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de Inversiones Pblicas
Gua de Preinversin
para proyectos de
Rastro Municipal
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INDICE
Pgina
I. INTRODUCCIN............................................................................................. 1
V. ESTUDIOS TCNICOS...................................................................................... 19
5.1. Localizacin y rea de Influencia................................................................ 19
5.2. Tamao....................................................................................................... 21
5.3. Proceso Productivo.............................................................................. 22
Los rastros municipales desarrollan una actividad muy particular, en la que se involucran
los aspectos sanitarios, los legales, el peligro al que estn expuestos los matarifes, la
sanidad animal, las enfermedades, la demanda de carne de parte de la poblacin, el
transporte del producto al mercado, la organizacin el trabajo y hasta el mismo horario en
que se desarrollan estas actividades en el matadero local.
Matadero industrial.
Matadero municipal o Rastro municipal.
Matadero Industrial:
En resumen, los rastros son lugares destinados a la matanza o sacrificio de animales para
la produccin de carne de consumo local. La mitad de los Municipios rurales de Nicaragua
cuentan con este tipo de infraestructura, realizndose el destace en la otra mitad de los
Municipios a nivel domiciliar.
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Definicin contenida en el Reglamento de Inspeccin sanitaria de la Carne para establecimientos
Autorizados. La Gaceta No 179 del 19 de septiembre 1990.
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II. IDENTIFICACION DEL PROBLEMA
El problema est definido como un estado negativo: Las municipalidad no cuentan con
rastros adecuados que faciliten la matanza en condiciones de salubridad.
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Ante la limitacin de los recursos, el funcionario pblico debe formarse una nocin
preliminar de que el problema en s mismo o en competencia con otros, merece ser
objeto de asignacin de recursos para solucionarlo.
Conocer la razn del problema, a qu se debe su existencia, es decir, las causas que
lo generan. Este conocimiento es la base para la bsqueda de soluciones.
Su importancia, sus incidencias, el peligro que representa, es decir, los efectos que
ocasiona. Este examen nos lleva a verificar que el problema vale la pena ser
resuelto.
Los efectos pueden ser de dos tipos: los que ya se vienen percibiendo efectivamente y los
que se constituyen en amenaza o peligro si el problema no es manejado oportunamente.
Ambos deben incluirse.
Cada situacin - problema identificado requiere ser resuelta, pero para facilitar la
propuesta de buenas soluciones es necesario antes conocer mejor el problema.
Causas
Efectos
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que sirve para el abastecimiento de agua de una comunidad aguas abajo del
vertimiento.
5. Los animales que mueren mientras esperan para ser sacrificados o cuando se les
conduce al matadero no se entierran ni se incineran, sino que simplemente se les
arroja para que sean eliminados por agentes naturales, o sea por animales
necrfagos.
6. El matadero no est cercado. Los perros tienen libre acceso a los desechos
infectados, por ejemplo, con quistes hidatdicos y, como resultado, las personas
quedan expuestas a esa enfermedad.
1. Describir una situacin que podra existir despus de solucionado un problema central
o focal.
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A manera de ejemplo, se expone el FIN (Objetivo de Desarrollo) y el PROPOSITO
(Objetivo Especfico).
Por consiguiente, para evitar que se asignen al proyecto ventajas que podran lograrse
con leves mejoras de la situacin actual, debe efectuarse un diagnstico exhaustivo en
el que se sealen todos los progresos que puedan hacerse mediante la aplicacin de
medidas administrativas o pequeas inversiones.
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2.3.2. La Situacin CON Proyecto
Para este efecto, se debe desarrollar un abanico amplio de posibilidades de accin, que
se apoye en la experiencia de la entidad formuladora con situaciones similares, en
programas generales que hayan identificado la problemtica a resolver o en experiencias
de otras regiones y pases.
En cada una de ellas se pueden plantear ms de una posibilidad, sin embargo, es posible
desechar a priori las que no cumplen en forma clara con el o los objetivos planteados o no
cumplen con criterios lgicos o tcnicos, como se aprecia en el siguiente ejemplo.
TABLA No. 1
PLANTEAMIENTO DE ALTERNATIVAS DE UN PROYECTO
ALTERNATIVAS CONSISTENCIA CON CRITERIOS A CONSIDERAR
OBJETIVOS
La alternativa planteada cumple
con el o los objetivos
A. Ampliacin del Rastro establecidos? SI/NO Recursos disponibles, viabilidad
Municipal NO social, impactos duraderos.
Cada alternativa debe revisarse a priori en funcin de criterios especficos y descartar las
que no los cumplan.
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2.3.2.3. Desarrollo de alternativas de solucin
Las alternativas seleccionadas (puede ser una o ms) deben ser planteada(s) y
desarrollada en la forma de proyecto, es decir, debe aplicrsele herramientas de
formulacin y evaluacin de proyectos que permitan asegurar que en definitiva se elija la
alternativa ms adecuada de acuerdo a los criterios de evaluacin que se estudiarn ms
adelante.
Esto implica valorar en que medida el proyecto contribuye en la mejora del desarrollo
econmico, infraestructura, sistemas productivos, comercializacin, etc.
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III. FORMULACIN DEL PROYECTO
Una vez definida la alternativa de solucin al problema (el proyecto) se le debe dar un
nombre para que sea reconocido por todos, sin equvocos. Es muy importante que desde
el inicio el proyecto o programa se le reconozca con el nombre adecuado y con un slo
nombre durante toda la evolucin como proyecto.
El nombre del proyecto debe entregar informacin precisa que responda a las siguientes
interrogantes:
Con este fin el nombre se ha estructurado en tres partes, cada una de las cuales
responde a una de las interrogantes planteadas.
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PROCESO OBJETO LOCALIZACION
Qu se hace? Sobre qu? Dnde?
Se tiene as lo siguiente:
En esta seccin se debe hacer un relato de lo que se pretende hacer. Esto significa
desarrollar la idea de la accin sealada en el nombre del proyecto. Corresponde a la
descripcin general de las obras principales a realizar, duracin de stas y equipamiento
considerado.
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Naturalmente muchos de los aspectos a incorporar en la descripcin del proyecto van a
ser obtenidos del desarrollo de su formulacin, de tal forma que se efecte un constante
proceso de retroalimentacin entre esta seccin y las siguientes.
FIN
Si propsito, entonces fin
PROPSITO
Si componentes, entonces propsito
COMPONENTES
Si insumos, entonces componentes
INSUMOS
Lgica de
Intervencin
FIN
PROPSITO
COMPONENTES
ACTIVIDADES
El proyecto solo no puede cumplir este objetivo, otros proyectos tambin pueden
contribuir a alcanzarlo.
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Otras denominaciones del FIN: Objetivo de Desarrollo, Objetivo Superior.
El objetivo inmediato describe los efectos esperados del proyecto (propsito del
proyecto) para los beneficiarios directos como una condicin futura precisamente
planteada
c) COMPONENTES, son las obras, servicios y capacitacin que se requiere que complete
el ejecutor del proyecto.
Los componentes se expresan como objetivos que la direccin del proyecto debe
lograr y sostener durante la vida del proyecto
d) ACTIVIDADES, son las tareas que el ejecutor debe cumplir para completar cada uno de
los componentes del proyecto y que implican costos.
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En la lgica horizontal se identifican:
En la etapa de planificacin, los indicadores son solamente valores guas para analizar
el concepto del proyecto. Hay que volver a revisar estos valores guas cuando el
proyecto se encuentra en operacin y hay que sustituirlos por indicadores especficos
del proyecto donde sea necesario.
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Pueden incluir material publicado, inspeccin visual, encuestas por muestreo, etc.
g) SUPUESTOS, son condiciones que deben de existir si se quiere que el proyecto tenga
xito; son factores externos que pueden influir en el progreso o el xito del proyecto,
pero fuera del control directo de la gestin del proyecto.
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Se profundiza con la poblacin beneficiaria directa del proyecto, por lo que su informacin
actualizada, permite cuantificar con mayor exactitud su costo beneficio y facilitar la toma
de decisiones
Pn = Po (1+r)n
Donde:
Pn = Poblacin en ao n (proyectada)
Po = Poblacin inicial
r = Tasa de crecimiento
Cinco son, los sub mercados que se reconocern al realizar un estudio de factibilidad:
proveedor, competidor, distribuidor, consumidor y externo; dependiendo de la naturaleza
del proyecto el ltimo puede obviarse.
No basta con percibir una necesidad, es imprescindible que exista un nmero suficiente
de personas, para que sea meritorio desde el punto de vista social o financiero
implementar un proyecto.
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viabilidad en este mercado. Hay situaciones en el que el estudio del mercado proveedor
es ms complejo y, por lo tanto ms difcil de estudiar.
No son pocos los proyectos que, por su independencia hace que se estudie primero un
proyecto no solicitado.
El mercado competidor directo, entendiendo por ello las empresas que elaboran y venden
productos similares a los del proyecto, tienen tambin otras connotaciones importantes
que considerar en la preparacin y evaluacin. Ser imprescindible conocer la estrategia
comercial que desarrolle, para enfrentar en mejor forma su competencia frente al mercado
consumidor.
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- Los aspectos culturales, tradiciones, costumbres, creencias religiosas, tipo de
vivienda, hbitos sobre salud personal y ambiental, son indicadores claves para un
formulador de proyectos.
Los objetivos del anlisis o estudio de mercado del proyecto, pretenden a travs de la
cuantificacin de la demanda, determinar quienes y como se est satisfaciendo esa
demanda, si no hay oferta de servicios demostrarlo. Demostrar que existe una poblacin
con determinada necesidad que justifica la implementacin del proyecto, que no es una
necesidad transitoria.
Determinar el porcentaje de poblacin que se atender durante la vida til del proyecto,
del total de la demanda global.
Sin embargo, cualquier pronstico tiene que partir de una situacin dada, para ello, se
estudia la situacin vigente, la cual, a su vez, es el resultado de una serie de hechos
pasados.
Sin embargo, la estrategia comercial diseada para el proyecto puede no estar dirigida a
quitar compradores a los otros centros de compra (supermercados, comerciantes
minoristas, pulperas, etc. del municipio), con lo que la demanda total se mantendra
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constante, sino a incentivar el consumo de carne procesada en condiciones ms
higinicas y saludables y, por esta va, incrementar la demanda total.
Cualquiera que sea el tipo de bienes o servicios productivos o sociales- que se analicen,
el estudio de la demanda, debe abarcar tres grandes temas:
La mecnica para obtener los datos para proceder al anlisis de la demanda son:
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Para determinar el tipo de datos que servirn de base para el anlisis de la demanda,
deber de evaluarse el costo de la recopilacin y su aporte al proyecto, la disponibilidad
financiera, el tiempo disponible para la formulacin del estudio, las circunstancias
especiales que exija la implementacin del proyecto, el nivel de profundidad de la
formulacin del proyecto.
Por su origen la oferta presenta los siguientes tipos: interna, externa, nacional, regional,
local, pblica, privada, del rea productiva o social; puede presentarse como una
combinacin de dos o ms y puede ser uno solo, un nmero reducido o a varios
proveedores.
En los proyectos sociales cuando se habla de una determinada cobertura como sinnimo
de demanda cubierta o satisfecha, en realidad la mayora de las veces, por no decir
siempre, no es as, ya que la oferta si bien es cierto responde a una necesidad, va a ser
determinada en la prctica (en calidad y cantidad), por los recursos financieros
disponibles, como por las Polticas de Estado en general.
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4.3.2.2. Programas Semejantes
La definicin del precio de venta debe conciliar diversas variables que influyen sobre el
comportamiento del mercado. En primer lugar, est la demanda asociada a distintos
niveles de precio, luego los precios de la competencia para productos iguales y sustitutos
y, ltimo los costos.
En esta parte del estudio debern incluirse esferas como las siguientes:
Los procedimientos para el establecimiento de las tarifas una vez que entra en
operacin el proyecto.
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El precio, tarifa, canon o contribucin que se defina, la promocin elegida y los canales de
distribucin seleccionados dependern directamente de las caractersticas del producto o
servicio.
