2016

DERECHO PENAL DELITOS

ECONOMICOS

PEAR
PEAR
01/01/2016
 TRABAJO DE INVESTIGACION DERECHO PENAL -DELITOS ECONOMICOS

TEMA: LAVADO DE ACTIVOS

INDICE

I. INTRODUCCION
II. ANTECEDENTES
III. BASES LEGALES
IV. EN EL PERU
V. LEGISLACION COMPARADA (3 PAISES)
VI. COMENTARIOS
VII. CONCLUSIONES
 I. INTRODUCCION

El lavado de activos representa un problema complejo y dinmico mundial, dado que

contribuye de manera negativa en la economa, el gobierno y el bienestar social de las
naciones implicando asimismo una grave amenaza para la seguridad nacional, regional e
internacional.

El Lavado de Activos es un delito que ha existido por muchos aos y en los ltimos 30
40 aos ha ido alcanzando niveles temibles, al extremo que ha colocado a los gobiernos a
enfrentar de manera decisiva este delito.

El delito de lavado de activos puede entender que viene hacer el camino de los bienes de
origen delictivo que se incorporan al sistema econmico legal con una apariencia de
legalidad en diferentes modalidades empresariales.

El Lavado de Activos tienen relacin con los bienes procedentes de comisin de un solo
delito previo o delito fuente, estudios criminolgicos indican que estos bienes provienen
usualmente de la realizacin de diversos delitos cometidos organizadamente y por ello
criminolgicamente se encuentra vinculado a la llamada criminalidad organizada o
criminalidad de cuello blanco.
II.- ANTECEDENTES

En nuestro siglo no slo nos sorprende el gran avance tecnolgico que tenemos en un
mundo globalizado, sino tambin por la rapidez con que el crimen organizado se
adapta a la sofisticacin, debido a que actualmente existen mayores accesos y gran
facilidad de acceder a las modernas finanzas electrnicas, con el fin de burlar las
normas y controles; y as seguir cometiendo delitos que causan graves daos a las
sociedades, ya que afecta a la economa.

En los ltimos aos, se viene escuchando a travs de diversos medios, sobre el delito
de lavado de activos, lavado de dinero o legitimacin de capitales, ssea cual fuere la
denominacin que se le d, nos referimos al proceso mediante el cual el dinero, bienes
y ganancias ilegales, pretenden legalizarse a travs del sistema financiero, burstil,
comercial o por otros medios, con la finalidad de evitar su deteccin y decomiso.

ANTECEDENTES HISTORICOS

EDAD MEDIA

En la Edad Media los mercaderes y prestamistas convertan sus ganancias

provenientes de la usura, en ganancias lcitas dando as lugar a un embrin de lavado
de dinero, en esta poca se entenda por usura a cualquier trato que suponga el
pago de inters.

Durante todo el perodo se aplicaban castigos espirituales a quien cometiera este

delito, existiendo entre otros, la negacin de sepultura en tierra santa, la excomunin, o
la obligacin de restituir los bienes ilcitos, se llego a estos castigos en casos
excepcionales, los banqueros y mercaderes, encontraron la manera de disfrazar este
fenmeno diciendo que el dinero de los intereses provena de un donativo voluntario
del prestatario o que provena de una multa cobrada por no haber sido devuelto el
dinero en el plazo convenido. Adems, la usura se disfrazaba de tal forma que era
imposible descubrirla, como el caso de letras de cambio falsas que mencionaban
operaciones de cambio ficticias.

EDAD MODERNA

La Edad Moderna se caracteriz por el traslado de oro desde el Nuevo Mundo hacia
Europa, y los espaoles sufran ataques de piratera en altamar, y estas ganancias
ilcitas trataban de ser ocultadas por lo que se recurra a simular su origen.

En nuestra actual Edad Contempornea, el lavado de dinero se fue perfeccionando,

hasta llegar a ser hoy, un plaga en las economas mundiales. intereses en negocios
como el lavado y entintado de textiles, para de esta forma crear empresas de pantalla.
 Con el pasar de los aos, el trmino original de lavado de dinero se convirti al de
lavado de activos de origen delictivo, ya que hoy en da no slo se trata de encubrir
fondos monetarios sino tambin bienes, todos productos de alguna actividad
delincuencial.

