AUDITORIA ADUANERA Y

TRIBUTARIA

PROFESOR: LICDO ALBERTO TALLAVO MOVIL: 0424-4211244 EMAIL:

catayeca@gmail.com
 AUDITORIA ADUANERA Y
TRIBUTARIA

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS SOCIALES
DIRECCION GENERAL DE INVESTIGACION DE ESTUDIOS DE
POSTGRADO
ESPECIALIZACION EN GERENCIA ADUANERA Y TRIBUTARIA
ASIGNATURA ELECTIVA I AUDITORIA ADUNERA Y TRIBUTARIA
CODIGO: AUD-3432
FACILITADOR: LICDO. COMERCIO INTERNACIONAL ALBERTO
TALLACO

Resumen curricular: El facilitador Alberto Tallavo, con experiencia

laboral y docente, en la Alcalda de Valencia como Fiscal de Tributos
Municipales, F. Stanzione Analista de trfico martimo, Fiscal de
Operaciones Portuarias IPAPC, Fiscal de Operaciones Portuarias
BOLIPUERTOS,SA, Actualmente Profesional II , en la coordinacin de
tributos en BOLIPUERTOS,SA, profesor desde hace 15 aos en el rea
aduanera y comercio exterior, CEVAC,CELAC UNIVERSIDAD DE
CARABOBO,CUAM,IUNP, CADAI, CEVEPRO, CEUJAP,UJAP, coordinador
acadmico de postgrado regin Carabobo, Escuela Nacional de Hacienda
Publica ENHP-IUT, en las especialidades Gestin Tributos Nacionales, y
Gestin Aduanera Y Comercio Exterior.

Perfil Acadmico:

TSU: Administracin de Aduanas CUAM.

LICENCIADO: En Comercio Internacional Alejandro Humboldt.
ESPECIALISTA: En Gestin Aduanera y Comercio Exterior ENAHP-IUT.
ESPECILISTA: En Riesgo y Seguros, Fundacin Mapfre Superintendencia
Nacional de Seguros SUDEASEG.
DIPLOMADO: Comercio Exterior, Universidad de Carabobo, CELAC.

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JUSTIFICACIN

El contenido programtico previsto en esta asignatura permite al

participante obtener los conocimientos necesarios sobre la importancia
del control de la gestin tributaria, tanto en el sector pblico como
privado, a los fines de verificar de una manera objetiva, tica y
responsable la correcta determinacin y cumplimiento de los deberes
tributarios.

OBJETIVO

Aplicar los controles administrativos como herramientas de auditora,

con el propsito de comprobar tica y objetivamente, la correcta
determinacin y cumplimiento de las obligaciones tributarias de las
organizaciones.

DESCRIPCIN DEL CONTENIDO:

Unidad I. Medidas de control en el rea aduanera y tributaria El Control.

Concepto. Importancia. Medidas de control contempladas en los
diferentes basamentos aduaneros y tributarios. El Control de Gestin
como Sistema: Pasos en el proceso de control. Caractersticas.
Indicadores de gestin. reas claves de su desempeo en las en las
organizaciones pblicas y privadas. Gestin Tributaria. Procedimientos.
Atribuciones. Funciones y Deberes de la Administracin Tributaria.
Facultades: a) Verificacin, b) Fiscalizacin, c) Determinacin. La
declaracin tributaria. Efectos. Las Pruebas. Consecuencias Jurdicas.
Gestin tributaria de recaudacin. Polticas de recaudacin. Diferentes
sistemas de recaudacin. Formas de recaudacin: a) Cumplimiento
voluntario, b) Cumplimiento inducido, c) Convenios de recaudacin, d)

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Polticas de remisin tributaria. La evasin y la elusin fiscal. Formas.
Medidas de control tendientes a reducir los mrgenes de evasin fiscal.

Unidad II. La Auditora Tributaria Auditora Tributaria. Concepto.

Importancia. Clases. Objetivos. Etapas del proceso de Auditora
Tributaria. Orientacin en la planificacin de la Auditora Tributaria.
Ejecucin del trabajo de Auditora Tributaria. Informe final del Auditor.
Importancia.

Unidad III. Diseo de un Programa de Auditora Normas bsicas para la

ejecucin de la Auditora Tributaria. Diseo de un Programa de Auditora
Tributaria. UNIDAD I. Medidas de control en el rea aduanera y tributaria

Estrategias metodolgicas: Exposicin del profesor, y de los alumnos,

talleres, ensayos, trabajos, investigaciones por internet. Anlisis de
bibliografa especializada.

Evaluacin: Diagnostica, Formativa, Sumativa.

Duracin: La asignatura tiene una duracin de 32 horas acadmicas

presenciales, 16 horas acadmicas clases virtuales, con un total de 48
horas acadmicas de aprendizaje.

HORARIO: sbados de 08:30 a 12:00 pm, presencial.

FECHA:
Sbado: 14-11-2015 clase 1 (presentacin del profesor plan de
evaluacin).
Sbado: 21-11-2015 clase 2
Sbado: 28-11-2015 clase 3
Sbado: 05-12-2015 clase 4
Sbado: 12-12-2015 clase 5
Sbado: 19-11-2015 clase 6 (clase final y entrega de notas).

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Clases virtuales: Herramienta internet, mtodo de investigacin
Wedquest, ha sido desarrollada como material de estudios WEBQUEST: UNA
HERRAMIENTA PARA LA CREACION DE UNIDADES DIDACTICAS A TRAVS DE
INTERNET.