En el caso de los proyectos del sector pblico que financia su produccin sobre la base de
tarifas, puede implicar la fijacin de tarifas diferenciadas por tipo de consumidor o usuario,
con el consiguiente impacto sobre el volumen de demanda futura, por lo tanto el anlisis
de la estructura tarifara es de importancia fundamental para obtener buenas estimaciones
del tamao y de las caractersticas del mercado futuro.
Cada una de las tcnicas de proyeccin tiene una aplicacin de carcter especial que
hace de su seleccin un problema decisional influido por diversos factores, como por
ejemplo, la validez y disponibilidad de los datos histricos, la precisin deseada del
pronstico, el costo del procedimiento, los beneficios del resultado, los periodos futuros
que se desee pronosticar y el tiempo disponible para hacer el estudio, entre otros.
Tan importante como stos es la etapa del ciclo de vida en que encuentre el producto
cuyo comportamiento se desea pronosticar.
Obviamente, en una situacin estable la importancia de los pronsticos es menor. Pero a
medida que sta crece en dinamismo y complejidad, ms necesaria se torna la proyeccin
de las variables del mercado.
Los antecedentes histricos sern, por tanto, variables referenciales para el analista del
proyecto, quien debera usar los mtodos de proyeccin como tcnicas complementarias
antes que como alternativas estimativas certeras.
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Se parte del estudio de la demanda actual y sealar las razones en que se basa su
existencia. Debern hacerse proyecciones de la demanda futura, preferiblemente por
zonas geogrficas o grupos de consumidores. La informacin necesaria puede obtenerse
de encuestas de consumidores, estadsticas actuales o estudios especiales.
5. ESTUDIOS TCNICOS
En forma general, se puede decir que la tecnologa del proyecto se refiere al conjunto de
procedimientos y medios que el proyecto utiliza o utilizar para la produccin del bien o
servicio para el cual se concibe.
El estudio tcnico tiene como objeto determinar y analizar las opciones desde el punto de
vista tecnolgico, en lo que incluye el anlisis de la factibilidad de cada opcin y la
estimacin de su costo.
Son parte integrante de los estudios tcnicos todo lo relacionado a los aspectos de
tamao, proceso y localizacin.
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5.1. Localizacin y rea de influencia
Por lo general la localizacin se hace en funcin de dos factores, uno relacionado con los
consumidores del bien o del servicio y el otro con la localizacin de los insumos o
facilidades existentes como agua, luz, vas de acceso, as como la disponibilidad de
recursos, restricciones de financiamiento y disponibilidad de terrenos.
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En cuanto al rea de influencia, se debe especificar las reas de influencia econmica y
ambiental. El rea de influencia econmica puede ser muy vasta y puede abarcar en
ciertas ocasiones todo el territorio nacional.
El territorio donde incidirn los impactos directos e indirectos resultantes de las acciones
del proyecto y sus alternativas se denomina rea de influencia del proyecto.
Cada accin del proyecto, dependiendo del factor ambiental que l modifica, repercute en
cierta rea geogrfica, o en una comunidad humana, lo que determina su rea de
incidencia. Los lmites del rea de influencia del proyecto, en su totalidad, ser el conjunto
de las reas de incidencia de todos los impactos.
Tambin hay que determinar las reas de incidencia directa de los impactos que sern
objeto de transformaciones ms intensas, mereciendo por lo tanto una investigacin
detallada. Dichos lmites solamente pueden ser definitivamente establecidos cuando se
completa el anlisis de todos los impactos significativos del proyecto.
Los impactos que afectan factores biticos y abiticos afectan, en general, todo un
ecosistema o unidad ambiental: cuencas hidrogrficas completas, manglares, cuerpos de
agua etc. En el medio socioeconmico, los lmites coinciden muchas veces, con las
unidades administrativas.
En el momento de escribir sobre el rea de influencia, recuerde especificar los dos tipos
(econmica y ambiental). Ej.: Proyecto de construccin de tres represas hidroelctricas
para abastecer y mejorar el sistema elctrico nacional. El proyecto tiene una rea de
influencia econmica que cubre todo el territorio nacional.
Las reas de influencia ambiental son las tres cuencas hidrogrficas donde sern
ubicadas las represas. En este deber establecerse los impactos ambientales pertinentes
a la ejecucin de las obras.
5.2. Tamao
Este anlisis tiene como objeto establecer, para determinada opcin, el tamao que
permite alcanzar los objetivos del proyecto al costo mnimo o que maximice sus utilidades.
Para la definicin del tamao, es necesario tomar como referencia el estudio de mercado,
mediante el cual se estableci las metas del proyecto. Como ejemplos en la
determinacin del tamao en los proyectos del sector pblico figuran los siguientes:
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El nmero de camas de un hospital.
El nmero de vacantes de una escuela.
La superficie que habr que regar o drenar.
c) Los recursos humanos disponibles, tanto para la ejecucin del proyecto, pero sobre
todo para la operacin, constituye un factor condicionante para la eleccin del
tamao.
d) Otros factores que no necesariamente son parte del anlisis econmico, pero que
inciden en la dimensin del tamao del proyecto est referido a la capacidad
institucional de ejecucin.
En el sector de servicio, los estudios del proceso de produccin tienen como objeto
establecer de la manera ms eficiente el flujo ptimo para la utilizacin de determinado
servicio. Lo anterior ser fundamental para el diseo definitivo del proyecto.
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6. ORGANIZACIN Y BASES LEGALES
Este es un aspecto importante que debe ser analizado en la formulacin del proyecto. La
solucin institucional implica disear la estructura organizativa bsica, ubicar la
responsabilidad gerencial y sealar los aspectos del sistema administrativo del proyecto
dentro de criterios de conveniencia y funcionalidad. Para el componente ambiental,
conocer el medio institucional en que se acta es muy importante, pues todava se est
en un proceso de aprendizaje, lo que ocasiona con mayor frecuencia cambios en las
estructuras administrativas.
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6.3. Diseo organizacional
Otro aspecto que es conveniente tratar en esta materia se refiere a los procedimientos
administrativos que se requieren aplicar durante el funcionamiento del proyecto, en
especial sus definiciones tecnolgicas, todo lo cual involucra recursos y por lo tanto
necesidad de financiamiento a lo largo de su vida til.
Lo correcto es que todo aporte sea debidamente valorado como costo del proyecto y
como contrapartida sea considerado como financiamiento de dichos costos.
Considerar la participacin de la comunidad requiere no slo disearlo en la formulacin
del proyecto, sino tambin establecer la forma cmo se va a conseguir que ello suceda.
En este sentido es muy importante el involucramiento de los potenciales beneficiarios del
proyecto desde el inicio de su formulacin.
Tambin se pueden formular otras formas de participacin como por ejemplo en la gestin
misma de los establecimientos mediante la formacin de juntas directivas, de patronatos o
de organizaciones ya existentes que patrocinan o se hacen cargo de ciertos aspectos del
funcionamiento de la infraestructura realizada y en funcionamiento.
7. ASPECTOS LEGALES
Toda actividad formal se inserta dentro de un marco legal que rige las relaciones entre las
personas, con otras instituciones y con el Gobierno. Una enumeracin de leyes y normas
que deben tenerse en cuenta en la formulacin de proyectos se indican a continuacin:
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Cdigo del Trabajo.
Normativas internas de contratacin de personal de cada institucin.
Normas tcnicas de operacin del proyecto.
Ley creadora del SNIP y su reglamento.
Ley de Municipios y Ley de Autonoma de la Costa Atlntica.
Leyes y reglamentos ambientales, territoriales y sanitarios.
Constitucin Poltica del Estado.
Ley de Autonoma de las Instituciones de Educacin Superior.
Convenios o tratados internacionales.
Debe tenerse presente que a veces la aplicacin u obediencia de ciertas normas implican
costos adicionales al proyecto que deben tenerse en cuenta para evitar gastos
imprevistos.
Entre los aspectos legales a considerar, est la tenencia legal del terreno, permisos,
normas de construccin y constitucin de asociaciones, segn sea el caso. Es necesario
asegurar la solvencia del terreno y los derechos de uso del suelo para evitar conflictos
que impidan la ejecucin del proyecto. As mismo, se debe considerar cualquier permiso y
solvencias que el proyecto requiera para la fase de ejecucin, por ejemplo, permisos
urbansticos, de salud y ambientales, que pueden incidir en los costos de inversin.
Los proyectos que estn en la lista taxativa del Decreto No.45-94, y que por ello requieran
del permiso ambiental emitido por el MARENA, estn obligados a seguir los
procedimientos para la obtencin del permiso segn el mismo Decreto.
Consideraciones generales
El anlisis tcnico del proyecto, permitir calcular los costos del mismo considerando e
interrelacionando los objetivos, el tamao, la tecnologa, la localizacin, la infraestructura
fsica. Para las opciones tcnicas viables, se calcularn los costos tanto de inversin
como de operacin del proyecto. Los costos de un proyecto pueden ser: costos de
inversin o inversin realizada una nica vez durante la ejecucin del proyecto, y costos
recurrentes que se refieren a los recursos necesarios para la operacin o funcionamiento
del proyecto.
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Dependiendo de la naturaleza de los proyectos, varan los tipos de inversin y los rubros o
reas de la misma. En esta gua se tratan los tipos y rubros de manera general, es decir,
sin entrar a especificidades segn tipo de proyecto.
Las inversiones a realizar para la ejecucin del proyecto, pueden dividirse en reas tales
como: terrenos, infraestructura, prevencin y mitigacin ambiental, maquinaria y equipo,
desarrollo de recursos humanos y planificacin de la operacin. A continuacin se definen
estos componentes de costos.
8.1.1. Inversiones en terrenos
Los proyectos requieren terrenos para su ejecucin y posterior operacin, tanto para las
instalaciones fsicas (caso de un centro educativo o un juzgado municipal) como para
viabilizar la produccin de un servicio (caso de un centro de capacitacin agropecuaria o
un proyecto de agua potable). En el primer caso, la extensin del terreno ser menor y
posiblemente la inversin tambin; en los otros, la extensin est directamente
relacionada con el tamao del proyecto o el rea de captacin, y en que el valor del
terreno puede constituir el grueso de la inversin.
Para estos fines se puede proceder a elaborar un cuadro como el siguiente ejemplo:
COSTOS DE TERRENOS
Identificacin del Unidad Costo unitario 2 Dimensin Costo Total
proyecto de
medida
Localidad
Jinotega Vr2 C$300 1,000 Vr2 C$ 300,000
Lgicamente la extensin del terreno o de los terrenos considerados en esta etapa, habr
sido definida por: los requerimientos de espacio del proceso de produccin de bienes y
servicios, las necesidades de reas complementarias, las regiones o localidades
estudiadas en el anlisis de localizacin.
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Instalacin agua Mts/red 25 210 5,200
Alcantarillado Mts/red 50 40 2,000
Energa. Elctrica. 8,970
Total 353,170
Como generalmente, la inversin se realiza desfasada en el tiempo durante el perodo de
ejecucin del proyecto, habr que considerar los aspectos de la programacin de esta
ejecucin para tener un calendario de inversiones y una programacin de desembolsos.
Es necesario efectuar gastos defensivos para evitar, prevenir o reducir los efectos
negativos ambientales. Como se seala ms adelante, los daos ambientales, son a
veces, difciles de cuantificar, pero los gastos defensivos pueden ser determinados ms
fcilmente en trminos monetarios y a precios de mercado que el bien ambiental en si
mismo.
Por lo tanto en los diferentes rubros de costo en que sean necesarios estos gastos, habr
que valorarlos e incluirlos como un costo mnimo del proyecto para atenuar la degradacin
de la calidad del ambiente. Al incluirse como costo, en cierta medida se castiga (an
desde el punto de vista financiero), a los proyectos con mayores efectos ambientales. En
realidad se trata de un costo directo de una actividad que requiere trabajo y capital.
De la misma manera que se hizo para los clculos de los costos de infraestructura, la
sistematizacin de la informacin puede hacerse en un solo cuadro de costos de
maquinaria y equipos, subdividiendo en grupos particulares, o bien elaborando cuadros
particulares para cada grupo de equipos que tengan especificaciones diferentes.
