PLAN DE DESARROLLO Y METODOGIA DE RIESGO

DEFINICIN Y CONCEPTO:

El Plan de Riesgo es un documento normativo que describe en forma clara, concisa y completa
los riesgos, los actores y sus responsabilidades para casos de eventos adversos. A tal efecto, un
Plan de Riesgo (PR) es una herramienta que definitivamente permitir ayudar a la Cooperativa a
mantener la continuidad de las operaciones del negocio, ante la ocurrencia de alguna eventualidad
que afecte a la normal y efectiva recaudacin de la cartera y al buen funcionamiento del sistema
informtico financiero, provocando la paralizacin parcial o total de la Institucin. Un (PR) abarca
la recuperacin de aquellos servicios y recursos crticos ante eventos inesperados.

IDENTIFICACIN DE RIESGOS

A continuacin se tipifican los posibles riesgos que pueden ocurrir y afectar peligrosamente
a la Cooperativa ante posibles eventualidades, las consecuencias de los mismos y las medidas para
prevenirlos:

PROCESO DEL CRDITO: cuyo resultado ser la posibilidad de incobrabilidad del crdito,
el incremento de la morosidad, la prdida de credibilidad institucional, ante esto se debe tomar
en cuentas la capacitacin para el personal de Crdito, una seleccin adecuada del personal
el mismo que deber ser idneo y efectivo.

LIQUIDEZ: La cooperativa al no tener un ndice de liquidez rentable, limitar la colocacin de

crditos, esto influir para una desconfianza de los socios, lo importante es buscar estrategias
de captacin atractivas para los socios como: Rifas,

Tasas de inters baja, buscar financiamiento interno o externo para captar inversiones a favor
de la institucin pagando una tasa de inters mdica.

MOVILIDAD DEL EFECTIVO: Al no tener una buena captacin de recursos por parte de los
socios la institucin tendr prdida de liquidez, tendr limitaciones para colocacin de crditos,
ante esta eventualidad es importante establecer programas de ahorros para satisfacer la
demanda de sus asociados, con disciplina financiera prudencial, con personal idneo y capaz.

SISTEMA INFORMTICO FINANCIERO: Otra eventualidad de que la institucin tenga riesgo

es la perdida de informacin de los socios, esto retrasa las actividades de cobranza ante la
falta de informacin, por lo que la institucin debe contar con equipos electrnicos que estn
de acuerdo a sus necesidades, medidas que deben ser determinadas por la administracin.

FALLECIMIENTO DEL SOCIO CON CRDITO: Al fallecer un socio que mantenga un crdito
en la cooperativa si esta no tiene un seguro tiende a incrementar el ndice de morosidad,
porque no hay quien responda por la deuda, para evitar estos contratiempos la institucin
debe contar con una pliza de seguro de desgrvame la misma que favorecer tanto a la
institucin como a los familiares del socio, incrementando la credibilidad de la institucin.

EVENTOS NATURALES: Ninguna poblacin est libre de cualquier desastre natural, ante
esta posibilidad la cooperativa reflejara un incremento en la morosidad y la posibilidad de
cobrar el crdito, por lo tanto al momento de la entrega de un crdito se tiene que ver que el
socio no se encuentra en un de las zonas de riesgo, o a sus vez se ampliara el plazo de los
crditos.

INADECUADO ANLISIS DE CAPACIDAD DE PAGO DEL SOCIO: Cuando el asesor de

crdito no toma en cuenta todos los parmetros posibles de riesgo al analizar la situacin
econmica de un socio, este resultado se ver reflejado cuando se incrementa la morosidad
en la cartera de crdito, ante esto es preciso que el personal realice un adecuado anlisis

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 econmico del socio evitando un sobreendeudamiento, con el levantamiento de informacin
adecuada y oportuna con conocimiento tcnico y tico por parte el empleado.

PRODUCTOS DE AHORRO: Al no tener productos atractivos la cooperativa corre el riesgo

de tener prdida de liquidez, y mala imagen institucional, por eso es necesario tener
servicios que atraigan al socio.

