DISEVEN INNOVACIN TEGNOLOGICA S.A.S.

NIT. 900.548.599-7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS PERIODOS TERMINADOS EN DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
RESPECTIVAMENTE
(CIFRAS EN PESOS)

La preparacin y presentacin de los Estados Financieros es responsabilidad de la

administracin de la compaa. Las notas como presentacin de las prcticas contables y
revelacin de la empresa, son parte integral de todos y cada uno de los estados financieros.
(Artculos 19 y 114 del Decreto 2649 de 1993).

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA No. 1 Norma general de revelaciones

La compaa DISEVEN INNOVACIN TEGNOLOGICA S.A.S., NIT. 900.548.599-7, se

encuentra domiciliada en la ciudad de Marinilla, Antioquia, Colombia en la Carrera 29
# 31-11. La sociedad tiene vigencia indefinida, su objeto social principal es:

La elaboracin y comercializacin de productos elctricos y electrnicos, dispositivos

mviles y tctiles, entre otros. As mismo, podr realizar cualquier otra actividad econmica
lcita tanto en Colombia como en el extranjero.

La sociedad podr llevar a cabo, en general, todas las operaciones, de cualquier naturaleza
que ellas fueren, relacionadas con el objeto mencionado, as como cualesquiera actividades
similares, conexas o complementarias o que permitan facilitar o desarrollar el comercio o la
industria de la sociedad.

La fecha de corte Estados Financieros: Diciembre 31 de 2015 y Diciembre 31 de 2014

respectivamente.

NOTA No. 2 Principales polticas y prcticas contables

Sistema Contable La contabilidad y los Estados Financieros de la compaa DISEVEN

INNOVACIN TEGNOLOGICA S.A.S., se cien a las normas y prcticas de contabilidad
generalmente aceptadas, disposiciones de la Superintendencia de Sociedades y normas
legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios.

Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada
por la compaa para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso
colombiano.

Deudores La cartera contiene una rotacin variable de acuerdo a los aos en los que se
han dado operaciones que den lugar a saldos, durante el ltimo ao la compaia no registr
provisin de cartera con clientes, puesto que su anlisis individual corresponde a cartera
corriente.

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Propiedades, planta y equipo Se registran por su costo de adquisicin, su depreciacin
se realiza con base del mtodo de lnea recta.

Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en la
medida en que se incurren. Para aquellos activos que requieren reparacin o
mantenimiento para incrementar su vida til, debe ser recalculada su depreciacin en la
misma proporcin.

Diferidos Estn compuestos por gastos pagados por anticipado, en donde se registran
seguros y mantenimientos amortizados a un ao generalmente, y activos diferidos
originados principalmente en su actividad comercial, cuando se presentan se amortizan
dentro del periodo fiscal (Inferior a un ao).

Valorizaciones y Provisiones Propiedades, planta y equipo Conforme a lo dispuesto el

Decreto 2649 de 1993, la sociedad reconoce las valorizaciones o provisiones que resultan
de comparar los avalos tcnicos con su valor neto en libros.

En cuanto a las obligaciones financieras y los dems acreedores deben de igual manera,
efectuar las revelaciones respectivas, dependiendo su origen.

Provisin para Impuesto de Renta La provisin para impuesto de renta corresponde para
el ao gravable respectivo, al mayor valor determinado resultante de los clculos
efectuados por el mtodo de renta lquida y el de renta presuntiva, aplicando a dicho valor
la tarifa de impuesto vigente del 25% por el ao gravable 2015, as como el clculo de la
tarifa del CREE 9%. Estas obligaciones son causadas y pagadas de acuerdo a los
parmetros tributarios del rgimen especial.

Obligaciones laborales Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas que la

compaa tiene por concepto de prestaciones legales y extralegales.

Reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por

el sistema de causacin.

Cuentas de Orden La sociedad registra en cuentas de orden los hechos econmicos,

compromisos o contratos de los cuales se puedan generar derechos u obligaciones y que,
por lo tanto, pueden afectar la estructura financiera. Adems, Incluye cuentas para control
de los activos, pasivos, patrimonio, informacin general o control de las futuras situaciones
financieras y las diferencias entre los registros contables y las declaraciones tributarias.