Adicionalmente deben tomarse en cuenta dos aspectos relevantes respecto a los equipos
y sus costos. En primer lugar, considerar su valor al trmino de la vida til real definida, y
adems la posibilidad de programar las inversiones de reemplazo de aquellos equipos
cuya vida til termina antes de que termine la vida til del proyecto. Segundo, determinar
las necesidades de mantenimiento de los equipos (lo que tambin es aplicable a la
infraestructura) para ser incluidos en los costos de operacin del proyecto.
5
Precios de diciembre del ao anterior.
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8.1.5. Inversin en desarrollo de recursos humanos
La mayora de los proyectos requieren hacer las previsiones para el desarrollo del recurso
humano que trabajar durante la operacin del proyecto.
Los costos de desarrollo del recurso humano, y de asistencia tcnica que se requerir
durante la fase de ejecucin del proyecto tienen que ser elaborados en detalle.
COSTOS DE CAPACITACIN
Nivel de personal Tipo de capacitacin Costo No de Costo total
participante participantes
Gerencial Pasantas, talleres,
cursos, seminarios,
conferencias, etc.
Medico
Veterinario IDEM
Administrativo IDEM
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8.2. Costos de operacin y mantenimiento
Estos costos deben incluir todas las prestaciones sociales (aguinaldo, vacaciones, bonos,
canastas navideas, etc.).
Los materiales que se requieren para la operacin de un proyecto, varan en gran medida
dependiendo del tipo de proyecto y del proceso. Los elementos tcnicos, permiten definir
estos insumos necesarios para la produccin de bienes y servicios y los materiales
complementarios requeridos para que el proyecto marche adecuadamente.
La informacin sobre los insumos y materiales se ordena en un cuadro resumen como el
siguiente.
La informacin sobre todos los materiales necesarios para la operacin del proyecto, se
ordena en un cuadro resumen, en el que se especifica el rubro, la cantidad requerida, la
unidad de medida utilizada, y el costo unitario referido a esa unidad de medida, as se
podr calcular el costo total por cada tipo de material, y posteriormente el costo total del
rubro para un determinado volumen de produccin o de atencin.
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Estos costos son recurrentes y pueden aumentar peridicamente en la medida en que se
van ampliando las operaciones del proyecto.
Una vez definidos todos los costos se pueden reagrupar segn la siguiente clasificacin:
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Administracin de proyectos: comprende gastos de la administracin de proyectos de
las Unidades Ejecutoras, pago de combustible, papelera, viticos y salario del
personal de las Unidades Ejecutoras de Proyectos.
Fomento: comprende gastos que permitan mejorar y/o conservar los recursos
naturales.
En los proyectos deben reponerse los activos fijos cuando la vida til prevista para ese
activo es inferior a la vida til prevista para el proyecto. Para manejar un lenguaje comn
en la elaboracin de los flujos de reposicin se adoptar la siguiente regla: Cada vez que
un activo complete su ciclo de vida debe reponerse en su totalidad, en la misma cantidad
y valor (constante) que su inversin inicial.
La vida til de los activos se define de acuerdo a criterios sobre estimacin del desgaste o
de la obsolescencia tcnico - econmica de determinados bienes. Hay procedimientos de
aceptacin comn entre evaluadores de proyectos, y en algunos casos los organismos
financieros sugieren estos perodos.
Ejemplo: Si la vida til del proyecto es de ocho aos y en la inversin inicial se incluy un
despernancador de Bovinos con valor de C$60,000.00, ste deber reponerse al final del
ao quinto; como cada ao se consume en el proyecto un quinto del valor del instrumento
(depreciacin lineal), en el ao octavo quedarn dos quintos del valor (en precios
constantes) C$24,000.00 como valor residual, este sera el valor que se rescatara por su
supuesta realizacin en el mercado.
El flujo de costos de operacin se inicia cuando el proyecto est dotado de una capacidad
instalada
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Si la inversin dura ms de un ao, por ejemplo tres, los costos de operacin inician el
cuarto ao.
Hay proyectos en que la inversin se efecta por etapas o tramos, que permiten la
iniciacin o puesta en operacin de cada etapa o tramo, por ejemplo una carretera que
pone en servicio cada tramo terminado. En tales casos, los flujos de inversin y
operacin se traslapan.
El flujo de operacin se extiende hasta el trmino del horizonte econmico del proyecto,
que corresponde al tiempo total que se estima que podr funcionar satisfactoriamente el
proyecto sin necesidad de ser cambiado o redefinido completamente.
En el caso de los ingresos del rastro municipal, estos estarn determinados por tasa de
permiso de destace, corralaje y tasa por utilizacin del rastro por el ganado mayor y
menor,
El anlisis costo - beneficio es una comparacin sistemtica entre todos los costos
inherentes a determinado curso de accin y el valor de los bienes, servicios o actividades
emergentes de tal accin.
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comparaciones exige que el proyectista reduzca todas las alternativas a un mismo patrn
comn que sea cuantificable objetivamente.
Una inversin es rentable solo si el valor actual del flujo de beneficios es mayor que el
flujo actualizado de los costos, cuando ambos son actualizados usando una tasa de
descuento pertinente.
El VAN se define como el valor actualizado de los beneficios menos el valor actualizado
de los costos, descontados a la tasa de descuento convenida. Para obtener el valor actual
neto se utiliza la siguiente frmula:
n
B Ct
VAN t
t 0 1 r
t
Donde:
Criterios de decisin
Que el flujo descontado de los beneficios supere el flujo descontado de los costos. Como
el centro de atencin es el resultado de beneficios menos costos, el anlisis se efecta en
torno a cero.
RESULTADO DECISION
Positivo (VAN > 0) Se acepta
Nulo (VAN = 0) Indiferente
Negativo (VAN < 0) Se rechaza
Se define como aquella tasa de descuento que hace igual a cero el valor actual de un flujo
de beneficios netos, es decir, los beneficios actualizados iguales a los costos
actualizados.
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Cuando se habla de neto, se asume que los flujos en cada perodo pueden ser positivos o negativos. El neto
se refiere a la diferencia entre los beneficios y los costos. Es decir se suman los beneficios atribuibles al
proyecto y se le restan los costos. El VAN incorpora automticamente el valor del dinero en el tiempo.
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n
Bt Ct
0
t 0 1 r t
Criterio de decisin
La TIR mide la rentabilidad social del proyecto. Como criterio general, debe compararse
la TIR del proyecto con la tasa de descuento econmica.
RESULTADO DECISION
Mayor (TIR > 15%) Se acepta
Igual (TIR = 15%) Indiferente
Menor (TIR < 15%) se rechaza
El criterio de la TIR adolece de dificultades por lo que su uso debe siempre realizarse en
conjunto con el VAN. Se sealan las siguientes:
El criterio de la TIR asume que los fondos liberados por el proyecto se reinvierten a
esa misma tasa, cuando lo lgico es asumir que se invierten a la tasa de oportunidad.
Como su nombre lo indica, se define por el coeficiente entre los beneficios actualizados y
los costos actualizados, descontados a la tasa de descuento (15%).
n
B = Bt / ( 1+r)t
t = 0 Ct / (1+r)t
Criterios de decisin
RESULTADO DECISION
Mayor (B/C > 1) Se acepta
Igual (B/C = 1) Indiferente
Menor (B/C < 1) Se rechaza
Entre alternativas se escoge la de mayor B/C, siempre que sea mayor que 1 igual a
uno.
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El anlisis Privado del proyecto es diferente a su anlisis econmico, aunque ambos
conceptos estn ntimamente relacionados. El propsito de la evaluacin privada es lograr
apreciar la capacidad del proyecto para afrontar los compromisos asumidos para su
financiamiento y para remunerar al capital propio aportado por la empresa o agencia
ejecutora.
As se puede ponderar la capacidad del proyecto para cubrir con sus ingresos monetarios
los costos en los cuales se incurrirn.
La evaluacin privada puede ser realizada desde tres pticas diferentes: a) Inversin Total
o Proyecto Puro. b) Financiera y c) del Accionista.
Los impuestos pagados y transferencias recibidas son tambin parte de los flujos. El
cuadro de fuentes y usos de fondos es la herramienta fundamental de la evaluacin
privada.
Para elaborar el flujo de caja privado se necesita toda la informacin que se pueda
obtener acerca del proyecto. El primer cuadro sera entonces uno que contenga la
informacin bsica del proyecto como: ingeniera y plan de ejecucin, capacidad instalada
y plan de produccin fsico, aos de vida til y aos de liquidacin y por supuesto los
precios de mercado.
A partir de ese cuadro de informacin bsica, se derivaran los cuadros de situacin que
contienen: plan de inversiones por rubro, depreciaciones, plan de liquidacin, produccin
y ventas, compras de insumos, determinacin de capital de trabajo e inventarios, estado
de resultados, balances proforma.
36
Con la informacin disponible en los cuadros anteriores, se procede a elaborar el flujo
privado.
En este caso el enfoque del proyectista debe corresponder al anlisis del flujo monetario
(ingresos) concomitante a los bienes y servicios producidos por el proyecto ms los
prstamos recibidos de terceros y del flujo monetario (egresos) en contrapartida por los
bienes, servicios y factores de produccin utilizados en la construccin y operacin del
proyecto ms los pagos de los servicios financieros (amortizacin ms intereses) de los
prstamos obtenidos.
Tomando en cuenta que el costo de los recursos del prstamo (10%) es menor que el
costo de oportunidad, se genera en el proyecto lo que se llama el efecto Palanca del
Financiamiento mejorndose sustancialmente los parmetros de evaluacin VAN y TIR,
ratificando la bondad del proyecto.
Desde el punto de vista institucional, cada agente tiene sus propias expectativas frente a
un proyecto (o alternativa): Considera los beneficios como el conjunto de bienes o
servicios que deber producir el proyecto y por medio del cual obtendr la satisfaccin de
sus intereses particulares (por ejemplo, ingresos por venta de los que derivar un lucro
financiero).
Los costos para la institucin estn representados por lo que efectivamente tiene que
desembolsar para preparar, ejecutar y operar el proyecto. Por lo tanto, el balance
financiero, igual a beneficios menos costos, es el resultado de una medicin a precios de
mercado.
37
Ms especficamente, en relacin a los beneficios, cuando la institucin construye y opera
un camino bajo una concesin pblica, sus beneficios estn medidos por los ingresos que
percibe por concepto de peaje.
Tambin por el lado de los costos hay diferencias. Supongamos que una institucin tiene
que cerrar una va pblica para construir un edificio, y que la autoridad correspondiente le
da permiso para hacerlo. Hay un costo que la institucin no paga pero que se causa a los
dems y que corresponde a la incomodidad ocasionada por la imposibilidad de uso de la
va durante la construccin.
Pero qu son esos precios de eficiencia o precios sombra?. Estos precios reflejan la
verdadera escasez para la sociedad de los bienes y servicios o su costo de oportunidad.
Como es bien sabido, el objetivo de toda sociedad es aumentar su bienestar. Para ello, la
sociedad espera que las inversiones maximicen su aporte al nivel de bienestar, y por
tanto, la evaluacin econmica - social de proyectos debe incorporar este propsito a su
metodologa de anlisis.
El bienestar social se puede lograr por dos vas: se obtiene de manera directa cuando se
producen bienes y servicios destinados al consumo, ya que el consumo incrementa el
nivel de bienestar; se logra de manera indirecta cuando un bien se sustrae del consumo
final y se utiliza como recurso para producir otros bienes que aumentarn el bienestar con
su consumo en el futuro.
En este sentido, todo bien o recurso que se asigne a un proyecto implica su retiro del
consumo (como bien o servicio, con lo que se sacrifica bienestar social); o su desvo
como recurso, con lo que se sacrificar su contribucin alternativa al bienestar que se
obtendra de su uso potencial en otro proyecto o en otra actividad productiva.
38
un uso econmico alternativo. La sociedad sacrifica la oportunidad de darle otro uso al
recurso si lo destina al proyecto (o a la alternativa).
Pero los proyectos con alguna frecuencia, rinden a la sociedad una ganancia neta que no
es captada en su totalidad por aquellos que adquieren la produccin del proyecto y que
adems no se refleja en una disposicin inmediata a pagar.