La actividad consiste en que tras la bsqueda por parte de los alumnos a travs de distintas
pginas web de informacin sobre la Auditoria Aduanera y Tributaria, y los alumnos sean
capaces de responder a una serie de cuestiones relativas al tema, planteadas por el
facilitador.

ALUMNOS:

Esta actividad se dirige a los alumnos de del cuarto periodo Especializacin en Gestin
Aduanera y Tributaria que cursen la materia electiva I.

Para el desarrollo de la actividad los alumnos solo necesitan conocer previamente el

significado de algunos conceptos El Control, Auditoria, Auditoria Aduanera y Tributaria
etc. Asimismo, se requieren conocimientos mnimos de informtica cmo saber
manejar un procesador de textos as como el uso de buscadores de Internet.

CURRICULO:

- OBJETIVOS

1. Saber en qu consiste la auditoria aduanera y tributaria

2. Comprender las razones
3. Diferenciar entre auditoria aduanera y tributaria.
4. Evaluar Los sistemas y tipos de auditora aduanera y tributaria

- CONTENIDOS

CONCEPTOS

1. Concepto de auditoria
2. Razones de la auditoria aduanera y tributaria
3. Tipos de auditora aduanera y tributaria

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PROCEDIMIENTOS

1. Bsqueda a travs de Internet de la informacin solicitada

2. Evaluacin de las razones de la auditoria aduanera y tributaria
3. Elaboracin de una tabla en la que se analicen distintas formas de auditora aduanera
y tributaria.

ACTITUDES

1. Toma de conciencia de la auditoria aduanera y tributaria.

3. Preocupacin por el rigor en la bsqueda de la informacin solicitada as como en las
respuestas a las cuestiones planteadas
4. Presentacin en tiempo y forma del trabajo final.

PROCESO:

El trabajo se realizar por parejas. Cada uno de los miembros de la pareja debe colaborar
tanto en la bsqueda de la informacin como en la de contestar a las cuestiones que se
plantean.

La actividad se desarrollar en sesiones de 4 horas en el aula de informtica del centro, de

las cuales la mayor parte de ellas se dedicarn a la bsqueda de informacin en distintas
pginas web para que el alumno pueda realizar las tareas encomendadas

Las respuestas a las cuestiones que se plantean en cada una de las actividades se han de
presentar, junto con las conclusiones, debidamente redactadas, en un trabajo o informe final
por escrito con un procesador de texto al profesor.

RECURSOS:

Para el desarrollo de la actividad se requiere:

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- Sala de informtica con Internet.

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CLASES VIRTUALES YOU-TOBE

YouTube usa un reproductor en lnea basado en Adobe Flash para servir su
contenido, aunque tambin puede ser un reproductor basado en el
estndar HTML5, que YouTube incorpor poco despus de que la W3C lo
presentara y que es soportado por los navegadores web ms difundidos. Los
enlaces a vdeos de YouTube pueden ser tambin insertados en blogs y sitios
electrnicos personales usando API o incrustando cierto cdigo HTML.

Clases sugeridas:

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PLAN DE EVALUACION 1-20

1- TRABAJO PONDERACION 5 PUNTOS

2- TALLER 1 5 PUNTOS 5 PUNTOS
3- TALLER 2 5 PUNTOS 5 PUNTOS
4- TALLER TIPO DEBATE 5 PUNTOS

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TRABAJO PONDERACION 5 PUNTOS
TEMA: SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL

Para esta trabajo , tipo anlisis, el alumno deber utilizar Herramienta

internet, mtodo de investigacin Wedquest, es decir visitar diferente
paginas y consultar clases tipo video you-tobe, recomendadas por el
facilitador, con la finalidad de hacer un resumen conciso del tema.

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1. Explique el Sistema Tributario de la Repblica Bolivariana de
Venezuela en la actualidad 2015?
2. Explique porque es un deber pagar los impuestos exigidos por el
estado razone y fundamente su respuesta con un basamento
legal? (pista revisen la Constitucin Nacional).
3. Concepto de tributos, impuestos, tasas, y de ejemplo de ellos?
4. Analice a qu se refiere el artculo 157 ordinal 12 , 15 y el
articulo 316 ,317 de la Constitucin Nacional.
5. De 4 ejemplos de cmo mejorara los controles tributarios para
evitar la evasin fiscal, y de 4 ejemplos de cmo evadir
impuestos?
6. Fuentes del Derecho Tributario?

Modo de entrega en formato electrnico con todos sus datos va email

Fecha de entrega: desde 16-11-2015 hasta 21-11-2015

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TALLACO
PRIMER TALLER PONDERACION 5 PUNTOS

1. Para el desarrollo de este taller el alumno deber utilizar

Herramienta internet, mtodo de investigacin Wedquest, es decir
visitar diferente paginas y consultar clases tipo video you-tobe,
recomendadas por el facilitador, con la finalidad de hacer un
anlisis conciso del tema.

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2. Puntos a investigar
a) Concepto de Auditoria?
b) Como se ejerce el control tributario
c) Auditoria Tributaria
d) Etapas de la Auditoria Tributaria
e) Objetivos de la Auditoria Tributaria
f) Importancia de la Auditoria Tributaria
g) Auditoria Aduanera
h) Como de ejerce el control tributario aduanero
i) Auditora Financiera
j) Auditoria Horizontal
k) Auditoria Integral
l) Auditora Fiscal
m) Auditor
n) Conclusin

3. Modo de entrega manuscrito en hoja de examen en pareja.

Fecha de entrega: xxxxxxxx

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