NOTA No. 3 Disponible en Caja y Bancos

Asciende a $ 57.560.435,00 en 2015 y $ 65.527.696,00 en 2014, est conformado por:

AO 2015 AO 2014

Cuentas de ahorros y corrientes 20.848.914,00 6.335.413,00

TOTALES 20.848.914,00 6.335.413,00

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La compaa, no tiene caja menor, todos sus gastos menores son pagados directamente a
cada tercero.

Nota No. 4 Clientes y Deudores

Ascienden a $ 241.650.468,00 en 2015 y $ 673.733.236,00 en 2014, est conformado

por:

AO 2015 AO 2014

Cuentas por cobrar a clientes 22.396.968,00 397.971.327,00

Cuentas por cobrar a socios 55.793.500,00 43.465.445,00
Anticipos y avances 163.460.000,00 232.296.464,00

TOTALES 241.650.468,00 673.733.236,00

La compaa no registra provisin de cartera para sus clientes, puesto que en su anlisis
individual, no se hace necesario por considerarlo corriente.

NOTA No. 5 Inventarios

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 los saldos son los siguientes:

AO 2015 AO 2014

Inventarios 285.360.200,00 0,00

TOTALES 285.360.200,00 0,00

NOTA No. 6 Propiedades, Planta y Equipos

Los saldos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente, son los siguientes:

AO 2015 AO 2014

Propiedad Planta y Equipo 120.860.895,00 12.529.900,00

TOTALES 120.860.895,00 12.529.900,00

Los activos se encuentran bajo la custodia de personal idneo de la compaa. Se actualiza

el inventario, de acuerdo a las adquisiciones, adiciones por concepto de mejoras
sustanciales; se deprecia por el mtodo de lnea recta.

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NOTA No. 7 Proveedores y acreedores

Ascienden a $ en 2015 y $ 673.733.236,00 en 2014, est conformado por:

AO 2015 AO 2014

Proveedores y Acreedores Nacionales 304.635.413,00 348.486.049,00

TOTALES 304.635.413,00 348.486.049,00

NOTA No. 7 Patrimonio

El capital autorizado, suscrito y pagado de la sociedad es de $100.000.000, dividido en

1.000 acciones de valor nominal de $100.000 cada una.

Las utilidades acumuladas ascienden a $ 123.274.135,00 en 2015 y a $ 67.478.718,00 en

2014.

NOTA No. 8 Ingresos Operacionales y no operacionales.

La Fundacin obtuvo ingresos operacionales durante los aos 2015 y 2014 por valor de
$ 1.011.346.199,00 y $ 881.320.298,00, producto la elaboracin y comercializacin de
productos elctricos y electrnicos, dispositivos mviles y tctiles, entre otros.

NOTA No. 9 Costo de Operacin

El costo de operacin de la compaa para los aos 2015 y 2014 representa un 73% y
69,9% de los Ingresos, respectivamente, los cuales corresponden a los insumos
necesarios para la prestacin de servicios. Durante estos aos el costo de operacin
ascendi a $ 738.292.662,00 y $ 616.220.779,00, respectivamente.

NOTA No. 10 Gastos de administracin

Los gastos de administracin y venta para los periodos 2015 y 2014 son:

AO 2015 AO 2014
Gastos de personal 89.128.481,00 104.185.509,00
Honorarios 32.682.943,00 7.701.000,00
Arrendamientos 0,00 54.500,00
Contribuciones y afiliaciones 850.286,00 4.511.33,00
Servicios 7.051.027,00 18.890.337,00
Seguros 0,00 3.200,00
Gastos legales 2.202.118,00 1.119.620,00
Mantenimientos y reparaciones/ vehculos 6.395.217,00 4.143.137,00
Adecuaciones e instalaciones 0,00 2.918.407,00
Gastos de viaje 20.049.615,00 6.569.570,00
Diversos 20.147.894,00 27.723.081,00
Total 94.545.956,00 87.279.825,00

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NOTA No. 11. Normas Internacionales de Informacin Financiera

Dando cumplimiento a la ley 1314 de 2009, la compaa converger de los Principios de

Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia a Normas Internacionales de
Informacin Financiera, a partir del ao 2016 y realizar su balance de apertura el 1 de
Diciembre de 2015. Y dados los requisitos aplicables a cada grupo a converger, la
Fundacin se ajustar a la normatividad del grupo 2 (NIIF para Pymes).