Tal situacin ocurre cuando un bien o servicio auxiliar, producido en relacin con el
proyecto contribuye no solo (internamente) al valor de la produccin del proyecto sino
tambin (externamente) a la oferta de productos de otras empresas o a la satisfaccin de
consumidores diferentes de los que reciben la produccin del proyecto.
Estos efectos beneficiosos captados por terceros son llamados externalidades positivas;
por ejemplo, un apicultor genera una externalidad positiva a una siembra de melones
contigua, como consecuencia de la polinizacin. Pero esto tambin genera una
externalidad positiva al apicultor, ya que cuanto mayor sea el nmero de melones, ms
miel producir sus abejas.
9
Ver Pautas Metodolgicas por tipo de proyecto.
39
Examinemos un ejemplo sencillo: Supongamos que el rubro Despernencador de bovinos
tiene un precio de 60,000.00 de los cuales 15,000 corresponden a impuestos indirectos.
El precio de mercado para la institucin ser de 60,000.00
El precio para la sociedad en su conjunto ser 45,000.00 ya que los impuestos son meras
transferencias entre agentes internos del mismo sistema (del empresario o institucin al
Estado), por lo que los impuestos no se consideran como parte del costo econmico
(social).
Los precios econmicos (sociales) miden el costo alternativo de los recursos para la
sociedad, estableciendo las divergencias que tanto a nivel de ingresos como de costos se
manifiestan en una economa, atribuible en parte a las imperfecciones del mercado. Los
precios econmicos ms utilizados son:
m = PSMNONS/SMP
Mano de obra calificada. El precio social de los servicios de mano de obra calificada
(PSMOC) est de acuerdo con este enfoque, adecuadamente medido por el salario
promedio recibido por dicha mano de obra. Es decir, que el factor de ajuste para este
concepto es igual a uno.
40
3. Precio social de la divisa. El precio social de la divisa es un promedio ponderado de
los precios de oferta y de demanda de dicho recurso econmico. En una primera
aproximacin de primer grado, el precio social de la divisa puede estimarse como un
promedio simple de ambos precios. La prima de ajuste al 31 de diciembre de 2003 es
del 27%.
Los bienes transables son aquellos que se relacionan directa o indirectamente con el
comercio internacional. Se pueden dividir en dos grupos.
Bienes transables de oferta. Los exportables se valoran FOB, los que sustituyen
importaciones CIF.
(M+X)
FCS=
( M + Tm ) + ( X - Tx )
41
mercado. Por lo tanto, el comienzo de toda evaluacin es la privada y ms concretamente
el flujo referido a la Inversin Total.
Para los rubros no transables (ejemplo: tierra) se calcula su costo econmico con base en
la oferta y demanda interna y a las distorsiones contenidas en los precios privados. Para
el caso de la mano de obra se aplican los factores de conversin mencionados en el
apartado anterior. Normalmente, el factor de ajuste de los no transables es cercano a uno
y esta en correspondencia a la estructura impositiva al comercio exterior.
Al aplicar los factores de conversin al flujo de caja privado, se obtiene el flujo de caja
econmico que se presenta en el cuadro siguiente. El efecto que produce un factor de
conversin de las ventas (ingreso inferior a la unidad) y/o un factor de conversin de las
materias primas y otros costos de produccin (insumos) superior a la unidad, tienen como
resultado el flujo de caja neto econmico a Valor Actual sea negativo y una tasa de
retorno sustancialmente menor al costo de oportunidad de la sociedad.
Deber analizarse cmo cambiaran los indicadores del proyecto (VAN, TIR) ante
variaciones o cambios en las condiciones originalmente establecidas como bases de
evaluacin.
Los porcentajes de variacin y los aspectos a modificar para probar la sensibilidad del
rendimiento econmico de un proyecto dependen bsicamente de las caractersticas y
tipo de que se trata.
42
resultado con menos insumos. Un proyecto es Costo - Eficaz cuando es eficiente
tcnicamente y adems logra las metas al costo ms bajo.
El anlisis costo - eficacia es una medida adecuada para tomar decisiones en proyectos
que producen bienes meritorios; en estos se acepta el supuesto que la validez de los
objetivos a cumplir no se cuestiona, tambin, se acepta el supuesto que si existen
alternativas que satisfacen los objetivos es porque estos generan los mismos resultados.
n
Ct
VAC
t 0 (1 i ) t
El costo anual equivalente se obtiene a partir del valor actual de los costos, de la manera
siguiente:
(1 i ) n * i
CAE VAC *
(1 i ) n 1
43
El impacto distributivo de un proyecto trata de cuantificar qu porcentaje de sus beneficios
son apropiados por los sectores de bajos ingresos, los otros beneficiarios privados y el
sector pblico; en sntesis, se trata de determinar el uso que el sector pblico hace de sus
fondos y cmo dicho uso modifica la situacin de las personas.
Este anlisis consiste en determinar quin recibe los beneficios del proyecto y quin paga
los costos, es decir, un anlisis de generadores y receptores de fondos del proyecto.
Tambin determina si el impacto neto del proyecto es beneficioso o no para la sociedad.
Cuando los valores econmicos y los valores financieros correspondientes a las distintas
variables son expresados en trminos del mismo denominador (numerario), podemos
demostrar que el valor econmico puede ser expresado, para cada variable, como la
suma de su valor financiero ms la suma de las externalidades que causan que el valor
econmico y financiero sea diferente.
Si cada una de las variables se descuenta usando la misma tasa de descuento (en este
caso la tasa de descuento econmica), tambin debe ser cierto que el valor actual neto
econmico es la suma de los beneficios financieros actuales netos, ms el valor actual de
las externalidades.
10
Impactos Positivos: Ej: disminucin de la contaminacin de ros.
11
Impactos Negativos: Ej: contaminacin de ros y del aire.
44
Donde VANe e es el valor actual neto de beneficios y costos econmicos, VAN f e es el valor
actual neto de los beneficios y costos financieros, y VAe (EXTi) es la suma del valor
actual de todas las externalidades generadas por el proyecto; todos descontados usando
una tasa de descuento comn (por ejemplo la tasa de descuento econmica).
Como primer paso se procede a obtener el VAN de los beneficios y costos del proyecto y
luego se procede a la distribucin de los mismos usando criterios basados en la lgica
econmica.
El empleo indirecto es el que se origina por los estmulos que tiene la ejecucin del
proyecto de inversin sobre otros sectores econmicos, especialmente, va
requerimientos de insumos. Por ejemplo, la construccin de la planta industrial genera
empleo indirecto a travs de la demanda de materiales de construccin, o sea, el empleo
incremental asociado a la produccin de materiales de construccin requeridos por el
proyecto.
El empleo a generar por los proyectos de inversin deber expresarse en trminos del
total de das/hombres programados a laborar; pero adems, el empleo deber expresarse
en trminos de empleo anual equivalente, indicador que de acuerdo con el Ministerio del
Trabajo es el resultado de dividir el total de das/hombre entre 280 das hbiles.
De acuerdo a la definicin del Ministerio del Trabajo (MITRAB), el nivel de calificacin del
personal empleado se categoriza de la siguiente manera:
Obreros No Calificados
Obreros Calificados
45
Son trabajadores que poseen los conocimientos, hbitos y destrezas necesarias para
realizar trabajos vinculados directa o indirectamente a la produccin de bienes materiales
o de servicios por medio de la utilizacin de tcnicas, instrumentos mquinas de trabajo,
as como el mantenimiento y reparacin de los mismos. En trminos generales, el trabajo
es operativo y puede adquirirse por formacin previa o por experiencia laboral equivalente
de cinco a siete aos. Ej. Albail, Mecnico Industrial, Soldador, Fresador, Conductor,
etc.
Tcnicos Bsicos
Se consideran como tales, lo que habiendo aprobado el ciclo bsico o la primaria, hayan
realizado estudios tcnicos especficos por tres aos. El equivalente en experiencia
laboral es de ms de cuatro aos. Ej. Secretaria Comercial, Kardista, Auxiliar de
Contabilidad, etc.
Tcnicos Medios
Se consideran como tal, todo trabajador que ha probado el ciclo bsico, noveno grado o
tercer ao de secundaria, con estudios tcnicos de tres aos. El equivalente en
experiencia laboral es de ms de siete aos. Ej. Estadgrafo, Tcnico en Recursos
Laborales, Asistente Dental, etc.
Tcnicos Superiores
Se considera como tal, a todas aquellas personas que, habiendo aprobado el bachillerato
o algn otro equivalente, ha realizado estudios tcnicos por tres aos. El equivalente en
experiencia laboral es de ms de nueve aos. Ej. Diseador, Agrnomo, Maestro de
Secundaria, etc.
Profesionales
Son aquellos recursos laborales que poseen los conocimientos conceptuales y tcnicos
acerca de las propiedades de los objetos y la materia y de las regularidades y leyes
generales que requieren los diversos procesos de una actividad econmica. Este nivel se
adquiere en un perodo de formacin universitaria no menos de 5 aos.
Para el clculo del empleo anual equivalente de cualquier proyecto de inversin deber
tomarse en cuenta los coeficientes siguientes:
Frmula
46
Empleo Anual Equivalente = FT x Tn x Coef de Empleo por Mes
--------------------------------------------
Coef de Empleo por Ao
Donde:
FT = Fuerza de Trabajo
Tn = Trmino de Tiempo
El impacto fiscal se determina por la comparacin entre los ingresos que generan el
proyecto a la hacienda pblica y los egresos de sta para construir y operar el proyecto.
47
Durante la fase de evaluacin de un proyecto se debe hacer un estudio de planeacin
financiera y de las fuentes de financiamiento disponibles.
FUENTES US $ (000)
Moneda Local Moneda extranjera Total
Externas
Gobierno
Otras
48
Adems de las fuentes de financiamiento es necesario hacer una programacin de los
desembolsos del proyecto, la que se hace en base a las necesidades financieras que
tiene el proyecto. El plan de desembolsos se presenta en un cuadro como el siguiente:
Finalmente se debe un resumen de costos del proyecto o de uso de fondos, el cual sirve
de informacin a los inversionistas de como se invertirn los recursos as como el
cumplimiento de los objetivos.
US (000)
En moneda local* En moneda extranjera** Total
Infraestructura
Maquinaria
Otros
Total
El mtodo utilizado por las instituciones financieras para calcular el servicio de la deuda
(se le llama as al pago del principal e intereses durante el plazo de pago del crdito) es el
de cuotas uniformes. Para conocer la cuota que debe de pagar un crdito se utiliza la
Ecuacin No.7.
i (1 i) t
Cuota P
(1 i) 1
t
P: Monto prestado
I: Tasa de inters efectiva anual del Banco (BID, Banco Mundial, BCIE, SFN, etc.)
t: Nmero de perodos en que se pagar la deuda
4.11. SOSTENIBILIDAD
49
El anlisis de la sostenibilidad del proyecto es casustico, es decir, cada proyecto presenta
sus propias particularidades. No obstante, se sealan algunos elementos generales.
En primer lugar, habra que analizar el impacto fiscal del proyecto. Si el impacto es
positivo, la sostenibilidad del mismo resulta ms viable. Si el impacto es negativo, la
sostenibilidad depender de la capacidad del gobierno de incrementar sus ingresos y/o
readecuar sus gastos.
ANEXO
PROYECTO
CONSTRUCCION RASTRO MUNICIPAL DE JINOTEPE
I. INTRODUCCION
En resumen, los rastros son lugares destinados a la matanza o sacrificio de animales para
la produccin de carne de consumo local. La mitad de los Municipios rurales de Nicaragua
cuentan con este tipo de infraestructura, realizndose el destace en la otra mitad de los
Municipios a nivel domiciliar.
50
II.1. DESARROLLO DE UN PROYECTO DE RASTRO MUNICIPAL
EL CASO DEL MUNICIPIO DE JINOTEPE
II.1.1. Anlisis del Problema
Para establecer una conceptualizacin adecuada sobre la definicin del problema o
necesidad, es posible utilizar una herramienta denominada rbol de problemas la cual
permite analizar una situacin determinada en forma metdica, identificar el o los
problemas, verificar o definir adecuadamente el problema central y visualizar las
relaciones de causa/efecto en el rbol de problemas
Tabla No. 1
ARBOL DE PROBLEMAS
51
Tabla No 2
ARBOL DE OBJETIVOS
MEDIOS OBJETIVO DE DESARROLLO RESULTADOS
(FIN) (COMPONENTES)
Reubicacin fsica del Disminuida la contaminacin del
Rastro municipal. Ro Jess.
