LECCIONES PARA

COOPERATIVAS DE AHORRO
Y CREDITO

FACACH, COL. PALMIRA, AVE. JUAN LINDO, No. 121, TEL 236-9205 / 236-9335
www.facach.hn
 CONTENIDO
INTRODUCCIN

Crculos de Estudios

Leccin N0. 1 Filosofa Cooperativista

Leccin N0. 2 Caractersticas de una buena Cooperativa

Leccin N0. 3 Cooperativa de Ahorro y Crdito

Un Mismo vinculo
Integracin voluntaria
Actividades econmico social

Leccin N0. 4 Principios ideolgico operacionales de las Cooperativas de Ahorro

y Crdito
Estructura democrtica
Metas sociales

Leccin N0. 5 Administracin y Vigilancia

Asamblea General

Leccin N0. 6 Estructura de la Cooperativa

Junta Directiva
Comit de Crditos
Comit de educacin
El Gerente
Junta de vigilancia

Organigrama de una Cooperativa

Leccin N0. 7 Servicios que presta la Cooperativa

El Ahorro
El Prstamo

Leccin N0. 8 Otros beneficios

Educacin cooperativa
Asesora tcnica a los cooperativistas
Reservas y excedentes

Leccin N0. 9 Seguros Cooperativos

Leccin N0. 10 Integracin del movimiento cooperativista de ahorro y crdito

Leccin N0. 11 Historia del movimiento cooperativista de ahorro y crdito

Los smbolos cooperativos

El Logo del cooperativismo
La Bandera

Al Lector
 INTRODUCCIN

El propsito de este folleto es facilitar, a las personas interesadas en el

movimiento cooperativista de Ahorro y Crdito, material para:

a) Circulo de estudio en grupos PRE- Cooperativos,

b) Ser utilizado por el Comit de Educacin en su trabajo,
c) Preparar nuevos afiliados a Cooperativas ya establecidas legalmente,
d) Material de estudio para clubes de ahorro, afiliados a Cooperativas
constituidas.
e) Informacin bsica; y,
f) Material de consulta.

Para los grupos PRE-Cooperativos les llamamos la atencin sobre la

importancia de estudiar los ESTATUTOS MODELO y REGLAMENTOS DE
PRESTAMOS, como complemento a estas lecciones.

CIRCULO DE ESTUDIO
Definicin:

Un circulo de estudio lo constituye un grupo de personas que se renen

regularmente (cada semana) por un periodo de tiempo para discutir y estudiar
un programa de accin. Propsito:
En las Cooperativas tenemos que lograr el entendimiento y acuerdo de muchas
personas, sobre ciertas formas de hacer las cosas, esto se logra mediante
discusiones abiertas y el intercambio libre de opiniones e ideas. En un grupo
grande es muy difcil obtener expresiones francas o escuchar a cada persona.
El mtodo del circulo de estudio es un medio muy efectivo para este propsito.
Este mtodo repetimos, es muy efectivo, en lo que a educacin de grupos se
refiere. En los grupos pequeos las personas se renen para discutir sus
problemas y as la educacin se vuelve un movimiento de ayuda propia.
Cuando se mantiene en estudio a un grupo pequeo se estimula l esforz
individual. l circulo de estudio de educacin no es muy costoso y solo se
necesita los materiales y la atencin personal de un lder.
La Reunin:

Los miembros de un circulo de estudio se sentaran en circulo de tal forma que

todos los asistentes puedan verse mutuamente. Se comienza por hacer que el
grupo este cmodo y por presentar a todos los miembros. El lder iniciara la
reunin leyendo el material que a trado a la reunin ( S es necesario el lder
pude renovar la discusin de la ultima reunin). El lder preguntara a cada
miembro sus punto de vista acerca de lo ledo, por ejemplo: Qu piensa usted
del primer punto, Juan?. Que piensa usted Jos, de la idea de Juan?. Mario,
usted no nos a dicho nada todava. Que piensa usted? Todos los miembros
debern participar en la discusin. La reunin deber finalizar con un sumario
que har el lder de los puntos tratados sobre cualquier problema que se haya
discutido y las soluciones que se han presentado.

Reglas para el buen funcionamiento de un circulo de estudio:

A. El grupo debe de estar compuesto por un numero no mayor de 8 miembros
( s hay muchos en el grupo se har muy difcil una buena discusin).
B. Un miembro del grupo deber leer para instruirse mutuamente a travs de
discusiones abiertas acerca de lo ledo intercambiar ideas y crearlas con la
ayuda de los otros miembros.
C. El grupo debe aumentar sus conocimientos, estudiar los problemas y hacer
planes par una accin conjunta.
D. La reunin deber llevarse a cabo en periodos regulares de tiempo ( cada
semana o quincena) y si es posible, terminar en el tiempo estipulado.
E. Cada grupo deber tener un lder.
F. Deberes del lder:
G. Introducir, promover y dirigir las discusiones.
H. Interesarse mas en que otros hablen y no en hablar el mismo.
I. No permitir que solo un miembro hable.
J. Preocuparse porque cada miembro participe en el tpico de la discusin.
K. Responsabilizarse por mantener activo el grupo.
L. Poner atencin a las ideas de cada miembro.
M. Mantener la discusin dentro de los propsitos del circulo de estudio.
N. Deberes de los miembros:
Asistir a las reuniones.
Tomar parte en las discusiones.
Comprender todo lo que se discute.
Discutir lo que han aprendido, con sus amigos y vecinos, para ensearles y
obtener sus opiniones.

Que es un Lder?
En grupos que trabajan conjuntamente para ayudarse entre s, un Lder es
aquel a quien siguen los dems y en quien depositan su confianza.
El lder debe ser democrtico, y dar oportunidad para que todos los miembros
del grupo expresen sus ideas y voten libremente en asuntos importantes.
El Lder debe ser un gua inteligente para los dems. Debemos recordar que
hay muchas diferencias importantes entre un jefe y un lder; por ejemplo:

El jefe ordena a sus hombres,

El Lder los gua.
El jefe cuenta con la autoridad
El Lder cuenta con buena voluntad.
El jefe inspira temor, miedo,
El Lder inspira entusiasmo.
El jefe dice YO .
El Lder dice Nosotros .
El jefe asigna la tarea,
El Lder prepara el camino.
El jefe dice vengan a tiempo,
El Lder llega al lugar antes de tiempo.
El jefe culpa a otros por el fracaso,
El Lder arregla o enmienda el fracaso.
 El jefe ordena hacer algo,
El Lder demuestra como hacerlo.
El jefe hace que el trabajo sea penoso,
El Lder hace del trabajo un juego.
El jefe dice vayan,
El Lder dice vamos.

Adems para cumplir su responsabilidades, un Lder debe:

1.- Tener un amplio conocimiento de la filosofa, los principios, la historia y la
administracin de las Cooperativas de Ahorro y Crdito.
2.- Tener un conocimiento adecuado de las operaciones financieras de las
Cooperativas.
3.- Conocer los deberes y derechos de los Cooperativistas y directivos de su
Cooperativa. Puede hacerlo mediante el estudio de la Ley y los estatutos de su
propia de su propia cooperativa.
4.- Ser un buen ejemplo para los dems cooperativistas, en lealtad a la
cooperativa, en puntualidad a las reuniones, y en comportamiento dentro y
fuera de la cooperativa.

LECCIN N0. 1
Podemos resumir la filosofa de la cooperacin en solo cinco ideas sencillas, de
la manera siguiente:

1.- La dignidad del individuo: Un cooperativista cree que un hombre debe ser
evaluado por si mismo- por su valor moral en vez de serlo por la cantidad de
dinero que tenga o por su posicin social.
2.- La estimulacin de valores humanos: el crecimiento de valores humanos
debe ser estimulado por la educacin cooperativista, con el objetivo de superar
la apata, el egosmo, la hipocresa, la desconfianza, y la inmoralidad; malas
caractersticas todas del genio humano.
3.- La democracia: El cooperativista cree que solo a travs de la democracia
son protegidos los derechos del hombre, y a la vez es posible el progreso.
4.- La responsabilidad: Un sistema democrtico puede sobre vivir solo cuando
cada miembro da cuenta de sus propias responsabilidades. Mas importantes
aun es la obligacin de pensar- inteligentemente objetivamente e
independientemente.
5.- La libertad econmica: Esto quiere decir que del sistema econmico, el
hombre debe ser el jefe y NO el esclavo. Estos son los elementos o conceptos
bsicos de la filosofa cooperativista y el cooperativismo ofrece una oportunidad
para ponerlos en practica.

PREGUNTAS A LA LECCIN N0.1

FILOSOFIA
1.- Que quiere decir Dignidad del Individuo? - Cual es su Fundamento?
2.- Como se puede superar la apata, el egosmo, la hipocresa, la
desconfianza y la
inmoralidad con una buena cooperativa,
3.- Que es democracia?
4.- Que tiene que ver la responsabilidad en una cooperativa?
5.- Que quiere decir libertad econmica?