III.- BASES LEGALES

El 26 de junio del 2002 se promulg la Ley Penal contra el Lavado de Activos (Ley N
27765), la misma que extiende el lavado de activos a otros delitos como fuentes
generadoras de ganancias ilegales.

Conforme a lo establecido en la Ley Penal contra el Lavado de Activo, los delitos

precedentes del lavado son l: trfico ilcito de drogas, secuestro, proxenetismo, trfico
de menores, defraudacin tributaria, delitos contra la administracin pblica, delitos
aduaneros y cualquier otro que genere ganancias ilcitas a excepcin del delito de
receptacin.

Dentro de las Bases Legales de Lavado de Activos tenemos:

- Constitucin Poltica del Per (art. 2, inciso 4 y 5).

- Cdigo Penal promulgado con Decreto Legislativo 635 del 03ABR91, sus
modificatorias y ampliatorias.

- Ley Orgnica del Ministerio Pblico.

- Ley N 27693: Ley de Inteligencia Financiera.

- Ley N 28008: Ley de delitos Aduaneros.

- Ley 27765: Ley Penal contra el Lavado de Activos

Si bien es cierto que la Ley 27765 sobre Lavado de Activos no dice explcitamente
delitos contra el patrimonio, se refiere en general a todos los delitos que generen
ganancias ilegales y que adems se agrava cuando se es integrante de una
organizacin criminal, por lo que se infiere validez para algunos tipos de delitos contra
el patrimonio.

IV.- CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o ms personas naturales o jurdicas,

destinados a ocultar o disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas. El delito de lavado de dinero se desarrolla usualmente mediante
la realizacin de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro de origen
ilcito de los recursos.
El lavador de activos da apariencia legal a los activos provenientes de una accin
ilcita, confundir el origen de los recursos creando documentos, y transacciones
inexistentes, mezclando el dinero sucio con actividades simuladamente lcitas.

Las consecuencias negativas que pueden generarse son el debilitamiento de la

integridad de los mercados financieros, competencia desleal, la prdida del control de
la poltica econmica, la prdida de rentas pblicas y riesgo para la reputacin del pas.

Conforme a lo establecido en la Ley Penal contra el Lavado de Activo, los delitos del
lavado son l trfico ilcito de drogas, secuestro, proxenetismo, trfico de menores,
defraudacin tributaria, delitos contra la administracin pblica, delitos aduaneros y
cualquier otro que genere ganancias ilcitas a excepcin del delito de receptacin.

La sancin penal por la comisin del delito de Lavado de Activos puede ser como
mnimo de ocho (08) a veinticinco (25) aos de pena privativa de la libertad.

VI.- LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERU

Es preciso precisar que los artculos 296 A y 296B fueron derogados por la ley N
27765, que se dio el 26 de Junio del 2002.

En la legislacin peruana (Ley N 27765) se entiende que se incurre en este delito de

diversas maneras, tales como:

1.- ACTOS DE CONVERSIN Y TRANSFERENCIA

Esto es, cuando el agente convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias
cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificacin
de su origen, su incautacin o decomiso.

2.- ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA

La persona que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su

poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede presumir,
con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso.

AGRAVANTES:

LA PENA SE AGRAVAR CUANDO: El agente utilice o se sirva de su condicin de

funcionario pblico o de agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil.

El agente comete el delito en calidad de integrante de una organizacin criminal.

Los actos de conversin o transferencia se relacionen con dinero, bienes, efectos o
ganancias provenientes del trfico ilcito de drogas, el terrorismo o narcoterrorismo.
 3.- OMISIN DE COMUNICACIN DE OPERACIONES O TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS

El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omiten comunicar a

la autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere
detectado, segn las leyes y normas reglamentarias, tambin ser sancionado.

4.- REGLAS DE INVESTIGACIN

Para la investigacin de estos delitos, se podr levantar el secreto bancario, la reserva

tributaria y la reserva burstil, por disposicin de la autoridad judicial o a solicitud del
Fiscal de la Nacin.

La informacin obtenida en estos casos slo ser utilizada en relacin con la

investigacin de los hechos que la motivaron.