Contribuir al mejoramiento de la
calidad ambiental y a la eficiencia
en la prestacin del servicio de
rastro municipal en el municipio Mejorada la cantidad y calidad
de Jinotepe. de servicios prestados por el
Incrementar las
capacidades de prestacin rastro municipal de Jinotepe.
servicio de destace en el
rastro municipal.
Tabla No 3
PLANTEAMIENTO DE ALTERNATIVAS DE UN PROYECTO
ALTERNATIVAS CONSISTENCIA CON OBJETIVOS CRITERIOS A CONSIDERAR
52
La alternativa planteada cumple con
el o los objetivos establecidos?
SI/NO
A. Remodelacin del Rastro. NO Insuficiencia de recursos
Las alternativas seleccionadas (puede ser una o ms) deben ser planteada(s) y
desarrollada en la forma de proyecto, es decir, debe aplicrsele herramientas de
formulacin y evaluacin de proyectos que permitan asegurar que en definitiva se elija
la alternativa ms adecuada de acuerdo a los criterios de evaluacin que se
estudiarn ms adelante.
53
Dado el impacto ambiental negativo que genera el rastro municipal de Jinotepe, en su
localizacin actual, se requiere su reubicacin y construccin de nuevas instalaciones.
Por lo tanto la alternativa de construccin es:
II.1.2.7. Justificacin
Con este proyecto se podr controlar y garantizar una produccin de carne de calidad
que cumpla con las normas de higiene estipuladas por el MINSA, permitir a la
Alcalda Municipal intervenir en la regulacin y mejora del abastecimiento crnico y
garantizar un correcto tratamiento de los desechos y desperdicios acordes con las
normativas ambientales vigentes.
54
Para el caso de Jinotepe, una caracterizacin, realizada en el ao 2002, de los servicios
bsicos, infraestructura, organizacin territorial del municipio, socioeconoma, aspectos
fsicos y naturales del municipio, refleja la siguiente informacin:
A.1. SOCIALES
1) Educacin
Se brindan todos los niveles educativos, desde preescolar hasta universidad, incluyendo
las reas tcnicas.
2) Salud
3) Bienestar Social
55
4) Abastecimiento
5) Polica Nacional
Actualmente se cuenta con un nuevo edificio policial, ya que el anterior no prestaba las
condiciones sanitarias y de seguridad requeridas.
Brindan atencin a todo el municipio y est conformado por voluntarios que desarrollan
sus funciones con grandes dificultades y materiales, ya que el equipo y maquinaria con el
que operan es de vieja data.
A.2. INFRAESTRUCTURA
1) Agua Potable
2) Drenaje Pluvial
El drenaje pluvial en el rea urbana del municipio es muy eficiente, ya que las aguas son
recolectadas por las cunetas y llevadas hasta los tragantes ubicados en las esquinas, los
que a su vez las depositan en las tuberas subterrneas y canales hasta conducirlas a los
cauces naturales por gravedad.
En las zonas perifricas no se cuenta con esta infraestructura y los barrios ubicados en
alto drenan sus aguas sobre los que estn a nivel mas bajo provocando inundaciones
3) Energa Elctrica
56
Sistema Interconectado Nacional SIN, a travs de 115 km de red primaria, 99 km de red
secundaria, 402 bancos de transformadores y 2046 postes.
El municipio est servido por 4 circuitos de los cuales dos provienen de la subestacin
ubicada en Diriamba y otros dos de la subestacin Masatepe.
A excepcin de los barrios San Rafael y Francisco Gonzlez, la zona urbana de Jinotepe
est prcticamente cubierta en su totalidad, sin embargo, se proyecta a corto plazo la
cobertura en dichos barrios.
4) Alcantarillado Sanitario
Jinotepe cuenta con servicios de alcantarillado sanitario con un total de 200 conexiones
domiciliares y el resto de viviendas cuentan con letrinas y sumideros y un mnimo
porcentaje carece de algn tipo de sistema de saneamiento.
5) Telecomunicaciones y Correos.
6) Vialidad.
Jinotepe cuenta con una red vial que le permite la interconexin internacional y nacional
como a lo interno del municipio. Tiene dos vas de acceso, la carretera Panamericana que
rodea parte norte de la ciudad, enlazndose por ese lado con la capital y por el sur con
Rivas y Peas Blanca; la otra va se enlaza con San Marcos. A lo interno el municipio
existe una red de caminos de todo tiempo y estacin seca que comunican la cabecera con
la mayora de los poblados.
7) Transporte
8) Desechos Slidos
El da 20 de julio 2003, la Alcalda recibi donacin del Gobierno del Japn consistente en
tres camiones de volquete para la recoleccin de basura. Se espera un mejoramiento
notable en la calidad y volumen de la basura recolectada.
57
El municipio cuenta con dos sitios para la disposicin final de la basura, uno ubicado en el
sur del Hospital Regional y otro detrs del Cementerio Central. Ambos son de cielo
abierto, los que reciben tratamiento de quema de basura.
9) Vivienda
Segn los resultados del sptimo censo de poblacin y tercero de vivienda realizado en el
ao 1995 por el INEC, el municipio de Jinotepe cuenta con 6,043 viviendas de las cuales,
4,192 son urbanas y 1,851 son rurales. De acuerdo a la poblacin censada y el nmero
de viviendas, existen 5.7 habitantes por vivienda.
1. Posicin Geogrfica
La ciudad inici como una Villa, llamndose Casco de la Villa, con un trazado urbano
concentrado al estilo colonial, conteniendo su Centro Urbano (Iglesia, Plaza, y el Palacio)
alrededor del cual se fueron desarrollando los primeros barrios llamados San Antonio, San
Jos, San Felipe y San Juan. Estos se encontraban formados antes del ao de 1970, el
resto de barrios se conforman posterior a esta fecha, tal como se indica en la tabla No 4.
Tabla No 4
Crecimiento Histrico de la Ciudad
Ao Barrio
58
Antes San Antonio, San Jos, San Felipe, San Juan. Colonia Santiago, Villa Madre
de 1970 Proletaria, Bo. El Socorro.
1980 Rpto. Israel Lewites y el Rpto. lvaro Snchez.
Bo. Ernest Thelman, Rpto. San Martn, Rpto. San Rafael, Rpto. 5 de Julio, Rpto. 25
1990
de Julio.
1992 Rpto. Cruz de Guadalupe, Rpto. Santa Ana, Villa Esperanza, Rpto. Los Mameyes 2.
Bo. Carlos Nez, Rpto. EL Aguacate, Rpto. Jos Antonio Snchez Salazar, Rpto.
1994
Evangelina, Rpto. La Antena.
Anexo Cruz de Guadalupe, Rpto. Ana Virgen Noble, La Competencia, Bo. Ernesto
1997
Navarrete, Bo. Toms Cabrera, Bo. Francisco Gonzles.
1999 Rpto. Beln I y II Etapa.
Urbanizacin Andaluca, Lomas de Jinotepe, Residencial Canarias I, Residenciales
2001
Exclusivas de Jinotepe.
Fuente: Plan Desarrollo Urbano Jinotepe 2002.
De la tabla anterior se deduce que en los ltimos 10 aos han surgido una gran cantidad
de barrios debido al incremento acelerado de la poblacin provocado por las
inmigraciones de personas provenientes del campo y de otros Municipios, tal es el
ejemplo del Barrio Francisco Gonzlez y del Anexo Cruz de Guadalupe conformados en
su mayora por campesinos, que aun en sus predios poseen pequeos cultivos de auto
consumo.
La aparicin de todos estos nuevos repartos o barrios, que en su mayora son de carcter
espontneo progresivo, se debe a diferentes caractersticas tales como: las tipologas de
suelos son casi planas, la accesibilidad hacia ellos, el carcter adquisitivo de estos es
relativamente de bajo costo y en mayor escala por la necesidad misma de la poblacin
que busca nuevas reas para su desarrollo en zonas cercanas al centro de la ciudad.
59
El municipio cuenta con 42 barrios Urbanos y 38 Barrios Rurales. En la tabla No 5 se
detalla el nombre de los respectivos barrios.
Tabla No 5
BARRIOS URBANOS BARRIOS RURALES
1 Barrio San Jos (Cementerio) La Cruz de Guadalupe
2 Barrio San Antonio Caas Blancas N2 y3
3 Barrio San Juan El Ingenio
4 Barrio San Felipe El Zapotal
5 Reparto Santa Ana Romn Esteban (El Ojochal)
6 Colonia Luis Rodrguez El Bosque
7 Barrio Ernesto Navarrete El Cuatro
8 Barrio Aura Ortiz Aragn
9 Colonia Santiago El Cangrejero
10 Reparto Ana Virgen Nobles Barranco Bayo
11 Barrio Pila Grande Amayito Amayo
12 Barrio Luis Medrano Huehuete
13 Reparto Jos Antonio Snchez Tupilapa
14 Reparto La Antena Punta de Piedra
15 Sector Uriel Chvez Los Encuentros
16 Reparto Ernest Thalman El Nance
17 Barrio El Socorro El Polvasal
18 Barrio Tomas Cabrera Manzanillo
19 Reparto San Rafael El Guabillo
20 Reparto Omar Torrijos Dulce Nombre
21 Reparto San Martn Etapa I El Aguacate
22 Reparto San Martn Etapa II Piedra Pintada
23 Reparto San Martn Etapa III El Burillo
24 Reparto Los Mameyes 1 y 2 Santa Juana
25 Barrio 25 julio El Mojon
26 Reparto 5 julio El Recogedero
27 Reparto 19 julio Tecomapa
28 Reparto Desire (Luis M. Cerda) El Guiste
29 Barrio Carlos Nez T Las Lajitas
30 Villa Madre Proletaria El Panam
31 Villa Esperanza Paso Real
32 Residencial Canarias El Coyol
33 Asentamiento La Competencia Santa Margarita
34 Reparto lvaro Snchez Ave Maria
35 Reparto Beln Etapa I La Pita
36 Reparto Beln Etapa II La Calera
37 Reparto Evangelina Mirazul del Llano
38 Barrio Francisco Gonzlez Monte Lbano
39 Reparto Israel Lewites
40 Barrio La botella
41 Urbanizacin Andaluca
42 Lomas de Jinotepe
60
han crecido hasta totalizar 42. El crecimiento urbano se registra con un promedio de 3
barrios por ao. Este se orienta hacia el sudeste de la ciudad.
II.3.1. Poblacin
12
La extensin territorial del Municipio es de 292 Km.
13
Fuente: Banco Central de Nicaragua.
61
enfrenta la poblacin econmica activa. La falta de alternativas de trabajo ha incidido en
un crecimiento sostenido del sector informal.
El uso potencial del suelo est orientado predominantemente para el sector agropecuario.
La diversidad de cultivos como Caf, Ctricos, Frutales, Legumbres, Granos Bsicos y
Cultivos no tradicionales como Pitahaya y Pia, se han visto deteriorado por no existir un
apropiado manejo, uso y conservacin del mismo.
Del total de superficie del Municipio, 129.2 Km son reas destinadas para desarrollo
Urbano, asocindolo a cultivos tradicionales y pastos; 24.12 Km son buenos para el
cultivo del Caf y 138.68 Km son idneos para bosques.
El cultivo de caf se localiza en las zonas altas del municipio 14 con poca representatividad
para la economa, por las pocas reas cultivadas, la reactivacin de estas (debido al
potencial del clima y suelo que posee el municipio), se ve obstaculizadas por la cada de
los precios internacionales, la iliquidez de los productores y la falta de financiamiento por
parte de la banca local.
14
Mayor de 400 ms/nm.