LECCIN N0. 2
Veamos ahora, algunas de las caractersticas que debe tener una buena
cooperativa.
a.- Vigor creativo: El sistema cooperativo percibe que la democracia se funda
en la responsabilidad del individuo. La cooperativa trata de crear en cada
miembro esta calidad. De esta manera, se mejora el individuo la cooperativa y
la sociedad en general.
b.- Instrumento de Cambio: Una cooperativa debe ser adoptable y busca,
continuamente, su propio mejoramiento. Debe conservar principios bsicos
democrticos, y a la vez adaptarse a nuevas situaciones con mtodos y
practicas variables.
c.- Sistemas educacional: La forma de vida cooperativa es siempre un sistema
de educacin. Participar en una buena cooperativa es una leccin en la
democracia .
d.- Poder econmico: Una cooperativa ofrece a sus asociados la oportunidad
de contribuir a su propio mejoramiento econmico, y muestra el camino a
mejores normas de negocios en toda la comunidad.
e.- Democracia: La caracterstica mas importante de una buena cooperativa
es: que sus afiliados comprendan y apliquen los principios de la democracia.
f.- Unidad: La cooperativa inculca en sus afiliadas sus afiliados la idea y
espritu de generosidad, la libertad de los prejuicios y la confianza en el
prjimo. Con la cooperacin, es posible lograr una armona entre todos los
miembros- y trabajando continuamente, con unidad, pueden realizar cualquier
empresa. Hablando de la unidad , escuchen la siguiente fbula para ilustrarla.

EL Anciano y sus hijos:

Un viejo que se hallaba a punto de morir, viendo a sus tres amados hijos, les
hablo as: Tomad estas dbiles varas que atadas y juntas, forman una haz,
veamos si las podis romper: hagamos la prueba .
Hizo la prueba el mayor; pero vio que era imposible. Probo el segundo, mas en
vano. Sigui el tercer hermano; tampoco pudo romperlas.
Hombres dbiles (les dijo el padre anciano) mirad como, como, con esta flaca
mano, las troncho. Se miraron, y sonriendo los hermanos, mas luego vieron
que desatando el nudo, una despus de otra pudo romper las varas el
anciano. ya veis, hijos ( les dijo ) los efectos de la buena concordia; sed
perfectos, y vivid siempre unidos, que as nunca os veris en peligro.
 PREGUNTAS A LA LECCIN N0. 2
CARACTERSTICAS DE UNA BUENA COOPERATIVA
1.- Como puede ser una cooperativa un instrumento de cambio? De Ejemplos.
2.- Que se puede aprender en una cooperativa? De Ejemplos.
3.- Como puede ejercer poder econmico una cooperativa?
5.- Que nos ensea el cuento del anciano y sus hijos?

LECCIN N0.3
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
La Cooperativa es una organizacin privada, integrada voluntariamente por
personas unidas por un mismo vinculo e inspiradas en el propio esfuerzo y
ayuda mutua.
Su objetivo es realizar en comn y en forma democrtica, actividades
econmicas- sociales, a fin de prestar a s mismas y a la comunidad, bienes y
servicios para satisfaccin de necesidades colectivas e individuales, para ello
es necesario: Estimular el ahorro sistemtico, mejorar la productividad,
fomentar la propiedad cooperativa, capacitar y promover constantemente a los
cooperativistas, distribuir el resultado del esfuerzo comn de trabajo aportado y
utilizar eficientemente los servicios que ofrece la cooperativa. La cooperativa
nace de una necesidad sentida por un grupo de personas para actuar en
bsqueda de las soluciones conectivas. La persona humana es el sujeto de los
fines de la cooperativa de Ahorro y Crdito y su actividad se encamina a
colaborar par su pleno desarrollo y perfeccionamiento. El dinero o capital se
considera como un medio para lograr la superacin del ser humano. Contrario
de otro tipo de organizaciones privadas.

UN MISMO VINCULO

Las personas que integran una cooperativa de Ahorro y Crdito deben tener
un mismo vinculo que les una, este vinculo se encuentra entre los empleados
de una Oficina, trabajadores de una misma Empresa, fabrica o taller; personas
que ejercen una misma profesin u oficio; vecinos personas de un Barrio;
residentes de una comunidad, etc.
Este vinculo es la base para que se fortalezca el espritu de solidaridad y se
haga ms efectiva la ayuda mutua. Al estudiar en forma conjunta los
problemas y plausibles soluciones, permite conocerse unos a otros y aumentar
la confianza entre los cooperativistas; todo esto contribuye enormemente al
desarrollo institucional de la cooperativa.

INTEGRADA VOLUNTARIAMENTE

La Cooperativa es una organizacin de tipo popular pero diferente a cualquier

otra por los fines econmicos financieros que persigue y por la forma peculiar
como acta en el medio social y econmico. Lo primero que surge, al
organizarse una cooperativa de Ahorro y Crdito, es la idea de buscar
soluciones en sus problemas econmicos y para realizar en conjunto lo que no
es posible individualmente, al constituirse, la cooperativa tiene tiene su
expresin de una empresa econmica, por lo tanto, todas las actividades u
operaciones deben de realizarse adoptando tcnicas modernas de eficiencia
para lograr los objetivos propuestos.
Como es una organizacin integrada voluntariamente nadie puede obligar el
ingreso o permanencia en la cooperativa. El convencimiento de la necesidad de
integrarse con otras personas, para solucionar sus problemas econmicos es
lo que impulsa a ingresar y permanecer en la cooperativa, libremente.

ACTIVIDADES ECONOMICO SOCIALES

Dentro de todo proceso econmico, la base primordial es el ahorro. La

Cooperativa de Ahorro y Crdito fomenta el ahorro. Ensea l habito de
ahorrar. Facilita los medios para que los cooperativistas ahorren con
regularidad y sistemticamente.
Quien ahorra prev el futuro, contribuye a su propio bienestar y es una
persona acreedora a mayor confianza y aprecio y le permite ser sujeto de
crdito, que es indispensable para todos.
Los Estados, Industria, el Comercio, etc., necesitan permanentemente del
crdito. Pero las fuentes de crdito de uso personal son muy limitadas, en
muchas partes se reducen exclusivamente a los prestamistas; la mayoria de
estos son usureros que cobran elevados intereses.
La Cooperativa de Ahorro y Crdito es la institucin, por excelencia, que
soluciona este problema. Con frecuencia necesitamos crdito para invertir en
algo productivo: Agricultura, Industria, etc., y atender urgencias domesticas,
gastos mdicos y educativos, adquirir cosas para el hogar; para mejoras de la
vivienda y muchas formas mas de utilizacin provechosa del dinero.

PREGUNTAS A LA LECCIN N0.3

1.- Se dice que una Cooperativa nace de una necesidad sentida por un
grupo de personas. Cuales son estas necesidades? Cuantas de estas
pueden ser resueltas por la Cooperativa de Ahorro y Credito? Como?
2.-Explique con sus propias palabras lo que entiende por vinculo.
3.-Poseen ustedes l habito del ahorro?, Porque es importante ahorro?, Gasta
mucho dinero innecesariamente?, Cmo?
4.-Como facilita la Cooperativa el habito del ahorro?
5.- Cuantos miembros de la comunidad conocen ustedes que hayan hecho uso
de prestamos de instituciones de crdito? Cuantos de usureros? Que tasa de
inters se paga en cada caso? Establezca una comparacin entre estos
intereses pagados y los que pagara a una cooperativa de Ahorro y Crdito?

LECCIN N0.4
PRINCIPIOS IDEOLGICOS OPERACIONALES DE LAS
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO

Los principios ideolgicos operacionales de las Cooperativas de Ahorro y

Crdito eatan basados en la filosofa de cooperacin y sus valores de igualdad,
y pluralidad. Reconocimiento las variadas practicas que existen en la ejecucin
de la filosofa del cooperativismo de ahorro y crdito alrededor del mundo, el
ncleo de los presentes principios se centra en el concepto del desarrollo
humano y la hermandad del hombre, expresados a travs de la colaboracin de
personas que unen sus esfuerzos para lograr una vida mejor para si mismos y
para si comunidad. Las Cooperativas de Ahorro y Crdito se rigen por mas
conocidas como principios universales del cooperativismos y adems por la
Ley de Cooperativas, su Reglamento y sus propios Estatutos.

ESTRUTURA DEMOCRATICA

1.- Adhesin abierta y voluntaria

La adhesin, a la Cooperativa de Ahorro y Credito es voluntaria y abierta a

todos los que se encuentran dentro del vinculo comn aceptado y que
Puedan hacer uso de sus servicios y estn dispuestos a aceptar las
responsabilidades. Cualquier persona puede ingresar a la cooperativa cuando
lo desee y retirarse en cualquier momento, las puertas estn abiertas para
todos, El ingreso y el retiro deben de hacerse de acuerdo con lo establecido en
los Estatutos. La Cooperativa de Ahorro y Crdito respeta esencialmente la
libertad de la persona humana. Aspira a servir a las personas que tengan l
vinculo comn del respectivo grupo.
La adhesin pegarse voluntaria amando- conlleva a la apertura, a mantener
las puertas abiertas para todos los dems que con nosotros quieran tambin
redimirse. Pero hay mas, la adhesin debe ser voluntaria, o no es adhesin,
podr ser prisin o castigo, pero ya no hay voluntariedad para operar con los
dems. Hay coaccin por eso negacin esencial de lo que pretende el
cooperativismo.

