpr
Gallegos Cast. 20-6-D. $35.673,00.-
Lote Terreno A. Saint Exupery 151 VF.$354,44 V de Cpr
- El Calafate Cast. 193-002 $10.432,00.-
(*) V.F: Valuacin Fiscal.
(**) V.de Cpr: Valor de Compra
Embarcaciones: $31.275,00.-
Gomon Semirrgido 50HP.
Acciones/Participaciones Sociales/S/Cotizacin $91.457,00.-
Crditos AFIP $1.122,00.-
01709999400000023916171 $8.775,80.-
5624828 Bco Macro $244.372,64.-

PI + I PC = MC
PI 771.977,00
Ingresos 270.696,00
PC 865.191,00

I= Ingresos.

270.795,00 - 177.482,00 = 93.241,00

Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
410
CFP 12441/2008
o Tipo de Bien casa ubicado en la Avenida Roca 2160,

Barrio El Puerto de la localidad de Rio Gallegos, Provincia
de Santa Cruz; Ao de Ingreso al Patrimonio el
15/09/1975, Origen de los Fondos Ingresos Propios; de
125 Mts2. Valor Fiscal - $30.000,00. Valor de Adquisicin -
$0,00. Porcentaje de Disponibilidad del 100%. Igual
Valor Fiscal $8.000,00. Valor de Adquisicin $8.705,00.
o Tipo de Bien casa ubicado en la Manzana 447 P 1
Seccin C Circunscripcin II del barrio A.P.A.P. de la
localidad de Rio Gallegos Provincia de Santa Cruz; Ao
de Ingreso al Patrimonio, 31/01/2007; Origen de los
Fondos Provenientes de Crdito; de 124 Mts2. Valor Fiscal
$40.000,00. Valor de Adquisicin $90.000,00. Porcentaje de
Anexos Reservados.
o Tipo de Bien - Casa; Domicilio Parcela 20 Mza. 6 D;
50%; Ao de Ingreso al patrimonio 06/12/1994, orgenes
de los fondos provenientes de un crdito, de 61 Mts2,
Valor Fiscal - $11.004,00; Valor de Adquisicin -
$17.836,00.
TOTAL: $ 116.541,00

Reservado)
Patagonia; Nro. de Tarjeta 5399095466412051; con 1
extensiones.
Participacin en Sociedades.
28/05/2006, Origen Fondos: ingresos propios. Valor total:
$182.385.00.
TOTAL: $ 182.385,00

Reservados.
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorros, Tipo de Moneda: Pesos,
Entidad: Banco Patagonia. Nro. de cuenta: 92001186..
Origen de los Fondos: Ingresos Propios, Monto: $8.709,00.
412
CFP 12441/2008

Pesos, Entidad: Banco Macro. Nro. de cuenta: A5624828.
Reservados.
TOTAL: $ 324.809,00
Otros Ingresos:
Recibido: $72.400,00.
o Tipo de Ingreso: Previsional (Jubilacin), Monto Total
Recibido: $163.125,00.
o Tipo de Ingreso: Ingreso por Intereses Plazo Fijo, Monto
o Tipo de Ingreso: Viticos como presidenta de La Araceliti
S.A, Monto Total Recibido: $30.000,00.
TOTAL: $290.990,00
Deudas:
o Tipo de Deuda Prendario; Identidad del Acreedor Plan
Ovalo S.A. Moneda: Pesos ; Monto: $53.760,00
TOTAL: $53.760,00
Acreencias:
o Identidad del Deudor: Bezi, Jos Lus. Tipo de Moneda:
Dlares Americanos, Origen de los Fondos: Venta de casa
Mza 447 p 1b seccin C Ro Gallegos. Monto: u$s30.000,00
TOTAL: U$s30.000,00.- ($114.000,00)
Manifest NO TENER
o Bienes Muebles Registrables/Otros Bienes Muebles
(artculos de lujos).
o Ingreso por otros Trabajos/actividades.

ORGANISMOS:
A.N.S.E.S.: No se cuenta con informacin

ANTE LA AFIP
Vta Inmuebles C Redondo: $252.205,00.-
Gastos: $115.234,22
CASA -Cerro Redondo VF$ 0,00 V de Cpr $35.000,00.-
localidad de Rio Gallegos,
Provincia de Santa Cruz
Casa- Avenida Roca; localidad VF$ 0,00 V de Cpr $0,01
de Rio Gallegos Provincia de
Santa Cruz;
414
CFP 12441/2008
Lote de terreno- calle L3- Mz VF$ 0,00 V de Cpr $8.705,50

193. El Calafate. Santa Cruz.
Casa- Calle R. Turbio- Rio VF$ 0,00 V de Cpr $90.000,00
Casa- Calle Mz 6D N 6 VF$ 0,00 V de Cpr $17.836,00
Barrio Nautico- Rio Gallegos.
Santa Cruz
Crditos: $237.970,37.-
La Araceliti S.A $113.971,31.-
Jose Luis Bezi $114.000,00.-
Depsitos en Efectivo: $364.226,39.-
Bco. Patagonia Cta. N 92001186 C/A $170.385,81
Bco. Macro $185.130,79

o 9 de Julio N 485: $27.000 (50%)
o Julio Argentino Roca N 2160: $16.100,00. (100%)
o Rio Turbio N 107: $19.100,00. (100%).
PI + I PC = MC
PI 318.512,10
Ingresos 290.990,00
PC 683.975,01
Consumido -74.472,91

I= Ingresos.

290.990,00 - (74.472,91) = 216.517,09
Anual 2010:
Lpez Jos Francisco

416
CFP 12441/2008
TOTAL: $76.775,00
Bienes Inmuebles:
los Fondos Crdito; de 600 Mts2. Valor Fiscal - $643,00.
Valor de Adquisicin - $6.600,00. Porcentaje de
Anexos Reservados.
Anexos Reservados.
Valor Fiscal - $643,00. Valor de Adquisicin $10.000,00.
Valor Fiscal $354,00. Valor de Adquisicin $10.432,00.
TOTAL: $296.500,00

Reservado)
418
CFP 12441/2008

Francs; Nro. De Tarjeta 5399093514128076; sin
extensiones.
$197.419,00.
TOTAL: $197.419,00

Reservados.
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorros. Tipo de Moneda: Pesos,
Entidad: Banco Francs. Nro. de cuenta: 999-239161/7,
Reservados.
Entidad: Banco Macro. Nro. de cuenta: 45409460972399,
Reservados.
Entidad: Banco Hipotecario. Nro. de cuenta:
04500000001923. Origen de los Fondos: Ingresos propios.
Monto: $2.895,00. Igual informacin luce en los Anexos
Reservados.
Entidad: Banco Macro Nro. de cuenta: 35409407107448,
Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto: $0,00.
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorros. Tipo de Moneda:
Dlares Americanos, Entidad: Banco Macro Nro. de
cuenta: 25409460972386, Origen de los Fondos: Ingresos
Propios. Monto: $0,00. Igual informacin luce en los
Anexos Reservados.
TOTAL: $136.054,00
TOTAL: $274.704,00

TOTAL: $240.852,00
Otros Ingresos:
o Tipo de Ingresos: Alquileres de viviendas, Monto Total
Recibido: $75.500,00.
o Tipo de Ingresos: Intereses Plazo Fijo, Monto Total
Recibido: $17.272,00.
TOTAL: $92.772,00
420
CFP 12441/2008
Acreencias.
Tipo de Acreencia: Comn, Identidad del deudor: AFIP
Adelanto de bienes personales. Monto: $5.353,00.
TOTAL: $5.353,00
Manifest NO TENER
o Ttulos, Acciones. Fondos Comunes de Inversiones.
o Deudas.
Detalle de las Declaraciones Juradas presentadas ante la AFIP
Ingresos declarados: $268.282,91.-

Gastos: $268.282,91.-
Bienes Inmuebles: Total: $296.500,50
Lote de Terreno - B Los VF $1,00 V de Cpr
Manantiales S/N El Calafate $10.000,00.-
Cast. 310-012.
Lote de Terreno - B Los VF. $1,00 V de Cpr
Manantiales S/N El Calafate $6.500,00.-
Cast. 310-005
Los Gucheas Cast. Mza.471- $9.432,00.-
33A- CircII Secc-F
Los Vegas Cast. Mza.78 $25.000,000.-
Parc.259A Circ-1Sec-C
Casa 9 de Julio 485 Rio VF.$100.000,00 V de Cpr
Gallegos Cast. 1 G-142. $217.200,00.-
Casa - Casimiro Bigu 1795 Rio VF.$22.008,00 V de Cpr
Gallegos Cast. 20-6-D. $35.673,00.-
Lote Terreno A. Saint Exupery VF.$8.000,00 V de Cpr
151 - El Calafate Cast. 193-002 $10.432,00.-
(**) V. de Cpr: Valor de Compra
Acciones /Participaciones Sociales S/Cotizacin: $98.709,00.-
La Araceliti S.A.
Depsitos en Dinero: $274.705,73.-
0170999940000023916171 $70.378,64.-
2850540440094609723998 $201.431,62.-
0440045511450000001923 $2.895,47.-
Nave : $31.275,00.-
Gomon semirrgido 50 HP.-

PI + I PC = MC
PI 865.191,00
Ingresos 333.624,00
PC 986.805,00
422
CFP 12441/2008

I= Ingresos.

333.624,00 - 212.010,00 = 121.614,00

Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
o Tipo de Bien casa ubicado en la Manzana 447 P 1
Seccin C Circunscripcin II del barrio A.P.A.P. de la
Anexos Reservados.
$17.836,00.
TOTAL: $116.541,00

Reservado)
extensiones.
424
CFP 12441/2008

$197.419,00.
TOTAL: $197.419,00
Dinero en efectivo:
Reservados.
Entidad: Banco Patagonia. Nro. de cuenta: 92001186,
Reservados.
Dlares Americanos, Entidad: Banco Patagonia. Nro. de
cuenta: 1517538, Origen de los Fondos: Ingresos Propios.
Monto: u$s70.233,00. Igual informacin luce en los Anexos
Reservados.
Dlares Americano, Entidad: Banco Patagonia. Nro. de
Reservados.
Entidad: Banco Macro. Nro. de cuenta: 45409460972399,
Reservados.
Anexos Reservados.
TOTAL EN $: $431.983,00.-
TOTAL EN U$s: 74.935,00
Otros Ingresos:
Recibido: $87.700,00.
o Tipo de Ingreso: Previsional (Jubilacin): Monto Total
Recibido: $201.967,00.
o Tipo de Ingreso: Ingreso por Intereses Plazo Fijo: Monto
o Tipo de Ingreso: Viticos como presidenta de La Aracelita
S.A., Monto Total Recibido: $30.000,00.
TOTAL: $337.888,00.-
Acreencias:
426
CFP 12441/2008
o Tipo de Acreencia: Comn, Identidad del deudor: Plan

Ovalo S.A. 70/30. Origen de los fondos: Plan Ovalo S.A.
70/30. Monto: $14.980,00.
o Tipo de Acreencia: Comn, Identidad del deudor: AFIP
(Adelanto Bienes Personales). Origen de los fondos:
Ingresos Propios. Monto: $5.735,00.
TOTAL: $20.715,00.-
Manifest NO TENER
o Ingreso por otros Trabajos/actividades.
o Deudas.

ORGANISMOS:
ANSES: No se cuenta.

Gastos: $66.239,34.-
Casa- Avenida Roca; VF $15.837 V de Cpr $0,00
Lote de terreno- calle L3- VF $8.000,00 V de Cpr 8.705,50
Mz 193. El Calafate. Santa
Cruz.
Casa- Calle R. Turbio- Rio VF $4.000,00 V de Cpr$90.000,00
Casa- Calle Mz 6D N 6 VF $11.004,00 V de Cpr$17.836,00
Barrio Nutico- Rio
Gallegos. Santa Cruz
Automotores: Declara No Poseer
Embarcaciones: Declara No Poseer
Crditos: $100.501,04.-
Jos Luis Bezi $0,00
Bco. Patagonia Cta. N 92001186 C/A U$S $18.809,36
Bco. Macro C/A $0,00.-
Bco. Macro C/C $ $201.431,62
Bco. Patagonia $280.934,76
428
CFP 12441/2008
o 9 de Julio N 485: $15.750 (50%)
o Rio Turbio N 107: $1.600. (100%).

PI + I PC = MC
PI 683.975,01
Ingresos 337.888,00
PC 1.064.149,96

I= Ingresos.

337.888,00 (42.286,95) = 295.601,05
Anual 2011:
Lpez Jos Francisco

TOTAL BIENES MUEBLES: $76.775,00.-
Bienes Inmuebles:
los Fondos Crdito; de 600 Mts2. Valor Fiscal - $643,00.
Valor de Adquisicin - $6.600,00. Porcentaje de
430
CFP 12441/2008

Anexos Reservados.
Anexos Reservados.
Valor Fiscal - $643,00. Valor de Adquisicin $10.000,00.
TOTAL BIENES INMUEBLES: $296.500,00.-

Reservado)
Francs; Nro. de Tarjeta 5399093514128076; sin
extensiones.
$236.914,00.
TOTAL PARTICIPACIN EN SOCIEDAD: $236.914,00.-

Reservados.
Entidad: Banco Francs. Nro. de cuenta: 999-239161/7,
Reservados.
432
CFP 12441/2008

Entidad: Banco Macro. Nro. de cuenta: A7243934, Origen
de los Fondos: Ingresos Propios. Monto: $219.474,00. Igual
Entidad: Banco Hipotecario Nro. de cuenta:
04500000001923, Origen de los Fondos: Ingresos Propios.
Monto: $0,00. Igual informacin luce en los Anexos
Reservados.
Anexos Reservados.
TOTAL EN DINERO: $40.077,00.-
TOTAL DE DEPSITOS EN EFECTIVO: $496.187,00.-

TOTAL INGRESO POR CARGO: $347.137,00.-

Otros Ingresos:
o Tipo de Ingreso: Alquileres de viviendas: Monto Total
Recibido: $79.200,00.
o Tipo de Ingreso: Intereses Plazo Fijo: Monto Total
Recibido: $19.449,00.
TOTAL OTROS INGRESOS: $98.649,00.-
Acreencias:
o Tipo de Acreencia: Comn, Identidad del Deudor: AFIP
(Adelanto de bienes personales). Monto: $5.353,00.
TOTAL EN ACREENCIAS: $5.353,00.-
Manifest NO TENER
o Ttulos, Acciones, Fondos Comunes de Inversin
o Deuda.
Detalle de las Declaraciones Juradas presentadas ante la AFIP:

Gastos: No especifica.-
Lote de Terreno - B Los VF $643,73 V de Cpr $10.000,00.-
Cast. 310-012.
Lote de Terreno - B Los VF. $643,73 V de Cpr $6.200,00.-
Cast. 310-005
434
CFP 12441/2008
Lote de Terreno - Ruta 38 VF.$10.297,88 V de Cpr $9.432,00.-

KM. 735 Los Gucheas
Cast. Mza.471-33A- CircII
Secc-F
KM. 735 Los Vegas Cast.
Mza.78 Parc.259 Circ-1Sec-C
Casa 9 de Julio 485 Rio VF.$59.044,00 V de Cpr $217.200,00.-
Casa - Casimiro Bigu 1795 VF.$25.711,00 V de Cpr $17.836,50.-
Rio Gallegos Cast. 20-6-D.
Lote Terreno A. Saint VF.$354,44 V de Cpr $10.432,00.-
Exupery 151 - El Calafate
Cast. 193-002
Chevrolet Meriva GLS 1.8 DOHC 2005.-FEI-444.-
Acciones/Participaciones Sociales S/Cotizacin: $118.457,43.-
La Araceliti S.A.
0170999940000023916171 $276.713,95.-
0440045511450000001923 $0,00.-
A7243934 Plazo Fijo. $219.974,00.-
Otros Bienes: $31.275,00.-
Gomon semirrgido 50 HP.-

PI + I PC = MC
PI 986.805,00
Ingresos 445.786,00
PC 1.151.806,00

I= Ingresos.

445.786,00 - 280.785,00 = 165.001,00.-

Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
436
CFP 12441/2008

o Tipo de Bien Casa ubicado en la Manzana 447 P 1
Seccin C Circunscripcin II del Barrio A.P.A.P. de la
Anexos Reservados.
$17.836,00.
TOTAL: $ 116.541,00

Reservado)
extensiones.
$236.914,00.
TOTAL: $236.914,00.-

Reservados.
Entidad: Banco Patagonia. Nro. de cuenta: 92001186,
Reservados.
Dlares Americanos, Entidad: Banco Patagonia. Nro. de
Reservados.
Pesos, Entidad: Banco Macro. Nro. de cuenta: A7243934,
Reservados.
o Tipo de Cuenta: Cuenta Corriente, Tipo de Moneda:
Pesos, Entidad: Banco Patagonia. Nro. de cuenta:
438
CFP 12441/2008
92001186. Origen de los Fondos: Ingresos Propios, Monto:

Reservados.
o Tipo de Cuenta: Cuenta Ahorro, Tipo de Moneda: Dlares
Americano, Entidad: Banco Patagonia. Nro. de cuenta:
92001186. Origen de los Fondos: Ingresos Propios, Monto:
$0,00. Igual informacin luce en los Anexos Reservados.
Anexos Reservados.
TOTAL EN $: $490.367,00.-
TOTAL EN U$s: $75.101,00.-
Otros Ingresos:
Recibido: $88.800,00.
o Tipo de Ingreso: Ingreso Previsional (Jubilacin): Monto
Total Recibido $274.127,00.
o Tipo de Ingreso: Intereses Plazo Fijo, Monto Total
Recibido: $19.449,00.
o Tipo de Ingreso: Viticos como presidenta de La Araceliti
S.A., Monto Total Recibido: $0,00.
TOTAL: $382.376,00.-
Acreencias:
o Tipo de Acreencia Comn: Identidad del deudor: Plan
70/30. Monto: $25.060,00.
o Tipo de Creencia Comn: Identidad del deudor: AFIP
Ingresos propios. Monto: $5.735,00.
TOTAL: $30.795,00.-
Manifest NO TENER
o Ttulos, Acciones, Fondo Comunes de Inversiones.
o Deudas.

ORGANISMOS:
ANSES: NO SE CUENTA CON
INFORMACION
440
CFP 12441/2008

ANTE LA AFIP
Gastos: $90.230,99.-
Casa- Avenida Roca; localidad VF $0,00.- V de Cpr. $0,01
de Rio Gallegos Provincia de
Santa Cruz;
Lote de terreno- calle L3- Mz VF $0,00.- V de Cpr.

Casa- Calle R. Turbio- Rio VF $0,00.- V de Cpr.

Gallegos- Santa Cruz $90.000,00
Casa- Calle Mz 6D N 6 Barrio VF $0,00.- V de Cpr.

Nutico- Rio Gallegos. Santa $17.836,00
Cruz
Crditos: $217.696,30.-
Plan Ovalo S.A $34.385,46.-
Bco. Macro C/A $219.474,03
Bco. Macro C/C $3.336,72
Bco. Patagonia $0,00.-
Banco Patagonia C/C $3.654,67
Bbva Bco Frances C/A $138.356,98

PI + I + OA PC = MC
PI 1.064.149,96
Ingresos 382.376,00
PC 1.196.049,29

I= Ingresos.

382.376,00 - 250.476,67 = 131.899,33
Anual 2012:
Lpez Jos Francisco
Inmuebles en el Pas:
o Fecha de Adquisicin - 25/12/1997; Tipo de Bien Lote
de Terreno, destino a Inversin, ubicado en la calle De los
442
CFP 12441/2008
Olmos N 2865, localidad de El Calafate Provincia de

Santa Cruz, catastro Manzana 310 Lote 12; Porcentaje de
Titularidad 100%, Importe Total del Bien $10.000,00,
Valuacin Fiscal Total del Bien - $5.286,04, Origen de los
Fondos - Crdito, Superficie en metro cuadrado de 600,00.
Fecha de Adquisicin - 23/09/2003; Tipo de Bien Lote
de Terreno, destino a Inversin, ubicado en el calle De
Los Abedules N 2866, de la localidad de El Calafate
Provincia de Santa Cruz; Catastro Manzana 310 Lote 5,
Porcentaje de Titularidad 100%, Importe Total del Bien
$6.600,00, Valuacin Fiscal Total del Bien - $5.286,04,
Origen de los Fondos - Ingresos Propios, Superficie en
metro cuadrado de 600,00.
de Terreno, destino otros, ubicado en Ruta 38 1Km. Ruta
Pcial 33 S/N de la Localidad Las Gucheas; Provincia
Tucumn; Catastro Manzana 471, Parc.33 A, Padrn
153264, Mat. 27297 228 Circ. II Secc. F. Porcentaje de
Titularidad 100%, Importe Total del Bien de - $9.432,00,
Fondos - Ingresos Propios, Superficie (metros cuadrados)
10.000,00.
de Terreno, destino otros, ubicado en la calle Ruta 38
Km. 735 S/N, localidad Los Vegas, Provincia de
Tucumn; Catastro - Manzana 78, Parc.259 A, Padrn
254522, Mat. 32309 427 Circ. I Secc. C; Porcentaje de
Titularidad 100%, Importe Total del Bien $25.500,00;
Fondos Ingresos Propios; Superficie (metros cuadrados)
10.000,00.
Fecha de Adquisicin 07/07/2002, Tipo de Bien Casa;
Destino - Casa habitacin, ubicado en la calle 9 de julio
N 485, Localidad - Ro Gallegos; Provincia - Santa Cruz,
Catastro - Parcela 1 G Solar B; Barrio/Zona - Manzana
142; Porcentaje 100%; Importe Total del Bien $217.200,00;
Valuacin Fiscal Total del Bien - $64.344,00; Origen de los
Fondos Crditos; Superficie (metros cuadrados)
208,00.
Fecha de Adquisicin 01/12/1994; Tipo de Bien Casa;
Destino Inversin; ubicado en Casimiro Bigu N 1795,
Localidad Rio Gallegos; Provincia Santa Cruz; Catastro
- Parcela 20 Manzana 6 D; Porcentaje 50%; Importe Total
del Bien $35.673,00; Valuacin Fiscal Total del Bien -
$27.986,00; Superficie (metros cuadrados) 61,00.
Fecha de Adquisicin - 30/09/2004, Tipo de Bien - Lote
de Terreno, destino Inversin; ubicado en la calle A.
Saint Exupery N 151, localidad de El Calafate Provincia
de Santa Cruz; Catastro - Manzana 193 Parcela 2,
Porcentaje de Titularidad 100%; Importe Total del Bien
$10.432,00; Valuacin Fiscal Total del Bien $3.449,32;
Origen de los Fondos - Ingresos Propios; Superficie
(metros cuadrados) 1.390,00.
TOTAL: $314.837,00
Automotores en el Pas:
444
CFP 12441/2008
o Periodo de Adquisicin - 200512; Porcentajes de

Participacin 100%, marca Chevrolet, Modelo
Meriva, Ao de Fabricacin 2005; Patente FEI-444;
Origen de Fondos Ingreso Propios. Valor $45.500,00.-
TOTAL: $45.500,00
Acciones, Cuotas, Participacin Sociales Sin Cotizacin en el

Pas:
o Periodo 200712; Denominacin - La Araceliti S.A., Tipo
de Identificacin - CUIT 30-70967291-2, Tipo de Sociedad
Sociedad Annima; Cantidad de Acciones: 6000,
Importe Neto: 139.120,00, (no especifica el tipo de
moneda). Origen de los Fondos: Ingresos Propios.
TOTAL: $139.120,00
Crditos en el Pas:
o Denominacin AFIP DGI, Tipo de Identificacin 33-
69345023-9; Importe - $1.648,00; Origen de los Fondos:
Ingresos Propios.
TOTAL: $1.648,00.-
Depsitos de Dinero en el Pas:

o Tipo de Cuenta: Caja de ahorros en Moneda Local:
Entidad: No Especifica Entidad Bancaria, Nro. de CBU:
0170999940000023916171. Origen de los Fondos: Ingresos
Propios. Monto: $275,00.
o Tipo de Cuenta: Plazo Fijo en Moneda Local, Entidad:
Banco Macro. Nro. de cuenta: 8676678. Origen de los
Fondos: Ingresos Propios, Importe: $252.089,74.
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorros en Moneda Local:
Entidad: No especifica Entidad Bancaria, Nro. de CBU:
0110599530000043433697. Origen de los Fondos: Ingresos
Propios. Importe: $391.741,82
o Tipo de Cuenta: Caja Corriente en Moneda Local:
Entidad: No especifica Entidad Bancaria, Nro. de CBU:
0440045511450000001923; Origen de los Fondos: Ingresos
Propios. Importe: $0,00.
TOTAL: $644.105,82.-
Dinero en Efectivo en el Pas:

o Unidad Monetaria: Pesos, Cotizacin al 31/12: 1,00,
Cantidad Nominal de Moneda: 94.699,12, Origen de los
Fondos: Ingresos Propios. Importe: $94.699,12.
TOTAL: $94.699,12.-
Otros Bienes en el Pas:

.Fecha de Adquisicin 14/01/2010; Detalle
Descripcin Gomon Semirrgido con Motor 50 hp;
Origen de Fondos Ingreso Propios; Importe $21.892,50.
TOTAL: $21.892,50.-
Bienes del Hogar:

o Valuacin $20.759,48; Origen de Fondos Ingreso
Propios
446
CFP 12441/2008
TOTAL: $20.759,48.-
Tarjetas de Crditos:
Nro. de Tarjeta 5399093514128076; Radicacin
Argentina; Tarjeta de Crdito MasterCard; Entidad
Emisora Banco BBVA Francs; sin extensiones.
Detalle de Ingresos:
o Ingresos del trabajo, de alquileres y otras rentas neto de
gastos: $549.414,34, (no discrimina lo que corresponde a
ingreso por su actividad y lo que corresponde a
Alquileres).
o Ingresos no alcanzados por el impuesto a las ganancias:
$138.998,00.
TOTAL: $688.412,34.-

Gastos: No
especifica
Lote de Terreno - B Los V.F. $5.286,04 V de Cpr $10.000,00
Manantiales S/N El
Calafate Cast. 310-012
Lote de Terreno - B Los V.F. $5.286,04 V de Cpr $6.600,00
Manantiales S/N El
Lote de Terreno - Ruta 38 V.F.$10.297,98 V de Cpr $9.432,00
KM. 735 Los Gucheas
Secc-F
Lote de Terreno - Ruta 38 V.F.$26.231,48 V de Cpr $25.500,00
KM. 735 Los Vegas
Cast. Mza.78 Parc.259A
Circ-1Sec-C
Casa 9 de Julio 485 Rio V.F.$64.344,00 V de Cpr
Gallegos Cast. 1 G-142. $217.200,00
Casa - C Bigu 1795 Rio V.F.$27.986,00 V de Cpr $17.836,50
Gallegos Cast. 20-6-D.
Lote Terreno A. Saint V.F.$3.449,32 V de Cpr $10.432,00
Cast. 193-002
(**) V.de Cpr: Valor de Compra.
Chevrolet Meriva GLS 1.8 DOHC 2005- FEI-444.-
La Araceliti S.A.
0170999940000023916171 $275,00.-
0440045511450000001923 $0,00.-
0110599530000043433697 $391.741,82.-
Cta. 08676678 Plazo Fijo. $252.089,74.-
Gomon Semirrgido 50 HP.REY-050622 2009
448
CFP 12441/2008

PI + I PC = MC
PI 1.151.806,00
Ingresos 688.412,34
PC 1.282.562.66

I= Ingresos.
MC= Monto Consumido. (Es la capacidad de consumo de una persona que tuvo en el
ao)

688.412,34 - 557.655,68 = 130.756,66.-

Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
Barrio El Puerto de la localidad de Rio Gallegos,
Provincia de Santa Cruz; Porcentaje 100%; Fecha de
Ingreso al Patrimonio el 15/09/1975, Origen de los
Fondos Ingresos Propios; Superficie 125 Mts2; Valor
Fiscal - $18.593,00; Valor de Adquisicin - $0,00.
Fondos - Ingresos Propios, Superficie - 1.385 Mts2. Valor
Fiscal $3715,00. Valor de Adquisicin $8.705,00.
Porcentaje de disponibilidad del 100%.
o Tipo de Bien Casa ubicado en la Manzana 447 P 1
Seccin C Circunscripcin II del Barrio A.P.A.P. de la
Fondos - Crdito; Superficie 124 Mts2. Valor Fiscal
disponibilidad del 100%.
Provincia Santa Cruz; Porcentaje - 50%; Ao de Ingreso al
patrimonio 06/12/1994, Orgenes de los Fondos
Ingresos Pblicos, Superficies - 61 Mts2, Valor Fiscal -
$37.992,00; Valor de Adquisicin - $17.836,00.
TOTAL: $116.541,00
Nombre de Tarjeta MasterCard; Entidad Emisora
Banco Patagonia; Nro. de Tarjeta 5399095466412051; con
1 extensiones.
Participacin en Sociedad sin Cotizacin en Bolsa:
450
CFP 12441/2008
o Tipo de Sociedad Sociedad Annima; Nombre de la

Sociedad - La Araceliti S.A.; Ramo - Agropecuaria.
Porcentaje 50%, Fecha de Adquisicin: 28/05/2006,
Origen Fondos: Ingresos Propios. Valor total: $139.120,88.
TOTAL: $139.120,88

o Tipo de Cuenta: Dinero en Efectivo, Moneda: Pesos,
$279.991,45
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorros. Entidad: Banco
Patagonia. Nro. de cuenta: 92001186. Moneda: Pesos,
$21.407,94
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorro. Entidad: Banco
Patagonia. Nro. de cuenta: 92001186. Moneda: Dlares,
u$s75.290,22.
o Tipo de Cuenta: Plazo Fijo. Entidad: Banco Macro. Nro.
de cuenta: 8676678. Moneda: Pesos, Origen de los Fondos:
o Tipo de Cuenta: Cuenta Corriente. Entidad: Banco
Patagonia. Nro. de cuenta: 92001186. Moneda: Pesos,
Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto: $3.536,60.
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorro. Entidad: Banco Macro.
Nro. de cuenta: 454.009.460.972.399. Moneda: Pesos,
Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto: $3.337,54.
o Tipo de Cuenta: Cuenta Corrientes; Entidad: Banco
Macro; Nro. de cuenta - 35409407107448, Tipo de Moneda:
Pesos; Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto:
$0,00.
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorros; Entidad: Banco Macro;
Nro. de cuenta: 25409460972386, Tipo de Moneda:
Dlares; Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto:
$0,00.
TOTAL EN $: $560.363,27.-
TOTAL EN U$s: $75.290,22.-
Otros Ingresos:
o Tipo de Ingreso: Alquiler de vivienda: Monto Total
Recibido: $111.140,00.
o Tipo de Ingreso: Jubilacin: Monto Total Recibido:
$297.449,00.
o Tipo de Ingreso: Intereses Plazo Fijo. Monto Total
Recibido: $31.099,00.
TOTAL: $439.688,00.-
Acreencia:
o Tipo de Acreencia Comn: Identidad del deudor: Plan
70/30. Monto: $35.230,00.
o Tipo de Creencia Comn: Identidad del deudor: AFIP
Ingresos propios. Monto: $3.140,00.
452
CFP 12441/2008
o Tipo de Creencia: Comn, Identidad del deudor: La

Araceliti S.A. Monto: $203.237,00.
TOTAL: $241.607,00.-

ORGANISMOS:

ANTE LA AFIP
Intereses Plazo Fijos: $31.705,79.-
Gastos: $408.830,17
Bienes Inmuebles: Total: $101.509,44.-
Casa- Avenida Kirchner N 1975; VF$18.593,00 V de Cpr. $0,00.-
Lote de terreno- calle L3- Mz VF $3.715,57 V de Cpr
Casa- Calle R. Turbio- Rio VF$41.497,00 V de Cpr
Gallegos- Santa Cruz $81.360,00
Casa- Calle Mz 6D N 6 Barrio VF $13.993,00 V de Cpr
Nutico- Rio Gallegos. Santa $12.627,89
Cruz
Crditos: $256.997,04.-
Plan Ovalo S.A $53.760,00.-
Bco. Patagonia Cta. N 92001186 C/A 75.290.22
Bco. Macro C/A $252.089,74
Bco. Macro C/C $ $3.337.54
Bco. Patagonia $0,00.-
Bco. Patagonia C/C $3.536,60
BBVA Bco. Francs C/A $ $250,00
Deudas: $27.136,00.-
Plan valos SA $27.136,00.-

PI + I + OA PC = MC
PI 1.196.049,29
Ingresos 439.688,00
PC 1.424.295,53

I= Ingresos.
ao)
454
CFP 12441/2008
439.688,00 211.441,76 = 228.246,24
Anual 2013
Lpez Jos Francisco
de Terreno, destino a Inversin, ubicado en la calle De los
Olmos N 2865, localidad de El Calafate Provincia de
Fondos - Ingresos Propios, Superficie en metro cuadrado
de 600,00.
de Terreno, destino a Inversin, ubicado en el calle De Los
Abedules N 2866, de la localidad de El Calafate Provincia
de Santa Cruz; Catastro Manzana 310 Lote 5, Porcentaje de
de 600,00.
Fondos - Ingresos Propios, Superficie (metros cuadrados)
10.000,00.
Km. 735 S/N, localidad Los Vegas, Provincia de Tucumn;
Catastro - Manzana 78, Parc.259 A, Padrn 254522, Mat.
32309 427 Circ. I Secc. C; Porcentaje de Titularidad 100%,
Importe Total del Bien $25.500,00; Valuacin Fiscal Total
del Bien - $31.272,10, Origen de los Fondos Ingresos
Propios; Superficie (metros cuadrados) 10.000,00.
Destino - Casa habitacin, ubicado en la calle 9 de julio N
485, Localidad - Ro Gallegos; Provincia - Santa Cruz,
Valuacin Fiscal Total del Bien - $64.344,00; Origen de los
Fondos Ingresos Propios; Superficie (metros cuadrados)
208,00.
Localidad Rio Gallegos; Provincia Santa Cruz; Catastro -
Parcela 20 Manzana 6 D; Porcentaje 50%; Importe Total
Fecha de Adquisicin - 30/09/2004, Tipo de Bien - Lote de
Terreno, destino Inversin; ubicado en la calle A. Saint
456
CFP 12441/2008
Exupery N 151, localidad de El Calafate Provincia de

Santa Cruz; Catastro - Manzana 193 Parcela 2, Porcentaje
de Titularidad 100%; Importe Total del Bien $10.432,00;
Valuacin Fiscal Total del Bien $3.449,32; Origen de los
Fondos - Ingresos Propios; Superficie (metros cuadrados)
1.390,00.
TOTAL: $314.837,00
o Periodo de Adquisicin - 200512; Porcentajes de
Participacin 100%, marca Chevrolet, Modelo
Meriva, Ao de Fabricacin 2005; Patente FEI-444;
Origen de Fondos Ingreso Propios. Monto: $45.500,00
TOTAL: $45.500,00
Acciones, Cuotas, Participaciones Sociales sin Cotizacin en el

Pas:
o Periodo 200712; Nombre de la Sociedad: La Araceliti
S.A.; CUIT 30-70967291-2, Cantidad de Acciones: 6000,
Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Importe Neto:
91.621,55 (no especifica el tipo de moneda).
TOTAL: $91.621,55
Crditos en el pas:
o Denominacin: AFIP DGI; CUIT - 33-69345023-9, Origen
Fondos: Ingresos Propios, Importe: $436,00. Origen de los
Fondos: Ingresos Propios.
TOTAL: $436,00.-

o Tipo de Cuenta: Caja de ahorros en Moneda Local:
Entidad: BBVA Banco Francs, Nro. de CBU:
0170999940000023916171. Nmero de cuenta 239161/7;
Unidad Monetaria: Pesos, Origen de los Fondos: Ingresos
Propios. Monto: $275,00.
o Tipo de Cuenta: Plazo Fijo en Moneda Local, Entidad:
Banco Macro. Nro. de cuenta: 8676678. Unidad Monetaria:
Pesos, Origen de los Fondos: Ingresos Propios, Importe:
$292.337,61
Entidad: Banco de la Nacin Argentina, Nro. de CBU:
0110599530000043433697. Nmero de cuenta 434336-9;
Propios. Importe: $429.975,24.
Entidad: No Especifica Entidad Bancaria, Nro. de CBU:
2850540440094609723998. Nmero de Cuenta no
especifica; Unidad Monetaria: Pesos, Origen de los
TOTAL: $728.078,61.-

o Unidad Monetaria: Pesos, Cotizacin al 31/12: 1,00,
Cantidad Nominal de Moneda: 221.268,92, Origen de los
458
CFP 12441/2008
TOTAL: $221.268,92.-

.Fecha de Adquisicin 14/01/2010; Detalle Descripcin
Gomon Semirrgido con Motor 50 hp; Origen de Fondos
Ingreso Propios; Importe $21.892,50.
TOTAL: $21.892,50.-
Bienes del Hogar:

o Valuacin 27.359,23; Origen de Fondos Ingreso Propios
TOTAL: $27.359,23.-
o Ingresos del trabajo, de alquileres y otras rentas netas de
Gastos: $699.697,35.
o Ingresos no alcanzados por el Impuesto a las Ganancias:
$21.471,87
TOTAL: $721.169,22.-

ANTE LA AFIP
Gastos: No especifica
Lote de Terreno - B Los VF $5.286,04 V de Cpr$10.000,00.-
Manantiales S/N El
Lote de Terreno - B Los VF. $5.286,04 V de Cpr $6.600,00.-
Manantiales S/N El
KM. 735 Los Gucheas
Secc-F
Lote de Terreno - Ruta 38 VF.$31.272,10 V de Cpr$25.500,00.-
KM. 735 Los Vegas Cast.
Mza.78 Parc.259A Circ-1Sec-
C
Casa 9 de Julio 485 Rio VF.$64.344,00 V de Cpr$217.200,00
Casa - C Bigu 1795 Rio VF.$27.986,00 V de Cpr$17.836,50.-
Lote Terreno A. Saint VF.$3.449,32 V de Cpr$10.432,00.-
Cast. 193-002
(**) V. de Cpr: Valor de Compra.
La Araceliti S.A.
460
CFP 12441/2008

0170999940000023916171 $275,00.-
0110599530000043433697 $429.975,24.-
Cta. 08676678 Plazo Fijo. $292.337,61.-
2850540440094609723998 $5.490,76.-
Gomon Semirrgido 50 HP. REY-050622 2009

PI + I PC = MC
PI 1.282.562,66
Ingresos 721.169,22
PC 1.450.993,81

I= Ingresos.

721.169,22 - 552.738,07 = 168.431,15.-

Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
o Tipo de Bien casa ubicado en la Avenida Kirchner 2160,
de la localidad de Rio Gallegos, Provincia de Santa Cruz;
Superficie 125 Mts2; Valor Fiscal - $18.593,00; Valor de
Adquisicin - $0,00.
o Tipo de Bien - Parcela ubicado en la Manzana 193 Lote 3
30/09/2004; Origen de los Fondos - Ingresos Propios,
Superficie - 1.385 Mts2. Valor Fiscal $3.715,00. Valor de
Adquisicin $8.705,00.
o Tipo de Bien Casa ubicado en la calle Rio Turbio; de la
Superficie 124 Mts2. Valor Fiscal $41.496,00. Valor de
o Tipo de Bien - Casa; Domicilio Casimiro Bigu, Barrio
Nutico; Localidad Rio Gallegos; Provincia Santa Cruz;
Porcentaje - 50%; Ao de Ingreso al patrimonio
06/12/1994, Orgenes de los Fondos Ingresos Pblicos,
Superficies - 61 Mts2, Valor Fiscal - $27.986,00; Valor de
Adquisicin - $17.836,00.
TOTAL: $116.541,00
462
CFP 12441/2008

Banco Patagonia; Nro. de Tarjeta 5399095466412051; con
1 extensiones.
Participacin en Sociedades sin Cotizacin en Bolsa:

Sociedad: La Araceliti S.A. Ramo: No Especifica,
Porcentaje: 50%, Fecha Adquisicin: 01/2007, Origen
Fondos: Ingresos Propios. Valor Total: $91.621,55.
TOTAL: $91.621,55.-

Patagonia. Nro. de cuenta: 340.223.009.092.001.200.000.
Moneda: Dlares, Origen de los Fondos: Ingresos Propios,
Monto: u$s75.337,09.
Moneda: Pesos, Origen de los fondos: ingresos propios.
Monto: $67.599,96.
o Tipo de Cuenta: Plazo Fijo. Entidad: Banco Macro. Nro. de
cuenta: 9.908.769. Moneda: Pesos, Origen de los Fondos:
Ingresos Propios. Monto: $292.337,61
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorros. Entidad: Banco Macro.
Nro. de cuenta: 2.850.540.440.094.609.800.000. Moneda:
Pesos. Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto:
$5.490,76.
Moneda: Pesos, Origen de los Fondos: Ingresos Propios.
Monto: $59.209,30
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorros. Entidad: Banco Santa
Cruz. Nro. de cuenta: 280.006.076.262. Moneda: Pesos,
Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Monto: $34.419,94
o Tipo de Cuenta: Dinero en Efectivo. Moneda: Pesos,
TOTAL EN $: $705.652,08.-
TOTAL EN U$s: $75.337,09.-
Otros Ingresos:
o Tipo de Ingreso: Jubilacin, Monto Total Recibido:
$383.432,18.-
o Tipo de Ingreso: Alquiler vivienda, Monto Total Recibido:
$131.340,00.-
o Tipo de Ingreso: Intereses Plazo Fijo. Monto Total
Recibido: $35.150,82.-
TOTAL: $549.923,00.-
Deudas:
o Tipo de Deuda, Prendaria; Identidad del Acreedor Plan
Ovalo Focus; monedad pesos, Monto $24.752,49.-
o Tipo de Deuda, Comn; Identidad del Acreedor Banco
Macro SA, moneda pesos, Monto - $3.800,00.-
TOTAL: $28.552,49.-
464
CFP 12441/2008
Acreencia:
o Tipo de Acreencias: Comn, Identificador del Deudor:
AFIP Retencin. Monto: $52.541,38.-
o Tipo de Acreencias: Comn, Identificador del Deudor: La
Araceliti S.A. Monto: $232.719,80.-
TOTAL: $285.261,18.-

ORGANISMOS:

ANTE LA AFIP
Inters Plazo Fijos: $35.150,82.-
Otros Conceptos $47.499,33.-
Gastos: $216.656,54
Casa- Avenida Kirchner N VF $0,00.- V de Cpr. $0,01
1975; localidad de Rio
Gallegos Santa Cruz.
Lote de terreno- calle L3- Mz VF $0,00.- V de Cpr $8.705,50
193. El Calafate. Santa Cruz.
Casa- Calle R. Turbio- Rio VF$0,00.- V de Cpr $90.000,00
Casa- Calle Mz 6D N 6 VF $0,00.- V de Cpr $17.836,00
Barrio Nutico- Rio Gallegos.
Santa Cruz
Automotores: $105.043,49
Patente MRK 869
Crditos: $232.719,80.-
Plan Ovalo S.A $0,00.-
Bco. Macro C/A $201.338,75
Bco. Macro C/C $5.490,76
Bco. Patagonia C/C $59.209,30
BBVA Bco. Francs C/A $0,01
Deudas: $28.552,49.-
Plan Ovalo SA: $24.752,49.-
Bco. Macro: $3.800,00.-

PI + I + OA - PC = MC
PI 1.424.295,53
Ingresos 549.923,00
PC 1.658.707,67
466
CFP 12441/2008

I= Ingresos.

549.923,00 - 315.510,86 = 234.412,14
Anual 2014
Lpez Jos Francisco
Bienes al Cierre del Perodo:

de Terreno, destino a Inversin, ubicado en la calle De
los Olmos N 2865, localidad de El Calafate Provincia de
de 600,00.
de Terreno, destino a Inversin, ubicado en el calle De
Los Abedules N 2866, de la localidad de El Calafate
Provincia de Santa Cruz; Catastro Manzana 310 Lote 5,
Porcentaje de Titularidad 100%, Importe Total del Bien
$6.600,00, Valuacin Fiscal Total del Bien - $5.286,04,
Origen de los Fondos - Ingresos Propios, Superficie en
metro cuadrado de 600,00.
Valuacin Fiscal Total del Bien - $21.754,27, Origen de
los Fondos - Ingresos Propios, Superficie (metros
cuadrados) 10.000,00.
Km. 735 S/N, localidad Los Vegas, Provincia de
Tucumn; Catastro - Manzana 78, Parc.259 A, Padrn
254522, Mat. 32309 427 Circ. I Secc. C; Porcentaje de
Titularidad 100%, Importe Total del Bien $25.500,00;
Valuacin Fiscal Total del Bien - $40.653,72, Origen de
los Fondos Ingresos Propios; Superficie (metros
cuadrados) 10.000,00.
Destino - Casa habitacin, ubicado en la calle 9 de julio
N 485, Localidad - Ro Gallegos; Provincia - Santa Cruz,
Valuacin Fiscal Total del Bien - $34.661,50; Origen de
los Fondos Ingresos Propios; Superficie (metros
cuadrados) 208,00.
468
CFP 12441/2008

Localidad Rio Gallegos; Provincia Santa Cruz; Catastro
- Parcela 20 Manzana 6 D; Porcentaje 50%; Importe Total
Fecha de Adquisicin - 30/09/2004, Tipo de Bien - Lote
de Terreno, destino Inversin; ubicado en la calle A.
Saint Exupery N 151, localidad de El Calafate Provincia
de Santa Cruz; Catastro - Manzana 193 Parcela 2,
Porcentaje de Titularidad 100%; Importe Total del Bien
$10.432,00; Valuacin Fiscal Total del Bien $3.449,32;
Origen de los Fondos - Ingresos Propios; Superficie
(metros cuadrados) 1.390,00.
TOTAL: $297.000,50
Acciones, Cuotas, Participaciones Sociales sin Cotizacin en el

Pas:
o Periodo 200712, Tipo de Sociedad Sociedad Annima,
Nombre de la Sociedad: La Araceliti S.A., CUIT 30-
70967291-2, Cantidad de Acciones: 6000, Origen de los
Fondos: Ingresos Propios. Importe Neto: $58.476,43 (no
especifica el tipo de moneda).
TOTAL: $58.476,43
Crditos en el pas:
o Denominacin: AFIP DGI; CUIT - 33-69345023-9,
Origen Fondos: Ingresos Propios, Importe: $5.750,00.
TOTAL: $5.750,00.-

o Tipo de cuenta: Caja de Ahorro en Moneda Local,
Entidad: BBVA Banco Francs, Nro. de CBU:
0170999940000023916171, Numero de cuenta 239161/7;
Propios. Importe: $275,00.
o Tipo de cuenta: Plazo Fijo. Entidad: Banco Macro. Nro.
de cuenta: 10916849. Unidad Monetaria: Pesos, Origen de
los Fondos: Ingresos Propios, Importe: $402.677,49
o Tipo de cuenta: Caja de Ahorro en Moneda Local,
Entidad: Banco de la Nacin Argentina. Nro. de CBU:
0110599530000043433697, Numero de Cuenta 434336/9;
Propios, Importe: $474.277,00
TOTAL: $877.229,49.-

o Tipo de cuenta: Dinero en Efectivo, Origen de los
TOTAL: $254.776,25.-

o Fecha de Adquisicin 14/01/2010; Detalle
Descripcin Gomon Semirrgido con Motor 50 hp;
Origen de Fondos Ingreso Propios; Importe $17.514,00.
TOTAL: $17.514,00.-
470
CFP 12441/2008
Bienes del Hogar:

o Valuacin $29.838,34; Origen de Fondos Ingreso
Propios
TOTAL: $29.838,34.-
Gastos: $731.488,10.
$75.627,39.
TOTAL: $807.115,49.-

ANTE LA AFIP
Ingresos declarados:
$928.213,35.-
Gastos: No
especifica
Lote de Terreno - B Los VF $5.286,04 V de Cpr $10.000,00
Manantiales S/N El
Lote de Terreno - B Los VF. $5.286,04 V de Cpr $6.600,00
Manantiales S/N El
Lote de Terreno - Ruta 38 VF.$21.754,27 V de Cpr $9.432,00.
KM. 735 Los Gucheas
Secc-F
KM. 735 Los Vegas
Circ-1Sec-C
Casa - C Bigu 1795 Rio VF.$16.222,50 V de Cpr $17.836,50.-
Lote Terreno A. Saint VF.$3.449,32 V de Cpr $10.432,00.-
Cast. 193-002
La Araceliti S.A.
Depsitos en Dinero:
$877.229,49.-
472
CFP 12441/2008
0170999940000023916171 $275,00.-
0110599530000043433697 $474.277,00.-
Cta. 10916849 Plazo Fijo. $402.677,49.-
2850540440094609723998 $0,00.-

PI + I PC = MC
PI 1.450.993,81
Ingresos 807.115,49
PC 1.540.585,01

I= Ingresos.
ao)

807.115,49 - 717.524,29 = 89.591,20.-

Mara Amalia Daz
Bienes Inmuebles:
o Tipo de Bien casa ubicado en la Avenida Kirchner 2160,
de la localidad de Rio Gallegos, Provincia de Santa Cruz;
Superficie 125 Mts2; Valor Fiscal - $20.070,00; Valor de
Adquisicin - $0,00.
o Tipo de Bien - Parcela ubicado en la Manzana 193 Lote 3
30/09/2004; Origen de los Fondos - Ingresos Propios,
Superficie - 1.385 Mts2. Valor Fiscal $3.715,57. Valor de
o Tipo de Bien Casa ubicado en la calle Rio Turbio; de la
Superficie 124 Mts2. Valor Fiscal $44.814,00. Valor de
o Tipo de Bien - Casa; Domicilio Casimiro Bigu, Barrio
Nutico; Localidad Rio Gallegos; Provincia Santa Cruz;
Porcentaje - 50%; Ao de Ingreso al patrimonio
06/12/1994, Orgenes de los Fondos Ingresos Pblicos,
Superficies - 61 Mts2, Valor Fiscal - $16.220,50; Valor de
Adquisicin - $17.836,00.
TOTAL: $116.541,00
474
CFP 12441/2008

Banco Patagonia; Nro. de Tarjeta 5399095466412051;
con 1 extensiones.
Participacin en Sociedades sin Cotizacin en Bolsa:

sociedad: La Araceliti S.A. Ramo: no especifica,
Porcentaje: 50%, Fecha de Adquisicin: 01/2007, Origen
Fondos: Ingresos Propios. Valor Total: $58.476,43.-
TOTAL: $58.476,43
Depsitos y Dinero en Efectivo.

o Tipo de Cuenta: Dinero en Efectivo, Moneda: Pesos,
$328.109,41.-
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorro, Entidad: Banco
Patagonia, Nro. de cuenta: 340.223.009.092.001.200.000.
Moneda: Dlares, Origen de los Fondos: Ingresos
Propios, Monto: u$s75.344,64.-
Moneda: Pesos, Origen de los fondos: ingresos propios.
Monto: $124.188,74.-
Moneda: Pesos, Origen de los Fondos: Ingresos Propios.
Monto: $35.461,72.-
o Tipo de Cuenta: Plazo Fijo. Entidad: Banco Macro. Nro.
de cuenta: 10.916.849. Moneda: Pesos, Origen de los
Fondos: Ingresos Propios. Monto: $201.338,75.-
o Tipo de Cuenta: Caja de Ahorro. Entidad: Banco Macro.
Nro. de cuenta: 285.054.044.009.460.990.000. Moneda:
$53.591,83.-
TOTAL EN $: 742.690,45
TOTAL EN U$s: 75.344,64
Otros Ingresos:
o Tipo de Ingreso: Jubilacin, Monto Total Recibido:
$596.737,30.-
o Tipo de Ingreso: Alquiler vivienda: Monto Total
Recibido: $154.100,00.-
o Tipo de Ingreso: Intereses Plazo fijo. Monto Total
Recibido: $60.389,88.-
TOTAL $: $811.227,18
Deudas:
o Tipo de Deuda, Prendaria; Identidad del Acreedor Plan
Ovalo Focus; monedad pesos, Monto $14.599,71.-.
o Tipo de Deuda, Comn; Identidad del Acreedor Banco
Macro SA, moneda pesos, Monto - $2.239,62.-
TOTAL $: $16.839,33
Acreencia:
476
CFP 12441/2008
o Tipo de Acreencia: Comn, Identidad del Deudor: AFIP

Retencin. Origen de los Fondos: Ingresos Propios,
Monto: $29.860,11.-
o Tipo de Acreencia: Comn, Identidad del Deudor: La
Araceliti S.A. Origen de los Fondos: Ingresos Propios,
Monto: $217.197,04.-
TOTAL $: $247.057,15.-

ORGANISMOS:

ANTE LA AFIP
Ingreso exentas (Jubilacin): $203.897,55
Gastos: $520.241,76
Casa- Avenida Kirchner VF $20.070 V de Cpr. $0,00.-
N 1975; localidad de
Rio Gallegos Provincia
de Santa Cruz;
Lote de terreno- calle VF $0 V de Cpr $8.705,50
L3- Mz 193. El Calafate.
Santa Cruz.
Casa- Calle R. Turbio- VF $0 V de Cpr $77.040,00
Rio Gallegos- Santa
Cruz
Casa- Calle Mz 6D N VF V de Cpr $11.771,76
6 Barrio Nutico- Rio $16.220,50
Gallegos. Santa Cruz
Automotores:
$105.043,49.-
PATENTE MRK 869 $105.043,49
Crditos: $247.057,04.-
AFIP Anticipos Bs Personal. $29.860,00.-
Bco. Patagonia Cta. N 92001186 C/A 75.344,64.-
Bco. Patagonia Cta. N 92001186 C/A $124.188,74.-
Bco. Macro C/A $201.338,75.-
Bco. Macro C/C $ $53.591,83.-
Bco. Patagonia C/C $35.461,72.-
BBVA Bco. Francs C/A $ $0,01
Deudas: $16.839,33.-
Plan Ovalo: $14.599,71.-
Bco. Macro: $2.239,62.-

PI + I PC = MC
478
CFP 12441/2008
PI 1.658.707,67
Ingresos 811.227,18
PC 1.786.848,26

I= Ingresos.
ao)

811.227,18 - 683.086,60 = 128.140,58
Anual 2015:
Lpez Jos Francisco
Bienes al Cierre del Perodo (No se cuenta con el Formularios 1245 y

anexos reservados por lo que la informacin es muy escasa).
Inmuebles:
o Tipo: LOTE DE TERRENO, Destino: Inversin, Localidad:
El Calafate, Provincia de Santa Cruz, Fecha de Ingreso al
Patrimonio: 23/12/1997, Superficie 600m2. Origen de los
Fondos: Ingresos Propios, Titularidad, 100%, Importe:
$10.000,00.-
$6.600,00.-
o Tipo: LOTE DE TERRENO, Destino: Otros, Localidad: Las
Gucheas, Provincia de Tucumn, Fecha de Ingreso al
$21.754,27.-
o Tipo: LOTE DE TERRENO, Destino: Otros, Localidad: Los
Vegas, Provincia de Tucumn, Fecha de Ingreso al
$40.653,72.-
o Tipo: CASA, Destino: Casa Habitacin, Localidad: Rio
Gallegos, Provincia de Santa Cruz, Fecha de Ingreso al
$177.062,00.-
o Tipo: CASA, Destino: Inversin, Localidad: Rio Gallegos,
Provincia de Santa Cruz, Fecha de Ingreso al Patrimonio:
01/12/1994, Superficie 61m2. Origen de los Fondos:
Ingresos Propios, Titularidad, 50%, Importe: $17.836,50.-
Patrimonio: 30/09/2004, Superficie 1.390m2. Origen de
los Fondos: Ingresos Propios, Titularidad, 100%, Importe:
$10.432,00.-
TOTAL: $284.338,49
480
CFP 12441/2008
o Marca: Chevrolet, Modelo: Meriva 1.8, Ao de Fabricacin
2005, Fecha de Ingreso al Patrimonio: 12/2005, Origen de
Fondos Ingreso Propios, Titularidad, 100%, Importe:
$45.500,00.-
TOTAL: $45.500,00
Acciones, Cuotas, Participacin Sociales sin cotizacin en el

Pas:
o Denominacin: La Araceliti S.A. CUIT: 30709672912,
Fecha de Ingreso al Patrimonio: 12/2007. Origen Fondos:
Ingresos Propios. Importe: $135.210,36.-
TOTAL: $135.210,36
Crditos en el Pas:
o Descripcin: AFIP DGI. Origen Fondos: Ingresos
Propios. Importe: $2.506,44.-
o Descripcin: La Araceliti S.A. Origen Fondos: Ingresos
TOTAL: $170.770,67.-

o Tipo de Cuenta: CAJA DE AHORRO EN MONEDA
LOCAL: Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Importe:
$68,44.-
o Tipo de Cuenta: PLAZO FIJO EN MONEDA LOCAL:
Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Importe:
$715.845,39.-
$487.426,46.-
$106,14.-
o Tipo de Cuenta: CAJA DE AHORRO EN DLARES:
Origen de los Fondos: Ingresos Propios. Importe: $0,00.-
o Tipo de Cuenta: CUENTA CORRIENTE EN MONEDA
$0,00.-
TOTAL: $1.203.446,43.

o Cantidad 103.032,94, Origen de los Fondos: Ingresos
TOTAL: $103.032,94.-

o Gomon semirrgido 50Hp, Origen de los Fondos, Ingresos
Propios, Importe $14.011,00.-
TOTAL: $14.011,00.-
482
CFP 12441/2008

Gastos: $1.193.075,58.-
$129.929,75.-
TOTAL: $1.323.005,33.-

ANTE LA AFIP
Ingresos declarados: No se cuenta con la
DD.JJ-
Gastos: No se cuenta con la
DD.JJ-
Lote de Terreno - B Los VF $5.286,04 V de Cpr $10.000,00.-
Manantiales S/N El
Lote de Terreno - B Los VF. $5.286,04 V de Cpr $6.600,00.-
Manantiales S/N El
KM. 735 Los Gucheas
Secc-F
KM. 735 Los Vegas
Circ-1Sec-C
Casa - C Bigu 1795 Rio VF.$35.673,00 V de Cpr $17.836,50.-
Lote Terreno A. Saint VF.$3.449,32 V de Cpr $10.432,00.-
Cast. 193-002
Acciones/Participaciones Sociales S/Cotizacin:
$135.210,36.-
La Araceliti S.A.
Crditos: $168.264.23.-
LA ARACELITI S.A
Depsitos en Dinero: $1.203.446,43
0170999940000023916171 $68,44.-
11877813/4/5 $715.845,39.-
0110599530000043433697 $487.426,46.-
2850540440094609723998 $106,14.-
2850540420094609723864 $0,00.-
2850540430094071074481 $0,00.-
484
CFP 12441/2008

PI + I PC = MC
PI 1.540.585,01
Ingresos 1.323.005,33
PC 1.956.309,89

I= Ingresos.

1.323.005,33 - 907.280,45 = 415.724,88.-
Mara Amalia Daz

ORGANISMOS:

ANTE LA AFIP
Intereses Plazo Fijos: $172.273,71.-
Ganancia Monotributo: $171.000,00.-
Gastos: $393.893,41
Casa- Avenida VF $20.070,00 V de Cpr. $0,00.-
Kirchner N 1975;
localidad de Rio
Gallegos Provincia de
Santa Cruz
Lote de terreno- calle VF 0,00.- V de Cpr $8.705,50
L3- Mz 193. El
Calafate. Santa Cruz
Casa- Calle R. Turbio- VF 0,00.- V de Cpr $77.040,00
Rio Gallegos- Santa
Cruz
Casa- Calle Mz 6D VF $16.220,50 V de Cpr $11.771,76
N 6 Barrio Nutico-
Rio Gallegos. Santa
Cruz
Patente MRK 869
Crditos: $0,00.-
La Araceliti S.A
Depsitos en Efectivo:
$1.913.948,37.-
Bco. Patagonia Cta. N 92001186 C/A U$S $0,00.-
Bco. Patagonia Cta. N 92001186 C/A $ $146.370,60.-
Bco. Macro C/A $77.668,82.-
Bco. Macro C/C U$s $692.373,00.-
Bco. Patagonia C/C $4.085,95.-
Bco. de Santa Cruz SA c/a $13.887,00.-
BANCO PATAGONIA U$S $979.563,00
486
CFP 12441/2008
Deudas: $246.800,00.-
Bco. Macro: $96.800,00.-
La Araceliti SA $150.000,00.-

Participacin Societaria: $135.210,36.-

( *) Pa ra el s i gu ie nt e c l cu l o se ob t uv o l a i nf or ma c i n s u m in i stra da p o r la
A dm i ni st ra c i n Fed er a l de I n gre s os p bl ic os , deb id o a qu e n o s e cue n ta n co n
la s D ecla ra c io n es J ura da s p re se nta da s a n te l a Of ic ina A nt ic orr up ci n.
PI + I + OA PC = MC
PI 1.932.147,35
Ingresos 1.030.340,87
Otros Aum. 76.733,93
PC 2.022.625,59

I= Ingresos.
OA= Otros Aumentos.