62
Tabla No 6
Fuente: Cultivos Manzanas Cantidad qq Rendimiento MAGFOR
sembradas qq por manzana
Caf 1,588 117,512 7
Frijoles 770 9,625 12
Maz 475 111,625 23
Sorgo 440 16,940 38
Ajonjol 110 825 7
Departamental. Ciclo Agrcola 2002 -2003
Tabla No 7
NMERO DE EXPLOTACIONES AGROPECUARIAS CON GANADO BOVINO Y NMERO DE EA's CON
PORCINOS Y CABEZAS DE GANADO BOVINO Y PORCINO,
SEGN TAMAO DE LAS EXPLOTACIONES AGROPECUARIAS
Bovinos Porcinos
Total de
Tamao de las EA's Explotaciones Explotaciones Explotaciones
Agropecuarias Agropecuarias Cabezas Agropecuarias Cabezas
con Bovinos con Porcinos
Jinotepe 1 192 486 7 108 505 1 972
De 0.5 Manzana a Menos 50 10 48 23 44
De 0.51 a 1 Manzanas 86 9 22 23 44
De 1.01 a 2.5 Manzanas 211 44 164 70 185
De 2.51 a 5 Manzanas 260 74 292 99 292
De 5.01 a 10 Manzanas 197 89 450 71 263
De 10.01 a 20 Manzanas 149 84 678 70 260
De 20.01 a 50 Manzanas 132 91 1 384 82 478
De 50.01 a 100 Manzanas 59 46 939 35 197
De 100.01 a 200 Manzanas 27 23 1 638 19 141
De 200.01 a 500 Manzanas 17 12 947 10 56
De 500.01 a ms Manzanas 4 4 546 3 12
Fuente Censo Nacional Agropecuario 2002.
15
El producto se comercializa a escala nacional (muebles, etc.), con materia primaria propia del municipio.
63
En el municipio existe carencia y /o abandono de industrias y/o talleres industriales de
relevancia. Las Industrias que histricamente haban tenido una participacin
determinante en el dinamismo econmico del municipio han colapsado.
Existen yacimientos de Piedra Cantera, que son explotadas para consumo local: su
comercializacin es a nivel Interno; ya que su calidad compite con la produccin de Piedra
de otros lugares. En la tabla No 8 se presenta un resumen de la pequea, mediana y
gran industria existente en el municipio.
Tabla No 8
Industrias Grande Mediana Pequea Total
Tortilleras 20 20
Carpintera 1 6 7
Panadera 6 6 7 19
Materiales de construccin 1 4 5
Zapateras 2 2
Sastreras 1 3 4
Fabricacin de Piatas 2 2
Arroceras 3 3
Ladrillera 3 1 4
Beneficio de Caf 2 2
Granja Avcola 2 1 3
Concentrados para animales 1 1 1 3
Fuente: Registro de Contribuyente Alcalda de Jinotepe. Julio 2003
El municipio cuenta con un comercio establecido con base slida, la mayora son
pulperas, miscelneas, distribuidoras de productos, barberas, restaurantes, bares,
talleres varios, farmacias, panaderas, etc.; que forman este sector, compuesto adems
por la integracin de servicios que se interrelacionan con las otras actividades
econmicas.
64
Para complementar la informacin referida a la participacin del sector secundario y
terciario en la economa municipal, se incorpora la base de datos con el nmero de
establecimientos, segn ramas de actividad y tipo de establecimiento para el Municipio
Tabla No 9
GRAND MEDIAN MICR
DESCRIP_RAMA E A O
ALIMENTOS 1 24 118
BEBIDAS 0 0 0
TABACO 0 0 0
TEXTILES 0 0 3
VESTUARIO 0 0 61
CUERO Y PRODUCTOS DE CUERO 0 0 1
CALZADO 0 1 2
MADERA Y PRODUCTOS DE MADERA 0 2 11
PAPEL Y PRODUCTOS DE PAPEL 0 0 0
IMPRENTA Y EDITORIALES 0 1 1
PRODUCTOS QUMICOS 0 0 0
CAUCHO Y PLASTICO 0 0 1
MINERALES NO METALICOS 0 5 2
PRODUCTOS METALICOS 0 4 13
MAQUINARIA Y EQUIPOS ELECTRICO Y NO ELECTRICO 0 1 6
MUEBLES 0 2 28
DIVERSOS (INDUSTRIA) 2 6 10
MATERIAL DE TRANSPORTE 0 2 0
PETROLEO 0 0 0
OTRAS (INDUSTRIA) 0 0 0
COMERCIO AL POR MAYOR 1 8 6
COMERCIO AL POR MENOR 1 54 1029
HOTELES 0 1 4
RESTAURANTES 0 15 144
SERVICIOS EMPRESARIALES 0 8 87
SERVICIOS COMUNITARIOS 1 12 67
ENSEANZA 7 17 6
SALUD 0 8 46
REPARACION Y MANTENIMIENTO DE VEHICULOS 0 11 18
TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 0 6 48
INTERMEDIACION FINANCIERA 0 4 0
CONSTRUCCIN 0 3 21
TOTAL 13 195 1733
65
DE CONFITERIA
ELABORACION DE OTROS PRODUCTOS ALIMENTICIOS N.C.P. 0 1 11
TOTAL 1 24 118
Fuente: Directorio Econmico. Banco Central de Nicaragua. Ao 2000.
II.5. Caractersticas Fsicas y Naturales de Jinotepe
1. Relieve
Jinotepe presenta variaciones en las alturas de terrenos sin que se observen picos
elevados. La altura promedio es de 569.1 msn.m, descendiendo hasta 100 msnm. En el
caso urbano la topografa va de casi plana a fuertemente ondulada, con rangos de
pendientes que varan entre 1.55 y 8.0%.
El municipio no posee volcanes por estar ubicado al sur de la falla del volcn Santiago o
Masaya. En el casco urbano, las zonas mas elevadas estn concentradas en el sector
norte de la ciudad y en el sector noreste en el Barrio Sta Ana. La zona ms baja se
encuentra en el sector Noreste de la ciudad en el Barrio Pila Grande.
Jinotepe est bordeada por cuatro cauces, El Pastor, El Tigre, Ticuiche y Quebrada
Grande, localizados en el noreste, sur y oeste de la ciudad.
2. Geologa
3. Fallas Geolgicas.
Segn el INETER, las fallas activas conocidas que estn orientadas de Norte a Sur, son
las que presentan mayor peligrosidad, ya que pueden originarse de las fallas del Crucero,
por lo que se ha recomendado que se construya al menos a 40 mts de las zonas con
fallas activas conocidas.
En las zonas donde se ubican las fallas posibles y dudosas segn el INETER, las
construcciones debern regirse y cumplir estrictamente con lo estipulado por el cdigo
nacional de construccin y a las normas y regulaciones que establezca la municipalidad
de Jinotepe en materia de construccin.
Los ochos municipios que conforman el Departamento de Carazo, estn dentro del radio
de accin de los volcanes Santiago y Apoyo, por lo que se encuentran parcialmente
amenazados por cualquier tipo de evento volcnico generado por estos, aunque el Volcn
Apoyo segn INETER, se encuentra inactivos y su crter esta ocupado por la laguna del
mismo nombre.
66
5. Aspectos Climticos.
Durante la poca fra que comprende los meses de Diciembre, Enero y parte de Febrero,
Jinotepe presenta un clima tropical de sabana con temperatura que oscila entre 18 y 25
grados centgrados. La poca de mayor calor se presenta en los meses de marzo, abril y
mayo, con temperaturas que oscilan entre 25 y 37 grados centgrados.
6. Precipitacin Pluvial
7. Humedad.
Existe una humedad relativa del 78% en promedio, por lo que se recomienda utilizar en la
construccin del rastro materiales lo ms impermeables y resistentes posibles a la
humedad relativa.
8. Vientos
Los vientos soplan de noreste a sudoeste con velocidades promedios de 5 kph. Entre
Noviembre y Enero alcanza los 20 kph.
Tabla No 10
Uso del Suelo
Uso Superficie %
Vivienda 176.46 43.04
Comercio 13.86 3.38
Mixto (Vivienda -Comercio) 7.22 1.76
Servicio 12.01 2.93
67
Institucional 47.27 11.53
Pequea Industria 3.53 0.86
Industria 19.11 4.66
Recreacin 9.68 2.36
reas verdes 49.69 12.12
Cultivos 47.15 11.5
Baldos 24.02 5.86
Total 410.00 100.00
Fuente: PDUJ 2002.
68
Contribuir a la implementacin del Plan Municipal de Desarrollo Urbano y al
mejoramiento de la calidad ambiental de la prestacin del servicio de rastro
municipal en el municipio de Jinotepe.
Pn = Po (1+r)n
Donde
Pn = Poblacin en ao n (proyectada)
Po = Poblacin inicial
69
r = Tasa de crecimiento
La poblacin del municipio es beneficiaria directa del proyecto, por lo que su informacin
actualizada permite cuantificar con mayor exactitud su costo beneficio y facilita la toma de
decisiones.
70
A partir de la demanda diaria de carne por parte de la poblacin, segn el consumo medio
por habitante y segn el nmero de habitantes, se pueden definir los volmenes de
matanza que se demanden por da, semana o mes.
La oferta del rastro se estima partiendo de la cantidad media que se obtiene por cada
animal sacrificado, segn sea el peso, la raza y el tamao del mismo. Como cifra de
clculo se puede estimar que por cada bovino se obtiene en promedio unos 170
Kilogramos (375 Lbs.) de carne y por cada cerdo unos 90 Kilogramos (198 Lbs).
A continuacin se presenta la Tabla No. 12, que resume los datos bsicos de clculo para
poblaciones entre 10,000 y 150,000 habitantes, con la demanda diaria y las reses
necesarias para satisfacer tal demanda, a manera de ejemplo, ya que cada localidad,
considerando sus particularidades, demanda histrica, preferencias de alimentacin, entre
otros factores, puede construir su propia tabla de clculo.
Tabla No. 12
Consumo Promedio por Familia y Demanda de Reses5
Demanda Diaria Reses
Poblacin Familias
Equivalentes
Municipal 6 miembros Kgs. Lbs.
da
10,000 habitantes 1,666 249 548 1.5
Para el caso del Municipio de Jinotepe, el actual rastro es utilizado para la matanza de
reses y cerdos para su consumo local. En promedio se sacrifican 130 reses y 300
cerdos al mes, previa inspeccin sanitaria por el veterinario.
16
De acuerdo a estudio de ingresos y gastos CINASE 2003.
5
Fuente: Elaboracin propia, con base y estimaciones nacionales de 1995 y revisadas en 2000.
71
Tabla No 13
TENDENCIA DE MATANZA RASTRO MUNICIPAL JINOTEPE
Patentad Promedio Promedio Patentad Promedio Promedio
MES o17 Res Diario Patentado o18 Cerdo diario Patentado
Jul-01 13 229 9 18 5 339 13 68
Ago-01 14 196 8 14 5 280 11 56
Sep-01 14 240 9 17 5 337 13 67
Oct-01 15 193 7 13 5 271 10 54
Nov-01 12 191 7 16 5 315 12 63
Dic-01 13 245 9 19 5 473 18 95
Ene-02 13 210 8 16 5 325 13 65
Feb-02 12 186 7 16 5 309 12 62
Mar-02 10 182 7 18 5 302 12 60
Abr-02 12 200 8 17 5 407 16 81
May-02 12 163 6 14 5 328 13 66
Jun-02 16 178 7 11 5 341 13 68
Jul-02 13 192 7 15 5 254 10 51
Ago-02 15 188 7 13 5 304 12 61
Sep-02 13 163 6 13 5 234 9 47
Oct-02 13 173 7 13 5 292 11 58
Nov-02 14 177 7 13 5 347 13 69
Dic-02 14 205 8 15 5 478 18 96
Ene-03 12 201 8 17 5 310 12 62
Feb-03 10 150 6 15 5 321 12 64
Mar-03 16 167 6 10 5 316 12 63
Abr-03 12 142 5 12 5 325 13 65
May-03 9 134 5 15 5 381 15 76
Jun-03 9 143 6 16 5 364 14 73
Jul-03 7 155 6 22 5 306 12 61
Promedio 13 184 7 15 5 330 13 66
Fuente: Direccin de Servicios Municipales Alcalda de Jinotepe
Tabla No.13.a
Periodicidad Oferta Reses Demanda Reses Demanda insatisfecha Reses
Diaria 7 10.2 3.2
17
Es la persona que hace uso del servicio de destace y ha sido registrado oficialmente en el rastro municipal
18
IDEMS.