2.- Control Democrtico

los afiliados de las Cooperativas de Ahorro y Crdito disfrutan de igual

derecho al voto ( unos cooperativistas, un voto) y a participar en las decisiones
que afecten a la Cooperativa de Ahorro y Crdito, prescindiendo del monto de
sus aportaciones, ahorros o depsitos o el volumen de sus transacciones.
La votacin en las entidades u organizaciones de integracin del
cooperativismo de ahorro y crdito podr ser proporcional o representativo. De
acuerdo con los principios democrticos. La Cooperativa de Ahorro y Crdito es
autnoma dentro del marco de la Ley y la reglamentacin, en atencin a que la
Cooperativa es una empresa de ayuda mutua que sirve a sus afiliados, que son
los que gobiernan. Los cargos electivos en las Cooperativas de Ahorro y
Crdito son de carcter voluntaria y sus directivos elegidos no deben de recibir
sueldo. Sin embargo las Cooperativas de Ahorro y credito pueden reembolsar
a estos los gastos legtimos en que hayan incurrido por razn de su cargo. Este
principio se refiere a la democracia y autonoma de la <cooperativa en su
constitucin y gobierno. La Cooperativa de Ahorro y Crdito es una empresa
democrtica donde todos sus miembros por su carcter de personas gozan de
igualdad, tanto en el poder de eleccin para originar la autoridad, como en el
ejercicio de sus derechos y en el uso de los servicios. Por lo tanto a cada
Cooperativista persona le corresponde un voto y solo uno,
independientemente de factores econmicos.
La democracia cooperativa como democracia empresarial tiene como
caractersticas el ser igualitario en su poder primario, equitativo, representativo
y funcional.

3.- ausencia de discriminacin racial, religiosa y poltica.

Las Cooperativas de Ahorro y Crdito no hacen discriminacin en lo que se

refiere a raza, nacionalidad, sexo, religin y poltica.
Este principio deber realmente anunciarse como el de armona interna e
independencia externa y de profundo respeto por la dignidad de la persona
humana y sus diferencias.
La Cooperativa de Ahorro y Crdito, basada en la concepcin humansticas del
Cooperativista como persona evitara toda consideracin objetiva que pueda
crear discriminacin, divisin y discrepancia, como la raza la condicin sexual,
la nacionalidad, las practicas y creencias religiosas y el partido poltico,
propender por todo lo que propicie la unin, el respeto y la aceptacin mutua.
Asimismo, basada en los principios de la democracia la equidad y la economa
de servicio, mantendr neutralidad religioso, la independencia poltica y las
relaciones con el Estado necesario para la defensa del sistema cooperativo y
de sus intereses. El cooperativismo, se acoge como nadie el primer articulo de
la declaracin Universal de los Derechos Humanos segn la cual todos los
seres humanos nacen libres e iguales en dignidad y derecho y dotados como
estn de razn y conciencia, deben de comportarse fraternalmente los unos
con los otros
4.- Servicios a los Cooperativistas

Los servicios de la Cooperativa de Ahorro y Crdito estn encaminados a

mejorar el bienestar econmico y social de todos los cooperativistas.
Los servicios de las Cooperativas de Ahorro y Crdito que son
fundamentalmente financieras, estn orientadas a mejorar primordialmente el
nivel econmico y social y en general el desarrollo humano de todos los
cooperativistas y no a maximizar las utilidades. Las decisiones que afectan los
servicios que brinda la Cooperativa se basan en la equidad y en los efectos y
beneficios que producen los cooperativistas.
Las cooperativas estn caracterizadas por producir servicios que contribuyen a
elevar las condiciones de vida de sus afiliados. En el caso de las Cooperativas
de Ahorro y Crdito, dicho servicios se concentran en ofrecer y las
oportunidades para el ahorro sistemtico, el otorgamiento de crdito y otros
servicios financieros complementarios que ayuden a que los componentes de
ahorro y crdito cumplan sus propsitos.

5.- Retorno a los cooperativistas afiliados

para fomentar el ahorro y poder conceder prestamos y brindar otros servicios a

los cooperativistas afiliados, las aportaciones, los depsitos de estos
devengaran una tasa de inters, de acuerdo con la capacidad econmica de la
Cooperativa de Ahorro y Crdito.
Los excedentes derivados de las operaciones de la Cooperativa de Ahorro y
Crdito, una vez asegurado los niveles de reservas apropiados y pagados los
dividendos. Limitados sobre el capital social permanentemente, donde este
exista, pertenece y beneficia a todos los cooperativistas. Dichos excedentes
podrn repartirse entre los cooperativistas en proporcin a sus transacciones
con la Cooperativa Ahorro y Crdito ( devoluciones o retornos de intereses y
por servicios ) pueden utilizarse para mejorar o establecer los servicios que
soliciten los afiliados.

6.- Rentabilidad financiera

Es un objetivo primordial de la Cooperativa de Ahorro y Credito cimentar su

fuerza financiera, incluyendo las reservas adecuadas y los controles internos
que aseguren un servicio continuo a los cooperativistas.
La Empresa Cooperativista de Ahorro y Crdito debe ser rentable,
entendindose como tal que sus ingreso cubran los costos y le quede un
excedente que le permita hacer las reservas que le garanticen su expansin
futura.
La Cooperativa de Ahorro y Crdito debe crear mecanismos eficaces para la
capacitacin de Ahorros Competitivos en el mercado financiero nacional, dando
los suficientes incentivos a los ahorros captados y al capital aportado por los
cooperativistas, de tal manera que la Cooperativa tenga la oportunidad de
incrementar su base financiera para ampliar y mejorar sus servicios. La
fidelidad a la ideologa humanista y de servicio no se opone a la preocupacin
se complementa como medio de cumplir los objetivos de promover el progreso
econmico, personal y cultural del cooperativista persona.
METAS SOCIALES

7.- educacin permanente.

Las Cooperativas de Ahorro y Crdito promueven activamente la educacin de

sus afiliados, directivos y empleados, adems del publico en general, en los
principios econmicos, sociales democrticos y de solidaridad de las
Cooperativas de Ahorro y Crdito. La promocin del ahorro y el uso prudente
del crdito, as como la educacin en el ejercicio de los derechos y
responsabilidades de los cooperativistas, son esenciales al carcter social y
econmicos de las Cooperativas de Ahorro y Crdito en la satisfaccin de las
necesidades de los cooperativistas.
Idealmente la educacin cooperativa debe ser ampliada par contribuir al
desarrollo del potencial humano de cada cooperativa.
Las cooperativas se desarrollan gracias al desarrollan gracias al desarrollo de
sus afiliados, los cuales constituyen la esencia misma de sus organizaciones.
Los conocimientos, destrezas y habilidades de los cooperativistas miembros
constituyen activos muy importantes con que cuentan las cooperativas y estas
a su vez constituyen un vehculo atravez del cual las personas pueden
interactuar y crecer permanentemente. Todo aspecto de la formacin
humanistas y del desarrollo personal del cooperativista es objeto de educacin
cooperativa.
En la educacin es indispensable para internalizar la idea de la cooperacin
como una forma los nuevos afiliados utilizando los sistemas existentes en la
comunidad tanto formales. Es esenciales a esta educacin inducir una nueva
FORMA COOPERATIVA, de VER, JUZGAR, ACTUAR Y SENTIR.
La Educacin del cooperativista, del dirigente y de los funcionarios de la
cooperativista, incluye la capacitacin continua para poder asumir y ejercer
eficientemente la administracin de la Empresa.

8.- Cooperacin entre Cooperativas

De acuerdo con su filosofa y las practicas de integracin cooperativas de

Ahorro y Crdito de otra ndole y organizaciones a nivel local, nacional e
internacional, para servir de la mejor forma a los intereses de los
cooperativistas y las comunidades de estas. Las Cooperativas de Ahorro y
Crdito debe de integrarse entre si, lo social y en lo econmico y colaborar con
otras cooperativas par fomentar el desarrollo del sector cooperativo y de las
sociedades en las cuales se desenvuelven.
Las personas naturales se integran para formar Cooperativas de Primer Grado,
las Cooperativas se integran para constituir Federaciones y estas en
Confederaciones.en El pas que algunas a las distintas Cooperativas de Base
de acuerdo a cada sub.-Sec- tor Cooperativo.