1.030.340,87 - 863.128,70 = 167.212,17.-
Hasta aqu, entonces, obran los reflejos que denotan la
capacidad econmica de Jos Francisco Lpez y su cnyuge ao tras
ao, de acuerdo a sus ingresos registrados y declarados ante la
Humanos de la Nacin, y ante la Administracin Federal de Ingresos
Pblicos, durante el perodo en el cual Jos Francisco Lpez se
desempe en la funcin pblica.
Sin mayor esfuerzo, un anlisis somero de tales reflejos
permite concluir que la compra del departamento B del piso 13
Autnoma de Buenos Aires (designado segn ttulo de propiedad
obrante a fs. 12330/3 como Unidad Funcional nmero 27 del piso 13,
designada internamente con la letra B, con nomenclatura catastral:
Circunscripcin 19, Seccin 11, Manzana 50, Parcela 4) y su baulera
correspondiente (segn ttulo de propiedad obrante a fs. 12330/3:
Unidad Complementaria XIV ubicada en la Planta Stano Uno), que
hoy tiene un valor de tasacin de U$S 195.000, no slo no fue
declarada por el imputado Lpez dado que para su registracin se
vali de una persona jurdica como persona interpuesta- sino que
adems no encuentra sustento en la capacidad econmica registrada
y declarada por el ex Secretario de Obras Pblicas de la Nacin,
dado que excede palmariamente las posibilidades econmicas del
funcionario, acorde a sus ingresos legtimos.
Puesto a analizar las caractersticas de semejante
incremento para verificar la adecuacin tpica de la conducta del
encartado en el delito de enriquecimiento ilcito previsto en el art.
268 (2) del Cdigo Penal, debo sealar que, confrontado que ha sido
el mismo con los ingresos legtimos del agente, durante el tiempo
aqu investigado, de modo alguno puede concluirse que la compra de
488
CFP 12441/2008
la propiedad en cuestin halle respaldo alguno en la situacin

econmica de Jos Francisco Lpez registrada al tiempo de asumir el
cargo como funcionario titular de la Secretara de Obras Pblicas de
la Nacin, y menos an en las posibilidades de evolucin normal de
aqulla durante el tiempo en el cual se desempe en la funcin
pblica.
A ello se suma la peculiar circunstancia que viene dada
porque el encartado, al asumir el cargo de Secretario de Obras
Pblicas de la Nacin registraba cuatro bienes inmuebles,
adquiriendo en el ao 2003, un quinto inmueble, en el ao 2004, un
sexo inmueble, y en el ao 2005, un sptimo inmueble, siendo que
dicha situacin inmobiliaria se mantuvo inclume en el patrimonio
del funcionario, habiendo culminado la funcin pblica con siete
inmuebles registrados y declarados bajo su titularidad. Esto es,
Lpez no se desprendi de ninguno de los inmuebles que posea
durante el ejercicio de la funcin pblica.
Lo mismo cabe afirmar respecto de su cnyuge, dado que
la misma registraba dos inmuebles, al momento de la asuncin de
Jos Francisco Lpez en la funcin pblica nacional, adquiriendo un
tercer inmueble en el ao 2004, un cuarto inmueble en el ao 2007, un
quinto inmueble en el ao 2008, desprendindose de un inmueble en
el ao 2009 aunque no se declar en dicho ao ingresos por venta de
inmuebles-, persistiendo dicha situacin inmobiliaria hasta la
culminacin del mandato de Jos Francisco Lpez.
De tal modo, el incremento patrimonial reseado que se
integra con la compra del departamento B del piso 13 de l
de Buenos Aires y su baulera correspondiente, no slo no encuentra
respaldo ni justificacin en los ingresos registrados de Jos
Francisco Lpez sino que tampoco en los inmuebles que tanto l o
su cnyuge declararan ante la Oficina Anticorrupcin del
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin o la
Con ello, encuentro acreditado, en consecuencia, que el
incremento que ha importado la compra y tenencia en carcter de
propietario de la vivienda sita en el piso 13 B del edificio sito en
la avenida Las Heras 2032/2036 de esta ciudad, reviste no slo el
carcter de apreciable -dado que la misma registra un valor de
tasacin actual de U$S 195.000- al cual alude la figura penal en
cuestin, sino tambin el carcter de injustificado.
Lo primero, por cuanto, el anlisis de la proporcin que
resulta al relacionar el volumen del enriquecimiento con las entradas
y bienes de fortuna que se le conocen al ex Secretario de Obras
Pblicas de la Nacin, permite afirmar que el aumento patrimonial
verificado se vislumbra como desproporcionado respecto de sus
ingresos legtimos, pues dicho incremento debe ser indefectiblemente
analizado conjuntamente con los otros dos incrementos detectados en
autos.
Lo segundo, dado que el enriquecimiento comprobado en
estos autos carece de justificacin, ya que no fue declarado por el ex
funcionario, ni tiene origen en una fuente legitimante compatible
con el desempeo del cargo que Lpez ejerci en la funcin
pblica. No se condice, en definitiva, con los recursos lcitos que el
ex Secretario de Obras Pblicas reciba como contrapartida de su
funcin, ni con su capacidad econmica en general, ni tampoco con
los ingresos que tena declarados ante la Oficina Anticorrupcin o
ante la Administracin Federal de Ingresos Pblicos.
490
CFP 12441/2008
Por lo expuesto, a modo de conclusin, corresponde

afirmar que el aumento patrimonial que registr Jos Francisco
Lpez con la compra del departamento B del piso 13 del edificio
sito en la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de
Buenos Aires y su baulera correspondiente, excede crecida y
palmariamente las posibilidades econmicas del entonces
Secretario de Obras Pblicas de la Nacin, acorde a sus ingresos
legtimos haberes u otras fuentes lcitas-, y carece de total
justificacin, dado que de la comprobacin, sobre la base de las
pruebas colectadas en el presente proceso, el mismo no evidencia
sustento alguno en la capacidad econmica registrada y declarada
por Jos Francisco Lpez.
Es que pese a que su valor ronda hoy en U$S 195.000 y al
momento de la compra en U$S 110.000 (segn tasacin oficial) y U$S
130.000 (segn tasacin efectuada por el perito de parte), como ya se
afirmara ut supra, tal incremento no debe ser merituado en forma
aislada, pues debe ser sopesado junto a aquellos otros por los
cuales Jos Francisco Lpez ya se encuentra procesado en estos
autos a fs. 5713/888 y se ampliara su procesamiento a fs. 10119/465.
Ello as, porque los incrementos all detectados tambin conforman
el patrimonio del ex funcionario, al igual que el inmueble cuya
adquisicin aqu se le reprocha, por el cual hoy se ampliar su
procesamiento.
Me refiero, por un lado, a la tenencia en su poder de la
suma de DLARES ESTADOUNIDENSES U$S 8.982.047, la cantidad
de EUROS 153.610, la cantidad de PESOS $ 59.114, y relojes de
alta gama, que le fueron secuestrados el da 14 de junio del ao 2016,
en el marco de la causa N 3219, del registro del Juzgado de
Garantas N 2 de Moreno, y de la Investigacin Penal Preparatoria
PP-09-03-000147-16/00 con intervencin de la UFI nro. 10 de la
localidad de General Rodrguez, cuyos testimonios se han
incorporado a la presente causa.
Y, por el otro, a la compra y refaccin de la propiedad
sita en la calle Belgrano 1018 de la localidad de Dique de Lujn,
partido de Tigre, provincia de Buenos Aires -identificada con la
matrcula 5212 del Partido de Tigre (57), Nomenclatura Catastral:
Circunscripcin: IV, Seccin: E, Manzana 107-C, Parcela 15- valuada
al ao 2016 en U$S 680.000.
En tal sentido, la reiteracin en el modus operandi
empleado por Lpez, evidenciado en la adquisicin y uso de los
inmuebles de Dique Lujn y de Av. Las Heras que aqu se le
atribuyen, puestos a nombre de sendos empresarios, de un modo u
otro ligados a contrataciones con el Estado Nacional, tiene una razn
de ser: Lpez, en tanto funcionario pblico, se saba bajo
investigacin penal por enriquecimiento ilcito, y por lo tanto, la
sensible mejora en su estndar de vida que significaba tener y
disfrutar de ambos inmuebles era imposible desde el punto de vista
patrimonial, pues se hubiere visto obligado a reflejarlos,
injustificadamente, en sus declaraciones juradas, lo cual hubiera
llevado inexorablemente a reforzar el estado de sospecha en el marco
de la investigacin; de all entonces, el apelar a esta modalidad, por
la cual terceros de indiscutida solvencia patrimonial- se han
prestado a figurar como propietarios de bienes inmuebles cuyo
seoro en verdad le corresponda al funcionario aqu imputado.
Dicho enriquecimiento desmedido e injustificado, por el
cual hoy se ampliar el procesamiento de Jos Francisco Lpez en
orden a los hechos por los que fuera indagado, lesiona el bien
jurdico tutelado por la norma que pretende evitar que los
492
CFP 12441/2008
funcionarios utilicen sus cargos para enriquecerse indebidamente,

protegindose adems la imagen de transparencia y probidad de la
administracin y de quienes la encarnan.
Siendo as las cosas, resta por sealar que en estos autos
tambin se encuentran comprobadas las exigencias de autor que
prev el tipo objetivo, dado que, al tratarse el delito de
enriquecimiento ilcito de un delito especial, debemos verificar, en el
caso concreto, que el sujeto activo sea un funcionario pblico.
En el caso, contamos con que Jos Francisco Lpez ingres
la funcin pblica nacional como funcionario titular de la Secretara
de Obras Pblicas del Ministerio de Planificacin Federal, Inversin
Pblica y Servicios de la Nacin, el da 28 de mayo de 2003 y se
desempe en dicho cargo hasta el 9 de diciembre de 2015.
A este respecto, no debemos olvidar que el bien fue
comprado por la firma Marketing y Eventos S.A. en el ao 2010,
representada por su Presidente Carlos Gianni, y en ese ao Jos
Francisco Lpez se desempeaba como Secretario de Obras Pblicas
de la Nacin.
De tal modo, Jos Francisco Lpez revisti el carcter de
funcionario pblico, en los trminos prescriptos en el art. 77 del
Cdigo Penal de la Nacin, y con ello, se da por verificado el
elemento de autora que prev el tipo objetivo.
En lo que respecta a la tipicidad subjetiva, tambin
encuentro acreditado que Jos Francisco Lpez no slo conoca el alto
cargo que desempeaba en la Secretara de Obras Pblicas de la
Nacin, sino tambin las obligaciones que como tal le correspondan.
A su vez, la voluntad de incrementar su situacin
patrimonial en el lapso temporal en el que ejerci la funcin pblica
tambin se deriva de los elementos probatorios reunidos que indican,
a las claras, no slo el conocimiento y la voluntad de enriquecerse de
un modo que no se condice con sus recursos lcitos que el ex
Secretario de Obras Pblicas de la Nacin perciba, sino tambin y a
raz de las particularidades que rodearon la registracin de esta
vivienda -esto es, utilizando la figura del testaferro-, que tuvo la
intencin de incrementar su patrimonio y, luego de ello, ocultar
dicho incremento, registrando el bien bajo la titularidad de una
persona interpuesta, lo cual viene a ser una circunstancia que, en este
aspecto, no es ms que un elemento objetivo que permite afirmar el
dolo en el autor, que exige la figura.
A este respecto, no puedo perder de vista que el inicio de
la presente causa all en el ao 2008, por enriquecimiento ilcito, de
lo cual fue debidamente anoticiado el ex funcionario, pudo importar
a ese respecto, que el aumento patrimonial evidenciado con la
compra de la propiedad en cuestin, tuviese que ser necesariamente
disimulado utilizando a la firma de Carlos Gianni y Marcos Marconi
Marketing y Eventos S.A.-, para ello.
Dicho lo que precede, debo consignar que en autos
tambin se encuentra reunida la condicin objetiva de punibilidad
que prev la figura para posibilitar la sancin del funcionario por
haberse enriquecido de manera apreciable e injustificada.
En efecto, en la ampliacin de su indagatoria se le
formul a Jos Francisco Lpez el debido requerimiento de
justificacin previsto en la figura -no como elemento tpico sino como
un requisito previo a la imposicin de la sancin-, hacindolo de un
modo tal que permite dar por satisfecha la condicin objetiva de
punibilidad en estos autos.
494
CFP 12441/2008
Ello as, en tanto, se lo puso en conocimiento a Jos

Francisco Lpez de la constatacin del enriquecimiento desmedido e
injustificado de su patrimonio, con la suficiente especificidad y
precisin posible respecto a todas sus circunstancias, y con el objeto
de que el imputado pudiese justificar, es decir, brindar las razones o
argumentos de que la procedencia del incremento patrimonial
apreciable e injustificado imputado reconoca un origen legtimo.
Huelga sealar que, en la etapa procesal que se transita
aqu, se requiere la concurrencia de elementos probatorios suficientes
para poder producir un juicio de probabilidad sobre la existencia del
hecho delictuoso y de la responsabilidad que le corresponde al
imputado, an no definitivos ni confrontados, pero que sirven para
orientar el proceso hacia la acusacin, vale decir, hacia la base del
juicio (cfr. Clari Olmedo, J.A.: Derecho Procesal Penal, Lerner
Crdoba, 1984, t. II, pg. 612).
De lo que se trata, en definitiva, es de habilitar el avance
del proceso hacia el juicio, que es la etapa en la cual se
desenvolvern los debates y la confrontacin con amplitud.
Por ello, este Magistrado ha de colocarse en el lugar que
las normas procesales le asignan, posibilitando de tal manera la
apertura del debate, en base a la verificacin de los elementos
mnimos que sustenten la sospecha inicial, de lo que deriva que para
el dictado del presente auto de mrito, baste la mera convalidacin
de la sospecha, mxime cuando la elevacin a juicio presupone una
nueva reflexin del Juez respecto del mrito de la instruccin.
En virtud de ello, entiendo que existen elementos ms
que slidos, concordantes y suficientes para tener por probado, con
el grado de probabilidad que requiere este pronunciamiento, que
Jos Francisco Lpez increment su patrimonio de manera
apreciable, ilcita e injustificada durante el perodo en el cual
ejerci la funcin pblica como funcionario titular de la Secretara
de Obras Pblicas del Ministerio de Planificacin Federal,
Inversin Pblica y Servicios de la Nacin, comprendido entre el
da 28 de mayo de 2003 hasta el 9 de diciembre de 2015.
Concretamente, dicho incremento se verific, por un
lado, con la tenencia en su poder, en dinero en efectivo, de la suma
de DLARES ESTADOUNIDENSES U$S 8.982.047, de la cantidad de
EUROS 153.610 y de la cantidad de PESOS $ 59.114, y de relojes de
alta gama que le fueran secuestrados en la madrugada del da 14 de
junio de 2016, en el marco de la causa nro. 3219, del registro del
Juzgado de Garantas nro. 2 de Moreno, y de la Investigacin Penal
Preparatoria PP-09-03-000147-16/00 con intervencin de la UFI nro.
10 de la localidad de General Rodrguez, hecho por el cual fuera
procesado con fecha 30 de junio de 2016, por considerarlo prima
facie autor penalmente responsable del delito de enriquecimiento
ilcito por el cual fuera indagado (arts. 45 y 268 (2) del Cdigo Penal
y arts. 306 y 312 del CPPN) -cfr. fs. 5713/888-.
Por el otro, con la compra en el ao 2008 y refaccin que
culmin en el ao 2011, del inmueble sito en la calle Belgrano 1018
de la localidad Dique de Lujn, partido de Tigre, provincia de
Buenos Aires -identificado con la matrcula 5212 del Partido de Tigre
(57), Nomenclatura Catastral: Circunscripcin: IV, Seccin: E,
Manzana 107-C, Parcela 15-, valuado en el ao 2016 en U$S 680.000,
para lo cual se vali de la figura de testaferros Andrs Enrique
Galera y Eduardo Ramn Gutirrez-, hecho por el cual con fecha 1
de septiembre de 2016, resolv ampliar su auto de procesamiento
con prisin preventiva, por considerarlo prima facie autor
496
CFP 12441/2008
penalmente responsable del delito de enriquecimiento ilcito por

los hechos en orden a los cuales fuera indagado (arts. 45 y 268 (2)
del Cdigo Penal y arts. 306 y 312 del CPPN), y procesar a Mara
Amalia Daz, Andrs Enrique Galera y Eduardo Ramn Gutirrez.
Por ltimo, tal incremento patrimonial injustificado y
apreciable tambin se detecta con la compra del departamento B
del piso 13 del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036,
Ciudad Autnoma de Buenos Aires (designado segn ttulo de
propiedad obrante a fs. 12330/3 como Unidad Funcional nmero 27
del piso 13, designada internamente con la letra B, con
Parcela 4) y su baulera correspondiente (segn ttulo de propiedad
obrante a fs. 12330/3: Unidad Complementaria XIV ubicada en la
Planta Stano Uno), hoy valuado en U$S 195.000, pero que al
momento de su compra vala alrededor de U$S 110.00 (segn
tasacin oficial) y U$S 130.000 (segn tasacin efectuada por el
perito tasador de parte), para lo cual nuevamente se vali de la
figura de testaferros Marketing y Eventos S.A. y Carlos Hugo Jos
Gianni, como supuesta propietaria y supuesto locador,
respectivamente-.
Tal incremento patrimonial apreciable no encuentra
respaldo ni justificacin acorde a sus recursos legtimos haberes u
otras fuentes lcitas- registrados y declarados en las declaraciones
juradas patrimoniales pblicas y reservadas presentadas ante la
Humanos de la Nacin, o ante la Administracin Federal de Ingresos
Pblicos, durante perodo en el cual ejerci la funcin pblica.
Tal enriquecimiento apreciable e injustificado se encuadra
en el tipo penal de enriquecimiento ilcito de funcionario pblico
previsto en el art. 268 (2) del Cdigo Penal.
En consecuencia, arribado a esta etapa del anlisis, no
puedo sino concluir que se encuentran reunidos respecto de Jos
Francisco Lpez los extremos exigidos por el art. 306 del Cdigo
Procesal Penal de la Nacin para dictar la ampliacin de su
procesamiento, pues considero que se han colectado en la causa las
pruebas suficientes para estimar que se ha detectado otro incremento
patrimonial delictuoso constitutivo del enriquecimiento ilcito por
el cual se lo procesara a Jos Francisco Lpez el pasado 30 de junio
de 2016 y se ampliara su procesamiento el 1 de septiembre de 2016
y que dicho encartado ha participado activamente de su comisin.
En otras palabras, existe probabilidad positiva de la
existencia del hecho (la accin de haberse enriquecido de un modo
apreciable y que ello no resulte justificado objetivamente -
enriquecimiento ilcito-) y de la intervencin punible del imputado.
Por ello, al encontramos aqu ante una clara situacin de
predominio de los elementos incriminatorios de cargo, encontrndose
reunida la condicin objetiva de punibilidad que prev la figura y lo s
elementos objetivos y subjetivos del tipo penal en cuestin, es que se
dictar una ampliacin del auto de procesamiento dictado a fs.
5713/888 y 10119/465 respecto de Jos Francisco Lpez por
considerar que la conducta que l desarroll y que se puso a estudio
del Tribunal en el presente resolutorio, tambin se adeca al tipo
previsto y penado por el artculo 268 (2) del Cdigo Penal, por la
que deber seguir respondiendo en calidad de autor (arts. 45 del
Cdigo Penal de la Nacin, arts. 306 y cctes. del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin).
498
CFP 12441/2008
d. Otros partcipes
He de sealar desde un comienzo en este apartado que
para adquirir el departamento B del piso 13 del edificio sito en la
avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires y
su baulera correspondiente y, en definitiva, incrementar con ello su
patrimonio de manera sensible, sin que ello quede registrado en su
composicin patrimonial declarada ante la Oficina Anticorrupcin y
la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, Jos Francisco Lpez
cont con el aporte o cooperacin de Mara Amalia Daz, Carlos
Hugo Jos Gianni y Marcos Artemio Marconi.
Por ello, en lo que sigue, se analizar el accionar de cada
uno de ellos, en relacin al incremento patrimonial, desmedido e
injustificado detectado que cometi Jos Francisco Lpez, que resulta
ser adjudicable a los ingresos no declarados, pero presumiblemente
producidos durante el ejercicio del cargo de Secretario de Obras
Pblicas de la Nacin.
1. Carlos Hugo Jos Gianni y Marcos Artemio Marconi

La persona interpuesta
Al conceptualizar el delito de enriquecimiento ilcito, se
ha sealado que el tercer prrafo del art. 268 (2) prev que l a
persona interpuesta para disimular el enriquecimiento ser reprimida con
la misma pena que el autor del hecho.
As, se equipara la sancin de quien se constituy en
persona interpuesta vulgarmente conocida como testaferro o
prestanombre- con la del funcionario pblico enriquecido
ilcitamente.
La persona interpuesta, entonces simula ser la
protagonista de los negocios cualesquiera sean- que, en realidad y
en forma encubierta, son realizados por cuenta y orden del
funcionario enriquecido, quien no podra justificar tal actividad,
precisamente por la procedencia ilcita del dinero necesario para ello.
En caso bajo estudio se ha arribado a la conclusin, en
funcin a todo lo expuesto en el acpite IX a, a cuyos pormenores y
detalles me remito y doy por reproducidos aqu en honor a la
brevedad-, que la unidad funcional B del piso 13 del edificio sito
en la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos
Aires y su baulera correspondiente, le pertenecen en verdad desde
el ao 2010 a la actualidad a Jos Francisco Lpez y que el mismo se
ha servido -a raz del vnculo que posea con Carlos Hugo Jos
Gianni- de la firma Marketing y Eventos S.A., representada al
momento de su adquisicin por su Presidente, Carlos Hugo Jos
Gianni -como supuesta propietaria y locador, respectivamente-,
para disimular tal situacin.
Ello as, dado que el entonces Secretario de Obras
Pblicas no poda vlidamente justificar tal incremento en su
patrimonio, por cuanto el mismo no halla respaldo en sus ingresos
lcitos registrados por el ex funcionario, durante el perodo en el cual
ejerci la funcin pblica.
Adems de lo ya expuesto en el acpite IX-a, a cuyos
detalles me remito, se sintetizarn a continuacin los particulares
elementos que permiten inferir que Carlos Hugo Jos Gianni y
Marcos Artemio Marconi contribuyeron con su accionar, como
accionistas de Marketing y Eventos S.A., al engrosamiento y
disimulo del patrimonio ilcito de Jos Francisco Lpez.
500
CFP 12441/2008
As pues, se encuentra acreditado que con fecha 19 de

abril de 2010 el Sr. Carlos Hugo Jos Gianni y la Sra. Elena
Margarita Fesantieu suscribieron ante el Escribano autorizante
Marcelo Fabin Schillaci, notario titular del Registro Notarial 1393, la
escritura nmero 77 de venta de la propiedad otorgada en favor de
Concretamente, a fs. 12330/2 obra glosada la copia de
dicha escritura, de cuya lectura se desprende que la Sra. Elena
Margarita Fesantieu intervino por su propio derecho y que el Sr.
Carlos Hugo Jos Gianni, en cambio, lo hizo en nombre y
representacin de y en carcter de Presidente del Directorio de la
sociedad comercial Marketing y Eventos S.A., con sede social en la
calle Alicia Moreau de Justo nmero 1080 tercer piso Unidad Funcional
174 del Edificio Dock 7 de Capital Federal, CUIT nmero 30-71062748-3.-
En dicho acto, Carlos Hugo Jos Gianni ACREDIT[]:

La existencia de la sociedad, la representacin legal invocada y la
extensin de sus facultades cuya vigencia asegura con los siguientes
instrumentos, a saber: a) Con la primera copia de la escritura de
constitucin social de fecha 11 de diciembre de 2007 pasada ante m el
autorizante al folio 868 del Registro Notarial a mi cargo protocolo del ao
2007, inscrita en la Inspeccin General de Justicia el 28 de enero de 2008,
bajo el nmero 1593 del libro 38 Tomo de Sociedades por Acciones; b) Con
el Acta de Asamblea nmero uno de fecha 5 de febrero de 2008 pasada al
folio 2 del libro de Actas de Asambleas nmero uno rubricado el 12 de
agosto de 2008 bajo el nmero 66773-08 en la que se ratifica la designacin
de los Directores y c) Con el Acta de Asamblea nmero tres de fecha 14
de abril de 2010, pasada al folio 4 del libro de Actas nmero uno
antes relacionado especial para el otorgamiento de la presente
(cfr. fs. 12330/vta., resaltado agregado).
As, Elena Margarita Fesantieu por s y Carlos Hugo Jos
Gianni, con el carcter invocado, acordaron en formalizar el
siguiente contrato: PRIMERO: Elena Margarita Fesantieu VENDE a
MARKETING Y EVENTOS S.A. los siguientes inmuebles de su
DOS MIL TREINTA Y DOS y DOS MIL TREINTA Y SEIS, entre las de
Junn y Presidente Jos Evaristo Uriburu.- []
Las unidades que por este acto se enajenan constan de las
siguientes superficies: a) Unidad Funcional nmero 27: consta de una
superficie cubierta de 70,63 metros cuadrados; descubierta de 3,52 metros
cuadrados; balcn de 6,70 metros cuadrados, lo que hace una superficie
total para el piso y la unidad funcional de OCHENTA METROS
OCHENTA Y CINCO DECMETROS CUADRADOS y b) Unidad
Complementaria nmero XIV: consta de una superficie cubierta y total
para el piso y la unidad complementaria de TRES METROS NOVENTA Y
SEIS DECMETROS CUADRADOS. []
NOMENCLATURA CATASTRAL: Circunscripcin 19,
Seccin 11, Manzana 50, Parcela 4.- Partidas Inmobiliarias: Unidad
Funcional 27: 2.369.389 y Unidad Complementaria XIV: 2.369.350.- []
SEGUNDO: La venta se realiza por el precio total de CIENTO
CUATRO MIL QUINIENTOS DLARES ESTADOUNIDENSES, el cual
la parte vendedora los recibe ntegramente en este acto, de la parte
502
CFP 12441/2008
compradora y en billetes de dicha denominacin, a la que por dicho importe,

le otorga por la presente formal recibo.- []
QUINTO: Ambas partes manifiestan que por la presente
operacin no han suscripto boleto de compraventa (cfr. fs. 12330
vta./12331 vta.).
Como se desprende de la escritura, la representacin legal
invocada por Gianni para intervenir en dicho acto jurdico y, en
definitiva, la extensin de sus facultades, surgen, por un lado, de las
actas que dan cuenta que el mismo para dicho entonces revesta el
carcter de Presidente de Directorio de la firma. Por el otro, del acta
de asamblea nro. 3 de fecha 14 de abril de 2010.
Con relacin a esta ltima pieza mencionada, corresponde
sealar que obra en la documentacin reservada de la Secretara, una
copia del acta de Asamblea precedentemente referida y tambin una
copia del acta de Directorio que la precediera.
Especficamente, se cuenta en la instruccin con una copia
del ACTA DE DIRECTORIO que reza:
En la Ciudad de Buenos Aires, a los 12 de abril de 2010,
siendo las 12.00 horas, se rene en la sede social el director nico de
MARKETING Y EVENTOS S.A., que firma al pie, bajo su Presidencia
Carlos Hugo Jos Gianni. Abierta la sesin, toma la palabra el Sr.
Presidente quien manifiesta que el motivo de la presente reunin es
formalizar la CONVOCATORIA a Asamblea General Ordinaria de
accionistas de MARKETING Y EVENTOS S.A., para el da 14 de Abril
de 2010, a las 14.00 horas, en la sede social, a fin de tratar el siguiente
orden del da: 1) Designacin de accionistas para firmar el acta y 2)
ubicada con frente a la Avenida Las Heras nmero 2032/36, entre las
de Junn y Presidente Jos Evaristo Uriburu.- Se resuelve no realizar
las publicaciones de convocatoria por haber manifestado los accionistas que
sesionaran en carcter de asamblea unnime, conforme al artculo 237
ltimo prrafo de la Ley 19.550.- Luego de un intercambio de opiniones, se
aprueba la mocin por unanimidad.- Sin ms asuntos que tratar, se levanta
la sesin firmando los presentes de conformidad (cfr. documentacin
reservada en Secretara, subrayado agregado).
Dicha pieza se encuentra suscripta por Carlos Hugo Jos
Gianni y por Marcos Artemio Marconi.
Como ya se anticipara, obra en la documentacin
correspondiente a la presente instruccin, que se encuentra reservada
en Secretara, la copia del ACTA DE ASAMBLEA No. 3 a la que hace
referencia la escritura de compraventa de la propiedad en cuestin,
como aquel documento que lo faculta a Carlos Hugo Jos Gianni para
intervenir en dicho acto jurdico. Dicha pieza textualmente reza:
En la Ciudad de Buenos Aires a los 14 das del mes de abril
de 2010 siendo las 14 horas se constituye en la sede social sita en la calle
Alicia Moreau de Justo nmero 1080 tercer piso Unidad Funcional 174 del
Edificio Dock 7 de Capital Federal la Asamblea General Ordinaria unnime
de Accionistas de MARKETING Y EVENTOS S.A. a la que concurren
dos accionistas por s, quienes han depositado 20.000 acciones ordinarias
nominativas no endosables de valor $ 1 cada una que representan el 100%
del capital y votos constituyndose en carcter de unnime ajustndose al
Art. 237 de la Ley 19.550 todo lo cual consta en el libro de Depsito de
Acciones y Asistencia a Asambleas nmero 1. Toma la palabra el Sr. Carlos
Hugo Jos Gianni quien informa que encontrndose el qurum legal y
estatutario total, declara abierta la sesin informando se debe tratar el 1
punto del Orden del Da: 1) Designacin de accionistas para firmar el
acta. Toma la palabra el socio Marcos Artemio Marconi y manifiesta que la
504
CFP 12441/2008
misma sea firmada por todos los accionistas. Luego de una breve
deliberacin la propuesta es aprobada por unanimidad. Se pasa a considerar
el 2 punto del orden del Da que dice: 2) compra de la Unidad Funcional
27 y UC XIV integrante de la finca ubicada con frente a la Avenida
Las Heras nmero 2032/36 entre las de Junn y Presidente Jos
Evaristo Uriburu. Toma la palabra el Presidente Carlos Hugo Jos Gianni
y manifiesta que la misma es conveniente para la sociedad, motivo por el
cual propone comprar dicho inmueble en la suma de Dlares
Estadunidenses cientocuatro mil quinientos (U$S 104500.-).- Luego de un
intercambio de opiniones se aprueba la mocin por unanimidad,
resolvindose comprar el inmueble citado autorizando el acto y designando
al Seor Presidente a firmar los instrumentos privados necesarios y la
escritura traslativa de dominio a favor de la sociedad.- Siendo las 15 horas
y no habiendo ms asuntos que trata, se levanta la sesin. Firman al pie los
Accionistas presentes de conformidad (cfr. documentacin reservada
en Secretara, subrayado agregado). Tal acta se encuentra suscripta
por Marcos Artemio Marconi y por Carlos Hugo Jos Gianni.
Con ello, queda demostrado que la compra de la
propiedad por parte de la sociedad Marketing y Eventos SA. fue
decidida mediante la celebracin de una asamblea unnime en los
trminos prescriptos por el art. 237, in fine, de la Ley 19.550 segn
texto vigente al momento de los hechos-, en la cual los dos
accionistas que integran el 100 % del capital social decidieron
efectuar la adquisicin de marras.
Ello as, pues si bien en el estatuto social se han previsto
amplias facultades de administracin y disposicin para el
Directorio, lo cierto es que el Directorio de una sociedad no es sino el
rgano de administracin de la misma y, como tal, toma decisiones
que se encuentren vinculadas al cumplimiento del objeto social, a la
finalidad del ente y a la subsistencia y desarrollo de la empresa. El
Presidente del Directorio, por su parte, es quien ejerce la
representacin de la sociedad y la vincula con su accionar, dentro de
los lmites previstos en el art. 58 de la Ley de Sociedades Comerciales
nro. 19.550, artculo ste que prev que el administrador o
representante de la sociedad, la obliga a sta por todos los actos que
no sean notoriamente extraos al objeto social.
Ahora bien, en el caso en anlisis, hemos visto que el
objeto social de Marketing y Eventos S.A. no lo constituye la
realizacin de negocios inmobiliarios, sino que tiene por objeto
dedicarse por cuenta propia o de terceros o asociada a terceros, en el pas o
fuera de l, a las siguientes actividades: Planificacin, organizacin ,
produccin, y desarrollo de exposiciones, inauguraciones, lanzamientos de
productos, realizacin de espectculos, congresos, convenciones, ferias,
foros, shows, desfiles, eventos, todo tipo de espectculos pblicos, ya sean
stos teatrales, cinematogrficos, de televisin y manifestaciones artsticas
o profesionales en general, explotacin de estadios, y dems actos y
servicios destinados al conocimiento, publicidad, promocin, y difusin de
la imagen de productos o servicios empresarios e instituciones, sea
cmaras, corporaciones, empresas y dems personas jurdicas o fsicas y
cualquier otra agrupacin vinculada con la actividad empresaria o cultural
del pas o del extranjero. Produccin, creacin y elaboracin de campaas
de publicidad, como tambin cualquier otra actividad relacionada
directamente con la materia publicitaria como promocin de ventas (cfr.
constancias aportadas a la instruccin por la Inspeccin General de
Justicia glosadas a fs. 12633/58).
Siendo ese el objeto social y no resultando incluido dentro
del mismo la realizacin de negocios inmobiliarios, el Directorio de
la firma, de la cual Gianni era su Presidente y Marconi, su Director
506
CFP 12441/2008
Suplente, convocaron a asamblea ordinaria de accionistas para