72
Anual 2217 3,182 965
V. ASPECTOS TCNICOS
Tabla No 14
Poblacin a abastecer rea a construir
Hasta 10,000 habitantes 50 m2
Entre 10,000 y 20,000 habitantes 66 m2
Ms de 20,000 habitantes 100 m2
Fuente: Fondo de Inversin Social (FISE).
Tabla No 15
De acuerdo a normas del FISE
rea a construir rea de terreno necesario
73
50 m2 380 m2
66 m2 460 m2
100 m2 700 m2
Tabla No 16
Otros componentes:
m
Tanque de Agua
GL / Minutos
Bomba de agua
C/U
Incinerador
GALONES
Fosa Sptica
C/U
Drenajes de piso
C/U
Trampa de grasa
ML
Cercado de predios
GLOBAL
Iluminacin exterior
Otros
74
En Anexos No. 1 se presentan las normas que propone INIFOM para determinar el
tamao del proyecto, los cuales son clasificados como rastro prototipo 1, 2 y 3
respectivamente. Esta clasificacin define los tamaos de construccin de los rastros en
funcin de la poblacin del municipio.
2) Terreno
El terreno deber ser seco y plano para facilitar construcciones, con pendientes desde 0
hasta 8% como mximo, que permita el mnimo de movimiento de tierra (excavacin y
relleno).
Todo el terreno debe contar con cerramiento, que puede consistir en un cerco de
alambrado de pas, materiales prefabricados, lminas metlicas, madera, paredes de
bloques, rejas metlicas o cercas vivas, entre otros. El objetivo de las cercas es impedir el
acceso de animales domsticos.
Dado que las instalaciones deberan crecer con la demanda, se requiere contar con un
terreno de suficiente superficie para la construccin actual y futura, espacio para
ampliacin de los corrales, maniobra de vehculos, estacionamientos para camiones y
accesos amplios para carga y descarga, entre otros elementos.
En lo posible, el terreno debe tener 7 veces mas superficie que el total de construccin del
rastro. Es importante que a la hora de proyectar el diseo y clculo de las construcciones
del rastro se consideren elementos como el crecimiento demogrfico.
3) Distancia Mnima.
75
Deber ubicarse en lo posible de 1 a 5 kilmetros de poblados y fuentes de agua, pero
esta distancia depender en buena medida de las caractersticas de cada localidad.
Nunca se ubicar el Proyecto aguas arriba de estas fuentes.
Otra de las razones para determinar esta distancia est dada por la capacidad de
movilizacin de los vectores (roedores, moscas y otros agentes transmisores de
enfermedades).
El sitio debe contar con una fuente de agua con condiciones de potabilizacin y
alimentacin de energa elctrica y comunicaciones, las que deben ser de fcil acceso.
6) Vas de Comunicacin
Fcil acceso y comunicacin con vas principales en invierno y verano a una distancia
mnima de 10 - 30 metros de las mismas
rea de maniobras vehiculares. El terreno del rastro debe contar con espacios de
maniobra de vehculos pesados, tales como camiones y otros vehculos de carga, y
superficies apropiadas de carga y descarga.
rea de carga y descarga. La descarga debe estar conectada directamente con los
corrales y la carga con el rea de despacho del producto, listo para salir al mercado o
comercializacin
7) Sotavento
La ubicacin del rastro respecto a la ciudad debe ser de preferencia, a sotavento 19, lo que
permitir evitar riesgos de contaminacin, olores desagradables, proliferacin de vectores
hacia la ciudad.
19
En contra del viento, en sentido opuesto. Si el viento corre del Este, Sotavento es al Oeste.
76
8) Prevencin de Riesgos de Contaminacin Ambiental
Sistema de tratamiento y disposicin final de las aguas servidas por medio de tanques
spticos, filtros, galeras de oxidacin o infiltracin o pozos de infiltracin, siempre y
cuando se garantice que los residuos lquidos infiltrados, no contaminen los cuerpos de
agua subterrneos, para lo cual debern localizarse los niveles del manto fretico y sus
variaciones mediante pruebas y mediciones de campo previas (Ej. inventario de aforo de
pozos en las cercanas del proyecto) e informacin certificada por las instituciones
autorizadas como ENACAL, INAA, MINSA, INETER, FISE y otras Agencias o programas
con experiencia en desarrollo de proyectos similares en la zona, tales como DANIDA,
COSUDE, PRODEL, Unin Europea, Programa de Fortalecimiento y Desarrollo Municipal
(PFDM BID), etc.
Los otros espacios abiertos podrn encesparse pero habr que mantener la hierba corta
77
El detalle se presenta a continuacin
a. Diseo.
La secuencia de las operaciones debe seguir un orden lgico, por lo que el diseo debe
tomar en cuenta las indicaciones hechas en el apartado de proceso productivo o proceso
de operacin del rastro.
c. Paredes.
De preferencia, las paredes del rastro deben ser construidas con mampostera confinada
o reforzada. Deben contar con un zcalo sanitario de unos 2.00 metros de altura desde el
nivel de piso terminado, recubierto de azulejos o materiales de fcil lavado.
d. Abastecimiento de agua.
La cifra de clculo de agua puede estimarse en un gasto promedio de 1,000 a 2,000 litros
por cada res sacrificada, incluyendo actividades como lavado de pisos, paredes y
equipos, y uso de servicios sanitarios.
e. Desechos slidos.
Los desechos slidos del rastro son residuos especiales que deben manejarse y tratarse
de forma adecuada, especialmente los residuos mayores, tales como las cornamentas,
pezuas, pelos, cerdas, sangre.
El piso del rastro debe ser construido en lo posible, con caractersticas antiderrapantes,
fcil de lavar, con un 2% de pendiente hacia rejillas y sistema de drenaje, como canales
78
de desage, protegida convenientemente contra cualquier obstruccin de slidos, cajas
de captacin, cajas de registro.
Todo el edificio, en especial el rea de sacrificio y faenando, debe contar con estas
instalaciones de limpieza, para garantizar la calidad del producto terminado que sale del
rastro.
g. Niveles de piso.
El nivel de piso de las edificaciones debe estar a mayor altura que los niveles de piso
exterior, especialmente para facilitar el drenaje y las actividades de carga y descarga.
h. Rampas de piso.
De ser posible, en los cambios de nivel y donde exista mucha circulacin de trabajo,
deben construirse rampas, con una relacin semejante a 1:3 aproximadamente .Es decir
por cada metro de altura, deber existir no menos de 3.00 metros de longitud,
considerando que en la mayora de las reas internas del rastro se producen traslados de
cargas, circulacin de carretillas, traslados de barriles con sangre, recipiente con carne,
desechos slidos y otros.
i. Ventilacin.
Las edificaciones del rastro deben contar con suficiente ventilacin para las reas de
trabajo, pero con las protecciones adecuadas como rejillas, cedazos y cortinas metlicas
que impidan el paso de vectores, tales como moscas, mosquillos y otros insectos, en la
mayor cantidad posible.
j. Mobiliario y Equipos
En el caso de que se puedan hacer inversiones para mejorar las condiciones ambientales
de los locales de trabajo, se puede recomendar la colocacin de lmparas de ozono, que
son dispositivos modernos relativamente baratos y que tienen las siguientes ventajas o
caractersticas, explicadas en forma resumida:
.
- Elimina los olores desagradables, especialmente los de procedencia orgnica.
- Elimina los microorganismos en general, por oxidacin directa.
- El ozono aplicado en bajas concentraciones (0.1 p.p.m.) (partes por millos?) tiene
una gran accin bacteriana, fungicida y virulicida. Destruye a gran velocidad
estreptococus, estaphylococus, colibacilos, as como toxinas difterianas y tetnicas.
- El ozono impide la formacin de moho.
20
Sustancia formada por el oxigeno.
79
Esta indicacin es preferible realizarla, de ser posible, en los locales donde se almacena
la carne o cuartos fros de los rastros.
Un rastro debe contar con los siguientes espacios que conforman las instalaciones
apropiadas:
Para calcular las superficies necesarias deben considerarse, al menos, las cantidades de
vehculos que ingresarn al rastro, las dimensiones de los vehculos y las superficies que
demandan para estacionarse, maniobrar y circular. Algunos datos bsicos son los
siguientes.
Camioneta liviana:
2.00 metros de ancho x 5.50 metros de largo.
Camin de carga:
2.20 a 2.50 metros de ancho x 6.50 a 8.00 metros de largo.
Este espacio del rastro debe tener la capacidad necesaria para contener la demanda
mxima de destace de reses del municipio o de la ciudad que abastezca. Se puede
estimar que cada res requiere, en trminos promedio, un total de 3.00 metros cuadrados.
En todo caso, estos corrales deben tener una conexin con el edificio del rastro por medio
de una manga o extensin del corral hacia el edificio. De preferencia, los corrales deben
tener el piso embaldosado, que permita facilidad de limpieza y mejore las condiciones de
salubridad.
Las mangas son extensiones de los corrales o pasillos que conducen a las reses al rea
de aturdimiento y sacrificio. Las dimensiones mnimas de las mangas son: 1.20 metros de
ancho, con una altura de 1.80 metros. La conexin ms prxima al rea de aturdimiento
puede reducirse hasta 1.00 metros. El piso de las mangas debe construirse con concreto
pobre.
80
Bramadero, rea para aturdir al ganado.
rea de sacrificio.
rea de de sangre.
El rea de desangre debe estar lo mas cerca posible del rea de faenado para facilitar el
trabajo. El piso puede construirse embaldosado con repello y fino, facilitando el trabajo de
limpieza de los residuos lquidos.
La superficie de trabajo o faenado del destace debe poseer como mnimo unos 36.00
metros cuadrados libres, pero la definicin de esta superficie est en dependencia de la
cantidad de reses que se destaza simultneamente.
El piso debe ser de cemento o embaldosado, con las instalaciones apropiadas par el
desage o drenaje de los residuales lquidos.
rea de calderos.
La altura de esta rea debe ser al menos de 3.50 metros libres desde el piso hasta el
techo, y debe ser construido con las condiciones de mxima seguridad para evitar
accidentes y riesgos innecesarios para los operarios.
Es un rea donde se almacenan las pieles y cueros que se producen con el destace de
reses. Generalmente se utiliza sal para su conservacin, por lo que debe pensarse en un
depsito cercano, apropiado para esta funcin.
Se deben utilizar carretillas de mano para la transportacin de las pieles y cueros hacia el
rea correspondiente. En este sentido, tambin debe pensarse en un espacio para apilar
las carretillas, que no solo sirven para esta actividad, sino tambin para otras como
transportar desechos slidos producto del destace, fuera de las instalaciones fsicas.
81
Las vsceras rojas son comestibles y las vsceras verdes no, por lo que estas ltimas
deben ser trasladadas a un lugar apropiado, luego ser inspeccionadas.
Puede ubicarse cerca del lavado de las vsceras verdes del ganado menor, pero esto
depende del diseo particular.
Puede ubicarse cerca del lavado de las vsceras rojas del ganado mayor, pero esto
depende del diseo particular.
Puede ubicarse cerca del lavado de las vsceras verdes del ganado mayor, pero esto
depende del diseo particular.
De ser posible, esta rea debe tener las condiciones propias de un cuarto fri. Debe tener
las mejores condiciones de limpieza.
Puede existir una mesa de entrega de la carne a los vehculos de carga. En el proceso de
entrega es posible que se realice un pesaje del producto saliente, por lo que debe
contemplarse la ubicacin de una balanza apropiada. Antes de ser entregada la carne se
debe inspeccionar.
Es la oficina administrativa que regula todas las operaciones del rastro. Aqu se localizan
todas las dependencias necesarias para las gestiones administrativas del servicio.
Es necesario saber cuantas personas laborarn en estos espacios de oficina, para poder
distribuir adecuadamente los distintos cubculos u oficinas particulares o espacios
comunes, segn sea la preferencia de trabajo.