5.- DISPOSICIN COMN

En los delitos materia de la Ley Contra el Lavado de Activos, no es necesario que las
actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, se
encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido objeto de
sentencia condenatoria.

VII.- LEGISLACIN COMPARADA EN LAVADO DE ACTIVOS

URUGUAY

En Uruguay la Ley del Sistema de Prevencin y Control del Lavado de Activos no

expresa de forma categrica reglas o procedimientos pero si permite a la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero para que pueda solicitar informes, antecedentes y todo
elemento til para el cumplimiento de sus funciones, a los obligados por esta ley y a
todos los organismos pblicos, los que se encontrarn obligados a proporcionarlos dentro
del trmino fijado por la Unidad, quien se encargara de registrar a las personas fsicas y
jurdicas que presten servicios de administracin, contabilidad o procesamiento de datos.
 ARGENTINA

Su sistema se sustenta en el deber de informar por las instituciones expresamente

indicadas en su propia norma como entidades financieras, administradoras de fondos de
jubilacin y pensiones, los agentes y sociedades de bolsa, empresas aseguradoras,
empresas emisoras de cheques de viajero.

ITALIA

El Cdigo Penal italiano en el captulo correspondiente a Delitos contra el patrimonio

previene el blanqueo de capitales, tipifica el delito de Lavado de activos sobre el
producido de conductas fraudulentas, corrupcin, trfico internacional de drogas,
extorsin y crimen organizado.

ALEMANIA

La finalidad del legislador desde esta perspectiva es la de evitar que el criminal, con la
utilizacin de los objetos provenientes del delito, pueda cometer otros delitos. Otros
autores estiman que el bien protegido es la Administracin de Justicia. Para esto se
pondera que en el proyecto de ley se indica que la ley sanciona conductas que impiden o
dificultan el acceso de los rganos de persecucin penal, Tambin se postula que el bien
en cuestin es la seguridad del estado y la lucha contra la criminalidad organizada. La ley
intenta destruir entidades mafiosas y sus capitales ilcitos. Un grupo minoritario de la
doctrina se refiere al orden econmico como el afectado con las actividades de Lavado de
bienes de origen delictivo.

VIII. RECOMENDACIONES

- Los pases deberan adoptar medidas legales para que sus autoridades
competentes puedan decomisar los activos lavados, o los instrumentos utilizados o
destinados al uso en la comisin de estos delitos, sin perjuicio de los derechos de
terceros de buena fe.

- Las entidades financieras deberan conservar, al menos durante un periodo de

tiempo, la pruebas documentales de las operaciones realizadas, tanto nacionales e
internacionales a modo de reconstruir las diferentes operaciones, si fuera necesario
en el caso de acciones judiciales por conductas delictivas
IX.- CONCLUSIONES

Entonces en conclusin podramos decir que el lavado de activos es un delito de carcter

econmico mediante el cual los sujetos ocultan la naturaleza, existencia, y origen de sus
ganancias ocultndolas de manera tal que parezcan legitimas.

El lavado de activos es un fenmeno que afecta mundialmente, los cuales permite a los
delincuentes legitimar sus ganancias procedentes de actividades ilegales; adems ese
dinero sirve tambin para que sigan invirtiendo en sus actividades ilcitas.

El objetivo del lavado de activos es mover dinero en el sistema financiero y comercial,

devolverlo a la economa de modo que sea imposible rastrear su origen y finalmente
ponerlo fuera del alcance de los controles legales.

Las consecuencias del lavado de dinero son nefastas para nuestra economa porque esto
genera la inflacin que nos imposibilita de seguir progresando

Podra legislarse la conducta de lavado de activos de forma tal que debera ser reprimido
el autor del delito previo cuando las conductas detalladas en la norma de lavado fueran
cometidas por ste a efectos de mantener o sostener la actividad criminal por la cual es
acusado u otra distinta.

En definitiva, el objetivo concreto es integrar capitales ilcitos a la economa general y

transformarlos en bienes y servicios ilcitos para la comunidad legal, el modo de enfrentar
este problema es responder a los problemas de una economa integrada con un
integracin poltica y jurdica que permita responder a la regin con polticas comunes ya
que, de otro modo, el vaco es completado por estndares impuestos por instituciones sin
legitimidad democrtica.