decidir la adquisicin de la referida propiedad.
As fue, que ambos accionistas, luego, en asamblea de
accionistas unnime, en los trminos prescriptos por el art. 237, in
fine, de la Ley 19.550, tomaron la decisin, el 14 de abril de 2010, de
efectuar la adquisicin de marras e instruyeron al Presidente de la
empresa -Gianni- a firmar los instrumentos privados necesarios y la
escritura traslativa de dominio a favor de la sociedad, lo que
finalmente aconteci el 19/4/2010.
Suscripta que fue la escritura respectiva, entonces, por el
Presidente de la empresa Marketing y Eventos S.A., la misma qued
inscripta en el Registro de la Propiedad Inmueble bajo la matrcula
FRE 19-2589/27 y Comp XIV el da 27 de abril de 2010.
Con todo ello, registralmente la cuestin se encuentra
claramente diagramada, prolija y ordenada y, conforme surge de los
testimonios brindados en autos, es plenamente cierto que al acto de
la escritura de compra de la propiedad asisti Gianni en
representacin y como Presidente de la firma Marketing y Eventos S.A.
y suscribi dicho instrumento pblico (cfr. fs. 12322/3 y 12334/5).
Hasta aqu todo lo acontecido desde el punto de vista
registral, muestra a la firma Marketing y Eventos S.A. como titular
dominial de la propiedad desde el 19/4/2010.
Empero, el plexo probatorio reunido en las presentes
actuaciones ha contado con diversas constancias que han sido
detalladas muy pormenorizadamente en el acpite IX-a, a las que me
remito en un todo y que doy por reproducidas aqu y que
sucintamente se enunciarn infra, que han permitido demostrar que
quienes estuvieron detrs de la compra de la vivienda que el
19/4/2010 apareci adquiriendo la sociedad Marketing y Eventos
S.A., fueron, en rigor de verdad, Jos Francisco Lpez y su cnyuge.
As, en primer lugar, corresponde sealar que la
instruccin llevada adelante por este Tribunal permiti demostrar
que la venta de dicho departamento de parte de la anterior
propietaria -la Sra. Elena Margarita Fesantieu- en favor de la firma
Marketing y Eventos S.A. se produjo gracias a la intervencin que
en dicha enajenacin tuvo la Sra. Mara Amalia Daz, para que una
de sus hijas fuese a vivir all, una vez desocupado el inmueble por la
Sra. Fesantieu.
Ntese al respecto que, segn lo testimoniado en estos
facilitada por la intervencin que, en la venta en cuestin, tuvo Mara
Amalia Daz, quien ni bien tom conocimiento, a travs del
asegurarse la adquisicin de la unidad en las condiciones aqu
descriptas.
propiedad, pues quien se habra encargado de captar a un adquirente
formal de la propiedad, fue el matrimonio Lpez, aportando Mara
Amalia Daz a la vendedora sus datos.
508
CFP 12441/2008

la declaracin brindada en estos autos por el Corredor de la
Inmobiliaria Snchez Rival interviniente en la operacin (cfr. fs.
12361/2.).
imputa, debo decir que simplemente fui a ver el departamento. Sin embargo,
quiero dejar aclarado que dado el tiempo transcurrido y que no recuerdo
haber conocido a un tal Patricio, es posible que al indicarme Jos el
inters de Gianni por adquirir la propiedad, pudo haberme hecho
alguna referencia a esta persona, que resultara ser Patricio Martn
Ferreto, por lo que no puedo afirmar ni descartar categricamente
haberle mencionado a la propietaria Sra. Elena Margarita Fesantieu
que quien estaba interesado era un muchacho de nombre Patricio
que tena 35 aos (cfr. fs. 13132 vta., resaltado agregado).
a m respecta, bien pude haberle pedido a mi esposa que hiciera algun a
gestin con el portero o la duea del departamento para que consiguiera que
Gianni, o alguna persona por l designada, pudiera ingresar a ver la
vivienda (cfr. fs. 13378 vta.).
operacin de venta, el Sr. Patricio Ferreto quien la instruccin
determin que haba sido chofer de Carlos Gianni desde el ao 1999 y
para el ao 2008/2009 se desempeaba como una especie de gerente
general administrativo de la firma Turicentro Viajes S.A.,
perteneciente a Carlos Hugo Jos Gianni-, por expresas instrucciones
de Carlos Hugo Jos Gianni, fue a tomar vista de propiedad.
dicha inspeccin de la propiedad plante tambin serias sospechas
a la instruccin en torno a quin, en rigor de verdad, estaba
planeando adquirir el inmueble de marras.
propia vendedora, que Patricio Ferreto slo tom vista del living -
que es lo que se observa ni bien se ingresa a la propiedad desde su
510
CFP 12441/2008
puerta principal-, y no avanz siquiera para tomar vista ni de las

habitaciones ni del bao. Sobre la distribucin de los ambientes de la
unidad funcional en cuestin, corresponde confrontar las fotografas
obrantes a fs. 12777/9, 12795 y croquis de la propiedad glosado a fs.
12806.
Resulta llamativo a este respecto, que quien compra una
propiedad, cuyo valor en ese entonces era cercano a los cien mil
dlares, no dedique el tiempo mnimamente necesario siquiera para
verificar el estado y situacin de las todas instalaciones que posee el
inmueble, como era la baulera asignada, y ms extrao an se
presenta en este caso el hecho de que la compra del nico inmueble
que posee la sociedad comercial adquirente no haya sido objeto de
una completa inspeccin.
inspeccionarla en su totalidad llam lgicamente la atencin de este
Tribunal, pues la sociedad adquirente, con base en esa nica visita
al inmueble caracterizada por la ligereza y el desinters real,
realizada por un empleado a quien se le deleg tal tarea, decidi sin
ms y en forma inmediata la compra de la propiedad.
Del testimonio brindado en estos autos por Patricio
Ferreto se desprende que l se desempe como chofer de Gianni
desde el ao 1999 hasta el ao 2007, cuando empez a realizar tareas
administrativas en Turicentro Viajes S.A. hasta que en el ao
2008/2009 estaba a cargo de toda la gestin comercial de la empresa
como una especie de gerente general.
Al ser preguntado respecto de la adquisicin de la
propiedad en cuestin, explic: Eso, si mal no recuerdo, se realiz
con una inmobiliaria que estaba a la vuelta de dicho domicilio. Gianni me
dio plata para que vaya a dejar una sea que eran dos fajos, no recuerdo si
eran dlares o pesos, a esa inmobiliaria. Yo haba ido al departamento a
verlo previamente, le dej una tarjeta ma a la vendedora, y al da siguiente
o a la tarde de ese da, fui a llevar la sea a la inmobiliaria. [] yo le
manejaba muchos asuntos, pero en ciertas cuestiones, Gianni era muy
reservado, como sta. Simplemente fui a ver el departamento porque Gianni
me lo pidi, me dijo and a verlo cmo est. Volv, le dije que estaba
bien, me dijo que vaya a la inmobiliaria a dejar la sea. Llev, como dije,
los dos fajos que no recuerdo si eran pesos o dlares, y me dieron un recibo.
Para m eso era una sea, no un boleto. Yo no s para qu se compr ese
departamento y l nunca me hizo un comentario. Gianni no le contaba a
todos todo, sino que contaba selectivamente sus cosas. En este caso, me
mand a m a ver la casa, sin decirme nada. Yo no era de preguntar. Si l
me deca, yo hablaba con l, pero si l no me deca nada, yo no le
preguntaba. Era mi jefe (cfr. fs. 12567).
As fue que con esa inspeccin ligera y fugaz de la
propiedad, Carlos Hugo Jos Gianni, a las pocas horas, le dio
expresas instrucciones al Sr. Patricio Ferreto para que fuese a sear -
en calidad de comisionista- la operacin de compra de la propiedad
en cuestin a la inmobiliaria interviniente en la compraventa, y
llevara el dinero correspondiente a la reserva al departamento de la
Sra. Fesantieu (vendedora).
512
CFP 12441/2008

propiedad.
operacin.
abonado por la compraventa fue el precio de publicacin. Dijo,
concretamente, que [n]o hubo ningn tipo de negociacin en
relacin al precio. La propiedad yo la vend al precio que yo
estipul (cfr. fs. 12322).
publicacin, la compra ya haba sido decidida por quienes se
haban interesado en que la propiedad fuese adquirida aunque en
cabeza de un tercero- para que su hija fuese a vivir all: Mara
Amalia Daz y Jos Francisco Lpez.
Sobre este punto, debo referir que, pese a que tanto
Marconi como Gianni, indican que la compra era conveniente porque
el valor de compra se encontraba por debajo de los de plaza, lo cierto es
que ello no encuentra respaldo en el valor por el que fue escriturada
la compra (U$S 104.500) y su confronte con las tasaciones efectuadas
en autos, dado que la pericia de oficio arroj un valor de adquisicin
muy cercano al precio pagado, de U$S 110.000.
Por otra parte, se encuentra acreditado que el da de la
escritura, Elena Margarita Fesantieu y Carlos Hugo Jos Gianni, en
nombre y representacin de Marketing y Eventos S.A., acordaron
adems un comodato gratuito en favor de la primera, el cual venci
el 4/5/2010. Obra a fs. 12318/9 el contrato de comodato que
suscribi la enajenante y la nueva adquirente de la propiedad,
representada en el acto por su Presidente.
Marketing y Eventos S.A., hallan su anclaje tambin en la siguiente
Dicha ocupacin persisti hasta que en el mes de marzo
de 2011, se regulariz tal situacin firmando con Carlos Gianni, a
ttulo personal, un contrato de locacin respecto del inmueble.
Recordemos que la empresa en cuestin posee dos accionistas: Carlos
Hugo Jos Gianni (accionista mayoritario) y Marcos Artemio Marconi
(accionista minoritario) y que en dicho entonces Carlos Hugo Jos
Gianni era el Presidente del Directorio de la sociedad.
Tal ocupacin temprana de la propiedad, se encuentra
514
CFP 12441/2008

El encargado de edificio de la avenida Las Heras
Sra. Fesantieu vendi el departamento, fue a vivir all Mariana Souls
(cfr. fs. 12376).
julio de 2010 habitaba el inmueble sin contrato de locacin alguno,
y lo continu haciendo en tal carcter en forma ininterrumpida, hasta
con Carlos Gianni.
S.A.-, los recibos y facturas que fueron hallados en la firma
Marketing y Eventos S.A. y que en el acpite IX-a se consignaron de
modo cronolgico, los cuales dan cuenta de la ocupacin de Mariana
Souls en el departamento 13 B, con anterioridad a la firma del
contrato de locacin mes de julio de 2010- y abonando un canon por
dicha ocupacin de $ 2800.
Por ltimo, la ocupacin de Mariana Souls del inmueble
en el mes de julio de 2010, despus de que la Sra. Fesantieu
acorde a lo sealado por el encargado del edificio Rufino Mereles-
9580/vta.).
ao 2010.
En el acpite IX-a, este Tribunal ha efectuado un
pormenorizado anlisis del contrato de locacin suscripto, pues el
mismo presenta diversas caractersticas que, sin lugar a dudas,
abonan mayores elementos que alimentan an ms la sospecha
516
CFP 12441/2008
imperante en la instruccin respecto del verdadero titular de la

unidad funcional en cuestin.
Al respecto, se seal que el contrato original fue
secuestrado en la oficina de Jos Francisco Lpez y no en poder de la
inquilina o en poder de la firma locadora.
instruccin, dan cuenta que Mariana Gisel Souls no posea en su
Ntese ello de la documentacin aportada por Marco A.
Marconi en su declaracin indagatoria y como as tambin en la
documentacin aportada por Gianni en su presentacin de fs.
13062/72.
encontraba en la empresa propietaria y en consecuencia
locadora, y cuando Marconi lo aporta a la instruccin a fs.
12534/53 en cumplimiento con el compromiso asumido en el
allanamiento, no aporta sino una copia del contrato en cuestin.
Gianni a ttulo personal, sino la firma que l presida en ese entonces,
contratos Marzo de 2011- posea su sede social en la avenida Alicia
Moreau de Justo nmero 1080, piso 3, unidad funcional 174, Capital
Federal.
Recordemos al respecto que conforme surge de la
documentacin remitida a estos autos por la Inspeccin General de
Justicia, recin el 1/3/2012 el Directorio de Marketing y Eventos S.A.
resolvi aprobar el cambio de sede social a la actual que se encuentra
ubicada en la Avenida del Libertador nmero 602, piso 21,
departamento A, Ciudad Autnoma de Buenos Aires (cfr. fs.
renovacin.
Otra de las cuestiones a destacar del contrato de locacin
es que el mismo no contempla el uso de la baulera unidad
avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, pese a que la misma era
utilizada por Mariana Souls, lo cual puede ser fcilmente
confrontado del acta de allanamiento glosada a fs. 9001 y de las
vistas fotogrficas que dan cuenta de una baulera en uso, que lucen
agregadas a fs. 9002/3.
Hasta aqu, datos llamativos del contrato firmado el
1/3/2011, que se repiten textualmente en el segundo contrato
suscripto el 1/3/2013.
518
CFP 12441/2008
Pero lo que sin lugar a dudas viene a ser una llamada de

atencin importante en funcin del cuadro cargoso hasta aqu
reunido, es que tanto el primer contrato de fecha 1/3/2011 como su
renovacin de fecha 1/3/2013 prevn una clusula de opcin de
compra en favor de la parte locataria, que sin lugar a dudas escapa a
la lgica empresarial de quien adquiere una propiedad y pretende
generarle una renta a travs de su locacin.
Me estoy refiriendo a la clusula OCTAVA del contrato
que expresamente prev: 5.1. Venta del INMUEBLE. La
transferencia de dominio del INMUEBLE locado, por el LOCADOR (com o
propietario del mismo) obligar a ste a consignar sea en boletos, sea en
escrituras traslativas de dominio, que el INMUEBLE se encuentra afectado
por el presente contrato de alquiler a favor de la LOCATARIA, siendo
obligatorio para el LOCADOR y para el tercero adquirente, la cesin del
presente contrato, y el respeto de los plazos y condiciones aqu pactadas,
las que seguirn rigiendo entre la LOCATARIA y el eventual tercero
adquirente; todo ello, en virtud de lo dispuesto en el artculo 1498 del
Cdigo Civil. 5.2. Opcin de compra a favor del LOCATARIO. Dejan
constancia las partes y as lo acuerdan que en caso en que el LOCADOR
reciba una oferta de terceros por la compra del inmueble, la LOCATARIA
gozar de un derecho de preferencia, que implicar que si iguala la oferta y
condiciones de venta que el LOCADOR le comunique en forma fehaciente
haber recibido, tendr derecho a adquirirlo. En ese caso, el setenta por
ciento (70%) de los alquileres que hubiera abonado la LOCATARIA como
la adquisicin del inmueble (cfr. contrato de locacin incautado en la
oficina de Jos Francisco Lpez sita en Lavalle 1312, piso 5to. A,
reservado en Secretara, subrayado agregado).
y pese a haberla locado para que ella le genere una renta, si lograba
resiste mayor anlisis, y sin lugar a dudas, escapa a toda lgica
comercial.
A ese respecto, no puede dejarse de lado que, en la
mentalidad de cualquier inversor, la renta del riesgo asumido al
comprar y locar, debe compararse con la renta de esa inversin
colocada en el mercado financiero, nacional o internacional, con
rindes superiores a lo que representa un tercio de la locacin.
A ello, corresponde agregarle que la renta que en todo
caso le generara esta locacin a la empresa locadora, en caso de
venderse la propiedad ajustndose a esta clusula, se disminuye an
ms cuanto ms tiempo dure la locacin, pues a mayor tiempo de
locacin, un mayor valor tendr la locataria a cuenta de precio, y en
consecuencia, menor rentabilidad tendr la empresa propietaria por
este alquiler.
En este punto, corresponde rebatir los argumentos
defensistas introducidos por el Sr. Gianni y el Sr. Marconi que
indican que la morigeracin del canon locativo, en definitiva tendra
una incidencia inversa en el porcentaje fijado para un eventual
520
CFP 12441/2008
ejercicio de la opcin de compra, pues primeramente escapa a toda

lgica comercial alquilar un inmueble a un canon en promedio bajo,
si lo que se pretende es obtener una rentabilidad de una locacin, y
porque, en definitiva, siendo as el canon morigerado, segn los
dichos de Gianni y Marconi-, la rentabilidad por el alquiler se alza en
este caso y a contrario de lo manifestado por ellos, como un psimo
negocio, pues estando el alquiler a un valor por debajo -en algunos
perodos- de lo que establece el mercado, entonces la rentabilidad de
la locacin en caso de ejercerse esta opcin de compra, sera exigua
para la empresa.
Definitivamente lo que no cuadra la lgica empresarial
ms elemental es que un alquiler genere tan poca rentabilidad. Ello,
independientemente del rdito que luego puede obtenerse con la
venta de la propiedad. No es lgico que se posea una propiedad
alquilada por seis aos y que ello genere slo el 30% de rentabilidad,
si se ejerce la opcin de compra en aplicacin de la clusula octava
del contrato, cuando desde la lgica de cualquier inversor podra
generar el 100% de rentabilidad y luego venderla sacando un rdito
tambin.
Pero el anlisis de la clusula no culmina all, pues ni bien
se lee con atencin la transcripcin de la misma efectuada ut supra, se
advierte que dicha clusula resulta ser la clusula octava, pero su
texto indica como subclusulas los nmeros 5.1 y 5.2.
hasta aqu sucintamente detallado y que fue pormenorizadamente
descripto en el acpite IX-a, en funcin de la imputacin que pesa
sobre los encartados, pues, dichos nmeros 5.1 y 5.2, no son sino
exactamente los nmeros con los que se prevea una clusula
idntica en el contrato de locacin que vinculara a Jos Francisco
Lpez y Eduardo Ramn Gutirrez respecto de la propiedad sita en
Dique Lujn, partido de Tigre; locacin que por los argumentos
expuestos en la resolucin de fs. 10119-465, result ser simulada,
por cierto.
familia.
clusula quinta del contrato de Dique Lujn, partido de Tigre que,
como ya se anticipara, se comprob que era simulado- en este
contrato, aunque omitiendo corregir en ese copiar y pegar que la
subclusula 5.1 debi ser la clusula 8.1 en este contrato, y lo
mismo con relacin con la subclusula 5.2, que debi ser la
clusula 8.2.
522
CFP 12441/2008
En el acpite IX-a se efectu una transcripcin de ambas

clusulas de los distintos contratos. La lectura de las dos clusulas
adems demuestra que ambas son idnticas. Es decir que en ambos
contratos se advierte la intencin de Lpez de asegurarse la
tenencia a ttulo de propietario de los inmuebles con los que acord
un contrato de locacin ficto, para disimular dicha situacin.
Sobre ello, creo pertinente sealar nuevamente que tanto
Lpez en su descargo por escrito, como Marconi en su declaracin
indagatoria, afirman que pudo haber sido Lpez quien redact el
contrato de locacin suscripto, con lo cual, la existencia de esta
clusula en este contrato al igual que en el contrato de locacin de
Dique Lujn, ficto- demuestra, a las claras, que Lpez habra sido
quien digit toda la maniobra para disimular con este contrato, la
titularidad dominial que en los hechos el mismo posea respecto
de dicha propiedad.
Presidente de la firma Marketing y Eventos S.A., pues si la sociedad es
quien registralmente tiene a su nombre la propiedad, es ella la que
debi figurar como locadora en el contrato de locacin en cuestin.
Claramente el vnculo de Lpez era Gianni y no la empresa de la cual
l es accionista. Tambin ello explica el error en el domicilio de
Carlos Gianni al que se hizo referencia ut supra.
En este punto, y como si fuera poco todo lo hasta aqu
sealado, deviene necesario puntualizar, como otro indicio grave,
que ambos contratos, adems, resultaron ser contemporneos.
Esto es, que mientras el contrato de locacin de la
propiedad sita en Dique Lujn, partido de Tigre, fue suscripto el
10/2/2011 -con vigencia desde el 1/2/2011, el cual se renov el
10/2/2013 y el 30/1/2015 (cfr. fs. 5952/80)-, este contrato de locacin
respecto del depto. sito en el 13 B del edificio de la avenida Las
Heras 2032/2036, de esta ciudad, fue suscripto el 1/3/2011 y se renov
el 1/3/2013.
Es decir, que fueron suscriptos ambos contratos con una
clusula de opcin de compra idntica, con slo un mes de
diferencia.
Resulta propicio reiterar aqu, que ambos contratos de
locacin suscriptos para disimular la propiedad del matrimonio
Lpez de dichos inmuebles, se enmarcan en un contexto en el cual
Lpez ya estaba siendo investigado por este Tribunal a mi cargo,
justamente por la presunta comisin del delito de enriquecimiento
ilcito. Recordemos que la presente causa se inici en el ao 2008 y
para el ao 2010/2011 la investigacin patrimonial integral que se
haba dispuesto en estos obrados a su respecto, estaba en pleno
trmite. No resulta ilgico, pues, que ocultara estas propiedades bajo
el ala de la locacin, pues enmascaradas de esa forma, resultaran
de difcil deteccin por parte de la instruccin que se vena llevando
adelante en esta causa.
524
CFP 12441/2008
inicio mismo de esta causa, en 2008, no adquiri ms bienes

inmuebles. Y lo mismo cabe afirmar respecto de Mara Amalia Daz.
Se advierte de ello con extrema claridad, entonces, que ni
Jos Francisco Lpez ni Mara Amalia Daz ostentaron -al menos
registralmente- un incremento en sus bienes inmuebles, desde el
inicio de la presente causa. Empero, los hechos denotan otra versin
en los acontecimientos.
dueos de la propiedad sita en Belgrano 1018, Dique Lujn, partido
de Tigre. Ello pese a disimular tal situacin, valindose de
quedara registrada a su nombre en ninguna de sus declaraciones
circunstancias que se han descripto sucintamente hasta aqu y se
han analizado con mayor detalle en el acpite IX-a- y que se
que el mismo se vali de la firma Marketing y Eventos S.A.,
disimular tal situacin, garantizndose as el uso de la propiedad a
travs de su hija- mediante un contrato de locacin ficto, y para que,
en definitiva, ello no fuese advertido ni por los entes de contralor ni
por este Tribunal en la integral investigacin patrimonial que vena
llevando adelante en esta causa, desde el ao 2008.
En efecto, tal como se consignara en el acpite IX-a, los
recibos incautados en los diversos allanamientos practicados en la
firma Marketing y Eventos S.A., sumadas a las pruebas incorporadas
con el devenir de la instruccin, dan cuenta que durante el primer
ao de locacin Mariana Souls no abon en ningn mes de la
locacin los $ 3.100 mensuales que deba abonar por el alquiler del
inmueble, sino que abon $ 2.800 mensuales.
mensuales.
3.800 mensuales que deba pagar y en el cuarto perodo locado
tambin abon los $ 4.500 que deba abonar de acuerdo a lo
estipulado en el contrato de locacin, lo cierto es que Mariana Souls,
pese al vencimiento del contrato, continu habitando el departamento
526
CFP 12441/2008
en cuestin, sin que se hubiese firmado un nuevo contrato de

locacin, desde el 1/3/2015 hasta el 8/9/2016.
Por dicho perodo de 1 ao y 6 meses en el cual Mariana
Gisel Souls continu habitando en el inmueble sin suscribir un
nuevo contrato de locacin, continu pagando desde el mes 03/2015
hasta al menos el mes 06/2016 $ 4.500 mensuales, es decir lo mismo
que vena abonando desde el mes 03/2014 y, pese a lo referido por
Marconi en su declaracin indagatoria al ser preguntado por el valor
de la locacin en dicho perodo, en rigor de verdad, el valor de la
locacin no se actualiz por dicho perodo.
En este punto, deviene propicio remarcar que, de acuerdo
a la tasacin glosada a fs. 13391/5, la locacin de una propiedad de
las caractersticas de las que aqu se pesquisa, para el mes de marzo
del ao 2015 rondaba en los $ 7.285,44 mensuales y para el mes de
junio de 2016, los $ 10.108,19 mensuales, con lo cual el pago de un
canon locativo de $ 4.500 que sigui abonando Mariana Gisel
Souls por continuar habitando en la propiedad desde el 1/3/2015
hasta el mes de septiembre de 2016 es decir, 1 ao y 6 meses ms-,
sin contrato, se alza como un canon extremadamente reducido. A
ello debo agregar que de las constancias reunidas no se evidencian
pagos de Mariana Souls, durante los meses 7/2016 y 8/2016.
Lavalle 1312, 5to. piso, oficina A, de esta ciudad, es que a simple
cromatogrfico respecto de dichos contratos, cuyo resultado da
cuenta que para asentar las firmas y las aclaraciones de las mismas, en
todos los instrumentos analizados, se han utilizado tinta negra de una
misma calidad cromatogrfica; la misma circunstancia acontece para la
tinta azul violcea, respecto a que para asentar los distintos manuscritos en
todos los contratos, se ha utilizado una misma calidad cromatogrfica
(cfr. informe pericial nro. 66/2017 glosado a fs. 12743/7).
Ello, sumado a que slo se pudo hallar un ejemplar de los
contratos de locacin suscriptos, los que se encontraban en poder de
Lpez, permite inferir que ambos contratos pudieron haber sido
suscriptos, atento al resultado del estudio pericial efectuado, al
mismo tiempo. Ello as, pese a que no puede determinarse la
antigedad de la tinta, atento a la calidad de la misma (bolgrafos),
pues la calidad cromatogrfica es un dato a tener en consideracin
si se tiene en cuenta que habran pasado dos aos entre la firma de
uno y otro contrato y las tres firmas presentan la misma calidad
cromatogrfica en uno y otro, habiendo suscripto Mariana Souls y
Gianni con bolgrafo de color negro en ambos y el garante con
bolgrafo de color azul-violceo en ambos tambin.
La posibilidad de que los contratos se hubiesen firmado
nuevamente los dos juntos fue aseverada por el propio Marconi en su
declaracin indagatoria, entiendo yo, quizs para restarle fuerza al
resultado del estudio pericial cromatogrfico obrante en estas
actuaciones, pero tal argumento defensista se diluye con la misma
excusa dada para que ello hubiese acontecido, pues, en todo caso, si
en la firma locadora se extraviaron los contratos y se tuvieron que
528
CFP 12441/2008
firmar nuevamente, corresponde asumir que eso -de haberlos firmado

nuevamente- pudo haber ocurrido, a lo sumo, respecto de los
ejemplares que tena en su poder la empresa, pero no respecto de los
que tena Lpez en su propia oficina, nicos ejemplares con los que
cuenta la instruccin, atento al resultado negativo del allanamiento
dispuesto respecto de la firma Marketing y Eventos S.A. Suponer que
se extraviaron en la oficina de Lpez y en la empresa locadora es
una especulacin que no se respalda en la prueba documental
incautada, especficamente en la oficina que utilizaba Lpez antes de
su detencin.
Por otra parte, no puede dejar de considerarse aqu que la
adquisicin de este departamento por parte de una empresa que
intervino en la operacin gracias a la intermediacin que tuvo en el
hecho Mara Amalia Daz, se da en un contexto en el cual todo el
grupo familiar de Jos Francisco Lpez viva en el edificio sito en la
avenida Las Heras 2032/2036 de esta ciudad.
Es decir que la adquisicin de esta propiedad por parte
de Marketing y Eventos S.A. se presenta a los ojos de esta
instruccin y merced a la intermediacin que tuvo en la compra
Mara Amalia Daz, como una adquisicin efectuada con el nico
objeto de que la hija biolgica de Mara Amalia Daz y adoptiva de
Jos Francisco Lpez tambin viviese en el mismo edificio en el
cual viva el grupo familiar.
Es de destacar en este punto que esta instruccin ha
podido comprobar que el nico contrato de locacin que presenta
las caractersticas apuntadas que abonan la sospecha en torno a la
titularidad real en los hechos- de la propiedad, es el del
departamento 13 B, que habitaba Mariana Souls, puesto en el
resto de los contratos de locacin de las unidades funcionales del
edificio en cuestin que vinculan al grupo familiar de Lpez no se
prev nada atpico, siendo el contrato de locacin del departamento
situado en el piso 13 departamento B, el nico contrato que
cuenta con una clusula de opcin de compra en favor de la
inquilina que estipula que, en caso de ejercer la opcin, el setenta
por ciento (70%) de los alquileres que hubiese abonado por la
locacin, se tomaran a cuenta del precio por la adquisicin del
inmueble.
repara en que el objeto social de la empresa adquirente -Marketing
y Eventos S.A.- no lo constituye la realizacin de negocios
inmobiliarios, sino que tiene por objeto dedicarse por cuenta propia o
de terceros o asociada a terceros, en el pas o fuera de l, a las siguientes
actividades: Planificacin, organizacin, produccin, y desarrollo de
cinematogrficos, de televisin y manifestaciones artsticas o profesionales
en general, explotacin de estadios, y dems actos y servicios destinados al
conocimiento, publicidad, promocin, y difusin de la imagen de productos
o servicios empresarios e instituciones, sea cmaras, corporaciones,
empresas y dems personas jurdicas o fsicas y cualquier otra agrupacin
vinculada con la actividad empresaria o cultural del pas o del extranjero.
Produccin, creacin y elaboracin de campaas de publicidad, como
tambin cualquier otra actividad relacionada directamente con la materia
530
CFP 12441/2008
publicitaria como promocin de ventas (cfr. constancias aportadas a