MERCADO: Otro factor para incrementar el riesgo es la volatilidad en los precios de los
productos que el socio adquiere para mejor su negocio, motivo del crdito, es por eso que se
debe guiar para que manejen una diversidad de productos con similares caractersticas que
mantengan su nivel de ventas y as poder obtener ganancia para que el socio pueda cubrir
todas sus obligaciones.

GARANTAS Y AVALOS: En el momento de otorgar un crdito no es ninguna garanta el

informe del avalo con respecto al monto del crdito, es por eso que se debe solicitar al
profesional encargado del avalo incluir en el informe el valor real de la garanta con respecto
al monto solicita, esto permitir sustentar tcnicamente el porcentaje que cubre esta garanta
al monto del crdito.

CONCENTRACIN DE CRDITOS: El alto ndice de morosidad en una institucin se da al

focalizar en una sola zona la entrega de los crditos, los mismos que tiende a auto eliminar el
crecimiento institucional, ante esto el segmentar el mercado segn la localizacin geogrfica
con el fin de identificar grupos de socios permitir minimizar el riesgo crediticio, sin descuidar
el rea, incrementando el ahorro y las inversiones atrayendo a nuevos socios.

GESTIN DE COBRANZA JUDICIAL: El alto ndice de morosidad, provoca el estancamiento

de los procesos, ante esto se debe mantener un adecuado manejo de control en la cobranza
judicial, se sugiere a los asesores de crdito que los respaldos de las gestiones de cobro
sean analizados individualmente antes de pasar al trmite judicial; adems se sugiere
realizar un seguimiento de todos estos trmites manteniendo un adecuado archivo el mismo
que debe tener informacin actualizada, para saber cul caso est concluido.

CUSTODIA DE LOS DOCUMENTOS DE VALOR: Est comprobado de la falta de documentos

de garanta imposibilitan la recuperacin de la cartera de crdito, es por eso que se recomienda
la custodia de los mismos en una caja fuerte a prueba de fuego, vigilancia por parte de
los funcionarios de la cooperativa.

ROBO Y FRAUDE: La prdida de dinero e informacin aumenta el riesgo, ante esto se debe
contratar personal confiable, el mismo que debe ser controlado de acuerdo a sus funciones y
con las garantiza necesarias.

INESTABILIDAD POLTICA: Otro riesgo es la incertidumbre en las instituciones financieras

por la situacin poltica del pas, los cambios de gobierno provocan inestabilidad en el sector,
ante esto el control, los reglamentos, los estatutos definidos y aprobados y ejecutados
segn el registro oficial no corrern riesgo ante una posible incautacin.

MEDIDAS GENERALES

Las medidas generales que se deben seguir para evitar ciertos riesgos de la cartera de crdito en la
Cooperativa son las siguientes:

- CON RESPECTO AL PROCESO DEL CRDITO: El personal responsable del manejo adecuado
de las colocaciones del dinero de la Cooperativa, deber conocer con eficiencia el proceso que
sigue cada crdito para su correcta aplicacin y recuperacin, esto se consigue a travs de
capacitaciones constantes al personal operativo de crdito por parte de la Gerencia. Para un
control eficaz del crdito, la Administracin y el personal de crdito, debern aplicar criterios no
financieros y financieros:

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CRITERIOS NO FINANCIEROS:

- CUMPLIMIENTO DE POLTICAS: Las polticas de la gestin de cartera deben estar acordes

a las necesidades de los clientes, tomando en cuenta el tamao y dimensin de la actividad
econmica, las caractersticas del entorno en donde se desenvuelven, la capacidad de pago y de
endeudamiento en base del giro econmico del negocio, etc.

- CUMPLIMIENTO DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS: Para la concesin del crdito, se

deber comprobar que la informacin proporcionada por el cliente sea fidedigna y que la misma
repose en el record individual del mismo.

LEGALIZACIN DE DOCUMENTACIN: El asesor de crdito antes de legalizar la

documentacin que servir de soporte para justificar la transaccin realizada, deber revisar y
comprobar que el expediente del cliente este completo. La firma y rubrica del cliente y de los
garantes debern ser iguales a las que constan en las cdulas de identidad, caso contrario se
proceder anular la solicitud y el pagar.