9.- Responsabilidad social

Siguiendo las ideas y las creencias de los pioneros cooperativas de Ahorro y

Crdito propenden por el desarrollo humano social. Su visin de la justicia
social se extiende tanto a los cooperativistas individuales como a la comunidad
en que estos trabajan y residen. El ideal de las cooperativas de Ahorro y
Crdito es de el proporcionar servicios a todas las personas que lo necesiten y
las puedan usar. Cada persona es un cooperativista en potencia y
apropiadamente forma parte de la esfera de inters y preocupacin de las
Cooperativas de Ahorro y Crdito. Y sus afiliados se mueven. La Cooperativa
de Ahorro y Crdito, es la clula primaria del sistema financiero cooperativo y
su objetivos servir al sistema cooperativo. Las cooperativas se organizaron en
funcin del servicio al cooperativista, sin embargo la experiencia ha mostrado
que pueden y deben y deben cumplir una funcin macroeconmica como
eslabn del sistema financiero cooperativo recogiendo, circulando y
reproduciendo los recursos financieros que todo el sistema necesita para su
desarrollo, tal y como la banca lucrativa lo hace para el sistema capitalista.
La Cooperativa de Ahorro y Crdito debe de asumir las funciones bancarias
del sistema cooperativo y como tal desarrollar las actitudes, las estructuras
administrativas y las capacidades financieras que le permitan adems de
financiar las necesidades de los cooperativitas, financiar otro tipo de
cooperativas, para ello se debe de practicar la integracin financiera y el
desarrollo mximo de la persona humana.

PREGUNTAS A LA LECCIN N0.4

1. Quines pueden ser miembros de una Cooperativa de Ahorro y Crdito?
2. Puede una sola persona convertirse en duea absoluta de la Cooperativa?
3.- Cuales son los principios ideolgicos operacionales de las Cooperativas
de Ahorro y Crdito?
4.- Que significa adhesin voluntaria?
5.- Porque Debe de haber una educacin permanente?

NOTA: A criterio del coordinador de los grupos de estudio esta leccin

podr ser estudiada en dos o varias partes para estudiar detenidamente y profundizar
sobre cada uno de los principios del cooperativismo.

LECCIN N0. 5

ADMINISTRACIN Y VIGILANCIA
Las Cooperativas de Ahorro y Crdito sern dirigidas y administradas por:

1) Asamblea General
2) Junta Directiva
3) Gerencia

ASAMBLEA GENERAL

La Asamblea General la constituyen los cooperativistas legalmente

convocados y reunidos.
Las sesiones de la Asamblea General podrn ser Ordinarias y Extraordinarias.

1) Son Asambleas Generales Ordinarias, las que se renen para tratar uno o
ms de los asuntos siguientes:
a) Discutir, aprobar y modificar el balance General practicando por la Junta
Directiva, de odo el informe de la Junta de Vigilancia.
b) En su caso elegir o destituir a los miembros de la Junta Directiva previo
conocimiento del plan Operativo.
c) Decidir sobre la capitalizacin parcial o total de los intereses devengados
por las aportaciones de los Cooperativistas.
d) Acordar la forma de distribucin a organismos de integracin.
e) Aprobar aumentos o disminuciones del haber social de la Cooperativa; y,
f) Las demas que no sean que no sean competencia de la Asamblea General
Extraordinaria.

2) Las Asambleas Generales Extraordinarias son las que se renen para tratar
uno o ms de los asuntos siguientes:

a) La modificacin del documento constitutivo y los Estatutos.

b) La enajenacin de los bienes races de la cooperativa cuando no sea ese el
giro de la misma.
c) La disolucin de la cooperativa.
d) La fusin, incorporacin, transformacin de las cooperativas de acuerdo
con la Ley y el Reglamento. Toda Cooperativa celebrara por lo menos una
Asamblea General Ordinaria al ao, dentro de los tres meses siguientes a la
finalizacin de cada ejercicio sociales ejercicio social de toda Cooperativa
ser de un ao y se serrara el 31 de diciembre, salvo que los Estatutos se
establezca otra fecha de sierre segn su actividad. En casos especiales y
justificados HIDECOOP podra conceder una prorroga hasta de dos meses
para la celebracin de dicha Asamblea General. El qurum requerido para
la instalacin de una Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria en
primera convocatoria, ser la mitad mas uno de los cooperativistas, Si por
falta de qurum no se instala la Asamblea General, se har la segunda
convocatoria, dentro de un plazo no mayor de diez das, y en este caso se
celebrar con los cooperativistas que asistan, siempre que su numero no
sea menor ala mitad mas uno del numero que exigen la Ley y el
Reglamento para la constitucin de la cooperativa de que s trate.en
sesiones de Asamblea General, se pueden tratar otros asuntos, fuera de lo
que estipula la Ley, tales como premiacin de los mejores cooperativistas,
a la elaboracin de los mejores cooperativistas, reconocimiento a la labor
de empleados y directivos, desarrollo de temas de actualidad y de
importancia para el quehacer de las Cooperativas de Ahorro y Crdito;
Actos artsticos y culturales, etc. En todo caso se requieren que las
Asambleas no sean montonas.

PREGUNTAS A LA LECCIN N0.5

e) Explique: Que es Asamblea General
f) Explique: los tipos de Asambleas que se pueden celebrar en las
Cooperativas de Ahorro y Crdito.
g) Cundo debe celebrarse las Asambleas Generales?
h) Tienen los cooperativistas derecho a hablar durante las Asambleas?
 LECCIN N0.6
ESTRUCTURA DE LA COOPERATIVA
JUNTA DIRECTIVA

La Junta Directiva estar integrada por: Un Presidente, un vice-presidente, un

secretario, un tesoro y Vocales; elegidos por Asamblea General, quienes deben
de ser personas dispuestas a trabajar y servir, sacrificar su tiempo en
reuniones y en comisiones, que se deben de desarrollar para el beneficio de
todas la empresa cooperativa. En caso de que haya Gerente no es necesario
el nombramiento de tesorero, entonces se amplan las vocalias.
Para ser Directivo se requiere:

a) Ser mayor de edad y miembro de la Cooperativa respectiva.

b) No ser cnyuge o pariente entre s o con miembros del rgano de
Vigilancia, dentro del cuarto grado de consaguinidad o segundo de afinidad.
c) Saber leer y escribir.
d) Haber pagado el mnimo de aportaciones exigido por los Estatutos; y,
e) Estar solvente en la Cooperativa .

La Junta Directiva sesionara por lo menos una vez al mes y las funciones de
sus miembros seran fijadas por los Estatutos, enmarcados en la Ley y su
Reglamento.
Los miembros de la Junta Directiva duraran en sus funciones dos aos, ningn
cooperativista podr ser miembro de la Junta Directiva por mas de dos
periodos consecutivos. Los miembros integrantes de los cuerpos Directivos,
son personas voluntarias por lo tanto no reciben renumeracin alguna y en sus
manos esta la direccin y administracin de la Cooperativa, el hacer cumplir
con los principios universales, la Ley; el Reglamento y los Estatutos; responden
ante la Asamblea General. Definen las polticas generales de la cooperativa,
tanto en lo que se concierne a la organizacin como financias y los dems
aspectos que conciernen a la Empresa Cooperativas.

EL PRESIDENTE:

Al Presidente le corresponde presidir todos los actos de la Cooperativa y

representarla, dirigir la Junta Directiva y vigilar porque se cumplan las
decisiones tomadas en la Asambleas General.
Maneja junto con el Tesorero y/ Gerente, la cuenta bancaria de la Cooperativa
y realiza las dems funciones compatibles con su cargo.

EL VICE-PRESIDENTE

Reemplaza al Presidente en su ausencia y adems es el presidente del

Comit de Educacin.

EL SECRETARIO:

Al Secretario le corresponde llevar los Libros de Actas de la Asamblea General

y de la Junta Directiva. Firmar los documentos que por naturaleza requieran su
intervencin. Preparar la convocatoria par las reuniones y desempear todas
aquellas funciones que le asigne la Junta Directiva.

EL TESORERO- (En caso de que lo haya)

El Tesorero firma con el presidente todos los documentos en los que se

compromete la Cooperativa. Es responsable de la contabilidad y de los
informes que se deben de presentar a la Junta Directiva, a la Asamblea
General a la Direccin del Instituto Hondureo de Cooperativas y a FACACH.
Tiene bajo su custodia los valores que posee la Cooperativa.

EL VOCAL:

El principal del Vocal o vocales de la Junta Directiva es controlar la morosidad

en los prestamos de los Cooperativistas, para este fin deber organizar un
comit especial para ello; visitar a los cooperativistas morosos.
Tambien en ausencia del presidente y Vise-presidente de la Junta Directiva,
preside la misma.

COMIT DE CREDITO:

El Comit de Crdito esta integrado por lo menos por tres personas nombradas
por la junta Directiva. A cargo de este comit esta el estudio y decisin de las
solicitudes de prestamos que hagan los cooperativistas. Para ello acta dentro
de las normas crediticias (Reglamentos de Crdito) que fija la Junta Directiva;
pero con plena autonoma. Se rene ordinariamente cada semana y
extraordinariamente cuado se haga necesario, lleva un Libro de Actas en
donde anota las solicitudes de prestamos estudiados, indicando las aprobadas
y las denegadas. Rinde un informe anual a la Asamblea General
Ordinaria.orienta a los cooperativistas en los planes de inversin y pago de
prestamos. La funcin de comit de Crdito adems de ser de las mas
importantes. Es muy delicada. Se dice frecuentemente que es el corazn de la
Cooperativa.