12633/58).
cuestin por parte de la empresa si uno se percata en que la firma
alquila la oficina donde tiene radicada su sede social -Av. Del
Libertador 602, piso 21, departamento A, Ciudad Autnoma de
Buenos Aires- y que el departamento en cuestin sito en la avenida
Las Heras 2032/2036, 13 B, de esta ciudad- que adquiri en el ao
2010 y que inmediatamente fue ocupado por la hija biolgica de
Mara Amalia Daz y adoptiva de Jos Francisco Lpez Mariana
Gisel Souls-, a quien luego de dicha ocupacin, ya en el mes de
marzo de 2011 Carlos Hugo Jos Gianni se lo alquil, es el nico bien
inmueble que posee la empresa.
Resta sealar, que las distintas declaraciones brindadas
por los imputados en estos autos han permitido demostrar, que
exista un conocimiento previo, entre quienes se vincularon con
ciudad.
Pero, debo insistir que ese conocimiento previo entre
quienes se relacionaron con esta propiedad, concretamente entre
Carlos Hugo Jos Gianni y Jos Francisco Lpez, no slo surge de lo
manifestado por los propios imputados, sino que tambin emerge de
los testimonios de Oscar Victorio Saranzotti de fs. 9789/91 asistente
de Lpez quien refiri que Gianni concurri en varias oportunidades
al despacho de Lpez-, de Patricio Ferreto de fs. 12565/9 quien
expresamente seal [s]aba que Carlos se reuna con Jos y s
saba quin era Jos, el Secretario de Obras Pblicas. Pasaba alguna vez
que vena y me deca me voy a ver a Jos. Yo he llevado a Gianni al
Ministerio de Planificacin (cfr. fs. 12568 vta./9)- y de Eduardo
Antonio Perrone de fs. 10680/2 quien fue chofer de Lpez y refiri:
Lpez era amigo de Gianni, yo lo llev a la casa en varias
oportunidades, viva en el edificio que est en Libertador y Suipacha, en la
esquina de esta ciudad (cfr. fs. 10681 vta.)-.
previo entre Lpez y Gianni, debo poner de resalto aqu nuevamente
que el entrecruzamiento de llamadas presentado a fs. 11972/97
mediante informe evaluativo final CIJ00020529 efectuado por el
Cuerpo de Investigadores Judiciales de la Fiscala General de la
Ciudad Autnoma de Buenos Aires, fue harto demostrativo del
fluido intercambio telefnico que tenan entre s Jos Francisco
Lpez y Carlos Hugo Jos Gianni.
Recordemos primeramente que a raz de la declaracin
indagatoria brindada por Marcos Artemio Marconi, se pudo
determinar que Carlos Hugo Jos Gianni utiliza de la flota de
telfonos de Turicentro Viajes S.A., por lo menos, el abonado
1130637773.
Recordemos tambin que en estos autos se efectu un
cotejo de todas las lneas asignadas a la firma Turicentro Viajes S.A.
flota de 83 lneas de la empresa Nextel Argentina y flota de 20
abonados de la empresa Claro- con los equipos telefnicos
secuestrados oportunamente a Jos Francisco Lpez.
De dicho cotejo se pudo establecer que cinco abonados
fs. 11975 vta.).
532
CFP 12441/2008
Del grfico de entrecruzamiento obrante a fs. 11975 vta. se

observa que, particularmente, el abonado telefnico nro. 1130637773
que utiliza Gianni registra las siguientes llamadas en el perodo
comprendido entre el 10/01/2009 y el 21/11/2015: De Lpez a dicho
Tambin se observa que el abonado telefnico nro.
1152479595 de la flota de Turicentro Viajes S.A. registra las siguientes
llamadas en el perodo consignado precedentemente: De Lpez a ese
obtenidos en la pericia, del que se puede advertir a simple vista que
en el mes de enero del ao 2010, cuando la Sra. Fesantieu puso en
venta esta propiedad, entre el abonado 1130637773 utilizado por
Gianni y el abonado de Lpez, se registraron comunicaciones los
das: 11/1/2010 (1 llamada), 12/1/2010 (3 llamadas), 15/1/2010 (1),
16/1/2010 (1), 20/1/2010 (1), 29/1/2010 (3).
En el mes de febrero del ao 2010, por su parte, se
registraron llamadas entre el abonado 1130637773 y el abonado de
Lpez los das: 2/2/2010 (1), 3/2/2010 (1), 9/2/2010 (2), 12/2/2010
(1), 16/2/2010 (1), 18/2/2010 (1), 25/2/2010 (3), 27/2/2010 (1).
Tambin se observan llamadas en las siguientes fechas: 2/2/2010 y
4/2/2010 (3) entre el abonado 1152479595 de la flota de Turicentro
En el mes de marzo del ao 2010 se registraron llamadas
entre el abonado 1130637773 de Gianni y el abonado de Lpez los
das: 1/3/2010 (2), 2/3/2010 (3), 11/3/2010 (3), 15/3/2010 (1),
16/3/2010 (3), 18/3/2010 (1), 22/3/2010 (1). Tambin se observan
llamadas en las siguientes fechas 2/2/2010 (2), 11/03/2010 y
22/3/2010 entre el abonado 1152479595 de la flota de Turicentro
En el mes de abril del ao 2010, cuando se escritur la
compra de la propiedad sita en el piso 13 B del edificio sito en la
avenida Las Heras 2032/2036 de esta ciudad, se registraron llamadas
Lpez los das: 5/4/2010 (2), 7/4/2010 (1), 15/4/2010 (1), 20/4/2010
(1), 27/4/2010 (1), 29/4/2010 (6). Tambin hay llamadas en las
siguientes fechas 6/4/2010, 19/4/2010 y 29/4/2010 con el abonado
1152479595 de la flota de Turicentro Viajes S.A. Recordemos a ese
respecto que la escritura se firm el 19/4/2010 y hay llamadas entre
Gianni y Lpez y ste abonado de la flota de Turicentro Viajes S.A.
y Lpez los das previos y posteriores a la compra en cuestin.
Durante el mes de mayo del ao 2010 se visualizan
comunicaciones entre los abonados 1130637773 de Gianni y
1152479595 (en menor medida) con el abonado de Lpez, los das:
04/5/2010 (4), 5/5/2010, 7/5/2010, 10/5/2010 (3), 12/5/2010,
13/5/2010 (9), 18/5/2010, 19/5/2010 (8), 20/5/2010 (6), 26/5/2010
(7), 27/5/2010, 28/5/2010, 29/5/2010, 31/5/2010.
Durante el mes de junio del ao 2010 se visualizan
abonado de Lpez, los das: 1/6/2010, 2/6/2010, 3/6/2010,
4/6/2010, 8/6/2010, 14/6/2010, 24/6/2010, 25/6/2010, 26/6/2010,
27/6/2010.
Durante el mes de julio del ao 2010 se visualizan 14
abonado de Lpez.
Dichas llamadas persistieron en forma fluida, en
absolutamente todos los meses del ao 2010 y lo siguieron siendo
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durante todos los meses del ao 2011, durante todos los meses del
meses a excepcin de junio- del ao 2014 y durante todos los meses
del ao 2015 hasta el mes de noviembre inclusive-.
la declaracin testimonial de la Sra. Elena Fesantieu, vendedora de la
propiedad objeto de imputacin en los presentes obrados, cuando
seal: Aporto en este acto una copia de dicho contrato y del mismo se
desprende que quien me firm el comodato es Carlos Hugo Jos Gianni. El
da de la escritura, Patricio slo entreg el dinero, quien firm la escritura
fue esa otra persona, es decir, Carlos H. Gianni. Patricio slo firm la
reserva en la inmobiliaria. Yo me di cuenta que Gianni tena un vnculo
con Jos Lpez, porque ese mes que yo me qued, una noche, saqu a
pasear al perro, alrededor de la una de la maana y los vi a Lpez
con este hombre, Gianni, en la puerta. Ah me di cuenta que ellos se
conocan (cfr. fs. 12322 vta./3, resaltado agregado).
Con todo ello, doy por acreditado que no slo haba un
personal.
En este estadio debo referir que encuentro contradicciones
entre lo referido por Gianni y Marconi en sus declaraciones
indagatorias, por un lado, con lo reseado por Mara Amalia Daz y
con lo declarado por Lpez, por el otro, en sus descargos por escrito
presentados en este Tribunal.
Ello as, pues Gianni en su primer descargo por escrito- y
Marconi refieren que a partir de una sugerencia efectuada a Gianni a
travs de alguno de los miembros de la empresa que asistan a la
seora Mara Amalia Daz cuando concurra a las oficinas de Gianni
por temas relacionados con sus viajes, lleg la versin de la
existencia para la venta del inmueble que es objeto de controversia.
As, seal Gianni: Concretamente, se me indic que era una operacin
sumamente ventajosa considerando el precio de venta del inmueble y que,
por lo dems, la propia Daz ofreca alquilar el inmueble para un familiar,
que luego determinara se trataba de su hija (cfr. fs. 13066 vta.).
Ante ello, debo referir, en principio, que lo afirmado por
Gianni y Marconi no se condice con la prueba incorporada a la
instruccin, pues recordemos que este Tribunal dispuso en el mes de
enero del corriente ao, dos allanamientos respecto de la firma
Marketing y Eventos S.A., uno de los cuales tena por objeto proceder
al secuestro de toda la documentacin que vinculara a Jos Francisco
Lpez o a Mara Amalia Daz o a Lucila Amalia Corvaln de Daz, o a
Mariana Gisel Souls, o a Luciana Souls o a Araceli Anah Lpez
como clientes a ttulo personal de las firmas Marketing y Eventos S.A.
y Turicentro Viajes S.A.
llevado adelante en dicha firma, obrando a fs. 12514/5 el acta
original, de la que, en su parte pertinente, se desprende que se inici
una bsqueda en la firma ingresando los nombres de las personas
mencionadas en la orden en los sistemas informticos de la misma,
arrojando dicha bsqueda como resultado que en el perodo desde el
ao 2000 a 2017, Mara Amalia Daz registr vinculacin comercial
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CFP 12441/2008
con Turicentro Viajes S.A. en los meses 02/2011, 09/2014, 01/2015,

06/2015 y 12/2015 (cfr. fs. 12501/vta.). Es decir, con posterioridad a
la maniobra de compra que aqu se investiga.
documentacin incautada en dicho allanamiento, que fuera
recepcionada en este Tribunal. De dicha certificacin se advierte que
el sobre 3 secuestrado en el procedimiento de marras contiene la
siguiente documentacin inherente a la vinculacin comercial de
Mara Amalia Daz con la firma Turicentro Viajes S.A.:
Mara Amalia por el importe de $1,800.00, junto con Recibo X Nro.
001-00044834 de fecha 14/02/2011 expedido por Turicentro Viajes S.A.
por recepcin de Mara Amalia Daz del importe de $ 1,800.00.
Mara Amalia por el importe de $1,190.00, junto con Recibo X nro.
S.A. por recepcin de Mara Amalia Daz del importe de $1,190.00.
Mara Amalia por el importe de $750.01, junto con Recibo X nro.
S.A. por recepcin de Mara Amalia Daz del importe de $ 750.00.
Mara Amalia por el importe de $ 98,600.00 junto con Recibo X Nro.
S.A. por recepcin de Mara Amalia Daz del importe de $ 98,600.00.
9,990.00, recibo X Nro: 0001-00055192 de fecha 12/06/2015 expedido
por Turicentro Viajes S.A. por recepcin de Mara Amalia Daz del
importe Tarjeta MC 11,300.00; y recibo X nro. 0001.00055187 de fecha
11/06/2015 expedido por Turicentro Viajes S.A., por recepcin de
Mara Amalia Daz del importe de $ 2,700.00.
30,000.00, recibo X nro.: 0001-00056411 de fecha 20/11/2015 expedido
por Turicentro Viajes S.A. por recepcin de parte de Mara Amalia
Daz del importe dlares efectivo 1,690.00; y recibo X nro. 0001-
00056409 de fecha 20/11/2015 expedido por Turicentro Viajes S.A. por
recepcin de parte de Mara Amalia Daz del importe de $ 63,981.00.-
Ello, es por dems demostrativo de que lo afirmado por
Gianni y Marconi en cuanto a cmo tomaron conocimiento de esta
supuesta inversin de adquirir el inmueble y alquilrselo a un
familiar de Mara Amalia Daz-, no se respalda en las constancias
documentales antedichas.
Pero ello no es todo, pues lo referido por Gianni en su
primer descargo- y Marconi tampoco halla su correlato en el descargo
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CFP 12441/2008
brindado por Mara Amalia Daz, quien expresamente seal:

desconozco por completo cmo fue la operatoria de compraventa
del inmueble en cuestin y la posterior suscripcin del contrato que
realiz mi hija Mariana, dado que de todo eso se ocup Jos [] con la
nica persona [de la empresa de Gianni] que he tratado en espordicas
ocasiones y siempre vinculado a cuestiones tursticas o de viajes fue
Daniela Fiorentino. Jams habl del departamento de Av. Las Heras
con ninguna persona del entorno de Gianni como errneamente lo
consign en su descargo espontneo de fs. 13.062/13.072 (cfr. fs.
13132 vta./3, resaltado agregado).
Y tampoco se condice con lo declarado por Lpez en su
descargo escrito quien, al igual que su esposa, tambin seala que fue
l quien habl con Gianni acerca del departamento sito en el 13 B
del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad
(cfr. fs. 13374/9).
As, todas las circunstancias antedichas que rodaron la
adquisicin de la unidad funcional B del piso 13 del edificio sito en
la avenida Las Heras 2032/2036 de esta ciudad, la intermediacin que
tuvo en la operacin Mara Amalia Daz esposa de Jos Francisco
Lpez-, la inmediata y rauda adquisicin de la propiedad por parte
de la firma Marketing y Eventos S.A. cuando ello escapa a su objeto
social, la falta de negociacin en torno al precio de venta de la
propiedad, la inmediata ocupacin de la propiedad a mediados del
ao 2010 por parte de la hija biolgica de Mara Amalia Daz e hija
adoptiva de Jos Francisco Lpez, en cuanto se desocup el
departamento, sin siquiera haber suscripto contrato de locacin
alguno -lo que aconteci recin en el mes de marzo de 2011-, sumado
a que el contrato de locacin suscripto posee una clusula de opcin
de compra en favor de la locataria, idntica a la obrante en el
contrato de locacin de la casa que habitaba Jos Francisco Lpez en
Dique Lujn, partido de Tigre, que result ser simulado, a lo que se
agrega que todo el grupo familiar de Jos Francisco Lpez se
encontraba habitando distintos departamentos del edificio sito en la
avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires,
permiten inferir que Jos Francisco Lpez y Mara Amalia Daz
seran, en la realidad de los hechos, los propietarios de la vivienda
en cuestin, quienes se habran servido de la firma Marketing y
Eventos S.A., representada en dicho entonces por su Presidente,
Carlos Hugo Jos Gianni como supuesta propietaria y locador,
respectivamente-, para disimular tal situacin.
Siendo as las cosas, corresponde afirmar que en el caso
sub examine, quien figura como persona interpuesta registralmente
para disimular el enriquecimiento ilcito de Jos Francisco Lpez no
es sino la empresa Marketing y Eventos S.A. pues es dicha sociedad la
que aparece como adquirente -el 19/4/2010- de la propiedad que,
conforme se expusiera, se le atribuye en la realidad esto es, en los
hechos- a Lpez y que constituye el incremento apreciable e
injustificado en su patrimonio configurativo del delito de
enriquecimiento ilcito que aqu se le reprocha a dicho ex
funcionario.
Empero, atendiendo a su calidad de persona de existencia
ideal, el accionar de Marketing y Eventos S.A. en los hechos que aqu
se pesquisan, ser juzgada en definitiva, por imperio del principio
societas delinquere non potest, por el concreto accionar de las
personas que la han representado en la maniobra aqu pesquisada y
es respecto de ellas que se resolver la situacin procesal en estos
autos.
540
CFP 12441/2008
En este estadio debo dejar aclarado que encuentro que la

participacin -en los sucesos objeto de instruccin- de uno y otro
accionista de la sociedad Marketing y Eventos S.A., ha sido dismil y
amerita un tratamiento por separado, lo cual necesariamente
conllevar a una valoracin disgregada de sus conductas que habr
de merituarse en forma particular.
Situacin procesal de Carlos Hugo Jos Gianni

Bajo tales lineamientos, puesto a resolver, entonces, la
situacin procesal de Carlos Hugo Jos Gianni respecto de los hechos
por los que fuera indagado y de acuerdo al compendio probatorio
aqu reunido, corresponde afirmar que encuentro acreditado por
todos los argumentos expuestos hasta aqu, que el mismo, en su
carcter de accionista mayoritario de la firma Marketing y Eventos
S.A. titular del 90% del capital social-, fue quien, primeramente, y
atento al vnculo que se ha demostrado que posea con Jos Francisco
Lpez, dio instrucciones concretas a su empleado Patricio Ferreto
para que fuese a sear la operacin de compra de la propiedad.
En segundo trmino, fue Gianni tambin quien, como
Presidente de la firma Marketing y Eventos S.A., mediante Acta de
Directorio de fecha 12 de abril de 2010, formalizara la convocatoria a
asamblea general ordinaria de accionistas de dicha empresa, a fin de
tratar la compra de la propiedad motivo de imputacin.
Tambin fue Carlos Hugo Jos Gianni quien en el Acta de
Asamblea de accionistas celebrada el 14 de abril de 2010, puso a
consideracin de la misma la compra de la unidad funcional objeto de
reproche, postulando la adquisicin en cuestin por resultar a su
criterio conveniente para la empresa.
Asimismo, fue Carlos Hugo Jos Gianni quien
representara a la sociedad comercial en cuestin en la compra
perfeccionada mediante escritura nro. 77 celebrada el 19 de abril de
2010 ante el Escribano autorizante Marcelo Fabin Schillaci, notario
titular del Registro Notarial 1393.
Y conforme las probanzas aqu reunidas, fue quien,
adems, como Presidente de la sociedad y a raz del vnculo personal
que lo una con Jos Francisco Lpez, llev a cabo todas las
conductas necesarias para la ocupacin temprana de la propiedad por
parte de la hija de Lpez, inmediatamente despus de su
desocupacin por parte de la vendedora y por ocho meses sin
siquiera haber suscripto contrato de locacin alguno con ella.
En el mes de marzo de 2011 fue Gianni el que a ttulo
personal suscribiera un contrato de locacin con Mariana Souls
respecto de la propiedad que, en verdad, registralmente le
perteneca a Marketing y Eventos S.A. Y dicho contrato se renov en
los mismos trminos en el mes de marzo de 2013 en cabeza de Carlos
Hugo Jos Gianni, nuevamente a ttulo personal.
Con todo ello, doy por debidamente acreditado que
Carlos Hugo Jos Gianni efectu una cooperacin esencial en el
incremento patrimonial desmedido e injustificado que registrara
Jos Francisco Lpez con la adquisicin de la propiedad el
19/04/2010 y hasta la actualidad.
Ello, a sabiendas, por un lado, de que estaba prestando
el nombre de la empresa Marketing y Eventos S.A., de la cual posee
el 90% del capital social, hacindola figurar como adquirente de la
propiedad en cuestin el da 19/04/2010 y, por el otro, de que estaba
prestando su propio nombre en los meses de marzo de 2011 y 2013
542
CFP 12441/2008
cuando Gianni, aparece, a ttulo personal, como supuesto locador de

propiedad.
Definitivamente por el rol que ocup Carlos Hugo Jos
Gianni en el incremento patrimonial ilcito que aqu se le atribuye
a Jos Francisco Lpez que, en resumidas cuentas, se refiere, por un
lado, al accionar por l desplegado, primero como accionista
mayoritario (90%) y Presidente de la firma Marketing y Eventos S.A.
para que dicha firma actuase como persona interpuesta en la
operacin de compra de la propiedad; y, por el otro, como
prestanombres cuando apareci l por s como supuesto locador de la
vivienda en cuestin en los aos 2011 y 2013- contribuy, sin lugar a
dudas, de modo esencial al engrosamiento y disimulo del
incremento patrimonial de Jos Francisco Lpez que se consum el
19/4/2010 con la compra de la referida propiedad.
Siendo, entonces, su cooperacin de carcter esencial a ese
respecto, entiendo propicio recordar aqu que el Cdigo Penal no slo
pena al autor del ilcito, sino tambin a aquel que, sin tener el
dominio del hecho, coopere con el autor de un modo tal que sin esa
colaboracin el ilcito no se hubiera podido cometer.
Adems, como se dej establecido al principio de este
apartado, el art. 268 (2) del Cdigo Penal especficamente contempla
la figura del prestanombres, equiparando su sancin con la del
funcionario enriquecido ilcitamente.
La participacin es el aporte doloso a un injusto doloso
ajeno, hecho en la forma de instigacin o de complicidad. Expresado en
forma negativa, puede decirse que el partcipe es quien es alcanzado por
la pena sin ser autor. La propia expresin participacin nos est
indicando que nos hallamos ante un concepto referenciado, es decir, ante un
concepto que necesita de otro, porque participacin en s misma, no
expresa nada sin una referencia al en qu se participa. [] Este carcter
referencial o relativo (relacionado con algo, necesitado de algo) es lo que
confiere a la participacin su naturaleza accesoria (cfr. Zaffaroni,
Eugenio Ral: Manual de Derecho Penal. Parte General, 2 ed., Ediar,
Buenos Aires, 2006, pg. 624).
As, siendo la participacin criminal de naturaleza
accesoria en relacin con el hecho principal, resulta que el partcipe
no comete ningn delito autnomo ni independiente del que comete
el autor, que es su tipo de referencia.
Dado que la participacin lo es, entonces, en un injusto
doloso ajeno, la participacin requiere que el hecho principal, cuanto
menos, haya tenido comienzo de ejecucin y, desde un aspecto
subjetivo, la participacin adems precisa que el el agente conozca
los elementos del aspecto objetivo de la participacin y que acte con dolo
de participar en el hecho principal (cfr. DAlessio, ob. cit., Tomo I,
pg. 785).
El art. 45 tipifica la accin de prestar al autor o autores un
auxilio o cooperacin. El auxilio se refiere a los aportes anteriores o
prestados durante la ejecucin, pero sin que exista acuerdo previo con el
autor (es una contribucin espordica que da el cmplice motu proprio,
como quien para facilitar el hurto- deja abierta la puerta). El acto de
cooperacin implica realizar aportes acordados, anteriores o
simultneos (cfr. DAlessio, ob. cit., pg. 787).
As, de la redaccin del art. 45 del ordenamiento
sustantivo se desprende que el llamado cmplice primario o
cooperador necesario es quien presta una ayuda a los autores sin la
cual el hecho no habra podido cometerse, de lo que se deriva que
544
CFP 12441/2008
para ser cmplice primario, es preciso prestar una ayuda

imprescindible, sin ser el autor.
La distincin entre participacin criminal primaria,
prevista en el art. 45 del Cdigo Penal, y secundaria, estipulada en el
art. 46 del Cdigo sustantivo, radica entonces en que el cmplice
primario, sin tener el dominio del hecho, realiza un aporte
imprescindible, mientras que el cmplice secundario no efecta sino
un aporte prescindible, esto es, no indispensable.
Segn cierta doctrina, el carcter de cmplice primario
depende del aspecto objetivo del aporte brindado (aquel sin el cual el hecho
no habra podido perpetrarse); y para determinar la entidad del mismo debe
recurrirse a un procedimiento hipottico de eliminacin de la colaboracin
brindada y verificar si la misma era o no indispensable para la ejecucin del
hecho, juicio ste que deber basarse en la posibilidad que el autor en
concreto- tena de ejecutar el suceso sin ella.
Para Nez lo relevante es el valor del aporte por su eficacia,
que ser tal cuando la supresin de aqul se traduzca en una variacin en
la ejecucin del hecho. La jurisprudencia ha dicho en este sentido que la
diferencia en los distintos grados de complicidad debe decidirse
segn las posibilidades que el autor tena en el momento concreto
para lograr la ejecucin del delito prescindiendo de la colaboracin
ajena; y que al definir la complicidad primaria, el art. 45 del Cd.
Penal emplea un procedimiento hipottico de eliminacin para
distinguir aqulla de la secundaria, y que estriba en constatar si el
evento en concreto se hubiera consumado suprimiendo la
contribucin del partcipe. En consecuencia, si el accionar del
procesado no fue indispensable para que los hechos bajo juzgamiento
se desarrollaran como en concreto acontecieron, su conducta
encuadra en las previsiones del art. 46 del citado cuerpo legal
(cfr. DAlessio, ob. cit., pg. 788/9).
Siendo as, un anlisis particularizado de los conceptos
hasta aqu esbozados al caso bajo estudio, permite concluir en
atencin al plexo probatorio aqu reunido que Carlos Hugo Jos
Gianni ha prestado a Jos Francisco Lpez una cooperacin
imprescindible en los trminos de complicidad, lo cual lo coloca, sin
ms, como partcipe necesario, en los especficos lineamientos
previstos en el art. 45 de Cdigo Penal, del delito de enriquecimiento
ilcito en el que incurriera Jos Francisco Lpez, durante el perodo
en el cual se desempe como Secretario de Obras Pblicas de la
Nacin.
Por ello, atendiendo a la participacin que le cupo en los
hechos a dicho imputado y especialmente a que con su aporte
contribuy, en definitiva, de modo esencial al engrosamiento y
disimulo del enriquecimiento ilcito de Lpez, es que, a la luz de las
constancias incorporadas a la causa y con el grado de probabilidad
que exige la etapa procesal que se transita aqu, se dispondr el
procesamiento de Carlos Hugo Jos Gianni, en los trminos del art.
306 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, por considerarlo,
entonces, prima facie partcipe primario del delito de
enriquecimiento ilcito de Jos Francisco Lpez (art. 45, 268 (2) del
Cdigo Penal, 306 y cctes. del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
Situacin procesal de Marcos Artemio Marconi

Ahora bien, ya se expuso ut supra que este Magistrado
entiende que la participacin que le cupo en los hechos a Carlos
Gianni dista de aquella que corresponde asignarle a Marcos Artemio
Marconi. Resta analizar en el presente apartado, entonces, la
546
CFP 12441/2008
situacin procesal de este ltimo -Marcos Artemio Marconi- en los

hechos objeto de pesquisa en autos y por los cuales fuera indagado.
Para ello, hay que recordar primeramente que el rgano
de gobierno de la sociedad Marketing y Eventos S.A. decidi la compra
del inmueble objeto de incremento patrimonial ilcito e injustificado
que aqu se le reprocha a Lpez, en una asamblea general ordinaria
de accionistas que se ha celebrado bajo el tipo de asamblea
unnime regulada en el art. 237 in fine de la Ley de Sociedades
Comerciales nro. 19.550.
En dicho acto asambleario tanto Gianni como Marconi,
integrantes del 100% del capital social, decidieron por unanimidad la
compra del inmueble en cuestin, en estricto apego a lo normado en
el artculo precedentemente mencionado.
Con ello, es claro que Marconi tambin efectu un aporte
para que con la adquisicin del inmueble en cuestin en cabeza de la
sociedad Marketing y Eventos S.A., de la cual l tambin es accionista,
se disimulara el incremento patrimonial que dicha compra importaba
en el patrimonio del entonces Secretario de Obras Pblicas de la
Nacin.
De su declaracin indagatoria surge que Marconi estaba
plenamente al tanto de la maniobra implicada en la compra y
tambin, pese a ser Director Suplente, reconoci que saba
perfectamente los trminos de la locacin que suscribira Gianni
respecto del bien que registraba la sociedad, pues qued claro que,
como abogado de Gianni, fue tambin quien revis el contrato de
locacin que luego suscribira Gianni con Souls respecto de la
vivienda de marras y fue quien lo asesorara respecto de dicho
contrato.
Es evidente que, con ello, se puede dar por comprobada la
participacin dolosa de Marconi en el injusto doloso de Lpez
enriquecimiento ilcito-.
Ahora bien, puesto a sopesar adecuadamente la naturaleza
del aporte atribuible a Marconi, encuentro como ya lo adelantara-
que el mismo no reviste, a juicio de este Magistrado, de la misma
entidad que la cooperacin que se le atribuy precedentemente a
Ello as, pues entiendo que el compendio probatorio aqu
reunido demuestra a las claras que quien articul toda la
colaboracin y disimulo respecto del incremento patrimonial
injustificado y desmedido de Lpez, fue Carlos Gianni, pues fue l no
slo quien tena un conocimiento, vnculo y trato fluido con el ex
funcionario, sino tambin que fue l quien acord la cooperacin con
este ltimo y quien, para ello, en definitiva postulara la compra en
cuestin, en la sociedad comercial de la cual posee el 90% del capital
social.
Frente a ello, la cooperacin que ha prestado Marconi al
injusto doloso de Lpez, se vislumbra, dada su tenencia accionaria en
la empresa Marketing y Eventos S.A. slo el 10% del capital social-,
como una cooperacin que no reviste de la calidad de esencial o
imprescindible para la concrecin del resultado lesivo.
Dicho de otro modo, pese a que s se vislumbra en su
accionar una cooperacin dolosa reprochable, entiendo que no se
trat en trminos jurdico penales, de una cooperacin necesaria para
la comisin del hecho criminoso objeto de imputacin.
Para arribar a dicho parecer, tengo en cuenta,
primeramente, que la decisin de comprar el inmueble de la avenida
Las Heras 2032/2036, piso 13, departamento B, Ciudad Autnoma
548
CFP 12441/2008
de Buenos Aires, tal como ya se expusiera, fue tomada por asamblea

de accionistas del tipo unnime.
Recordemos que la asamblea es la reunin de los
accionistas convocada y celebrada de acuerdo a la ley y los estatutos
para considerar y resolver sobre los asuntos indicados en la
convocatoria.
As, la asamblea de accionistas no es sino el rgano de
gobierno de la sociedad, lo cual implica que no es asamblea
cualquier reunin de accionistas, sino aquella que es convocada y celebrada
conforme a la ley y los estatutos con todas las formalidades legales y cuyas
decisiones, obtenidas a travs del rgimen de mayoras, son
obligatorias para todos los integrantes de la sociedad, atribuyndose a sta
las consecuencias y efectos que se deriven de tales acuerdos (cfr.
Nissen, Ricardo A.: Curso de Derecho Societario. 1 ed., 3 reimp., Ad-
Hoc, Buenos Aires, 2003, pg. 437, resaltado agregado).
En la Ley nro. 19.550 denominada al momento de la
vigencia de los hechos aqu pesquisados Ley de Sociedades
Comerciales hoy reformada y llamada Ley General de
Sociedades- se prevn dos clases de asambleas de accionistas en
funcin de los temas que se consideran en cada una de ellas. Por un
lado, las asambleas ordinarias y, por el otro, las extraordinarias.
Las asambleas ordinarias tratan los temas consignados en el
art. 234 de dicha legislacin, esto es: 1) Balance general, estado de los
resultados, distribucin de ganancias, memoria e informe del sndico
y toda otra medida relativa a la gestin de la sociedad que le competa
resolver conforme a la ley y el estatuto o que sometan a su decisin el
directorio, el consejo de vigilancia o los sndicos; 2) Designacin y
remocin de directores y sndicos miembros del consejo de vigilancia
y fijacin de su retribucin; 3) Responsabilidad de los directores y
sndicos y miembros del consejo de vigilancia; 4) Aumentos del
capital conforme al artculo 188.
La asamblea extraordinaria, por su parte, delibera sobre los
temas consignados en el art. 235 de la Ley de Sociedades
Comerciales, esto es: todos los asuntos que no sean de competencia
de la asamblea ordinaria, la modificacin del estatuto y en especial:
1) Aumento de capital, salvo el supuesto del artculo 188. Slo podr
delegar en el directorio la poca de la emisin, forma y condiciones
de pago; 2) Reduccin y reintegro del capital; 3) Rescate, reembolso y
amortizacin de acciones; 4) Fusin, transformacin y disolucin de
la sociedad; nombramiento, remocin y retribucin de los
liquidadores; escisin; consideracin de las cuentas y de los dems
asuntos relacionados con la gestin de stos en la liquidacin social,
que deban ser objeto de resolucin aprobatoria de carcter definitivo;
5) Limitacin o suspensin del derecho de preferencia en la
suscripcin de nuevas acciones conforme al artculo 197; 6) Emisin
de debentures y su conversin en acciones; 7) Emisin de bonos.
En el artculo 236 de dicha legislacin se prev que las
asambleas ordinarias o extraordinarias en una sociedad annima
deben ser convocadas por el Directorio o el Sndico- en los casos
previstos por la ley o cuando cualquiera de ellos lo juzgue necesario
o cuando sean requeridas por accionistas que representen por lo
menos el 5% del capital social, si los estatutos no fijaren una
representacin menor.
El artculo 237, por su lado, consigna las formalidades
con las que debe efectuarse la convocatoria de asambleas,
establecindose que deben publicarse edictos en el Boletn Oficial y
550
CFP 12441/2008
en un diario de amplia circulacin de la Repblica cuando se trate de

