Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
205,132.00
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
PE =
Costos Fijos 73,930.00
Costo variable Unitario 43.73
PV 2,100,000.00 PE =
O DE EQUILIBRIO
73,930.00 0.0352054951
2,099,956.27
AOS
ESCENARIO
1er. Ao 2do Ao 3er. Ao 4to.Ao 5to. Ao
Pesimista
Conservador 400 440 484 508 534
Optimista
600
500
400
Pesimista
300
Conservador
Optimista
200
100
0
1er. Ao 2do Ao 3er. Ao 4to.Ao 5to. Ao
Cuadro N 2 : Requerimiento de Personal
270.00 1,350.00
300.00 300.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,650.00
2,500.00 2,500.00
500.00 500.00
0.00
0.00
3,000.00
4,650.00
Cuadro N 3 : Materiales e insumos
1 Leche 3,456.00
2 Azucar 4 3,456.00
3 Harina 6 5,332.00
4 Frutas 6 13,456.00
5 Estabilizante
6 Toppings
7 Desechable
8
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio)
Costo Total
0.00
13,824.00
31,992.00
80,736.00
0.00
0.00
0.00
126,552.00
Cuadro N 4 : Equipamiento y Maquinaria
Cuadro N 6 : Muebles,
DESCRIPCIN UNIDAD
1 2,000.00
25 10,000.00
2
12,000.00
Cuadro N 9 : Activos Intangibles
Resumen de
Descripcin Costo
Gastos por Rubro
Gastos de Organizacin
Estudios Preliminares 0.00
Estudio de Factibilidad Definitivos 0.00
Estudio arquitectnico 0.00
Asesora 0.00 0.00
Gastos de instalacin 0.00
Permisos (construccin, municipales, otros) 0.00
Bsqueda y Seleccin de personal 0.00
Gastos imprevistos 0.00
Gasto de Constitucin
Gastos Notariales 400.00
Inscripcin en el Registros Pblicos 100.00
Licencia Municipal 0.00 500.00
Trmites en Ministerio de Salud 0.00
Otros Trmites 0.00
Servicio de Terceros 0.00
Gastos en Capacitacin
Capacitacin en el Puesto 0.00
0.00
Capacitacin en Geriatra 0.00
Otras Capacitaciones 0.00
Gastos en Publicidad y Promocin
Permisos Municipales Publicidad 0.00
1,000.00
Publicidad 500.00
Gastos en Marketing Directo 500.00
Total Intangible 1,500.00
Cuadro N 11: Gastos de Operacin
Costo
Gastos mensuales Gastos Anuales
Descripcin (Nuevos
por Rubro por Rubro
Soles)
Gastos Generales
Telfonos Celulares 100.00
Servicio de Cable
Servicio de Internet 50.00
Alquiler Local Fabrica 1,200.00 3,930.00 47,160.00
Alquiler Local Venta 2,300.00
Servicio de Luz 200.00
Servicio de telefona fija 80.00
Personal de mantenimiento y seguridad
Gastos Administrativos
tiles de Oficina
Gastos de Representacin
Servicio de Terceros
0.00 0.00
Mantenimiento Equipos
Artculos de limpieza
Personal administrativo
Otros gastos
Gastos de Ventas
0.00 0.00
Publicidad
Gastos de Operacin 3,930.00 47,160.00
Cuadro N 15 : Proyeccion de Ventas
Periodos Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Precio Promedio mensual 2,100,000.00 2,163,000.00 2,227,890.00 2,294,726.70
Cantidad 400 440 484 508
Ventas Anuales (S/.) 840,000,000.00 951,720,000.00 1,078,298,760.00 1,166,180,108.94
Ao Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Materiales e insumos (S/.) 16,874 18,561 20,417 21,438
Mano de Obra Directa (S/.) 620 682 750 788
Gastos Indirectos 0 0 0 0
Costo de Produccin S/. 17,494 19,243 21,167 22,226
Ao 5
22,510
827
0
23,337
ctivos
Maquinaria y equipamiento
Equipo de oficina seguridad y limpieza
Muebles, equipos y artculos de cocina
Inversin Tangible
Muebles en general
Artculos complementarios
Inversin Fija
Infraestructura (construccin)
Gastos de entrada punto de venta comercial
Gasto de constitucin
Inversin Intangible
Gastos en capacitacin
Gastos en promocin
Gastos en materiales e insumos bsicos
Capital de Trabajo Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios
Gastos de operacin
Inversin Total (Nuevos Soles)
150,000.00
5,480.00
3,120.00
173,720.00
3,120.00
0.00
12,000.00
0.00
500.00
1,500.00
0.00
1,000.00
126,552.00
4,650.00 133,062.00
1,860.00
308,282.00
Cuadro 13 : Estructura del Financiamiento
Socios 10,000.00 3%
Banco 5,000.00 2%
El financiamiento ser de 100,000 Nuevos Soles a una tasa de interes efectiva anual de 15%, se pagar en 5 cuotas anuales
mo (TEA 25%)
AOS
COSTOS Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS DE PRODUCCIN 17,493.60 19,242.96
Materiales e insumos 16,873.60 18,560.96
Mano de Obra Directa 620.00 682.00
Gastos indirectos de fabricacin 0.00 0.00
GASTOS DE OPERACIN 94,320.00 96,678.00
Gastos Generales 47,160.00 48,103.20
Gastos Administrativos 47,160.00 48,574.80
Gastos de Venta 0.00 0.00
GASTOS FINANCIEROS 25,000.00 21,953.83
Intereses 25,000.00 21,953.83
TOTAL DE COSTOS (Nuevos Soles) 136,813.60 137,874.79
AOS
RUBRO Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciacin 32,032.00 32,032.00
Amortizacin 300.00 300.00
Gastos Generales 47,160.00 48,103.20
Gastos Administrativos 47,160.00 48,574.80
Gastos de Ventas 0.00 0.00
Gastos Financieros 25,000.00 21,953.83
Costo Fijo Total 151,652.00 150,963.83
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 16,873.60 18,560.96
Mano de Obra Directa 620.00 682.00
Gastos Indirectos de fabricacin 682.00 750.20
Costo variable total 18,175.60 19,993.16
169,827.60 170,956.99
140,000.00
120,000.00
100,000.00
60,000.00
40,000.00
20,000.00
0.00
136,813.60 137,874.79 138,410.68 137,191.68 134,900.33
400.00
350.00
300.00
250.00
350.00
300.00
250.00
150.00
100.00
50.00
0.00
45.44 45.44 45.36 45.36 43.73
1
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)
0
-3337 -3322 -3297 -3247 -3290
0
0
-3337 -3322 -3297 -3247 -3290
en de Costos
AOS
Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.)