COMIT DE EDUCACIN:

Este Comit es nombrado por la Junta Directiva. Esta integrado por lo menos
por tres cooperativistas. El vicepresidente de la Junta Directiva es el que
preside este Comit y si este no puede por cualquier razn la junta Directiva,
podr nombrar un Coordinador. Funciona de acuerdo con las polticas que dicta
la Junta Directiva y principalmente se ocupa de desarrollar: Programas
Educativos, Promocin y Publicidad, Promocin de Ahorros Capacitacin del
recurso Humano y cualquier otra actividad que propenda al desarrollo de la
Cooperativa.

EL GERENTE:

El Gerente ser nombrado por la Junta Directiva quien para entrar en el

desempeo de sus funciones, deber rendir caucin suifisiente para
garantizar su gestin, misma que ser fijada y calificada por la propia Junta
Directiva. La Gerencia podr ser desempeada por uno mas Gerentes y para
determinados casos que sealen los Estatutos. El nombramiento de los
Gerentes podr recaer en cooperativistas o no cooperativistas. Entre otras
obligaciones el Gerente tendr los siguientes:

a) Organizar y dirigir la administracin de la Cooperativa de acuerdo con las

normas dictadas por la Junta Directiva.
b) Presentar al termino de cada ejercicio social, un balance General, Estados
de Resultados, inventarios General liquidacin de presupuesto, etc.
c) Las dems que le sealen los estatutos y la junta Directiva.

JUNTA DE VIGILANCIA:

La Asamblea General elegir anualmente de su seno, una Junta de Vigilancia,

compuesta por l numero de miembros que establezca los Estatutos, en
numero no menor de tres para ser miembros de la Junta de Vigilancia se
seguir las mismas condiciones que para ser directivos. La Junta de Vigilancia
tendr todas las facultades necesarias para fiscalizar, revisar procedimientos
administrativos y contable a investigar por s o en forma delegada, cualquier
irregularidad de orden legal. Financiero o econmico administrativo que se le
denuncie o detectare y los rganos administrativos de la Cooperativa estarn
obligados a facilitarle al efecto, el conocimiento de todo los libros y
documentos que la Junta de Vigilancia estime necesarios. Las
recomendaciones que hiciere la Junta de Vigilancia sern de obligatorio
cumplimiento por la Junta Directiva, pero no puede intervenir en los actos
administrativos de exclusivas competencia de la Junta Directiva y de la
Gerencia. La junta de Vigilancia ser solidariamente responsable con la Junta
Directiva en los trminos establecidos en la Ley, cuado hubiere omisin o
negligencia en el cumplimiento de sus funciones:

a) Verificar todas las operaciones contables y financieras de la Cooperativa.

b) Realizar arqueos de caja cada vez que estime conveniente.
c) Practicar u ordenar que se realicen auditorias, por lo menos, una vez al ao
d) Comprobar la exactitud de inventarios y verificar la valuacin de activos
e) Comprobar la legalidad de ttulos valores y otros documentos extendidos a
favor de la Cooperativa.
f) Dictaminar los estados financieros.
g) Vericar transacciones financieras y cualquier otra que realice la
Cooperativa.
h) Cualquier otra necesaria para el cumplimiento de sus obligaciones de
conformidad con la Ley y los Estatutos.

PREGUNTA A LA LECCIN N0.6

JUNTA DIRECTIVA

1) Quines eligen los miembros de la Junta Directiva y Junta de Vigilancia?

2) Como esta constituida la Junta directiva?
3) Cuales son las condiciones para sus miembros directivos?
4) Cuales son las funciones de la Junta Directiva?
5) Enuncie las principales funciones de los miembros directivos:
Vicepresidente, Secretario, Tesorero, Vocal y las del Gerente.

COMIT DE CREDITO:

6) Quien nombra al Comit de Crdito?

7) Cuales sus atribuciones?
8) Porque es la tarea de este Comit muy importante y muy delicada?

LA JUNTA DE VIGILANCIA:

9) De que esta encargada la Junta de Vigilancia?

10) Cuales son las atribuciones principales de la Junta de Vigilancia?
11) Que condiciones deben de tener los miembros de la Junta de Vigilancia?

COMIT DE EDUCACIN:

12) Quin preside el Comit de Educacin?

13) Cuales son las principales funciones del Comit de Educacin?
14) Porque es muy importante el Comit de Educacin en una Cooperativa de
Ahorro y Crdito?

ORGANIGRAMA DE LA COOPERATIVA DE
AHORRO Y CREDITO

ASAMBLEA GENERAL

JUNTA DIRECTIVA JUNTA VIGILANCIA

COMITES GERENTE

EMPLEADOS
 LECCIN N0.7

SERVICIOS QUE PRESTA LA COOPERATIVA

Dos son los principales servicios que presta la Cooperativa de Ahorro y Crdito
a los cooperativistas miembros: Servicios de Ahorro y el Servicio de prestamos

LOS AHORROS:

El capital de la Cooperativa de Ahorro y Crdito se forma por la acumulacin de

Ahorros, que representan el resultado del esfuerzo de muchas personas que
ordinariamente no cuentan con grandes ingresos.
Los Ahorros en la Cooperativa de Ahorro y Crdito se clasifican entre otros as:

a) Aportacin Obligatorias ( Ahorro Sistemtico)

b) Depsitos a la Vista: Retirables, de Menores, Navideo, etc.
c) Depsitos a Plazo (Certificados de Depsitos).
d) Certificados de Participacin o Bonos de Participacin.

Las primeras o sean las aportaciones, son cantidades que los Cooperativistas
entregan a su Cooperativa como Obligacin Estatutaria para formar el Haber
Social de la misma; las aportaciones, no sern inferiores a Lps. 120.00 anuales
por cooperativistas, a excepcin de las Cooperativas de Centros Educativos,
dado que los estudiantes no perciben ingresos fijos y con la intencionalidad de
que adquieran l habito del ahorro, las aportaciones pueden ser ordinarias y
extraordinarias, las primeras son las fijadas en los Estatutos de cada
Cooperativa y las ultimas son acordadas, por la Asamblea General. La
Cooperativa esta facultada por la Ley para aceptar de sus afiliados otros
recursos econmicos:

a) Depsitos a la Vista, son cantidades que voluntariamente se depositan en la

Cooperativa, tanto con carcter de Retirables, de menores, Navideos y
otros, de acuerdo a la reglamentacin que para cada caso emita la Junta
Directiva de la Cooperativa.
b) Depsitos a plazo, son cantidades que la Cooperativa recibe por tiempo
estipulado, a los cuales se les paga una tasa de inters de acuerdo al
monto depositado y al periodo pactado. Estos tambin deben ser
reglamentados por la Junta Directiva de la Cooperativa.
c) La emisin de certificados de participacin o Bonos que hagan los
cooperativistas, tendrn como propsito: a) De sarrollo de Proyectos
especficos; b) Ampliar la cobertura de los Servicios y c) Mejorar la liquidez
de la Cooperativa. Para el manejo de estos tipos de ahorros la Cooperativa
mantendr una disponibilidad no menor del 25% del monto captado, que
deber de invertirlo en valores de fcil convertibilidad en instituciones
financieras.la tasa de intereses sobre las aportaciones totalmente pagadas,
ser fijada por la Junta Directiva de la cooperativa y no exceder de la tasa
de inters establecida por el Banco Central de Honduras para este tipo de
operaciones en el Mercado Financiero. Para los Certificados de
Participacin o Bonos que se emitan, tambin se cumplir con la misma
disposicin anterior. Las cantidades que los cooperativistas depositan en su
 Cooperativa, van a determinar el volumen del capital social y determina el
monto de prstamo que el afiliado puede recibir es muy conveniente que
cada cooperativista ahorre semanal, quincenal o mensualmente lo mas que
pueda para lo cual sugerimos que se tenga un plan de ahorros para
depositarlos en la Cooperativa.si el cooperativista retira sus aportaciones de
la Cooperativa, pierde la calidad de afiliado y por lo tanto no tiene derecho
a los beneficios de la misma.

PROTECCIN DE LOS AHORROS:

Los fondos de la Cooperativa estn protegidos por:

a) La constitucin Legal de la Cooperativas y su Reglamento y los Estatutos.

b) Fiscalizacin y control que ejerce la Junta de Vigilancia de la Cooperativa.
c) Auditoria anualmente, que cada <cooperativa debe de Realizar de acuerdo
a la Ley de Cooperativas.
d) La caucin que los administradores ( Gerentes, Cajeros, etc.) deben de
rendir de acuerdo a disposiciones legales.
e) Fianza de Fidelidad, adems de proteger el fraude y la improbidad de
Directivos y empleados, tambin protege a la Cooperativa, en caso de
perdidas y daos a la propiedad por actos delictivos o incendio, perdidas de
propiedad en transito, etc.
f) La Vigilancia que ejercen los mismos cooperativitas.
g) La Constitucin de un Fondo de Garanta, dentro del sistema FACACH,
tambin protegera los ahorros de los cooperativistas. Todos los recursos
econmicos de la Cooperativa deben de ser depositados diariamente en
instituciones financieras slidas y todos los pagos deben de efectuarse por
medio de cheques.