sociedades annimas incluidas en el art. 299.
Se establece especficamente que la publicacin del orden
del da debe efectuarse por cinco das, con diez das de anticipacin a
la celebracin de la asamblea y no ms de treinta, cuando se tratare
de asamblea en primera convocatoria y por tres das, con ocho de
anticipacin como mnimo, cuando se tratare de asamblea en segunda
convocatoria, la cual deber celebrarse dentro de los treinta das de
fracasado el acto asambleario en primera convocatoria, debiendo
tenerse presente que, siempre y cuando el estatuto lo autorice
expresamente, y si la asamblea fuere citada para el mismo da, la
celebracin del acto en segunda convocatoria deber hacerse con un
intervalo no inferior a una hora de fijada para la primera, posibilidad
que se encuentra limitada para las sociedades que hacen oferta
pblica de sus acciones, en las que la convocatoria simultnea queda
reservada para las asambleas ordinarias.
La necesidad de publicacin de edictos de convocatoria ha
sido objeto de justas crticas por parte de la doctrina, pues tal requisito
slo se justifica en las sociedades que cotizan en bolsa pues nada autoriza
semejante dispendio cuando se trata de sociedades annimas cerradas o de
familia, que constituyen la gran mayora de las sociedades de este tipo que
funcionan en nuestro medio, y en las cuales resulta suficiente la
comunicacin personal fehaciente al domicilio constituido por los
accionistas en la sociedad (cfr. Nissen, ob. cit., pg. 441).
El artculo en cuestin -237-, adems, expresamente prev,
en su parte final, el supuesto de asambleas unnimes, consignando:
Asamblea unnime. La asamblea podr celebrarse sin publicacin de la
convocatoria cuando se renan accionistas que representen la totalidad del
capital social y las decisiones que se adopten por unanimidad de las
acciones con derecho a voto.
As, [a] travs del prr. ltimo del art. 237 la ley ha
tomado partido en una cuestin debatida durante la vigencia del Cdigo de
Comercio, eximiendo de la obligacin de publicar la convocatoria a los
supuestos de asamblea unnime, es decir, cuando se renan accionistas
que representan la totalidad del capital social no slo los titulares de
acciones con derecho a voto, sino tambin de aquellos que pueden asistir sin
voto pero con voz; ver art. 217- y las decisiones se adopten por unanimidad
de las acciones con derecho a voto. Parte de la doctrina entiende que la
eximicin alcanza slo a la publicidad pero no a la convocatoria,
distincin que parece puramente acadmica debido a las caractersticas de
este acto (la unanimidad) que permitira, incluso, introducir cuestiones no
previstas originariamente (ver, asimismo, art. 246, inc. 1) (cfr.
Zunino, Jorge Osvaldo: Rgimen de Sociedades Comerciales. Ley 19.550,
Revisado, ordenado y comentado, 16 edicin actualizada y ampliada,
Ed. Astrea, Buenos Aires, 1999, pg. 225).
La doctrina ha remarcado que [p]ese a que pueden
esgrimirse varias crticas respecto de la redaccin y de algunas
imprecisiones del legislador, cabe sealar que la ubicacin metodolgica del
precepto es adecuada. En este sentido, el artculo 237 de la LSC es el
precepto encargado de regular la cuestin de la convocatoria a las
asambleas y la ubicacin de la asamblea unnime al final del
artculo es razonable y en cierto modo- integra y completa el
sistema de la convocacin a asamblea (cfr. Molina Sandoval,
Carlos: Requisitos de las asambleas unnimes en la Sociedad Annima,
Doctrina Societaria y Concursal Errepar (DSCE) T XIX, Marzo, 2007,
pg. 1, resaltado agregado).
552
CFP 12441/2008
Segn la normativa citada, las asambleas denominadas

unnimes no son sino aquellas asambleas ordinarias o
extraordinarias, que simplemente no son convocadas por medio de la
publicacin de edictos y, segn el texto legal, a las cuales deben
comparecer todos los accionistas, resolviendo por unanimidad cada
uno de los puntos del orden del da.
Ellas, son de muy frecuente celebracin en las sociedades
cerradas o de familia (cfr. Nissen, ob. cit., pg. 439) y la razn
justificante de esta modalidad asamblearia radica en la practicidad y
agilidad en la toma de decisiones sociales (por los accionistas), pero
tambin la economa de costos (ya que se evitan las publicaciones edictales
que pueden llegar a tener un costo significativo). [] En trminos
prcticos, permite la agilizacin en el procedimiento asambleario siempre
que todos los socios estn de acuerdo (cfr. Molina Sandoval, ob. cit.,
pg. 2).
As, la norma en cuestin tiene por objeto permitir la
celebracin de una asamblea sin necesidad de cumplirse con la publicacin
de su convocatoria, siempre y cuando se garantice el efectivo conocimiento
de sta por parte de los accionistas que representan el total del capital
social, lo que se obtiene con la presencia de todos stos en el acto
asambleario (cfr. Duprat, Diego: Asambleas Unnimes, LL 26-4-2007,
p.1).
Es que la vida societaria y fundamentalmente la dinmica
de los negocios imponen agilidad y economa en la forma de llevarlos a
cabo. ste ha sido el criterio que ha signado muchas de las pautas
normativas que fueron naciendo de la prctica comercial. Las asambleas
unnimes no fueron la excepcin. [] La mayor parte de los negocios que
realizan las sociedades (sobre todo, las sociedades annimas cerradas) se
instrumenta mediante asambleas unnimes en las que la discusin y
deliberacin se hace en forma privada, plasmando simplemente el acuerdo
arribado por los accionistas (cfr. Molina Sandoval, ob. cit. pg. 1).
Ahora bien, dejando a un costado por un momento en la
exposicin que aqu se realiza la regulacin especfica que se ha
previsto para el tipo de asamblea del tipo unnime, hay que
enfatizar que la ley societaria, establece muy pormenorizadamente el
qurum nmero mnimo de accionistas requerido para sesionar- y las
mayoras con las que deben ser adoptadas las decisiones en una
sociedad annima.
As, en el art. 243 se consigna el qurum y la mayora con
la que deben ser tomadas las decisiones de las asambleas ordinarias y
el art. 244 hace lo propio respecto de las asambleas extraordinarias.
Ello as, pues las asambleas slo pueden vlidamente
sesionar si se rene el qurum previsto en la legislacin y los
estatutos sociales. El legislador ha intentado favorecer la celebracin
de las asambleas de accionistas y ha previsto la posibilidad de que el
qurum pueda ser reducido en segunda convocatoria.
Ahora bien, reunido el qurum necesario segn sea el
caso, las decisiones o acuerdos asamblearios, para ser vlidos, deben
reunir las mayoras previstas legalmente, que es idntico para la
celebracin tanto en asambleas ordinarias como extraordinarias, en
primera o en segunda convocatoria: Mayora absoluta de los votos
presentes que pueden emitirse en la respectiva decisin, salvo
exigencia mayor del estatuto.
Ello es as siempre, salvo el caso previsto en el art. 244 in
fine, llamados supuestos especiales, en donde la mayora se adopta
de una manera diferente, requirindose el voto favorable de la
mayora de acciones con derecho a voto, sin aplicarse la pluralidad
554
CFP 12441/2008
de votos, computndose el voto de los titulares de acciones

preferidas sin derecho a voto y en el supuesto de las acciones de voto
plural, slo un voto por accin. Son los casos de transformacin,
prrroga, reconduccin, disolucin anticipada de la sociedad,
transferencia del domicilio al extranjero, cambio fundamental del
objeto, etctera.
Es decir que en la Ley de Sociedades Comerciales nro.
19.550, se ha establecido un rgimen de mayoras para la toma de
decisiones asamblearias. En principio, la ley excluye la
unanimidad para la adopcin de acuerdos asamblearios. sta slo se
requiere para el caso de reconduccin de la sociedad si es decidida luego de
inscripta la designacin del liquidador en el Registro Pblico de Comercio
(art. 95 de la ley 19.550), exigencia que puede calificarse de asistemtica en
nuestro ordenamiento societario (cfr. Nissen, ob. cit. pg. 444).
Siendo el rgimen de mayoras lo que impone la ley
societaria, la estipulacin de unanimidad prevista cuando la
asamblea es convocada bajo la forma de asamblea unnime, en los
trminos del art. 237 in fine, para evitar las rigurosas formalidades de
publicacin que prev la ley para la convocatoria de asambleas
cuando estn presentes todos los accionistas que conforman el capital
social, ha sido objeto de crticas por parte de la doctrina sealando
que en ese supuesto: la exigencia de la unanimidad en la adopcin
de la correspondiente decisin asamblearia parece un requisito
innecesario: basta a nuestro juicio la presencia de todos los
accionistas para evitar la publicidad legal prevista por el art. 237 de
la ley 19.550 y a partir de all nada justifica apartarse del rgimen
ordinario de mayoras previsto por los arts. 243 y 244 del citado
ordenamiento legal (cfr. Nissen, ob. cit., pg. 439).
Tambin se ha dicho: Cabe referir que la doctrina
societaria entiende adecuado circunscribir el concepto de
unanimidad a la presencia de los accionistas en las asambleas y
no estrictamente al sentido del voto que se adopta (cfr.
Perciavalle, Marcelo L.: Ley General de Sociedades Comentada, 2
edicin ampliada y actualizada, Ed. Erreius, Buenos Aires, 2015, pg.
418).
Y se ha remarcado: Hasta aqu pareciera que la solucin
de la ley es eficiente: si estn todos, se celebra la asamblea, lo que implica
que aceptan someterse al tratamiento del orden del da de la convocatoria.
Pero, Por qu el legislador agreg un segundo requisito (adems del
qurum total), consistente en que las decisiones que tome la asamblea lo
sean por unanimidad de votos, alterando, as, la regla general de l a
mayora? [] La sustitucin de la regla de la mayora por la de la
unanimidad cuando ya se encuentran reunidos la totalidad de los
accionistas y se tiene por conocida la convocatoria (orden del da incluido)-
deviene innecesaria [] En definitiva, no encontramos argumentos que
justifiquen el apartamiento de la regla de la mayora, aun en la
asamblea unnime (art. 237 in fine, LSC) (cfr. Duprat, Diego, ob.
cit., resaltado agregado).
Por su parte, en la jurisprudencia se ha considerado que
[n]o puede considerarse que, en el caso, la abstencin del accionista
minoritario respecto de las designaciones del Directorio resulte bice a la
reunin formal de los requisitos previstos por el art. 237 in fine de la ley,
pues ese voto slo fue declinado por referirse a su propio nombramiento, y
no como un pronunciamiento negativo al mismo, ya que tal decisin fue
incuestionada por el abstenido que acept su designacin y que, sea en sede
administrativa como en sede judicial, despleg una actividad orientada a
mantener la validez y oponibilidad del acto frente a terceros.
556
CFP 12441/2008
2. Dado que, en el caso, la abstencin del accionista

minoritario respecto de las designaciones del directorio slo se debi a
expresadas razones de elegancia -por referirse a su propio nombramiento-, y
visto que el abstenido ha defendido, extensa y vehementemente, mediante
nutridas presentaciones judiciales y administrativas, la legalidad y
legitimidad de dicho acto, cabe concluir que la posicin de la Inspeccin
General de Justicia de rechazar la inscripcin del acta respectiva, con base
en el incumplimiento de la unanimidad en los trminos del art. 237 in
fine de la ley, comporta un rigorismo formal exacerbado, que exorbita
lo establecido por la Ley para racionalmente estimar que una
asamblea pueda ser considerada unnime y veda el sentido mismo d e
dicha norma: cual es el permitir a las sociedades "cerradas" un ms
fcil funcionamiento.
3. Resulta adecuado circunscribir el concepto de
"unanimidad" del art. 237 in fine de la ley a la presencia de los
accionistas en las asambleas y no estrictamente al sentido del voto
que se adopta, en particular cuando el abstenido -tal como acontece
en autos- acepta la validez de la resolucin (cfr. CNCom, Sala D,
in re: Inspeccin General de Justicia c/ BMW de Argentina S.A., rta.:
27/04/06, ED 07/20/06, F 54154, resaltado y subrayado agregado).
Siendo as las cosas, resulta que la convocatoria de
asamblea unnime se prev en la ley societaria especficamente
para facilitar la toma de decisiones en las sociedades cerradas o de
familia. De ah su ubicacin normativa dentro del artculo que trata
las formalidades de la convocatoria de asamblea, pues no es un tipo
de asamblea en s misma distinta de la asamblea ordinaria o
extraordinaria, sino que es, ms bien, una forma diferente para que
estas ltimas sesionen pero sin realizar la publicidad edictal que la
ley les impone.
Atendiendo a ello, es que la doctrina citada -entre mucha
otra-, entiende que, pese a la literalidad del texto normativo, las
decisiones de la asamblea unnime prevista en la parte final del art.
237 de la Ley 19.550 deben adecuarse al rgimen de mayoras que
prev la legislacin societaria al que ya se hizo referencia. Ello as,
siempre y cuando estn reunidos todos los accionistas que
representen la totalidad del capital social.
Volviendo al caso de autos, entiendo que para tomar la
decisin de compra del inmueble sito en la avenida Las Heras
2032/2036, piso 13, departamento B, de esta ciudad, bien pudo ser
convocada asamblea ordinaria de accionistas con las formalidade s
previstas en el art. 237 primeros prrafos, realizndose las
publicaciones pertinentes en los lapsos temporales que all se sealan
y la decisin asamblearia a ese respecto hubiese sido tomada
aplicando el rgimen de mayoras que se prev en el artculo 243 LSC,
en cuyo caso, la compra de la propiedad se hubiese decidido en
sentido favorable por la voluntad mayoritaria de Gianni en Marketing
y Eventos S.A., pues es quien posee el 90 % del capital social y quien
postulara la compra de marras en Marketing y Eventos S.A. y
sometiera dicha adquisicin al tratamiento de una asamblea general
ordinaria de accionistas.
Pese a ello y claramente por un tema de practicidad y
agilidad atento a los plazos en que se celebr la reunin del
Directorio -12/4/2010- donde se convoc a asamblea ordinaria para
tratar el tema vinculado con la compra del inmueble en cuestin,
siendo que la escrituracin de la propiedad se realiz a los pocos das
-el 19/4/2010-, y teniendo en cuenta, por un lado, que la sociedad
558
CFP 12441/2008
slo posee dos accionistas que justamente estaban presentes en la

reunin de Directorio de mencin uno, participando como
Presidente (Gianni) y el otro como Director Suplente (Marconi)-, y
por el otro, que apegarse al trmite de publicacin de convocatoria
de asamblea previsto en la legislacin, concretamente en los primeros
prrafos del art. 237 de la Ley 19.550, hubiese llevado tambin al
mismo puerto, esto es, a la compra de la propiedad -pues Marconi no
posea una porcin societaria que le permitiera impedir la compra,
siendo que posee slo el 10% del capital social-, es que ambos
accionistas decidieron convocar a la celebracin de una asamblea del
tipo unnime en los trminos del art. 237 in fine de la Ley 19.550,
dando ambos su voto unnime en favor de la compra en cuestin.
Es claro que de acuerdo a la doctrina y jurisprudencia
citada, Marconi bien pudo abstenerse de votar o, incluso, votar en
contra de la decisin de compra y la adquisicin se hubiese decidido
de igual manera en dicha asamblea, atento a que la mayora siempre
en las decisiones de Marketing y Eventos S.A. la posee Gianni pues e s
titular del 90% del paquete accionario.
Empero, Marconi, quien se ha comprobado que estaba
plenamente al tanto del arreglo al que haba arribado Gianni con
Lpez, efectu su aporte votando a favor de la compra en cuestin,
cumpliendo as exactamente con los trminos prescriptos legalmente
cuando de asambleas unnimes se trata, donde, amn de las
interpretaciones imperantes en la doctrina societaria, expresamente
se estipula que las decisiones que se tomen en la asamblea unnime
deben ser realizadas cuando se reuniesen los accionistas que
representen la totalidad del capital social (Gianni -90%- y Marconi -
10%-) y las decisiones se adopten por unanimidad de las acciones con
derecho a voto, como efectivamente se hizo (cfr. art. 237 in fine),
otorgndole de ese modo la solidez a la decisin que la tornara
incuestionable como acto societario de gobierno y as la compra se
realizara sin ningn tipo de objecin: La totalidad del capital social
decidi la compra de marras por unanimidad.
Ello no hace ms que tornar al aporte de Marconi como un
aporte causal para el resultado lesivo y lo coloca en la posicin de
partcipe del delito de enriquecimiento ilcito que aqu se le atribuye
a Lpez, pero su participacin se reduce a una complicidad que, a
todas luces, es de carcter secundaria en trminos jurdico penales,
atendiendo a que conforme se expusiera ut supra Marconi no tena
una porcin accionaria suficiente para impedir la compra de la
propiedad, pues, como se dijo, de acuerdo al rgimen de mayoras
que impera la toma de decisiones societarias, Carlos Hugo Jos
Gianni es quien en definitiva, atento a su paquete accionario
ampliamente mayoritario en el caso, terminara decidiendo la compra
y lo canalizara por la va que le permitiera obtener su fin.
As, lo reconoci en forma expresa ste ltimo en su
presentacin de fs. 13400/13 al consignar el bien inmueble adquirido
es propiedad de la empresa Marketing y Eventos S.A. operacin decidida
unilateralmente por este firmante como bien lo seala el doctor Marconi en
su declaracin y avalada por las autoridades de la empresa- (cfr. fs.
13402 vta., subrayado agregado).
En este sentido, no pierdo de vista que Carlos Gianni
poda vlidamente sortear la voluntad de Marconi con relacin a la
compra de la propiedad en cuestin, convocando la asamblea
ordinaria de accionistas para decidir la compra y realizando la
publicacin de edictos que prev el art. 237 primero prrafos, pues
claramente su alto porcentaje accionario en la sociedad, le permitira
560
CFP 12441/2008
efectuar la compra por l querida. Nada lo obligaba a convocar

como Presidente del Directorio- una asamblea del tipo unnime.
Claramente ello se realiz de ese modo por un tema de agilidad,
proximidad de fechas y porque estaba al tanto de que Marconi dara
su visto bueno, pudiendo cumplir acabadamente con toda la
previsin legal establecida para ese tipo de asamblea.
Por ello, entiendo que Marconi, al otorgar su voto
favorable a la compra postulada por Carlos Hugo Jos Gianni en la
asamblea ordinaria que se realiz bajo los trminos de asamblea
unnime de acuerdo a los lineamientos consignado en el art. 237 in
fine de la Ley 19.550, no hizo ms que hacer un aporte que
perfeccion el acto asambleario en esos trminos de acuerdo a la
previsin legal, aunque de no hacerlo de ese modo, igualmente la
compra de la propiedad poda realizarse igual, o bien siguiendo el
criterio sostenido por la doctrina citada, aplicando simplemente el
rgimen de mayoras que establece la ley; o bien, convocndose a
asamblea de accionistas conforme lo prevn los primeros prrafos del
art. 237 de la mencionada legislacin societaria.
Nada poda hacer Marconi para evitar la compra que
Gianni tena en mente y haba decidido pero, pese a ello, el primero
decidi favorablemente la adquisicin en cuestin en un tipo
asambleario que exige especficamente en su regulacin legal la
unanimidad, para que dicho acto no pueda ser objetado, tornndolo
as en un acto de gobierno perfecto.
Siendo entonces que Marconi consinti de ese modo la
compra de la propiedad en cuestin, dando su aprobacin y
habindose acreditado que estaba plenamente al tanto de la maniobra
que haba por detrs tanto de la adquisicin como de la supuesta
locacin que iba a contratarse respecto de la propiedad, no puede
soslayarse su participacin criminal en los hechos aqu investigados,
bajo los trminos del art. 46 del Cdigo Penal de la Nacin, que
expresamente prev: Los que cooperen de cualquier otro modo a la
ejecucin del hecho y los que presten una ayuda posterior cumpliendo
promesas anteriores al mismo, sern reprimidos con la pena
correspondiente al delito, disminuida de un tercio a la mitad. Si la pena
fuere de reclusin perpetua, se aplicar reclusin de quince a veinte aos y
si fuere de prisin perpetua, se aplicar prisin de diez a quince aos.
La complicidad secundaria consiste en una cooperacin
dolosa que se presta al autor de un injusto penal doloso. La cooperacin es
la ayuda que el autor acepta, en forma tcita o expresa, es decir, que la
misma siempre requiere una cierta coordinacin entre autor y cmplice
hacia la obtencin del resultado tpico. El conocimiento de la ayuda y su
aceptacin por parte del autor, son presupuestos objetivos de la tipicidad de
la participacin secundaria. [] No es necesario que sepa concretamente de
quin procede la ayuda, ni tampoco cumplir ninguna formalidad para
aceptarla (cfr. Zaffaroni, Eugenio Ral, ob. cit., pgs. 634/5).
Para que haya complicidad secundaria, el aporte del
partcipe no debe ser necesario para la comisin del hecho. Esto es, la
cooperacin o colaboracin debe tener la particularidad de ser
prescindible (no indispensable).
La norma que se analiza establece, como forma de
participacin, la llamada complicidad secundaria o no necesaria. [] La
cooperacin es secundaria si el aporte brindado no resulta esencial para l a
comisin del delito. [] Sobre la necesidad o no del aporte []: para
algunos autores, debe quedar al rbitro judicial; segn Zaffaroni, Alagia y
Slokar, debe evaluarse ex ante del suceso y teniendo en cuenta el plan
concreto del autor; Rusconi entiende que el carcter del aporte puede
562
CFP 12441/2008
determinarse recurriendo a la conditio sine qua non, de modo que, si

imaginada hipotticamente la supresin del aporte el resultado desaparece
o no-, se podr confirmar o descartar- si es necesario para el hecho; Soler
seala que el cmplice secundario presta al autor una cooperacin
cualquiera pero sin que esa colaboracin haya sido
indispensable (cfr. DAlessio, Andrs Jos, ob. cit., pgs.
799/800).
Siendo as las cosas, teniendo en consideracin que por
los argumentos hasta aqu desarrollados, este Tribunal entiende que
el accionar de Marconi no fue indispensable para que los hechos
objeto de juzgamiento acontecieran y se desarrollaran del modo en el
cual efectivamente sucedieron, su conducta encuadra en las
previsiones del art. 46 del Cdigo Penal de la Nacin.
Por ello, en el entendimiento de que en la maniobra aqu
investigada Marcos Artemio Marconi prest, a sabiendas, una
colaboracin no indispensable, es que, a la luz de las constancias
incorporadas a la causa y con el grado de probabilidad que exige la
etapa procesal que se transita aqu, decretar su procesamiento, en
los trminos del art. 306 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin,
por considerarlo prima facie partcipe secundario del delito de
enriquecimiento ilcito de funcionario pblico (arts. 46, 268 (2) del
Cdigo Penal, 306 y cctes. del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
2. Situacin procesal de Mara Amalia Daz

Corresponde analizar aqu la conducta de la nombrada
con relacin al incremento patrimonial que ha detectado Jos
Francisco Lpez, con la adquisicin del departamento B del piso
13 del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad
Autnoma de Buenos Aires, y su baulera correspondiente, la cual
tuvo lugar durante el curso de la gestin que tuvo a su cargo en la
funcin pblica, que result ser adjudicable a los ingresos no
declarados, pero presumiblemente producidos durante el ejercicio del
cargo de Secretario de Obras Pblicas de la Nacin.
Se encuentra plenamente acreditado que Mara Amalia
Daz ha tenido una intervencin activa preponderante en todo lo
relativo a la adquisicin de la vivienda.
El plexo probatorio reunido en las presentes actuaciones
ha contado con diversas constancias que han sido detalladas muy
pormenorizadamente en el acpite IX-a, a las que me remito en un
todo y que doy por reproducidas aqu, que sucintamente se
enunciarn a continuacin, que demuestran, a las claras, que pese a
que registralmente la propiedad se encuentra bajo la titularidad
de Marketing y Eventos S.A., quienes estuvieron detrs de la compra
de la vivienda que luego alquilara Mariana Gisel Souls, fueron,
en rigor de verdad, Jos Francisco Lpez y su cnyuge.
As, corresponde sealar, en primer trmino, que la
instruccin llevada adelante en esta causa permiti demostrar que la
venta de dicho departamento de parte de la anterior propietaria -la
Sra. Elena Margarita Fesantieu- en favor de la firma Marketing y
Eventos S.A. se produjo gracias a la intervencin e intermediacin
que en dicha enajenacin tuvo la Sra. Mara Amalia Daz.
Ntese al respecto que segn lo testimoniado en estos
facilitada por la intermediacin que en la venta en cuestin tuvo
Mara Amalia Daz, quien ni bien tom conocimiento, a travs del
564
CFP 12441/2008

que quien finalmente la terminara comprando, efectivamente as lo
hiciera.
propiedad, pues quien se habra encargado de captar a un comprador
de la propiedad, es el matrimonio Lpez, aportando Mara Amalia
Daz a la vendedora los datos del mismo.
la declaracin brindada en estos autos por el corredor de la
inmobiliaria Snchez Rival interviniente en la operacin, quien
indic: la duea Elena Margarita Fesantieu [] me dijo que quera
vender su departamento. Ella me dijo a m que haba un interesado en el
a ella que yo la comisin la iba a cobrar igual por la operacin (cfr. fs.
12361/vta.).
imputa, debo decir que simplemente fui a ver el departamento. Sin
embargo, quiero dejar aclarado que dado el tiempo transcurrido y que no
recuerdo haber conocido a un tal Patricio, es posible que al indicarme
Jos el inters de Gianni por adquirir la propiedad, pudo haberme
hecho alguna referencia a esta persona, que resultara ser Patricio
Martn Ferreto, por lo que no puedo afirmar ni descartar
categricamente haberle mencionado a la propietaria Sra. Elena
Margarita Fesantieu que quien estaba interesado era un
muchacho de nombre Patricio que tena 35 aos (cfr. fs. 13132
vta., resaltado agregado).
566
CFP 12441/2008
a m respecta, bien pude haberle pedido a mi esposa que hiciera alguna

gestin con el portero o la duea del departamento para qu e
consiguiera que Gianni, o alguna persona por l designada, pudiera
ingresar a ver la vivienda (cfr. fs. 13378 vta., resaltado agregado).
operacin de venta, el Sr. Patricio Ferreto quien haba sido chofer de
Carlos Gianni desde el ao 1999 y para el ao 2008/2009 se
desempeaba como una especie de gerente general administrativo de
la firma Turicentro Viajes S.A., perteneciente a Carlos Hugo Jos
Gianni-, por expresas instrucciones de Carlos Hugo Jos Gianni, fue a
tomar vista de propiedad.
dicha inspeccin de la propiedad plante serias dudas a la
instruccin en torno a quin, en rigor de verdad, estaba planeando
adquirir el inmueble de marras.
propia vendedora que Patricio Ferreto slo tom vista del living, que
es lo que se observa ni bien se ingresa a la propiedad desde su puerta
principal y no avanz siquiera para tomar vista ni de las habitaciones
ni del bao, que se encuentran una vez que se traspasa el living.
Sobre la distribucin de los ambientes de la unidad funcional en
cuestin, corresponde confrontar las fotografas obrantes a fs.
12777/9, 12795 y croquis de la propiedad glosado a fs. 12806.
Ntese ello del siguiente extracto de la declaracin
testimonial de la vendedora: A m me extra que cuando le
mostr el departamento a Patricio, no mir con detalle, simplemente
mir el living y dijo esto es lo que quiero. No mir las
habitaciones, se qued en el living, se asom nada ms y dijo eso. No
mir ni siquiera el bao (cfr. fs. 12322 vta.).
Raro resulta a este respecto, que quien compra una
propiedad no dedique el tiempo mnimamente necesario siquiera
para verificar el estado y situacin de las todas instalaciones que
posee el inmueble y ms extrao se presenta en este caso el hecho de
que la compra del nico inmueble que posee la sociedad comercial
adquirente no haya sido objeto de una completa inspeccin.
inspeccionarla en su totalidad, llam lgicamente la atencin de
este Tribunal, pues la sociedad adquirente, con esa mirada a la
ligera que realiz el mencionado Ferreto, decidi sin ms la
compra de modo inmediato de la propiedad.
propiedad.
operacin.
568
CFP 12441/2008

abonado por la compraventa fue el precio de publicacin y no hubo
negociacin alguna en torno al precio de la venta, habindose
enajenado la propiedad por el precio estipulado por la vendedora
(cfr. fs. 12322).
publicacin, la compra ya haba sido decidida por quienes se haban
interesado en que la propiedad fuese adquirida aunque en cabeza de
un tercero- para que su hija fuese a vivir all: Mara Amalia Daz y
Jos Francisco Lpez.
Se encuentra acreditado que el da de la escritura, Elena
Margarita Fesantieu y Carlos Hugo Jos Gianni, en nombre y
representacin de Marketing y Eventos S.A., acordaron adems un
comodato gratuito en favor de la primera, el cual venci el 4/5/2010.
Marketing y Eventos S.A., hallan su anclaje en la siguiente
Tal ocupacin persisti hasta que en el mes de marzo de
2011, se regulariz tal situacin firmando con Carlos Gianni, a ttulo
personal, un contrato de locacin respecto del inmueble.
Dicha ocupacin temprana de la propiedad, se encuentra
El encargado de edificio de la avenida Las Heras
Sra. Fesantieu vendi el departamento, fue a vivir all Mariana
Souls.
julio de 2010 habitaba el inmueble sin contrato de locacin alguno,
y lo continu haciendo en tal carcter en forma ininterrumpida hasta
con Carlos Gianni.
S.A.-, recibos y facturas que fueron hallados en la firma Marketing y
Eventos S.A. y que en el acpite IX-a se consignaron de modo
cronolgico, los cuales dan cuenta de la ocupacin de Mariana Souls
570
CFP 12441/2008
en el departamento 13 B, con anterioridad desde julio de 2010- a

la firma del contrato de locacin y abonando un canon por dicha
ocupacin de $ 2800.
En este sentido, la ocupacin de Mariana Souls del
inmueble en el mes de julio de 2010, despus de que la Sra. Fesantieu
acorde a lo declarado por el encargado del edificio Rufino Mereles-
9580/vta.).
ao 2010.
En el acpite IX-a se efectu un anlisis del contrato de
locacin suscripto y se seal que el mismo presenta diversas
caractersticas que abonan mayores elementos que alimentan la
sospecha imperante en la instruccin respecto del verdadero titular
de la unidad funcional en cuestin.
Al respecto, se consign que el contrato original fue
secuestrado en la oficina de Jos Francisco Lpez y no en poder de la
inquilina o en poder de la firma locadora.
investigacin dan cuenta que Mariana Gisel Souls no posea en su
encontraba en la empresa propietaria y en consecuencia locadora, y
cuando Marconi lo aporta a la instruccin a fs. 12534/53 en
cumplimiento con el compromiso asumido en el allanamiento, no
aporta sino una copia del contrato en cuestin.
Gianni a ttulo personal, sino la firma que l presida, Marketing y
Eventos S.A.
572
CFP 12441/2008

contratos marzo de 2011- posea su sede social, en verdad, en la
avenida Alicia Moreau de Justo nmero 1080, piso 3, unidad
funcional 174, Capital Federal. Recordemos al respecto que conforme
surge de la documentacin remitida a estos autos por la Inspeccin
General de Justicia, recin el 1/3/2012 el Directorio de Marketing y
Eventos S.A. resolvi aprobar el cambio de sede social a la actual que
se encuentra ubicada en la Avenida del Libertador nmero 602, piso
21, departamento A, Ciudad Autnoma de Buenos Aires (cfr. fs.
renovacin.
Otra de las cuestiones que se destacaron del contrato de
locacin es que el mismo no contempla el uso de la baulera unidad
avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, la cual era utilizada
por Mariana Souls, lo cual puede ser fcilmente confrontado del acta
de allanamiento glosada a fs. 9001 y de las vistas fotogrficas que
dan cuenta de una baulera en uso, que lucen agregadas a fs. 9002/3.
Hasta aqu se enunciaron sucintamente y de modo ms
explayado se efectu en el acpite IX-a- datos llamativos del contrato
firmado el 1/3/2011, que se repiten textualmente en el segundo
contrato suscripto el 1/3/2013. Pero lo que sin lugar a dudas vino a
ser una llamada de atencin importante en funcin del cuadro
cargoso hasta aqu reunido, es que tanto el primer contrato de fecha
1/3/2011 como su renovacin de fecha 1/3/2013 prevn una clusula
de opcin de compra en favor de la parte locataria clusula octava-
, que sin lugar a dudas escapa a la lgica empresarial de quien
adquiere una propiedad y pretende generarle una renta a travs de
su locacin.
y pese a haberla locado para que ella le genere una renta, si lograba
reviste mayor anlisis y, sin lugar a dudas, escapa a toda lgica
comercial.
Asimismo, ni bien se lea con atencin la transcripcin de
la clusula en cuestin efectuada ut supra, se advertir que la misma
resulta ser la clusula octava, pero su texto indica como
subclusulas los nmeros 5.1 y 5.2.
hasta aqu detallado, en funcin de la imputacin que pesa sobre Jos
Francisco Lpez y Mara Amalia Daz, pues, dichos nmeros 5.1 y
5.2, no son sino exactamente los nmeros con los que se prevea
una clusula idntica en el contrato de locacin que vinculara a Jos
Francisco Lpez y Eduardo Ramn Gutirrez respecto de la
propiedad sita en Dique Lujn, partido de Tigre; locacin que por
574
CFP 12441/2008
los argumentos expuestos en la resolucin de fs. 10119-465, result