VISITA AL CLIENTE EN EL NEGOCIO: El seguimiento frecuente al negocio del cliente por parte
del Asesor del Crdito y por parte del Jefe de Crdito permite que el cliente asuma la
responsabilidad directa y se obliga al cumplimiento puntual del crdito. La visita del Asesor
Jurdico, como proceso de ltima instancia para requerir el pago, es necesario, pero inicialmente,
la gestin de recuperacin debe ser realizada especficamente por el Asesor, que fue quien
promocion y coloc el crdito.

PROCEDIMIENTOS PARA GESTIN DE COBROS DE CARTERA: Los Asesores de Crdito son

los responsables directos de la recuperacin y del seguimiento. Para las operaciones de
microcrdito se utilizar el scoring de cobranzas que contiene variables de
comportamiento del cliente.

PROCEDIMIENTOS DE CALIFICACIN DE CARTERA: La calificacin de Activos de Riesgo

constituye una evaluacin de los activos cuyo resultado determina el nivel de provisiones
requerido para protegerlos adecuadamente frente a eventuales prdidas por incobrabilidad o por
prdidas de valor.

CRITERIOS FINANCIEROS:

Se debe tomar en cuenta ciertos criterios de carcter financiero para lograr una administracin
efectiva de la cartera de crdito:

ANLISIS DEL RIESGO: A travs de indicadores financieros que determinan el grado y exposicin
al que est sometida la institucin por su giro de operacin.

EL NDICE DE MOROSIDAD DE LA CARTERA DE CRDITO: Proporciona informacin que pone

en alerta al administrador en cuanto al riesgo al que est expuesta la cartera de crdito,
permitindole tomar las precauciones necesarias de manera oportuna y efectiva.

EL NDICE DE RIESGO CREDITICIO: Permite tomar decisiones oportunas para evitar el riesgo
financiero de incobrabilidad, y que la cartera tenga que ser castigada por cuanto no devenga
intereses. El rea de Riesgos y el Departamento de Crdito, determinar las polticas a seguir para
un manejo eficaz de la cartera de crdito en la Cooperativa.

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REALIZAR LAS PROVISIONES: Que permitan cubrir el riesgo crediticio, de acuerdo a las
disposiciones de la Superintendencia de Bancos, clasificada por lneas de crdito, rangos
de morosidad en das y porcentajes por niveles de incobrabilidad.

CLCULO DE PROBABILIDADES DE INCUMPLIMIENTO: El clculo de la probabilidad de

incumplimiento hace necesario correr un modelo multivariado, para lo cual se requiere el
seguimiento de una metodologa especfica como es el caso del establecimiento del default. A
partir de la identificacin de default, se segmentan los cliente en buenos y malos y con ello se
identifican los perfiles y las caractersticas con mayor grado de correlacin con el deterioro de la
cartera.

COMPOSICIN DE LAS GARANTAS DE LA CARTERA DE CRDITO VENCIDA: Es

indispensable el anlisis de la composicin de las garantas para los crditos vencidos desde la
ptica de liquidez y costos involucrados durante el tiempo en el cual no se han hecho lquidas.

PARMETROS DE INCUMPLIMIENTO: La definicin de la probabilidad de

incumplimiento de un cliente es proporcionada por la historia de pago y no pago, de sus
operaciones de crdito y de las de todos los clientes que forman parte del segmento al que
pertenece el cliente. En otras palabras, el cliente y en consecuencia sus operaciones
crediticias, heredan la probabilidad de incumplimiento del segmento para cada nivel de
calificacin.

La Superintendencia de Bancos y la Junta Bancaria en la Codificacin de Resoluciones

define al riesgo de crdito como: la posibilidad de prdida debido al incumplimiento del
prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva
el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.

Asimismo, en una adecuada diversificacin de la cartera de colocaciones por sectores

econmicos, zonas geogrficas, por productos minimiza el riesgo crediticio, de tal manera
que el problema especfico de un sector, un hecho econmico o un hecho poltico
importante que afecta el mbito nacional o un fenmeno climatolgico, no deteriore la
calidad de la cartera de colocaciones.

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