LOS PRESTAMOS:

Todos los cooperativistas que deseen un prestamos, para satisfacer sus

necesidades o par inversin en fines productivos u otros, deben de llenar una
solicitud en formulario respectivo, en el cual debe de indicar el monto que
solicita, la forma de pago, e4l destino, la garanta que ofrece y constancia de
sus ingresos propios y familiares. El cooperativista firmara un pagare con las
condiciones de prestamos pactados para legalizar la transaccin.
La Junta directiva determina la poltica Crediticia, para la cual elabora un
Reglamento de Crdito, donde se fijan los montos, plazo, intereses, garantas y
las otras condiciones inherentes al Crdito. El Reglamento de Crdito sirve de
gua par el comit de Crdito en el anlisis y aprobacin de prestamos.
Las garantas de los prestamos pueden ser hipotecaria. Fiduciaria y prendara.
El cooperativista adems de tener bien definido un plan de inversin del
prstamo, debe de tener un plan de pago o de devolucin del prstamo
ajustado a sus posibilidades reales de ingreso.
El Comit de Crdito, al estudiar las solicitudes de prstamo, debe de
considerar los siguientes:

a) Solvencia moral de la persona.

b) Factibilidad de la inversin y su ritmo de recuperacin.
c) La capacidad de pago del cooperativista.
d) Las garantas, su solidez.

La consideracin de una solicitud de prstamo es independiente de los ahorros

que posea el cooperativista, pero el monto de estos, se tendr en cuenta para
efectos de garanta y como su base para el otorgamiento del prstamo. l
tramite y el estudio de las solicitudes de prestamos. Tiene carcter confidencial.
La Cooperativa puede sancionar a un cooperativista dando por vencido l
pagare y exigiendo la devolucin inmediata del prstamo, cuado descubra que
a sido objeto de engao en la informacin suministrado o haya cambiado
indebidamente el destino del crdito.

PREGUNTAS A LA LECCIN N0. 7

1). Qu constituye el capital social de la Cooperativa?
2). Qu otros ahorros se pueden depositar en la Cooperativa?
3). Qu tipos de ahorros existen en la Cooperativa?
4). Enumere las razones por las cuales se ahorra?
5). Cmo estn protegidos los ahorros en la Cooperativa?
6). A quienes se les puede conceder prestamos en la Cooperativa?
7). Para que fines prestan dinero la Cooperativa?
8). En que debe de basarse el anlisis de la solicitud?

LECCIN N0.8

OTROS BENEFICIOS
1.- Educacin Cooperativista
2.- Accesoria Tcnica a los Cooperativistas
3.- Reservas y Excedentes

1.- EDUCACIN COOPERATIVISTAS:

En ninguna institucin financiera mercantil, existe el inters porque sus clientes

o usuarios conozcan de los objetivos, polticas y estrategias de la misma; sola
mente, las Cooperativas, sobre todo las de Ahorro y Crdito, luchan
tesoneramente porque sus afiliados cooperativistas conozcan todo lo
relacionado por el quehacer de la misma. La Educacin cooperativistas
constante, la consideramos como: La Regla de Oro , por lo tanto, la
Cooperativa deber dedicar especial inters a estimular la participacin de los
cooperativistas a eventos que esta programe para la promocin y divulgacin.
La Junta Directiva nombra un Comit de Educacin, presidida por el Vise-
presidente de la Junta Directiva, quien elabora y ejecuta un plan anual de
actividades educativas, de promocin y publicidad.
La Cooperativa deber hacer siempre esfuerzos porque los cooperativistas
comprendan mejor los fundamentos en que se basa y las tcnicas que utiliza a
fin de propiciar la unin, el progreso y desarrollo del sistema FACACH.
La Cooperativa de Ahorro y Crdito es una institucin dinmica en constante
crecimiento, aspira a convertir el cien por ciento de las personas en
cooperativistas y a cubrir el cien por ciento de las necesidades de estas.
2.- ASESORIA TCNICA A LOS COOPERATIVISTAS:

En la Cooperativista se cuenta con personal pagado dispuesto a atender las

solicitudes, de distinta ndole, que hacen diariamente los cooperativistas, y a
los cuales se les brinde orientacin sobre la forma ms efectiva de ahorro,
utilizndoles como base para la obtencin de prestamos,orientacin en la forma
ms retributiva de los fondos en inversiones productivas; Orientacin en la
elaboracin y ejecucin del presupuesto familiar.
El cooperativistas debe tener confianza en la orientacin que le proporciona su
Cooperativa ya que esta no tiene otro inters de propulsar el desarrollo de sus
miembros, el cual tambin es el de la propia Empresa Cooperativa.

3.- RESERVAS Y EXCEDENTES:

Al efectuar el balance Anual de Cooperativas de Ahorro y Crdito se produce

un estado de ingresos y gastos. Una vez pagados los gastos administrativos y
financieros lo que sobra se distribuye as:

a) Por lo menos un 10 % para formar un fondo de reserva legal acumulable

anualmente, no repartible y que servir para cubrir perdidas; este fondo es
permanente y de acuerdo con la liquides de la cooperativa el 25% s
invertir en bonos u otro titulo de fcil convertibilidad emitidos por
organismos del cooperativismo, preferentemente y en instituciones
financieras publicas o Privadas;
b) La formacin de Fondos Especiales. Las Cooperativas. De acuerdo a la
naturaleza de sus operaciones en el caso de la Cooperativa de Ahorro y
Crdito, establecer un Fondo Especial para cuentas incobrables en los
porcentajes que establezcan los Estatutos. Tambin podr crear Fondos de
proteccin para atender necesidades de salud, educacin, vivienda,
jubilaciones, auxilio mutuo, etc.
Las reservas y los fondos que se establezcan no sern mayores al 50% del
total de excedentes que arroje el resultado del ejercicio social.
c) Los excedentes restantes se distribuirn entre los cooperativistas, de
acuerdo al volumen de las operaciones efectuadas con la Cooperativa. La
Asamblea General podr acordar la capitalizacin total o parcial de los
excedentes distribuidos y no pagados. Todo buen cooperativista debe de
estar de acuerdo en que sus excedentes, se acrediten a sus aportaciones,
porque con ello, contribuye capitalizar mas a su Cooperativa y le permite
ahorrar algo mas que fue producido por la gestin propia de la Cooperativa
y a la vez le sirve pora obtener un mayor monto de prstamo cuado lo
solicitare

PREGUNTAS A LA LECCIN N0.8

1. Porque la Cooperativa se preocupa que sus cooperativistas conozcan de
ella?
2. Porque es importante la educacin cooperativista?
3. Quin es responsable de llevar a cabo la educacin de la Cooperativa?
4. En que aspectos puede Usted. Recibir aseria de su Cooperativa?
5. Como se establecen las reservas, en las Cooperativas de Ahorro y Crdito?
6. Para que sirve la reserva legal?
7. Porque se debe de capitalizar los excedentes en la Cooperativa?

LECCIN N0.9
SEGUROS COOPERATIVOS
Este programa se crea con el fin de brindar una
proteccin a la Cooperativa o Contratante en si, en
lo que respecta a su Cartera de Prestamos,
atendiendo el principio bsico asegurador de
Muerto el Deudor, muere la Deuda.
Gracias al Programa de seguros, nace en
septiembre del 2003 la Compaa de Seguros
Equidad S.A., compaa que ha puesto a
disposicin del sector cooperativa una diversidad de productos de seguros,
entre los cuales se enuncian los siguientes:

Seguro Colectivo de Vida Ahorro

Seguro Colectivo de Vida Prstamo
Amparo familiar por defuncin
Seguro de vida para directivos y empleados
Seguro Colectivo de vida deudor
Seguro familiar
Seguro de saldo de deuda
Seguro de accidentes personales
Seguro de incendio y/o rayo
Seguro de automviles
Seguro de equipo electrnico
Seguro de dinero, valores y fidelidad laboral

(Para mayor informacin sobre los productos descritos anteriormente, visite la

pagina web: www.segurosequidad.hn )

LECCIN N0.10
INTEGRACIN DEL MIVIMIENTO COOPERATIVISTA DE
AHORRO Y CREDITO:
LA INTEGRACIN:

El Movimiento de Cooperativas, debe ser integrado para perfeccionarse,

fortalecerse y prestarse servicios mutuos, promover su expansin y cumplir con
objetivos ms amplios. La integracin primaria, la forman las personas
naturales y jurdicas que constituyen una Cooperativa de primer Grado; estas a
su vez, se integran en Federaciones, formando as las Cooperativas de
segundo Grado, las cuales tambin se juntan para constituir la Confederacin.
Las Cooperativas de Ahorro y Crdito, desde 1966, se integraron para formar la
Federacin de Cooperativa de Ahorro y Crdito de Honduras, Limitada
(FACACH). Quien tiene como objetivo:

a) Fomentar la ayuda mutua en las Cooperativas y sus Cooperativistas.

b) Convertir las Cooperativas afiliadas en empresa eficientes mediante el
establecimiento y ejecucin de programas de Capacitacin y Educacin a
dirigentes y empleados de las Cooperativas.
c) Proveer con efectividad a las Cooperativas de Ahorro y Crdito, los
servicios necesarios.
d) Contribuir al desarrollo social y economico de los cooperativistas, mediante
el fortalecimiento de las Cooperativas afiliadas, en los aspectos;
Administrativos, Financieros y Educativos.
e) Lograr la integracin del Movimiento Cooperativo Nacional y la
consolidacin del sector de Ahorro y Crdito.
f) Contribuir al desarrollo socioeconmico del pas, a travs de la canalizacin
de recursos econmicos al Sector Cooperativo, especialmente al de Ahorro
y Crdito.
g) Proporcionar a las Cooperativas y a los cooperativistas un Sistema de
Seguros de Vida y Fianza de Fidelidad.
h) Representar y luchar por el Movimiento Cooperativista de Ahorro y Crdito.

En Honduras, la integracin de las Cooperativas de Ahorro y Crdito se realiza

por medio de la Federacin de Cooperativas de Ahorro y Crdito de Honduras,
Ltda.. (FACACH) constituida el 3 de abril de 1966.
Tiene su sede principal en Tegucigalpa y Oficina Regional en la Zona
Noroccidental del pas. Cada ao se celebra una Asamblea General Ordinaria a
la que concurren Delegados de todas las Cooperativas afiliadas. Conoce y
discute los informes de los Directivos; adopta programas de trabajo para el ao
siguiente; fija las polticas generales que debe de seguir la Federacin y elige a
los miembros que integran la Junta Directiva y de Junta de Vigilancia.
La decisin de afiliarse debe tomarse en Asamblea General Ordinaria. El
Presidente de la Junta Directiva de la cooperativa debe solicitar a FACACH su
afiliacin.
Existe a nivel Regional la Confederacin Latinoamericana de Cooperativas de
Ahorro y Crdito, conocida con las siglas COLAC, cuya sede es Panam
Panam; a nivel internacional, esta el consejo Mundial de Cooperativas de
Ahorro y Crdito, conocidas con las siglas en ingles de WOCCU, con sede en
Wisconsin, Estados Unidos de Norteamrica.

PREGUNTAS A LA LECCIN N0. 10

1.- Porque afiliarse la Cooperativa a la Federacin?
2.- Quienes son los dueos de la Federacin?
3.- Cuales son los objetivos de la Federacin?
4.- Quien gobierna a FACACH?
5.- Que es COLCA?
6.- Que es WOCCU?
 LECCIN N0. 11

HISTORIA DEL MOVIMIENTO COOPERATIVISTA AHORRO Y

CREDITO

El Movimiento Cooperativista de Ahorro y Crdito, se inicio hace algo mas de

un siglo y ha venido creciendo con una rapidez asombrosa, luchando por su
conservacin en no pocos casos, Este es un Movimiento que pude ensearnos
algo a todos. Recordemos, brevemente los afectos de una cosecha perdida en
1849, en una provincia de Alemania. Esta cosecha perdida afecto a los
campesinos que formaban la comunidad de Flammersfeld, Alemania y como
consecuencia decayeron las pequeas industrias que all funcionaban. Los
negocios se cerraron y el pueblo fue invadido por el hambre y la miseria. Los
desesperados campesinos acudieron a prestamistas y pagaron intereses tan
elevados que despus de haber perdido su dinero en pagarlos, empezaron a
sacrificar tambin sus tierras. Los campesinos, finalmente, se dirigieron al
personaje principal del pueblo Federico Raiffeisen, quien logro persuadir al rico
de la comunidad para que facilitara semillas y herramientas al precio del costo;
y estableci un sistema para reunir fondos de los cuales los campesinos podan
conseguir prestamos. Pero estas medidas no resultaron. El rico pronto perdi
inters y el dinero del fondo se agoto. Aqu fue cuando Raiffeisen vio la
necesidades de ayuda propia tenia que desarrollarlas. La primera de estas se
organizo en 1849.
Raiffeisen se dio cuenta de la necesidad de fondos para prestarlos a gente
honrada a un inters bajo y para fines provechosos. Pero tambin noto, que la
gente misma poda proporcionar estos fondos dentro de su propio grupo, por
medio de sus ahorros. A la par de estos principios surgieron los conceptos de
ayuda propia, ayuda mutua, y vinculo comn. Raiffeisen dedico el resto de su
vida a esparcir la idea del crdito cooperativo. Antes de morir, haba organizado
423 cooperativas de crdito en Alemania y sus ideas haban viajado a Italia y
otros pases . Alfonso Desjardins fue el precursor de la idea en Norte Amrica.
Era un periodista de Montreal encargado de las noticias de Legislacin, que
viva preocupado por el aumento de los prestamistas en el Canad. Por
espacio de quince aos estudio el desarrollo de las sociedades de Crdito
europeas, entonces, el seria el nico responsable de todos los capitales de la
primera cooperativa de crdito. A pesar del riesgo que corra, fundo la primera
cooperativa de crdito de Norte Amrica en 1990 entre los miembros de una
parroquia en Levis, Qubec, Canad. Despus de comprobar el buen
resultado de las cooperativas durante seis aos, Desjardins se dedico a
organizar mas ncleos cooperativistas.
En 1908, Desjardins fue invitado a Boston como asesor para la elaboracin de
un proyecto de Ley, que fue aprobado en 1909, en Massachussets. Fue la
primera Ley de cooperativas de crdito en Estados Unidos y ha servido de
modelo para la legislacin de cooperativas de crdito en otros estados. Fue
esta la primera vez que el nombre Cooperativa de Crdito figuro en las
Leyes.
En el mismo ao de 1909, Desjardins fundo la primera cooperativa de crdito
en Estados Unidos, en Manchester, New Hampshire, en la Parroquia de Santa
Maria, mediante un arreglo especial de la legislacin. A grandes rasgos, fue
Desjardins, quien personalmente implanto la idea del crdito cooperativo tal
como se desarrolla actualmente en Norte Amrica.
El mayor impulso al movimiento en Estados Unidos fue dado por Eduardo
Filene destacado comerciante y filntropo. Fue Filene quien trajo a Desjardins y
quien trabajo como Pierre Jay en la tramitacin de la Ley en Massachussets.
Filene estableci el Movimiento de Crdito Cooperativo en los Estados Unidos.
Filene tuvo noticias de las cooperativas de crdito en un viaje a la India en
1907, en donde encontr grupos cooperativistas. De regreso a su Patria y con
el profundo convencimiento de que el pueblo de Estados Unidos podra
tambin aplicar este sistema para solucionar sus problemas, empez a difundir
la idea. En los aos siguientes, invirti un milln de dlares de su propio dinero
en el proyecto de lograr leyes de cooperativas de crdito para todos los
Estados, y en fundar nuevas cooperativas de crdito. El Movimiento de
cooperativas de crdito en Madi son Wisconsin, se llama Filene House. En
mayo de 1959 se erigi un monumento a su memoria en Boston.
El naciente Movimiento fue estimulado considerablemente en 1921, cuado
Filene creo la Crdito Unin Nacional Extensin Burea (Oficina se encargo un
dinmico abogado bostoniano llamado Roy F. Bergengren, como secretario
Ejecutivo. En la poca que se fundo la oficina existan en 190 cooperativas de
crdito en Estados Unidos y cuatro leyes de cooperativas de crdito. En 1934,
se contaba aproximadamente 3.000 cooperativa de crdito y solamente
quedaban doce Estados sin leyes aprobadas. En ese ao, la Ley de
cooperativas de crdito Federales en Estados Unidos ya haba sido aprobada
despus de un largo periodo por Roy Brgengren.
En 1934, haba llegado el tiempo en que el movimiento estaba listo para
afrontar sus problemas, mediante la aplicacin de sus principios de ayuda
mutua. Los lideres de cooperativas de crdito (incluyendo a Eduardo Filene)
lograron, en Ests Park Colorado, unir a mas de 3.000 cooperativas de crdito
el la Crdito Unin Nacional Asociacin (CUNA). Esta asociacin sostenida por
si misma, sin fine de lucro, reemplazo a la Oficina de Extensin financiada por
Feline. Por primera vez el movimiento se sostuvo por si solo. Entre los primeros
trabajos de la nueva asociacin se incluirn estos: a) Promover la organizacin
de nuevas cooperativas de crdito b) Perfeccionar las leyes del cerdito
cooperativo. c) Mejorar los Mtodos y tcnicas de crdito y d) Coordinar y
dirigir los esfuerzos de todas las cooperativas de crdito, para eliminar las
dificultades que surgieron en el terreno de las finazas personales.
Un ao mas tarde, en 1935 CUNA Mutual Incrranse Society fue creada para
proteger a las familias de los prestatarios de las deudas que estos podran
dejar en caso de muerte o incapacidad. El mtodo se llamo Seguro de
Proteccin de Prestamos. En 1938 se creo el Seguro de Ahorros de Vida para
fomentar el ahorro en los socios. En 1936, se organizo CUNA Supl para
suministrar, a las cooperativas de crdito los tiles, materiales, formas de
contabilidad y otros artculos. En 1940, CUNA se extendi a todo el Hemisferio
Occidental, y ligas de cooperativas de crdito de las provincias del Canad se
afiliaron a ellas. Si bien el movimiento en Norte Amrica tubo sus principios en
el Canad, por muchos aos pareci suficiente el servicio prestado por la
oficina de Madison a las cooperativas de crdito canadiense. No obstante,
como el movimiento creca mas y ms en el Canad, se resolvi establecer una
oficina canadiense en 1947.
Gracias al Departamento de extensin Mundial de CUNA, el inters en las
cooperativas de crdito ha llegado a unos cien pases de todos los seis
continentes. En Panam esta establecida la Oficina de extensin para la
Amrica Latina (LARO).
Durante las ultimas dcadas el movimiento de ahorro y crdito en Amrica
Latina ha tenido un crecimiento vertiginoso especialmente en Puerto Rico,
Mxico, Per, Ecuador y Colombia. Lo mismo puede decirse hoy da de
Centroamrica y el resto de los pases de Sur Amrica. En Honduras, a
diciembre de 1989, el sistema Federado FACACH, contaba con mas de 70.000
cooperativas y ciento quince millones en aportaciones y con activos totales a
los Ciento Cincuenta millones de Lempiras.