ser simulada, por cierto.
familia.
clusula quinta del contrato de Dique Lujn, partido de Tigre que,
como ya se anticipara, se comprob que era simulado- en este
contrato, aunque omitiendo corregir en ese copiar y pegar que la
subclusula 5.1 debi ser la clusula 8.1 en este contrato, y lo
mismo con relacin con la subclusula 5.2, que debi ser la
clusula 8.2.
De la transcripcin efectuada en el acpite IX-a, de las
clusulas en uno y otro contrato se advierte que las dos clusulas
son idnticas, lo cual demuestra que en ambos contratos se advierte
la intencin de Lpez de asegurarse la tenencia a ttulo de
propietario de los inmuebles con los que acord un contrato de
locacin ficto, para disimular dicha situacin.
Sobre ello, creo pertinente sealar que tanto Lpez en su
descargo por escrito, como Marconi en su declaracin indagatoria,
afirman que pudo haber sido Lpez quien redact el contrato de
locacin suscripto, con lo cual, la existencia de esta clusula en este
contrato al igual que en el contrato de locacin de Dique Lujn,
ficto- demuestra, a las claras, que Lpez habra sido quien digit
toda la maniobra para disimular con este contrato, la titularidad
dominial que en los hechos el mismo posea respecto de dicha
propiedad.
Presidente de la firma Marketing y Eventos S.A. Claramente el vnculo
de Lpez era Gianni y no la empresa de la cual l es accionista.
Tambin ello explica el error en el domicilio de Carlos Gianni al que
se hizo referencia ut supra.
En este punto, deviene necesario reiterar aqu que ambos
contratos adems son contemporneos. Esto es, mientras el contrato
de locacin de la propiedad sita en Dique Lujn, partido de Tigre, fue
suscripto el 10/2/2011 -con vigencia desde el 1/2/2011, el cual se
renov el 10/2/2013 y el 30/1/2015 (cfr. fs. 5952/80)-, este contrato
de locacin respecto del depto. sito en el 13 B del edificio de la
avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, fue suscripto el
1/3/2011 y se renov el 1/3/2013. Es decir, que fueron suscriptos
576
CFP 12441/2008
ambos contratos con una clusula de opcin de compra idntica, con

slo un mes de diferencia.
Aqu resulta propicio mencionar nuevamente que ambos
contratos de locacin suscriptos para disimular la propiedad del
matrimonio Lpez de dichos inmuebles, se enmarcan en un contexto
en el cual Lpez ya estaba siendo investigado por este Tribunal a mi
cargo, justamente por la presunta comisin del delito de
enriquecimiento ilcito. Recordemos que la presente causa se inici en
el ao 2008 y para el ao 2010/2011 la investigacin patrimonial
integral que se haba dispuesto en estos obrados a su respecto, estaba
en pleno trmite. No resulta ilgico, pues, que ocultara estas
propiedades bajo la mscara de la locacin, pues disimuladas de
esa forma, resultaran de difcil deteccin por parte de la instruccin
que se vena llevando adelante en esta causa.
inicio mismo de esta causa, no adquiri ms bienes inmuebles. Y lo
mismo cabe afirmar respecto de Mara Amalia Daz a cuyo
respecto, me remito brevitatis causae a lo expresamente consignado
con relacin a ello en el acpite IX-a-. Empero, los hechos denotan
otra versin en los acontecimientos.
dueos de la propiedad sita en la calle Belgrano 1018, Dique Lujn,
partido de Tigre. Ello pese a disimular tal situacin, valindose de
quedara registrada a sus nombres en ninguna de sus declaraciones
circunstancias que se han descripto sucintamente hasta aqu que
pueden verse con mayor detalle en el acpite IX-a- y que se
su cnyuge y que se valieron de la firma Marketing y Eventos S.A.,
disimular tal situacin, y para que, en definitiva, ello no fuese
advertido ni por los entes de contralor ni por este Tribunal en la
integral investigacin patrimonial que vena llevando adelante en
esta causa, desde el ao 2008.
En efecto, los recibos incautados en los diversos
allanamientos practicados en la firma Marketing y Eventos S.A.,
sumadas a la pruebas incorporadas con el devenir de la instruccin,
dan cuenta que durante el primer ao de locacin Mariana Souls
578
CFP 12441/2008
no abon en ningn mes de la locacin los $ 3.100 mensuales que

deba abonar por el alquiler del inmueble, sino que abon $ 2.800
mensuales.
mensuales.
3.800 mensuales que deba abonar y en el cuarto perodo locado
tambin abon los $ 4.500 que deba pagar de acuerdo a lo estipulado
en el contrato de locacin, lo cierto es que Mariana Souls, pese al
vencimiento del contrato, continu habitando el departamento en
cuestin, sin que se hubiese firmado un nuevo contrato de locacin,
desde el 1/3/2015 hasta el 8/9/2016.
Por dicho perodo de 1 ao y 6 meses en el cual Mariana
Gisel Souls continu habitando en el inmueble sin suscribir un
nuevo contrato de locacin, continu pagando desde el mes 03/2015
hasta al menos el mes 06/2016 $ 4.500 mensuales, es decir lo mismo
que vena abonando desde el mes 03/2014 y, pese a lo referido por
Marconi en su declaracin indagatoria al ser preguntado por el valor
de la locacin en dicho lapso temporal, en rigor de verdad, el valor
de la locacin no se actualiz por dicho perodo.
En este punto, deviene oportuno remarcar que, de
acuerdo a la tasacin glosada a fs. 13391/5, la locacin de una
propiedad de las caractersticas de las que aqu se pesquisa, para el
mes de marzo del ao 2015 rondaba en los $ 7.285,44 mensuales y
para el mes de junio de 2016, los $ 10.108,19 mensuales, con lo cual
el pago de un canon locativo de $ 4.500 que sigui abonando
Mariana Gisel Souls por continuar habitando en la propiedad
desde el 1/3/2015 hasta el mes de septiembre de 2016 es decir por 1
ao y 6 meses ms-, sin contrato, se alza como un canon
extremadamente reducido. A ello debo agregar que de las
constancias reunidas no se evidencian pagos de Mariana Souls,
durante los meses 7/2016 y 8/2016.
Lavalle 1312, 5to. Piso, oficina A, de esta ciudad, es que a simple
cromatogrfico respecto de dichos contratos a efectos de determinar
si haba identidad en el elemento escritor de las firmas obrantes en
uno y otro contrato, como as tambin, si se poda aseverar la
antigedad de las signaturas que se observan en los mismos, a cuyos
resultados me remito a lo consignado en el presente acpite IX, punto
a.
Por otra parte, la adquisicin de este departamento por
parte de una empresa que intervino en la operacin gracias a la
intermediacin que tuvo en el hecho Mara Amalia Daz, se da en
un contexto en el cual todo el grupo familiar de Jos Francisco
Lpez viva en el edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036 de
esta ciudad.
580
CFP 12441/2008
En el acpite IX-a se dej constancia de los contratos que

vincularon al grupo familiar con los distintos inmuebles del edificio -
6 A, 3 B, 12 B y 10 B-, y se seal que la adquisicin de
esta propiedad por parte de Marketing y Eventos S.A. se presenta a
los ojos de esta instruccin y merced a la intermediacin que tuvo
en la compra Mara Amalia Daz, como una adquisicin efectuada
con el nico objeto de que la hija biolgica de Mara Amalia Daz y
adoptiva de Jos Francisco Lpez tambin viviese en el mismo
edificio en el cual viva el grupo familiar.
Adems, en el mencionado acpite IX-a-, a cuyos
pormenores me remito y doy por reproducidos aqu, se consign que
esta instruccin pudo comprobar que el nico contrato de locacin
que presenta las caractersticas apuntadas que abonan la sospecha
en torno a la titularidad real en los hechos- de la propiedad, es el
del departamento 13 B, que habitaba Mariana Souls, puesto en
el resto de los contratos de locacin de las unidades funcionales
mencionadas no se prev nada atpico, siendo el contrato de
locacin del departamento situado en el piso 13 departamento B,
el nico que cuenta con una clusula de opcin de compra en favor
de la inquilina que estipula que, en caso de ejercer la opcin, el
setenta por ciento (70%) de los alquileres que hubiese abonado por
la locacin, se tomaran a cuenta del precio por la adquisicin del
inmueble.
repara en que dicha adquisicin escapa al objeto social de la
empresa adquirente -Marketing y Eventos S.A.- el cual no consiste
en la realizacin de negocios inmobiliarios, sino en la produccin,
organizacin y planificacin de eventos (cfr. constancias aportadas a
12633/58).
cuestin por parte de la referida empresa si se uno se percata en
que la firma alquila la oficina donde tiene radicada su sede social -
Av. Del Libertador 602, piso 21, departamento A, Ciudad
Autnoma de Buenos Aires- y que el departamento en cuestin sito
en la avenida Las Heras 2032/2036, 13 B, de esta ciudad- que
adquiri en el ao 2010 y que inmediatamente fue ocupado por la hija
biolgica de Mara Amalia Daz y adoptiva de Jos Francisco Lpez
Mariana Gisel Souls-, a quien luego de dicha ocupacin, ya en el
mes de marzo de 2011 Carlos Hugo Jos Gianni se lo alquil, es el
nico bien inmueble que posee la empresa.
A ello, debo sumar que las distintas declaraciones
brindadas por los imputados en estos autos han permitido demostrar,
que exista un conocimiento previo, entre quienes se vincularon con
ciudad.
Ese conocimiento previo entre quienes se relacionaron con
esta propiedad, concretamente entre Carlos Hugo Jos Gianni y Jos
Francisco Lpez, no slo surge de lo manifestado por los propios
imputados, sino que tambin emerge de los testimonios de Oscar
Victorio Saranzotti de fs. 9789/91, de Patricio Ferreto de fs. 12565/9
y de Eduardo Antonio Perrone de fs. 10680/2.
582
CFP 12441/2008

previo entre Lpez y Gianni, debo poner de resalto aqu el
entrecruzamiento de llamadas presentado a fs. 11972/97 mediante
informe evaluativo final CIJ00020529 efectuado por el Cuerpo de
Investigadores Judiciales de la Fiscala General de la Ciudad
Autnoma de Buenos Aires, fue harto demostrativo del fluido
intercambio telefnico que tenan entre s Jos Francisco Lpez y
En el acpite IX-a se ha detallado pormenorizadamente el
resultado de dicho entrecruzamiento que da cuenta de las fluidas
conversaciones que mantenan Gianni y Lpez en fechas previas y
posteriores a la compra de la propiedad objeto de controversia. Dicho
contacto telefnico fluido se mantuvo en forma ininterrumpida, en
absolutamente todos los meses del ao 2010, en todos los meses del
meses del ao 2013, durante todos los meses a excepcin de junio-
del ao 2014 y durante todos los meses del ao 2015 hasta el mes de
noviembre inclusive-.
lo testimoniado en autos por la Sra. Elena Fesantieu, vendedora de la
propiedad objeto de imputacin en los presentes obrados, quien
refiri haberlos visto a ambos una noche en la puerta del edificio de
la avenida Las Heras 2032/2036, de esta ciudad (cfr. fs. 12322 vta./3,
Con todo ello, se ha acreditado que no slo haba un
personal.
As, todas las circunstancias antedichas que sucintamente
se han detallado aqu pero con mayor detalle se pueden visualizar en
el acpite IX-a, que rodaron la adquisicin de la unidad funcional B
del piso 13 del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036 de
esta ciudad, la intermediacin que tuvo en la operacin Mara Amalia
Daz esposa de Jos Francisco Lpez-, la inmediata y rauda
adquisicin de la propiedad por parte de la firma Marketing y Eventos
S.A. cuando ello escapa a su objeto social, la falta de negociacin en
torno al precio de venta de la propiedad, la inmediata ocupacin de
la propiedad a mediados del ao 2010 por parte de la hija biolgica
de Mara Amalia Daz e hija adoptiva de Jos Francisco Lpez, en
cuanto se desocup el departamento, sin siquiera haber suscripto
contrato de locacin alguno -lo que aconteci recin en el mes de
marzo de 2011-, sumado a que el contrato de locacin suscripto posee
una clusula de opcin de compra en favor de la locataria, idntica a
la obrante en el contrato de locacin de la casa que habitaban Jos
Francisco Lpez y Mara Amalia Daz en Dique Lujn, partido de
Tigre, que result ser simulado, a lo que se agrega que todo el grupo
familiar de Jos Francisco Lpez se encontraba habitando distintos
departamentos del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036,
Ciudad Autnoma de Buenos Aires, permiten inferir que Jos
Francisco Lpez y Mara Amalia Daz seran, en la realidad, los
propietarios de la vivienda en cuestin, quienes se habran servido
de la firma Marketing y Eventos S.A., representada en dicho entonces
584
CFP 12441/2008
por su Presidente, Carlos Hugo Jos Gianni como supuesta

propietaria y locador, respectivamente-, para disimular tal situacin.
En definitiva, todo ello demuestran a las claras que Mara
Amalia Daz tuvo un rol protagnico en todo lo que conllev la
compra de esta propiedad por parte de la firma Marketing y Eventos
S.A., pues se encuentra comprobado que ella fue quien se contact
con la vendedora, ella fue quien inspeccion la vivienda para que
all fuese a vivir su hija-, y fue quien, en definitiva, eligiera el
inmueble a comprar. Fue, adems, quien se encarg de brindarle a
la vendedora los datos necesarios para que la empresa Marketing y
Eventos S.A. finalmente adquiriese registralmente la propiedad.
Todo ello, para que su hija fuese a vivir all.
En consecuencia, Mara Amalia Daz tuvo un rol
protagnico en la eleccin de la vivienda que comprara en los
hechos el matrimonio Lpez y realiz la intermediacin necesaria
para que dicha adquisicin finalmente figurase registralmente en
cabeza de una tercera persona. Ello, para disimular de tal modo el
incremento patrimonial desmedido e injustificado que import la
adquisicin de tal propiedad para el patrimonio del ex Secretario de
Obras Pblicas de la Nacin.
Las alegaciones que ella ha efectuado junto a su esforzada
defensa en pos de demostrar que ella estuvo ajena a la maniobra que
se le imputa, concretamente, en relacin a la participacin activa que
Daz tuvo en la incorporacin al patrimonio de Lpez del
departamento sito en el piso 13 B del edificio sito en la avenida
Las Heras 2032/2036, de esta ciudad, no han de tener acogida
favorable aqu, pues se encuentran contradichas con el cuadro
probatorio reunido, que denota que Daz fue quien se contact con la
vendedora de la propiedad, inspeccion la vivienda para que all
fuese a vivir su hija-, y fue quien se encarg de brindarle a la
vendedora los datos inherentes al comprador de la propiedad.
Con ello, hizo un aporte esencial para que toda la
maniobra diera sus frutos, con pleno conocimiento de que su hija
habitara el departamento en cuestin, inmediatamente con
posterioridad a que se perfeccionara la compra y con plena
conciencia de que para ello se elegira el recurso legal de la
locacin, para, en definitiva, disimular que en verdad era el
matrimonio Lpez, en los hechos, quien haba efectuado la compra.
De tal modo, se observa en Mara Amalia Daz un rol
destacado en la decisin y compra de la propiedad en cuestin, con
pleno conocimiento de que la inversin en esa propiedad, en forma
sucesiva con la que haba efectuado el matrimonio Lpez en la casa
de Dique Lujn, era imposible que fuera afrontada con el salario de
su esposo o de otros ingresos familiares cuando, como vimos, el
capital del matrimonio atraves el perodo 2008-2015 prcticamente
sin cambios, que pudieran justificar dichas inversiones.
Lejos de ello, Daz intervino activamente en la compra y
eleccin de la propiedad, logr con ello que su hija fuese a vivir a
dicho departamento ni bien fue desocupado el mismo, con pleno
conocimiento de la falta de justificacin del origen de los fondos
canalizados en el inmueble.
Por ello, deber entonces responder a ttulo de cmplice
primaria, ya que por ms que haya compartido en este tramo de la
imputacin, el dominio del hecho con su esposo, Daz carece de la
condicin de funcionaria pblica para ser autora, es decir, resulta
ser una extraneus o persona no cualificada, y as ser entonces
considerada en este auto de mrito.
586
CFP 12441/2008
As, teniendo en cuenta que por el rol protagnico que

ocup Mara Amalia Daz en la compra del departamento B del
piso 13 del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad
Autnoma de Buenos Aires y su baulera correspondiente, eligiendo
la propiedad, decidiendo la compra y aportando datos inherentes a
quin aparecera comprndola registralmente, a la luz de las
constancias incorporadas a la causa y con el grado de probabilidad
que exige la etapa procesal que se transita aqu, se dispondr su
procesamiento, en los trminos del art. 306 del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin, por considerarla prima facie partcipe necesaria
del delito de enriquecimiento ilcito de Jos Francisco Lpez (art.
45, 268 (2) del Cdigo Penal, 306 y cctes. del Cdigo Procesal Penal
de la Nacin).
Sabido es que existe participacin criminal cuando un
sujeto sin dominio del hecho realiza una accin dolosa con la que
contribuye al hecho punible realizado por el autor.
La doctrina ha sostenido al respecto, que: ...en sentido
estricto participacin se contrapone a la autora. Es en este sentido en
el que utilizamos el trmino en esta exposicin [...] El partcipe se halla en
una posicin secundaria respecto del autor. El hecho principal pertenece al
autor, no al partcipe. ste no realiza el tipo principal, sino un tipo
dependiente de aqul [...]. El desvalor de la participacin procede del
desvalor del hecho principal, no es un desvalor autnomo... (Mir Puig,
Santiago: Derecho Penal. Parte General, Ed. Bdef. Montevideo-Buenos
Aires, 2.004, pg. 396).
De tal modo, la nota distintiva de la participacin
criminal es su accesoriedad, en relacin con el hecho principal,
siendo que el partcipe no comete ningn delito autnomo ni
independiente del que comete el autor. En tal sentido, la
participacin puede ser caracterizada como el injusto doloso de un
individuo que hace un aporte a un injusto doloso ajeno (cfr. DAlessio,
ob. cit., Tomo I, pg. 781).
Es cmplice quien dolosamente haya prestado ayuda a otro
para la comisin dolosa de un hecho antijurdico (cfr. Stratenwerth,
Gnter: Derecho penal. Parte general I. El hecho punible, 4ta. Ed.
Buenos Aires, Hammurabi, 2005, pg. 427).
El art. 45 tipifica la accin de prestar al autor o autores un
auxilio o cooperacin. El auxilio se refiere a los aportes anteriores o
prestados durante la ejecucin, pero sin que exista acuerdo previo con el
autor (es una contribucin espordica que da el cmplice motu proprio,
como quien para facilitar el hurto- deja abierta la puerta). El acto de
cooperacin implica realizar aportes acordados, anteriores o
simultneos (cfr. DAlessio, ob. cit., pg. 787).
De la redaccin del art. 45 se desprende que el llamado
cmplice primario o cooperador necesario es quien presta una ayuda
a los autores sin la cual el hecho no habra podido cometerse, de lo
que se deriva que para ser cmplice primario, es preciso prestar una
ayuda imprescindible, sin ser el autor.
...Para evaluar la participacin necesaria debe considerarse la
eficiencia del aporte, de suerte tal que omitindosela en el caso concreto y
con arreglo a sus caractersticas, el autor hubiera tenido que valerse del
auxilio o cooperacin de otras personas, o hubiera necesitado esperar otr a
oportunidad u otras circunstancias en pos de consumar el hecho tal como se
realiz. La necesidad del aporte debe valorarse ex ante y en concreto y
jams ex post y en abstracto... (cfr. CNCP, Sala IV, reg. nro. 6489.4, in
re: Polus, Slawomir Andrezj y otros s/recurso de casacin, Citas:
CNCP, Sala IV, in re: Villada, Roberto O., s/rec. de casacin, reg.
588
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nro. 2354, N 1453, rta.: 21/04/99; Sala II, in re: Agis, Roberto J.
s/rec. de casacin, reg. nro. 1288, N 932, rta.: 17/02/97).
La doctrina no coincide acerca de los supuestos que quedan
comprendidos dentro de las hiptesis de complicidad primaria. Para
Zaffaroni, Alagia y Slokar, el cooperador necesario es el sujeto que, pese a
que brinda una colaboracin indispensable, no puede ser considerado autor,
por darse restricciones al criterio del dominio del hecho; destacan as- tres
supuestos de complicidad primaria: 1) los aportes necesarios al autor en l a
ejecucin de los delitos de propia mano; 2) los aportes necesarios al autor
en la ejecucin de delitos especiales y 3) la colaboracin que se brinda en la
etapa previa a la ejecucin del hecho. [] En el caso de los delitos
especiales (propios o impropios) el intraneus ser autor, mientras que el
extraneus slo ser cmplice (DAlessio, ob. cit., pg. 788/90).
Es claro de la prueba aqu reunida que la cooperacin que
ha brindado Mara Amalia Daz en la adquisicin del departamento
B del piso 13 del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036,
Ciudad Autnoma de Buenos Aires y su baulera correspondiente
que result ser configurativa de un incremento patrimonial
apreciable e injustificado en el patrimonio de Lpez-, ha sido un
aporte esencial en los trminos de complicidad y ello la coloca, sin
ms, como ya se adelantara, como partcipe necesaria del delito de
enriquecimiento ilcito en el que incurriera Jos Francisco Lpez
durante el perodo en el cual se desempe como Secretario de Obras
Pblicas de la Nacin.
X. Prisin preventiva de Jos Francisco Lpez

a. Introduccin
En primer lugar debo manifestar que el Suscripto tuvo la
oportunidad de pronunciarse acerca de la necesidad procesal de
mantener a Jos Francisco Lpez bajo el rgimen de la prisin
preventiva en tres resoluciones.
La primera de ella se corresponde con el dictado del auto
de procesamiento y prisin preventiva del encartado de fecha 30 de
junio de 2016 (cfr. fs. 5713/5888).
La segunda oportunidad en la cual el suscripto se expidi
sobre la materia, fue en ocasin de denegar con fecha 5 de julio de
2016 el pedido de excarcelacin de Jos Francisco Lpez (cfr.
incidente de excarcelacin nro. 12441/2008/09).
La tercera se corresponde con el dictado del auto de
mrito de fecha 1 de septiembre de 2016, en la cual se decret la
ampliacin del auto de procesamiento con prisin preventiva de Jos
Francisco Lpez.
Desde el pronunciamiento de dichas resoluciones, no se
han sucedido eventos en el marco del expediente que conduzcan al
suscripto a modificar el temperamento ya adoptado en las mismas.
Por ende, a continuacin simplemente efectuar un repaso
de los principales conceptos que me persuaden en torno a la
necesidad de continuar con el temperamento previsto por el art. 312
del Cdigo Procesal Penal de la Nacin respecto de Jos Francisco
Lpez.
b. Antecedentes
El pasado 14 de junio de 2016 este Tribunal dispuso la
detencin y anotacin conjunta de Jos Francisco Lpez a la orden de
esta judicatura y del Juzgado de Garantas N 2 de Moreno, autoridad
590
CFP 12441/2008
judicial ante la cual el encausado se encontraba -en dicho entonces-

detenido desde la madrugada de ese mismo da.
En efecto, en la madrugada del 14 de junio de 2016 se
produjo la detencin del ex Secretario de Obras Pblicas de la Nacin
Jos Francisco Lpez a partir de una denuncia efectuada a la central
de emergencias 911 por parte de un vecino de General Rodrguez, a
travs de la cual la fuerza preventora fue anoticiada acerca de la
existencia de un vehculo sospechoso marca Chevrolet modelo Meriva,
emplazado en las inmediaciones de un monasterio denominado
Nuestra Seora de Ftima (sito en la calle Mansilla entre Batalln
Norte y Comandante Gonzlez de la localidad de General Rodrguez,
provincia de Buenos Aires), desde el cual se pudo observar cmo Jos
Francisco Lpez arrojaban bolsos hacia el interior del predio donde
se emplaza el mentado monasterio.
A partir de dicho episodio, se constat mediante
comunicacin telefnica con la Sra. Agente Fiscal titular de la Unidad
Funcional nro. 10 de la localidad de General Rodrguez, Dra.
Alejandra Rodrguez, que con motivo de la notitia criminis referida se
haba conformado la causa nro. IPP3847/2016, caratulada N.N. s/
infraccin artculo 303 del C.P., en trmite por ante dicha
dependencia fiscal con intervencin del Juzgado de Garantas nro. 2
de Moreno.
Asimismo, se tom conocimiento de que los bolsos
involucrados arrojados por el encausado desde la vereda hacia el
interior del predio del referido monasterio- contenan dinero en
efectivo en moneda extranjera (dlares estadounidenses, euros), por
una suma millonaria.
A la par, ante esta Judicatura se encuentra tramitando la
presente causa nro. 12441/2008 relativa al presunto enriquecimiento
ilcito en que habra incurrido el ex Secretario de Obras Pblicas de
la Nacin desde el ao 2003, pesquisa que igualmente abarca el
posible incremento patrimonial injustificado por parte de su crculo
familiar y entorno integrado por su cnyuge Mara Amalia Daz, su
suegra Lucila Amalia Corvaln de Daz, su hija Araceli Anah Lpez,
Mariana Gisel Souls y Luciana Souls.
En ese contexto y a raz del episodio relatado, el Dr.
Federico Delgado, Fiscal a cargo de la Fiscala del Fuero N 6, solicit
un cmulo de medidas y diligencias entre las que se encontraba la
detencin de Jos Francisco Lpez a fin de que le fuera recibida
declaracin indagatoria en razn de las maniobras que a priori
permitan inferir que el nombrado haba sido encontrado en el
preciso momento en que procuraba ocultar o deshacerse de
sumas de dinero y objetos de valor, hiptesis cuya confirmacin
poda tener implicancias en el resultado de la pesquisa que en los
autos principales se vena llevando adelante en orden a establecer si
en el perodo objeto de investigacin (inicialmente comprendido
entre los aos 2003 a 2008 y, a raz de su detencin, ampliado,
abarcando igualmente al ao 2009 y hasta junio de 2016) Lpez
incurri en un enriquecimiento ilcito usufructuando de la funcin
pblica en beneficio de sus propias arcas.
En vista de ello, en el entendimiento de encontrarse
reunidos los motivos de sospecha suficiente a los que alude el art.
294 del cdigo de rito, el Suscripto orden su llamado a indagatoria
de Lpez para el da 16 de junio de 2016.
Asimismo, en atencin a las circunstancias en las que se
haba procedido a la detencin de Jos Francisco Lpez -esto es,
592
CFP 12441/2008
realizando maniobras que a priori podran catalogarse de

ocultamiento de importantes sumas millonarias de dinero de
moneda extranjera, y teniendo en consideracin que dichas
maniobras se vislumbraban como evidentes acciones tendientes a
entorpecer la investigacin que aqu se llevaba adelante desde el ao
2008, encontrndose reunidos los extremos establecidos en los
artculos 280, 283 y 285 y concordantes del Cdigo Procesal Penal de
la Nacin, entend prudente librar orden de detencin para que el
imputado compareciera a prestar declaracin indagatoria. Por ello,
solicit al Juez de Garantas nro. 2 de Moreno, que ordenara la
anotacin conjunta del encartado.
Con fecha 30 de junio de 2016, este Tribunal decret el
auto de procesamiento con prisin preventiva de Jos Francisco
Lpez, por considerarlo prima facie autor penalmente responsable del
delito de enriquecimiento ilcito por el cual fuera indagado (arts. 45
y 268 (2) del Cdigo Penal y arts. 306 y 312 del CPPN) cfr. fs.
5713/5888-. De tal modo, la detencin que vena soportando se
convirti en prisin preventiva.
Dicha resolucin al da de la fecha se encuentra firme,
dado que a fs. 9137/9351 luce agregado el legajo de apelacin de
Lpez Jos Francisco nro. 12.441/2008/11 por la apelacin que
efectuara la defensa del encartado al auto de procesamiento en
cuestin (cfr. fs. 5713/5888) y del mismo se desprende que con fecha
11 de agosto de 2016, el propio encartado Jos Francisco Lpez, con
su asistencia letrada, desisti expresamente del recurso de apelacin
interpuesto (cfr. fs. 9349). En virtud de ello, con fecha 16 de agosto
de 2016, la Sala II de la Excelentsima Cmara Nacional de
Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal, resolvi tener por
desistido el recurso de apelacin deducido (cfr. fs. 9351).
Como ya se indicara, con fecha 1 de septiembre de 2016
este Tribunal dispuso ampliar el auto de procesamiento con prisin
preventiva de Jos Francisco Lpez. Ello, en virtud de lo
comprobado en una segunda etapa de investigacin en la cual estuvo
bajo inspeccin judicial la determinacin del real propietario del
inmueble sito en la calle Belgrano 1018, de la localidad de Dique
Lujn, partido de Tigre, provincia de Buenos Aires.
Dicho pronunciamiento fue recurrido por las partes, lo
cual dio lugar a la formacin de incidente de apelacin nro.
12441/2008/15, a la Excelentsima Cmara Nacional de Apelaciones
en lo Criminal y Correccional Federal, con intervencin de la Sala II
de la misma. Con fecha 20 de diciembre de 2016 la Sala II de la
Excelentsima Cmara Nacional en lo Criminal y Correccional
Federal, en ocasin de revisar el auto de mrito dictado, resolvi,
entre otras cuestiones, confirmar la ampliacin del auto de
procesamiento con prisin preventiva dictado respecto de Jos
Francisco Lpez, como as tambin los autos de procesamiento
decretados respecto de sus consortes -Mara Amalia Daz, Andrs
Enrique Galera y Eduardo Ramn Gutirrez-. A fs. 12154/60 luce
agregada una impresin extrada del Sistema de Gestin Integral de
Expedientes Judiciales de la Corte Suprema de Justicia de la Nacin
luce glosada a fs. 12154/60.
A ello, debo sumar una tercera etapa de la investigacin
en la cual se encuentra bajo inspeccin judicial la determinacin del
real propietario del departamento 13 B del edificio situado en la
avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
594
CFP 12441/2008
Conforme el desarrollo del presente auto de mrito se ha