21,167.26 22,225.62 23,336.90
20,417.06 21,437.91 22,509.80
750.20 787.71 827.10
0.00 0.00 0.00
99,097.31 101,579.57 104,126.50
49,065.26 50,046.57 51,047.50
50,032.04 51,533.01 53,079.00
0.00 0.00 0.00
18,146.12 13,386.48 7,436.93
18,146.12 13,386.48 7,436.93
138,410.68 137,191.68 134,900.33
ura de Costos
AOS
Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.)
uilibrio Econmico
AOS
Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.)
149,575.43 147,298.06 143,895.43
45.36 45.36 43.73
309.04 289.84 269.66
0.00 0.00 0.00
-3297 -3247 -3290
0 0 0
TO DE EQUILIBRIO (S/.)
Cuadro N 21 : Estado de Ganancias y Prdidas
AOS
RUBRO
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
Ventas 840,000,000.00 951,720,000.00 1,078,298,760.00 ###
Costo de produccon 17,493.60 19,242.96 21,167.26 22,225.62
Utilidad Bruta 839,982,506.40 951,700,757.04 1,078,277,592.74 ###
Gastos Generales 47,160.00 51,876.00 57,063.60 62,769.96
Gastos Administrativos 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilidad de Operacin 839,935,346.40 951,648,881.04 1,078,220,529.14 ###
Depreciacin 32,032.00 32,032.00 32,032.00 32,032.00
Amortizacin de Intangible 300.00 300.00 300.00 300.00
Gastos Financieros 25,000.00 21,953.83 18,146.12 13,386.48
Utilidad Antes de Impuestos 839,878,014.40 951,594,595.21 1,078,170,051.02 ###
Impuestos (30%) 251,963,404.32 285,478,378.56 323,451,015.31 349,814,818.46
Utilidad Neta (Nuevos Soles) 587,914,610.08 666,116,216.65 754,719,035.72 816,234,576.42
AOS
RUBRO Ao 0 ( Ao 1 ( Ao 2 Ao 3
S/.) S/.) ( S/.) ( S/.)
Ingresos Por Ventas
Ventas 840,000,000.00 951,720,000.00 ###
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Total Ingresos 840,000,000.00 951,720,000.00 ###
Costos de produccin 17,493.60 19,242.96 21,167.26
Gastos operativos 47,160.00 47,160.00 47,160.00
Impuestos 251,963,404.32 285,478,378.56 323,451,015.31
Inversin 308,282.00
Total Egresos 308,282.00 252,028,057.92 285,544,781.52 323,519,342.56
Flujo Neto Econmico (Nuevos Soles) (308,282.00) 587,971,942.08 666,175,218.48 754,779,417.44
AOS
RUBRO Ao 0 ( Ao 1 ( Ao 2 Ao 3
S/.) S/.) ( S/.) ( S/.)
Ingresos por Venta
Ventas de productos 840,000,000.00 951,720,000.00 ###
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Prstamo 100,000.00
Total de Ingresos 100,000.00 840,000,000.00 951,720,000.00 ###
Costo de produccin 17,493.60 19,242.96 21,167.26
Gastos de operacin 47,160.00 47,160.00 47,160.00
Intereses 25,000.00 21,953.83 18,146.12
Amortizacin de Prstamo 12,184.67 15,230.84 19,038.55
Impuesto 251,963,404.32 285,478,378.56 323,451,015.31
Inversin 308,282.00
Total Egresos 308,282.00 252,065,242.59 285,581,966.20 323,556,527.24
Flujo Neto Financiero (Nuevos Soles) (208,282.00) 587,934,757.41 666,138,033.80 754,742,232.76
Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.)
### 1,261,223,787.82
1,560.00
133,062.00
### 1,261,358,409.82
22,225.62 23,336.90
47,160.00 47,160.00
349,814,818.46 378,327,490.51
349,884,204.08 378,397,987.41
816,295,904.86 882,960,422.41
Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.)
### 1,261,223,787.82
1,560.00
133,062.00
### 1,261,358,409.82
22,225.62 23,336.90
47,160.00 47,160.00
13,386.48 7,436.93
23,798.19 29,747.74
349,814,818.46 378,327,490.51
349,921,388.76 378,435,172.08
816,258,720.18 882,923,237.74