PREGUNTAS A LA LECCIN N0. 11

1.- Cmo se inicio el cooperativismo de ahorro y crdito?
2.- Quin fundo la primera cooperativa de ahorro y crdito en Amrica?. En que
ao?, Dnde?
3.- Cuantos aos mas o menos tienen las cooperativas de ahorro y crdito?
4.-Nombre de los propulsores del cooperativismo de ahorro y crdito en los
Estados Unidos.
5.-Que conoce usted del movimiento cooperativista de ahorro y crdito en
Honduras?
6.-Que futuro tiene este Movimiento en Honduras?

SMBOLOS COOPERATIVOS
Este es el emblema de las cooperativas : dos pinos de
color verde oscuro sobre un fondo amarillo brillante,
verde. Cada uno de los colores y de las figuras tienen
un significado. EL PINO es el antiguo smbolo de
INMORTALIDAD. Sobre estas tres cualidades
descansan el ideal del Cooperativismo. La cooperacin
es perdurable nunca muere porque es parte de la vida
misma. No desaparecer mientras exista vida en la
tierra

Segn la antigua mitologa, el PINO representa la VIDA. Crece tan erguido

hacia el cielo que parece que quisiera alcanzarlo. El ideal
cooperativista tambin trata de elevarse hacia lo mas alto
y lo mas noble: la igualdad entre todos los seres humanos.
El emblema de las cooperativas tiene DOS PINOS. Se
necesitan dos personas o mas para que pueda haber
cooperacin. Tu solo puedes construir una casa pero
tardaras mucho tiempo en terminarla, si consigues la
ayuda de tus vecinos, acabaras mas rpidamente. Eso es
cooperacin: trabajar unidos como hermanos.
 La races de los dos pinos forman un CIRCULO. Este
representa al MUNDO que todo lo abarca y todo lo contiene.
Es tambin smbolo de plenitud. As es el Cooperativismo.
Necesitamos siempre la cooperacin de los dems tanto en
el trabajo como en las diversiones.

El color de los pinos es VERDE OSCURO. Es el color de

casi todas las plantas. Ellas nos ayudan a subsistir porque
nos suplen parte de nuestra alimentacin. La cooperacin,
por su parte, nos da alimento para el espritu. El color verde
representa la vida y la cooperacin es parte de toda forma
de vida.

El fondo del circulo AMARILLO ORO. Representa el sol,

que es fuente de vida para el hombre, las plantas y los animales. La
cooperacin es tambin parte esencial de la vida. Sin ella no podemos concebir
un mundo feliz.

LA BANDERA DE LA COOPERACIN

El Consejo de Administracin de la ACI, en su reunin

efectuada en la ciudad de Roma en abril del 2001,
acord cambiar la bandera del cooperativismo. El
motivo de dicha decisin fue promover y consolidar
claramente la imagen cooperativa ya que esta misma
bandera era utilizada por algunos grupos no-
cooperativos, lo cual causaba confusin en varios pases a nivel mundial.

La bandera esta formada por los siete colores del arco iris mas el logo de la
ACI.

Significados de los colores de la bandera del cooperativismo los cuales se

encuentran patentados como tal.

Rojo: Es el color del fuego y el de la sangre, por lo que se le asocia al

peligro, la guerra, la energa, la fortaleza, la determinacin, as como a la
pasin, al deseo y al amor.
Anaranjado: El naranja combina la energa del rojo con la felicidad del
amarillo. Se le asocia a la alegra, el sol brillante y el trpico. Representa
el entusiasmo, la felicidad, la atraccin, la creatividad, la determinacin,
el xito, el nimo y el estmulo.
Amarillo: El amarillo simboliza la luz del sol y el oro. Representa la
alegra, la felicidad, la inteligencia y la energa. El amarillo sugiere el
efecto de entrar en calor, provoca alegra, estimula la actividad mental y
genera energa muscular. Con frecuencia se le asocia a la comida.
 El verde es el color de la naturaleza por excelencia. Representa armona,
crecimiento, abundancia, fertilidad y frescura. Tiene una fuerte relacin a
nivel emocional con la seguridad. Por eso en contraposicin al rojo
(connotacin de peligro), se utiliza en el sentido de "va libre" en
sealizacin.
Azul Cielo: El azul es el color del cielo, claro se asocia a la salud, la
curacin, el entendimiento, la suavidad y la tranquilidad por lo que se
suele asociar igualmente con la estabilidad y la profundidad. Representa
la lealtad, la confianza, la sabidura, la inteligencia, la fe, la verdad y el
cielo eterno.
Azul Marino: El azul oscuro representa el conocimiento, la integridad, la
seriedad y el poder.

Magenta: Cuando uno se siente desanimado o preocupado por su posicin, o se

siente enfadado o frustrado, el color magenta nos saca de se sentimiento o
actitud y deja que nuestro espritu emerja. Es un color espiritual, pero tambin
con alusiones practicas, asociadas con la compasin, la ayuda y la bondad.

AL LECTOR
El crecimiento del movimiento de las cooperativas de ahorro y crdito y la
influencia de su filosofa entre el pueblo, se debe principalmente al trabajo de
un gran numero de lideres voluntarios. Estas son personas que adems de
tener fe en el ideal cooperativista, sacrifican su tiempo para dedicarlo a ayudar
a que este sea una realidad. Se preparan, estudian y estn en permanente
contacto con la Federacin. Esta colabora con ellos suministrndoles la
oportunidad de hacer estudios avanzados y material para su trabajo.

La Federacin de Cooperativas de Ahorro y Crdito de Honduras, Limitada

(FACACH) constantemente efecta cursos de informacin para personas que
quieran vincularse al movimiento, les presta asesoria en la organizacin de
cooperativas nuevas o en el mejoramiento de las antiguas.

Amigo: Si usted a llegado al final de este folleto, quizs ahora podramos

preguntarles:

Le ha interesado?............

si ya pertenece a una cooperativa de ahorro y crdito, confiamos que le pueda

ser de alguna utilidad para comprender mejor este movimiento y por lo tanto
pueda colaborar mas a su crecimiento y mayor xito.

Hay muchas personas que no tienen este beneficio y usted puede contribuir a
que lo tengan. No olvide que lo que es bueno para usted, tambin puede serlo
para sus familiares, para sus amigos, vecinos o compaeros de trabajo.
Hbleles de la Cooperativa de Ahorro y Crdito.
Si aun no pertenece a una Cooperativa de Ahorro y Crdito quizs ahora sea
su oportunidad de interesarse por este movimiento que se inspira en los ms
puros sentimientos de fraternidad y ayuda mutua.

Acrquese a la Cooperativa de su localidad y AFILIESE.........

Recuerde que la solucin de muchos de nuestros problemas econmicos y

sociales estn en nuestras manos si sabemos utilizar las ideas y las tcnicas
cooperativistas. Aydese usted mismo ayudando a los dems. Lo invitamos a
ingresar a una cooperativa de Ahorro y Crdito, o quizs, por que no, a
organizar una.
Nosotros estamos para ayudarle.