inferido que Jos Francisco Lpez sera prima facie el propietario de
dicha vivienda y se pudo determinar la utilizacin por parte del
nombrado de interpsitas personas para ocultar que el nombrado es
el verdadero propietario de la finca en cuestin.
c. Primera aproximacin
Primero que todo, corresponde sealar que la decisin a
travs de la cual se dispuso la detencin del encausado a la orden de
este Juzgado, su consecuente llamado a prestar declaracin
indagatoria y la conversin de su detencin en prisin preventiva
implic, necesariamente, un juicio valorativo en torno a la necesidad
de asegurar los fines del proceso a travs de su coercin personal,
medida fundada primordialmente en la recoleccin en curso de
nuevos elementos probatorios cuyo xito, de lo contrario, se vera
amenazado.
En este estado, me compele a continuacin adentrarme
nuevamente en la indagacin respecto de la posible concurrencia de
los riesgos procesales a los que refiere el plenario de la Cmara
Nacional de Casacin Penal in re Daz Bessone, doctrina imperante
en la materia.
Al respecto, recordemos que el mentado fallo estableci
como doctrina plenaria que ...no basta en materia de excarcelacin o
eximicin de prisin para su denegacin la imposibilidad de futura condena
de ejecucin condicional, o que pudiere corresponderle al imputado una
pena privativa de la libertad superior a ocho aos (arts. 316 y 317 del
C.P.P.N.), sino que deben valorarse en forma conjunta con otros
parmetros tales como los establecidos en el art. 319 del ordenamiento
ritual a los fines de determinar la existencia de riesgo procesal (cfr.
Acuerdo Plenario 1/08, Plenario n 13, Daz Bessone, Ramn Genaro
s/recurso de inaplicabilidad de la ley, rta.: 30/10/08).
Es decir que, por tratarse de una medida de corte
netamente cautelar, la concesin o denegacin de la excarcelacin no
se encuentra sujeta de manera exclusiva a la gravedad de los hechos
imputados -supuesto, en principio, relacionado con el monto de la
pena aplicable al caso-, sino que se requiere indefectiblemente de la
presencia de los denominados riesgos procesales de peligro de fuga y
entorpecimiento de las investigaciones.
Sobre el particular, seala Maier que [h]istricamente la
llamada presuncin de inocencia no ha tenido como fin impedir el uso
de la coercin estatal durante el procedimiento de manera absoluta. Prueba
de ello es el texto de la regla que introdujo claramente el principio el art. 9
de la Declaracin de los Derechos del Hombre y el Ciudadano:
...presumindose inocente a todo hombre hasta que haya sido
declarado culpable, si se juzga indispensable arrestarlo, todo rigor
que no sea necesario para asegurar su persona debe ser severamente
reprimido por la ley [...] Nuestra ley fundamental sigue esos pasos: pese
a impedir la aplicacin de una medida de coercin del Derecho material (la
pena) hasta la sentencia firme de condena, tolera el arresto por orden
escrita de autoridad competente, durante el procedimiento penal... (cfr.
Maier, Julio B. J.: Derecho Procesal Penal. Parte General. Fundamentos,
Tomo I, Ed. del Puerto, Buenos Aires, 2003, pg. 511).
Siguiendo aquel autor, puede afirmarse que el principio de
inocencia puede ser morigerado mediante el dictado de regulaciones y
la consecuente aplicacin de medidas de coercin durante el proceso
penal.
596
CFP 12441/2008
Sin embargo, ello no permite concluir, sin ms, que la

autorizacin para utilizar la fuerza pblica durante el procedimiento,
conculcando los derechos de que gozan quienes intervienen en l -en
especial, los del legitimado pasivo-, sea irrestricta o carezca de
lmites.
Por el contrario, la afirmacin de que el imputado no
puede ser sometido a una pena y, por lo tanto, no puede ser tratado
como culpable hasta que no se dicte la sentencia firme de condena
constituye el principio rector para expresar los lmites de las medidas
de coercin procesal contra l (cfr. Maier, Julio B.J., op. cit., pg. 512).
La razonabilidad de la aplicacin de las medidas de
coercin procesales depende de reglas claras que limiten al mximo
su utilizacin. Dichas reglas deben partir de criterios estrictos y no
del empleo arbitrario de frmulas predeterminadas.
En relacin a este tpico, el aludido autor expresa: ...la
privacin de la libertad del imputado resulta impensable si no se cuenta con
elementos de prueba que permitan afirmar, al menos en grado de gran
probabilidad, que l es autor del hecho punible atribuido o partcipe en l,
esto es sin juicio previo de conocimiento que resolviendo prematuramente la
imputacin deducida, culmine afirmando, cuando menos, la gran
probabilidad de la existencia de un hecho punible atribuible al imputado o,
con palabras distintas pero con sentido idntico, la probabilidad de un a
condena [...] En conclusin, la decisin de encarcelar preventivamente debe
fundar, por una parte, la probabilidad de que el imputado haya cometido un
hecho punible, y, por la otra, la existencia o bien del peligro de fuga, o bien
el peligro de entorpecimiento para la actividad probatoria. Tan slo en esos
casos se justifica la privacin de libertad del imputado (cfr. Maier,
Julio B.J, op. cit. p. 523, subrayado agregado).
De esta manera, una de las exigencias ineludibles que
permiten mantener a una persona en prisin preventiva la da la
sospecha sustantiva de responsabilidad del imputado por el hecho
delictivo que se le atribuye, la cual viene dada en la mayora de lo s
casos por el desarrollo de la imputacin, en cuanto permite
determinar su mrito en funcin de los elementos de prueba
colectados durante la investigacin.
En este mismo orden de ideas, Daniel Pastor advierte que
la privacin de la libertad anterior a la condena slo ser
constitucionalmente admisible si responde a determinados caracteres,
entre ellos la existencia de un proceso penal determinado en que el
imputado aparezca, con gran probabilidad, sospechado de haber
cometido un hecho punible reprimido con pena privativa de la
libertad de efectivo cumplimiento (cfr. Pastor, Daniel: El
encarcelamiento preventivo, en: Tensiones Derechos fundamentales o
persecucin penal sin lmites?, Ed. del Puerto, Buenos Aires, 2004, p.
151).
Siguiendo esta lnea analtica puede concluirse que la
razonabilidad del encarcelamiento preventivo quedar sujeta, en
primer lugar, a la sospecha sustantiva de responsabilidad penal y, en
segundo trmino, a la existencia de riesgos procesales.
d. La sospecha de responsabilidad penal

Como se adelantara en el punto anterior, la denominada
sospecha de responsabilidad penal est ntimamente relacionada con la
gravedad de los sucesos imputados y el monto de la pena aplicable a
cada caso, en los trminos prescriptos por el segundo prrafo del art.
316 del C.P.P.N.
598
CFP 12441/2008
Histricamente se ha encontrado en la gravedad de los

hechos investigados y en la expectativa de pena de cierta entidad, un
resorte prcticamente automtico para la comprobacin de la
existencia de los riesgos procesales. Fruto de ello han sido estas
pautas establecidas en el mentado artculo 316 de la norma de rito,
que atienden al quantum de pena con que se conmina al hecho
investigado.
Esta visin tradicional utilizaba la existencia de riesgos
procesales para limitar an ms la posibilidades de otorgamiento de la
libertad durante el proceso, ya que, en aquellos supuestos en que
conforme las reglas del art. 316 corresponda concederla, aludan a
aquellos para denegarla, convirtiendo a la misma no en la regla sino
en la excepcin.
Empero, a la luz de la jurisprudencia plenaria consignada,
la existencia y gravedad de la imputacin no resulta un parmetro
suficiente para denegar el beneficio, sino ms bien, constituyen
pautas valorativas sujetas a consideracin al momento de realizar la
necesaria proyeccin a futuro de la posible conducta de la persona
sometida a proceso.
Entonces, en ese sentido y en lo relativo a la situacin
particular de Jos Francisco Lpez, debe destacarse que el nombrado
se encuentra actualmente procesado en orden al delito de
enriquecimiento ilcito (art. 268 (2) C.P.) cfr. fs. 5713/5888-, que
dicho procesamiento fue ampliado a fs. 10119/465 y que en el da de
la fecha ser ampliado en orden al mismo tipo penal.
En relacin al grado de probabilidad atribuido a la
imputacin de los hechos punibles que pesan sobre el imputado, esta
instruccin ha recabado diversos elementos probatorios que conforme
el desarrollo efectuado a lo largo de las resoluciones recadas el 30 de
junio de 2016 y el 1 de septiembre de 2016, vuelve verosmil la
participacin de Lpez en el delito investigado.
A ello, debo sumar la presente resolucin merced la cual
se ampliar el auto de procesamiento de Lpez en orden al delito de
enriquecimiento ilcito, en virtud de los lineamientos ya
desarrollados a lo largo de este auto de mrito.
e. Riesgos procesales. Eventual entorpecimiento de las

investigaciones y peligro de fuga
Con relacin al riesgo procesal de entorpecimiento de las
investigaciones, Claus Roxin explica que este tpico exige que el
comportamiento del imputado funde la sospecha vehemente de que
l: a) destruir, modificar, ocultar, suprimir, falsear medios de
prueba, b) influir de manera desleal en coimputados, testigos,
peritos o c) induzca otros a realizar tales comportamientos.
Agrega el autor citado que ...es inadmisible deducir
automticamente la existencia del peligro de entorpecimiento a partir de la
posibilidad de entorpecer que se presenta en el caso concreto; antes bien ese
peligro debe estar fundado en circunstancias determinadas... (cfr. Roxin,
Claus: Derecho Procesal Penal, Ed. del Puerto, Buenos Aires, 2000, p.
260).
Todos estos conceptos doctrinarios se han condensado,
como ya se indicara, en el Plenario nro. 13 de fecha 30 de octubre de
2008 dictado por la Cmara Nacional de Casacin Penal en el
leadingcase Daz Bessone a raz del cual ha quedado establecido que
no basta en materia de excarcelacin o eximicin de prisin, para su
denegacin, la imposibilidad de futura condena de ejecucin
condicional o que pudiere corresponderle al imputado una pena
600
CFP 12441/2008
privativa de la libertad superior a ocho aos (arts. 316 y 317 del

C.P.P.N.), sino que dichos parmetros deben valorarse en forma
conjunta con otros, tales como los establecidos en el art. 319 del
ordenamiento ritual, y slo as recin determinar la existencia del
riesgo procesal.
Ahora bien, teniendo en cuenta los mencionados
precedentes doctrinarios y jurisprudenciales y habiendo evaluado
diferentes circunstancias que se desprenden de los hechos acaecidos,
que ya han sido puestos de manifiesto en las resoluciones recadas el
30 de junio y 1 de septiembre de 2016, en base a la existencia
comprobada de riesgos procesales para la investigacin ante la
posible soltura del imputado es que habr de mantener la prisin
preventiva de Jos Francisco Lpez.
En este sentido, es preciso volver a recordar las
circunstancias que rodearon la detencin de Jos Francisco Lpez,
interpretables a priori como acciones orientadas al ocultamiento de
sumas millonarias de moneda extranjera y objetos de valor, las que
conllevaron a la necesidad de disponer una serie de medidas prueba
cuyo reflejo se encuentra visible a lo largo de este resolutorio y que a
la fecha, alguna de ellas, no se encuentran concluidas, por ejemplo
las que se lleva adelante en aras de determinar el origen y
procedencia de los billetes incautados a Lpez, o la que lleva
adelante el Departamento Investigaciones de Delitos Econmicos de
la Prefectura Naval Argentina, en torno al estudio acerca de la
evolucin del patrimonio de Lpez, su crculo familiar y entorno
integrado por su cnyuge Mara Amalia Daz, su suegra Lucila
Amalia Corvaln de Daz, su hija Araceli Anah Lpez, Mariana Gisel
Souls y Luciana Souls.
El carcter de todos estos medios de prueba sumados a la
detencin de Lpez, lleva a suponer con sensatez que su libertad
malograra el accionar investigativo, sobre todo si atiende a la
clandestinidad de las maniobras tendientes al ocultamiento de
valores habidos producto de delitos como los que nos ocupan.
Es que no debe perderse de vista que la privacin de la
libertad de un imputado slo ser justificada, cuando es posible
fundar racionalmente que el imputado, con su comportamiento,
imposibilitar la realizacin del procedimiento o la ejecucin de una
condena eventual (peligro de fuga) u obstaculizar la reconstruccin de la
verdad histrica (peligro de entorpecimiento para la actividad
probatoria); para evitar esos peligros es admisible encarcelar
preventivamente, siempre y cuando la misma seguridad, en el caso
concreto, no pueda ser alcanzada racionalmente por otro medio menos
gravoso (cfr. Maier, Julio B. J., Derecho Procesal Penal. I.
Fundamentos, Editores del Puerto S.R.L., Buenos Aires, 2004, 3
reimpresin, pgs. 522/3 y sgtes.).
En el caso, la evidente maniobra de ocultamiento de
elementos que hace a la esencia del hecho aqu investigado en la que
fue aprehendido Jos Francisco Lpez, permite afirmar
vehementemente la sospecha de que podra, en caso de encontrarse
en libertad, continuar realizando medidas tendientes a obstaculizar la
investigacin que se lleva adelante en estos autos, a lo que se suma
que la importante cantidad de dinero que se le ha incautado en el
marco de los mismos, permiten adems inferir que el mismo posee
una capacidad econmica suficiente que, a todo evento, le podra
permitir sustraerse del accionar de la justicia, lo cual permite
tambin afirmar en el caso de autos el riesgo procesal llamado
602
CFP 12441/2008
peligro de fuga; todo lo cual, aporta la justificacin suficiente para

el mantenimiento de su encarcelamiento preventivo.
Siendo as las cosas, en mrito a lo expuesto, es que se
mantendr el temperamento previsto por el art. 312 del CPPN
respecto de Jos Francisco Lpez.
XI. Embargos
Previo a resolver en el presente expediente, el
ordenamiento ritual en el artculo 518, manda al juez de primera
instancia que, al dictar el auto de procesamiento: ordene el embargo
de bienes del imputado o, en su caso, del civilmente demandado, en
cantidad suficiente para garantizar la pena pecuniaria, la indemnizacin
civil y las costas.
La medida cautelar, que la ley impone al Juez que dicta un
auto de procesamiento, no implica bice alguno para que el
Magistrado, no cumpla con su funcin esencial dentro de un sistema
republicano de gobierno, esto es: el control de constitucionalidad.
En tal sentido, como garante de la Constitucin Nacional,
el Juez debe realizar una cuidadosa contraposicin, entre los fine s
que la medida cautelar busca resguardar, y el lmite que la garanta
de inviolabilidad de la propiedad privada -consagrada en el art. 17
de la Constitucin Nacional-, impone.
Dicha dicotoma, asigna al Magistrado la obligacin de
realizar un pormenorizado anlisis de la presencia en el caso en
concreto, de los elementos que justifican -incluso frente a la inocencia
del encausado que an no ha sido desvirtuada- que se le aplique una
medida cautelar que afecta su derecho de propiedad.
As, la jurisprudencia de manera uniforme tiene dicho que
la naturaleza cautelar del auto que ordena el embargo tiene como fin
garantizar en medida suficiente, la eventual pena pecuniaria, la efectividad
de las responsabilidades civiles emergentes y las costas del proceso (cfr.
CCCFed., in re: "Giuseppuci", reg. 62, rta.: del 25/01/00, en un mismo
sentido ver CCCFed., in re: Amaya, Nicols s/monto de embargo",
N 15.398, rta.: 11/05/99; CCCFed. in re: "Dukarevich, Pablo
s/embargo " N 42.495, rta.: 28/05/09).
En este sentido podemos afirmar que "[e]l embargo es
una medida cautelar de tipo econmico, destinada a asegurar la ejecucin
de la pena pecuniaria y el cumplimiento, por parte del procesado, de las
obligaciones emergentes del delito" (cfr. CNCC., in re: Bergese, Lus
Andrs, N 18.365, rta.: 30/08/02).
Al respecto la Corte Suprema ha establecido como mnimo
para la determinacin del embargo, el monto de la tasa de justicia
que alcanza la suma de sesenta y nueve pesos con sesenta y siete
centavos -$ 69,67- (cfr. Acordada 498/91 CSJN).
A partir de este mnimo, otros factores pueden elevar el
monto del embargo a trabar, como ser: las eventuales
responsabilidades civiles, los honorarios de los procuradores y
letrados, las pericias realizadas, los gastos del proceso, el nimo de
lucro con que se cometieron los hechos y el aseguramiento de una
posible pena pecuniaria (cfr. arts. 518 y 533 del C.P.P.N. y CFCP., in
re: Esteban, Eduardo A. s/rec. de casacin, N 1990.13.2., rta.:
15/11/13).
En virtud de lo expuesto, habr de analizar las variables
presentadas en el caso bajo estudio.
Al respecto, cabe destacar que todos los encausados
cuentan con defensa particular, por lo que el monto a establecer
604
CFP 12441/2008
deber tener en cuenta el pago de los honorarios profesionales, que

deben ser determinados en virtud de la labor realizada por su
asistencia letrada.
En el desarrollo de la investigacin, tambin se ha
llevado a cabo una investigacin patrimonial integral, una pericia
tendiente a tasar los inmuebles que registra el encartado bajo su
titularidad y diversas investigaciones y estudios periciales, cuyos
gastos deben ser tenidos en cuenta a la hora de establecer el monto
del embargo a imponer.
Como he sealado, otro de los aspectos a tener en
consideracin para determinar el monto del embargo a fijar, es la
eventual aplicacin de una pena pecuniaria, cuando el tipo penal as
lo estipule.
Sumado a ello, el art. 22 bis del Cdigo Penal de la Nacin
autoriza a quien dicta una sentencia condenatoria a que, cuando el
hecho haya sido cometido con nimo de lucro, adicione a la pena
privativa de la libertad, la imposicin de una multa, ya sea cuando el
tipo penal la prevea en forma alternativa, como cuando no est
especialmente prevista en el tipo penal aplicado, en cuyo caso, no
podr superar los noventa mil pesos.
Al respecto, en el caso en concreto, la conducta endilgada
a Jos Francisco Lpez, de la cual resultan ser partcipes Mara
Amalia Daz, Carlos Hugo Jos Gianni y Marcos Artemio Marconi, no
slo prev la pena de multa sino tambin ha sido cometida con
finalidad de lucro, consecuentemente, el monto del embargo a aplicar
debe ser suficiente para asegurar la posible pena pecuniaria que se le
imponga a los encausados.
En tal sentido, teniendo en consideracin especialmente al
monto traducido en pesos del valor del departamento B del piso
13 del edificio sito en la avenida Las Heras 2032/2036, Ciudad
Autnoma de Buenos Aires (designado segn ttulo de propiedad
obrante a fs. 12330/3 como Unidad Funcional nmero 27 del piso 13,
designada internamente con la letra B, con nomenclatura catastral:
Circunscripcin 19, Seccin 11, Manzana 50, Parcela 4) y de su
baulera correspondiente (segn ttulo de propiedad obrante a fs.
Uno) que conforman el patrimonio de Jos Francisco Lpez y que
constituye un incremento patrimonial desmedido e injustificado que
se encuadra bajo el tipo penal del art. 268 (2) del Cdigo Penal, y las
dems pautas ms arriba consignadas, estimo que el embargo a recaer
en este caso debe ser de CINCO MILLONES DE PESOS ($ 5.000.000)
para el autor y los partcipes necesarios y de DOS MILLONES DE
PESOS ($ 2.000.000) para el partcipe secundario, lo que as habr de
disponer en la parte resolutiva de este decisorio, respecto de cada
uno de los imputados.
Siguiendo la jurisprudencia de la Alzada debe sealarse
que si el proceso penal persigue hacer actuar la ley material y sta
impone, como uno de sus propsitos, la reposicin al estado anterior del
delito, en cuanto sea posible, disponiendo a ese fin las restituciones y
dems medidas necesarias (art. 29, inc. 1 C.P., segn ley 25.188) y as la
recuperacin de activos provenientes de hechos de corrupcin y la
eliminacin de sus consecuencias (Convencin de las Naciones Unidas
contra la Corrupcin), nada obsta a que se dicten, durante su
sustanciacin, medidas cautelares para asegurar esa finalidad (cfr.,
mutatis mutandi, art. 280 del C.P.P.N.), siempre que se configuren
ciertos presupuestos (cfr. CCCFed., Sala I, in re: Vago, Gustavo
606
CFP 12441/2008
(Skanska S.A.) s/ embargo preventivo, N 43.214, rta.: 31 de agosto

de 2010, reg. nro. 819).
En este mismo sentido, en atencin a las medidas
cautelares que ya han sido adoptadas en el desarrollo de esta
investigacin orientadas a prevenir manejos, transferencias o
disposicin de bienes y as evitar la fuga de valores y bienes y, en
definitiva, de lo que puede resultar ser el producido del delito,
corresponde a esta altura volver sobre el tema y darle un tratamiento
ms amplio.
A tal respecto, el artculo 23 del Cdigo Penal de la
Nacin establece que en todos los casos en que recayese condena por
delitos previstos en este Cdigo o en leyes penales especiales, la misma
decidir el decomiso [] de las cosas o ganancias que son el producto o el
provecho del delito, a favor del Estado nacional [] El juez podr adoptar
desde el inicio de la actuaciones judiciales las medidas cautelares
suficientes para asegurar el decomiso del o de los inmuebles, fondos de
comercio, depsitos, transportes, elementos informticos, tcnicos y de
comunicacin, y todo otro bien o derecho patrimonial sobre los que, por
tratarse de instrumentos o efectos relacionados con el o los delitos que se
investigan, el decomiso presumiblemente pueda recaer. El mismo alcance
podrn tener las medidas cautelares destinadas a hacer cesar la comisin
del delito o sus efectos, o a evitar que se consolide su provecho o a
obstaculizar la impunidad de sus partcipes.
La actual redaccin del fragmento tras la modificacin
introducida por la ley 25.815- ha ampliado las acciones posibilitando
no slo la persecucin de las cosas que se hubieran obtenido al
cometer el delito, sino tambin aquellas logradas con ese producto
del delito.
As, por ejemplo, la Convencin de las Naciones Unidas
Contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas
introdujo el decomiso del producto del delito como herramienta para
reducir el narcotrfico.
Ms an, la Convencin de Naciones Unidas contra la
Corrupcin dispone en su artculo 31 que 1. Cada Estado Parte
adoptar, en el mayor grado en que lo permita su ordenamiento jurdico
interno, las medidas que sean necesarias para autorizar el decomiso: a) Del
producto de delitos tipificados con arreglo a la presente Convencin o de
bienes cuyo valor corresponda al de dicho producto; b) De los bienes, equipo
u otros instrumentos utilizados o destinados a utilizarse en la comisin de
los delitos tipificados con arreglo a la presente Convencin. 2. Cada Estado
Parte adoptar las medidas que sean necesarias para permitir la
identificacin, la localizacin, el embargo preventivo o la incautacin de
cualquier bien a que se haga referencia en el prrafo 1 del presente artculo
con miras a su eventual decomiso.
Todo ello, a su vez, en consonancia con las obligaciones
internacionalmente asumidas por el Estado Argentino en cuanto al
compromiso de perseguir los delitos de corrupcin y velar por
recuperar los activos provenientes de tal flagelo (cfr. Convencin
Interamericana contra la Corrupcin -ley 24759- Convencin de las
Naciones Unidas contra la Corrupcin -ley 26097-).
As entonces, en aplicacin de la normativa citada es que
habr de mantener las medidas cautelares oportunamente impuesta s
contra Jos Francisco Lpez y Mara Amalia Daz, como as tambin
la medida cautelar de no innovar ordenada en estos autos respecto de
la propiedad sita en el piso 13 B del edificio de la avenida Las
Heras 2032/2036, Ciudad Autnoma de Buenos Aires, y de su baulera
correspondiente.
608
CFP 12441/2008
Asimismo, he de comunicar estas medidas al Registro

Nacional de Bienes Secuestrados y Decomisados Durante el Proceso
Penal, dependiente del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de
la Nacin cuya misin acorde al Decreto nro. 826/11 es centralizar el
registro, valuacin y localizacin de la totalidad de los bienes
secuestrados, decomisados o afectados a una medida cautelar en el
marco de un proceso penal.
Siendo as las cosas, en mrito a los argumentos de hecho
y derecho hasta aqu mencionados, es que corresponde y as,
Resuelvo:
I. AMPLIAR el auto de PROCESAMIENTO CON
PRISIN PREVENTIVA de JOS FRANCISCO LPEZ, de las
restantes condiciones personales obrantes en autos, por considerarlo
prima facie autor penalmente responsable del delito de
enriquecimiento ilcito por los hechos en orden a los cuales fuera
indagado (arts. 45 y 268 (2) del Cdigo Penal y arts. 306 y 312 del
CPPN).
II. MANTENER las medidas cautelares dispuestas
respecto de JOS FRANCISCO LPEZ a fs. 4522/6 y a su vez
AMPLIAR el EMBARGO en CINCO MILLONES DE PESOS ($
5.000.000) sobre sus bienes y dinero, y hasta cubrir entonces la SUMA
TOTAL de DOSCIENTOS VEINTICINCO MILLONES DE PESOS ($
225.000.000) que se diligenciar por el oficial de justicia del Tribunal
(art. 518 del CPPN).
III. AMPLIAR el auto de PROCESAMIENTO sin
PRISIN PREVENTIVA de MARA AMALIA DAZ, de las restantes
condiciones personales obrantes en autos, por considerarla prima facie
partcipe necesaria del delito de enriquecimiento ilcito de
indagada (arts. 45 y 268 (2) del Cdigo Penal y arts. 306 del CPPN).
IV. MANTENER las medidas cautelares dispuestas
respecto de MARA AMALIA DAZ a fs. 4522/6 y a su vez
AMPLIAR el EMBARGO en CINCO MILLONES DE PESOS ($
5.000.000) sobre sus bienes y dinero, y hasta cubrir entonces la SUMA
TOTAL de VEINTICINCO MILLONES DE PESOS ($ 25.000.000) que
se diligenciar por el oficial de justicia del Tribunal (art. 518 del
CPPN).
V. DECRETAR el auto de PROCESAMIENTO sin
PRISIN PREVENTIVA de CARLOS HUGO JOS GIANNI, de las
prima facie partcipe necesario del delito de enriquecimiento ilcito
de funcionario pblico, en orden a los hechos por los cuales fuera
VI. TRABAR EMBARGO sobre sus bienes y dinero hasta
cubrir la suma de CINCO MILLONES DE PESOS ($ 5.000.000), que
se diligenciar por el oficial de justicia del Tribunal (art. 518 del
CPPN).
VII. DECRETAR el auto de PROCESAMIENTO sin
PRISIN PREVENTIVA de MARCOS ARTEMIO MARCONI, de las
prima facie partcipe secundario del delito de enriquecimiento ilcito
de funcionario pblico, en orden a los hechos por los cuales fuera
indagado (arts. 46 y 268 (2) del Cdigo Penal y arts. 306 y
concordantes del CPPN).
VIII. TRABAR EMBARGO sobre sus bienes y dinero
hasta cubrir la suma de DOS MILLONES DE PESOS ($ 2.000.000),
610
CFP 12441/2008
que se diligenciar por el oficial de justicia del Tribunal (art. 518 del
CPPN).
IX. MANTENER la medida cautelar de no innovar
dispuesta a fs. 12628, respecto del departamento B del piso 13 del
de Buenos Aires (designado segn ttulo de propiedad obrante a fs.
12330/3 como Unidad Funcional nmero 27 del piso 13, designada
Circunscripcin 19, Seccin 11, Manzana 50, Parcela 4) y de su
baulera correspondiente (segn ttulo de propiedad obrante a fs.
Uno).
X. Comunicar las medidas cautelares adoptadas en estos
autos al Registro Nacional de Bienes Secuestrados y Decomisados
Durante el Proceso Penal, dependiente del Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos de la Nacin. A tal fin, lbrese oficio de estilo.
XI. Notifquese al Sr. Representante del Ministerio
Pblico Fiscal en su despacho de conformidad con lo reglado por el
art. 144 y 148 del Cdigo adjetivo, y a la Oficina Anticorrupcin, y a
las defensas de Jos Francisco Lpez, Mara Amalia Daz, Carlos
Hugo Jos Gianni y Marcos Artemio Marconi, mediante cdulas de
notificacin electrnica.
XII. Hgase saber a Jos Francisco Lpez, Mara Amalia
Daz, Carlos Hugo Jos Gianni y Marcos Artemio Marconi que
debern comparecer el da 3 de mayo del corriente ao, a las 10.00
hs., a efectos de notificarlos personalmente de la presente resolucin,
e intimarlos al embargo aqu dispuesto. En el caso de Jos Francisco
Lpez, lbrese el correspondiente telegrama al Complejo
Penitenciario Federal I de Ezeiza, a efectos de ordenarle al Director
del mismo, su respectivo traslado el da consignado, en el primer
camin de la jornada, a la sede de la Unidad 29 del Servicio
Penitenciario Federal.
XIII. Hgase saber al Sr. Jefe del Departamento
Argentina que la totalidad de los estudios patrimoniales
encomendados en autos, debern ser concluidos en el plazo de 30
das. Comunquese mediante oficio de estilo.
Ante m:
En la fecha se cumpli. Conste.-
En del mismo notifique al Sr. Fiscal y firm por ante m, de lo doy

fe.-
612

Ampliaron El Procesamiento Contra José López

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Poder Judicial de la Nacin

JUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 3

///nos Aires, 25 de abril de 2017.

dispuesta por este Tribunal en el marco de la causa nro. 11.067/08

II. Objeto procesal

diciembre de 2016 por el Fiscal Federal Federico Delgado, la

III. Investigacin patrimonial

de pedidos de informes a organismos pblicos nacionales y

y avances se detallaron en el acpite III del mencionado auto de

el cual seal que es obvio que el enriquecimiento ilcito que se vena

A raz de lo ordenado, a fs. 10020/104 el Departamento

IV. Primer incremento patrimonial detectado: Sumas

contemplado en el art. 294 del C.P.P.N., fijando audiencia a tales

valija sta que se resguarda y se traslada al interior de la vivienda junto

existencia de un incremento patrimonial desmedido que deriv de la

El acta respectiva da cuenta de los hechos y los elementos

b. Auto de procesamiento de Jos Francisco Lpez

Dicho pronunciamiento se encuentra firme, dado que a fs.

V. Segundo incremento patrimonial detectado: La casa

De esas constancias, se desprende que, con fecha

Igual de incomprensible result, desde la ptica de un

Ello, permiti concluir que pese a que registralmente"

Ello as, puesto que los usuarios de la misma seran

de su detencin, Lpez alquilaba esta vivienda en la localidad de

b. Ampliacin del auto de procesamiento dictado.

el examen de las actuaciones evidencia la necesidad de ahondar en derredor

VI. Prosecucin de la investigacin

En segundo lugar, con respecto a los contratos de alquiler de

surgen de los estudios periciales realizados por el Cuerpo de

b. Investigacin patrimonial de las hijas de Lpez

de Buques, Superintendencia de Seguros de la Nacin, Sistema de

jurdicas cuya supervisin se encuentra a cargo de dicho organismo. En

el cliente al solicitar el producto. Dicha documentacin deber incluir los

asignara la totalidad de los recursos materiales y humanos para

Rodrguez, se procedi a secuestrar del vehculo Chevrolet Meriva

Transparencia y Lucha contra la Corrupcin, Laura Alonso, a la cual

A fs. 4924 luce agregada una declaracin testimonial

encuentra inscripta a nombre de Mariano Filgueira Risso (cfr. fs.

Dijo que todos los departamentos del edificio cuentan con

presencia de los nombrados) a una exhaustiva bsqueda de elementos

las constancias de los pagos son informadas por la entidad bancaria a

Souls se hicieron remodelaciones o tareas de mantenimiento sobre ese

empleados me dio un sobre cerrado, creo que tena un pasaje. Quiero

1. Locacin del departamento que se alquilaba para el

departamento y que el encargado del edificio Rufino, le seal que la

2. Locacin del departamento que alquilan Luciana

Pablo Boggiano, quien refiri ser propietario del departamento 10

A fs. 12336/7, punto II, este Tribunal dispuso librar

3. Locacin del departamento que alquilaba el

A fs. 10712/38 luce agregado el exhorto nro. 85229/2016

4. Contrato de locacin de fecha 22/05/2008 suscripto

4. Locacin del departamento que alquilaba Mariana

4.1. Titularidad registral

Fesantieu compr dicha propiedad (cfr. asiento registral nro. 15) y

4.2. La compraventa de la propiedad

dicho contrato y del mismo se desprende que quien me firm el comodato

4.2.2. Testimonio del escribano interviniente en la

A fs. 12212/30, punto V-c-3 este Tribunal dispuso recibirle

La misma fue suscripta entre Carlos Hugo Jos Gianni y

4.2.3. Testimonio del Corredor de la Inmobiliaria

4.2.4. Testimonio del encargado del edificio

Heras 2032/2036, de esta ciudad, Pedro Rufino Mereles, quien brind

4.2.5. Testimonio de Patricio Ferreto