82
El rastro debe contar con las instalaciones apropiadas para satisfacer las necesidades
fisiolgicas de los empleados y operarios del rastro.
Pueden separarse los sanitarios de la Intendencia de los sanitarios de los operarios, ya
que estos ltimos deben contar con duchas para un aseo mas completo.
Otros espacios o elementos del rastro que deben considerarse pueden ser:
Ingreso del animal al sacrificio. Una manga conecta los corrales con el edificio
principal del rastro, donde se procede al sacrificio. Esta debe contener un control del
ingreso y circulacin de las reces.
La manga, que es una prolongacin de los corrales, puede reducirse en su ancho al llegar el
animal a la zona de sacrificio, con el propsito de que el animal entre directamente al rea, sin
posibilidades de movimientos bruscos o retrocesos.
En esta zona de los corrales debe aprovecharse para baar al ganado que entra a
sacrificio. Por lo general existir una rampa que conecta el nivel del piso de los corrales
con el nivel de piso del edificio de rastro. En esta rampa puede aprovecharse para baar
al animal.
83
Se inicia el descuere del animal por la cabeza.
Lavado de vsceras. Una vez extradas las vsceras y colocadas en el sitio adecuado
cada una de ellas, se lavan y se colocan en lugares separados.
La res se corta en medio canal y cuartos de canal. En este momento del proceso,
la res cortada en medios y cuartos de canal, debe ser lavada.
Un rastro municipal, en el caso del sacrificio y faenado del ganado menor (cabras, cerdos,
ovejas, tortugas), opera de la siguiente forma:
El ganado menor que llega al rastro, ingresa a los corrales dispuestos para ganado
menor. Los animales deben estar en los corrales, al menos 24 horas antes del sacrificio.
84
salud. En todo caso, esta situacin puede implicar la imposicin de una multa por
exposicin de la poblacin al peligro de una contaminacin. .
El ganado apto para el sacrificio ingresa al rea de aturdimiento, por una manga
que conecta los corrales con el edificio principal. En esta manga el ganado menor debe
ser baado. Por lo general existir una rampa que conecta los corrales con el rea de
sacrificio del rastro.
El animal aturdido pasa al rea de desangre. Una vez que el animal aturdido se ha
trasladado al rea de sangrado, debe ser amarrado con la cadena de polipasto a una de
sus patas posteriores.
El animal es izado, debiendo quedar con unos 30 centmetros del nivel del piso para
iniciar la operacin de desangre.
Izar el animal. Una vez que se ha hecho lo anterior, se colocan los goznes de las
patas traseras del animal en el despernancador y se sube con ayuda del polipasto.
85
v.3.3.1. Diagrama de flujo Proceso Productivo Matadero de Res.
Manga
Aturdimiento
Cuernos
rea de sangrado, decapitacin corte
Basura patas y cuernos
Cortes
Hueso
Sub-producto Deshuesado
Clasificacin
86
Cebo
Sistema de Tratamiento
Venta
RECEPCIN E
INSPECCIN
CORRAL
CMARA DE MATANZA
SANCOCHADOR CON
VAPOR
ELEVACIN PARA
SANGRA
ABERTURA PARA
SANGRA
FAENAMIENTO EN
DIFERENTES PARTES
ENFRIAMIENTO
ALMACENAJE
87
VI. ASPECTOS LEGALES
El terreno elegido deber contar con la legalidad correspondiente que asegure mediante
escritura pblica la posesin del mismo y demuestre la propiedad del inmueble a favor de
la Alcalda Municipal.
La escritura debe contener entre otros trminos, el rea total del terreno expresada en
metros cuadrados (m2), los linderos con sus rumbos y distancias indicadas en metros (m),
nombre de las propiedades vecinas, calles o pases de servidumbre colindantes, de tal
manera que cuando se realice la verificacin exista coincidencia.
Puede ser ejecutada directamente por la municipalidad, contando con personal propio de
la planilla de la Alcalda, que responde directamente a la organizacin del gobierno local.
Otra forma de administrar el servicio de rastro municipal es por concesin del servicio a
una persona natural o jurdica por un perodo determinado, lo que no invalida la
supervisin del destace, establecimiento de polticas y otros, por el propio gobierno local.
88
En todo caso, la Administracin Municipal debe responder a una serie de principios
elementales que garanticen el correcto funcionamiento del servicio, entre otros se pueden
mencionar los siguientes:
Establecer controles sanitarios que cumplan con las leyes y las normas mnimas de
consumo de carne de ganado mayor y menor, independientemente de que dichos
controles los efecten las autoridades sanitarias correspondientes.
Mantener una buena disciplina de parte de los matarifes y operarios del servicio de
rastro.
Procurar una adecuada disposicin de los residuos slidos y lquidos del rastro,
evitando la contaminacin ambiental y la generacin de vectores.
89
concientizar y sensibilizar a la poblacin sobre las ventajas y los principios fundamentales
de su implementacin
Todos los actores involucrados en la realizacin del proyecto, deben estar convencidos de
las normas mnimas de utilizacin de las plantas fsicas y maximizar el provecho de las
instalaciones adecuando el funcionamiento y administracin
Los Proyectos de Rastros en los municipios que no hallan surgido de un proceso de MPP,
no deben surgir de iniciativas aisladas ni de ideas e intereses particulares o polticos
partidarios; por el contrario, debern ser identificados y perfilados por medio del conjunto
de acciones y el consenso de todos los actores-beneficiarios en el territorio
Todo proyecto relacionado con la actividad de rastro o matadero municipal, debe cumplir
con las normas legales establecidas para la evaluacin de la posible afectacin de dicho
proyecto al medio ambiente.
En el caso del rastro, los principales elementos a tomar en cuenta son: el suelo, por la
afectacin de los desechos lquidos y slidos (pudiendo emitir olores muy desagradables),
que genera esta actividad; el aire, por la incidencia fuerte de vectores que se genera en la
matanza; y el agua, por tener relacin directas con la canalizacin de drenajes de aguas
90
servidas y el vertido de desechos lquidos especiales, como la sangre de los animales
sacrificados.
Se debe analizar el nivel de generacin de residuos por tipo, la posibilidad de que el rastro
sea un generador de contaminacin si no existe un tratamiento apropiado de los
desechos, la exposicin a la que se somete la comunidad dependiente de la distancia a
que estar ubicado el rastro, as como la afectacin a los ros y cuerpos de agua que se
encuentran cerca de las instalaciones principalmente.
Las principales fuentes generadoras de residuos lquidos en los rastros son las
provenientes de las aguas de lavado de la sala de matanza (desangrado, deshuese,
evisceracin), y de las reas de subproducto, de los corrales, lavado de jabas y otras
reas que se pueden encontrar en estas industrias.
La sangre es el principal contaminante, aportando una DQO total de 375.000 Mg/lt y una
elevada cantidad de nitrgeno, con una relacin carbono / nitrgeno del orden de 3 a 4. se
estima que un animal bovino puede tener hasta unos 13 kg. de sangre por res lo que
podra ser unos 20 litros
Protenas y grasa son el principal componente de la carga orgnica presente en las aguas
de lavado, encontrndose otras sustancias como la heparina y sales biliares. Tambin
contienen hidratos de carbono como glucosa y celulosa, y generalmente detergentes y
desinfectantes.
91
Los rastros municipales gastan aproximadamente de 600-1000 l/ cabeza, esta variacin
de consumo depende de la diversificacin de reas que se puede encontrar en los
mataderos y rastros, y la no contabilidad exacta de consumo de agua en proceso de
ndices de consumo muy altos.
Tabla No 17
Concentracin de contaminantes en residuos lquidos de mataderos.
MATADEROS
PARMETROS UNIDAD
BOVINOS AVES
1 2 3 4
DQO Mg/l 17,785 10.000 1,700 2,300
DBO Mg/l 5,100 6,300 1,100 1,400
SST Mg/l 15,065 2,820 1,237 2,401
Grasa y Aceites Mg/l 17,170 790 35 18
pH - - 8.9 7.52 7.06
Las principales fuentes generadoras de ruidos en los mataderos son lo animales, y los
vehculos de transporte. Si el nivel de ruido promedio interior es muy alto, se les pueden
generar problemas de sordera a los operarios, cosa que no pasar en este caso.
92
Para reducir la contaminacin en los procesos de produccin, se recomiendan las
siguientes medidas:
Siempre que el estircol sea incorporado al suelo, se quedar bajo una capa de
tierra de a lo menos 20 cm, de manera de evitar que las larvas de mosca
incubadas en el estircol, puedan llegar a la superficie, o se debe incentivar el uso
de lombricultura con el estircol para obtener mejoramiento de suelo de alta
calidad (humus).
En el caso de los rastros municipales, manda a cumplir con la Norma Tcnica Obligatoria
Nacional (NTON 05 001 98) Control Ambiental en Mataderos. Esta norma establece
requisitos tcnicos ambientales que deben cumplir los mataderos pblicos y privados que
se dediquen a la matanza de animales.
93
La municipalidad deber presentar al MARENA una solicitud para construccin del rastro,
presentando el diseo de la planta de tratamiento, memoria de clculo y manual de
operacin y mantenimiento de la planta de tratamiento y el Manual de Manejo de
Desechos slidos.
Los canales y rganos condenados para consumo humano debern ser cremados
y las cenizas depositadas en el relleno sanitario, o vertedero municipal.
94
Los efluentes lquidos originados en la matanza debern cumplir con los lmites
mximos permisibles en el decreto 33-95, Disposiciones para el Control de la
Contaminacin Proveniente de las descargas de aguas Residuales Domesticas
Industriales y Agropecuarias.
1) Terrenos
2) Infraestructura
3) Equipos y Herramientas
Un rastro municipal debe contar con los equipos y herramientas que se utilizan en el
faenado del ganado y deben ser, al menos, los siguientes:
21
De acuerdo a los parmetros FISE. El costo por metro cuadrado de construccin debe ubicarse en
promedio en los US$250.00 : La tasa de cambio utilizada es de C$15.10 por US$1.00
95
Gra para izaje de reses.
Polipasto para izar cerdos.
Polipastos auxiliares.
Despernancador de bovinos.
Gancho separador de patas.
Gancho mltiple alternado.
Despernancadores manuales.
Depiladores de cerdos.
Vaciadero para panzas.
Ganchos sencillos y dobles.
Grilletes de sangra.
Caldero.
Hachas, cuchillos, machetes, palas, mangueras.
tiles varios de limpieza como escobas, lampazos, bandejas varias.
Baldes, barriles, recipientes varios.
Carretillas de mano.
Muebles apropiados para vestuario de operarios.
Muebles para utilera, herramientas y otros.
Mesas de faenado.
Recipientes varios para el faenado (separando la carne de las vsceras y residuos
orgnicos).
Incinerador o crematorio.
Troncos de madera para deshuese.
Calderos.
3) Servicios
El rastro municipal debe contar con los elementos necesarios para trabajar correctamente;
estas facilidades o equipamientos ayudarn a que el producto que se obtenga del servicio
municipal de rastro sea de buena calidad.
96
IX.2.Costos de Operacin y Mantenimiento
Gastos Recurrentes
1) Salarios Adicionales:
- Electricidad.
- Agua.
- Telfono.
- Otros servicios como correos.
- Arrendamiento y contratacin de servicios.
- Mantenimiento y reparacin de vehculos.
- Mantenimiento y reparacin de maquinaria y equipos.
- Mantenimiento y reparacin de edificios.
- Combustibles y lubricantes.
- Equipos de trabajo y herramientas.
- Materiales y productos de limpieza.
- Vestuario.
97
- Materiales de oficina y especies fiscales.
- Mobiliario y equipo de oficina.
- Otros servicios, materiales y productos.
1) Costos de Mantenimiento
El costo del mantenimiento ser financiado por los ingresos propios obtenidos por la
alcalda como resultado de la prestacin del servicio.
2) Costos de Electricidad
Se estima un costo anual de C$10,200.00. Este costo deber ser asumido con los
ingresos propios mediante la venta de servicios.
98
Vr = Valor residual, estimado al final de vida til, 10% de valor inicial.
Vu = Vida til o probable del bien, en aos.
Vo Vr
D
Vu
El proyecto debe reponer los equipos, tomando en cuenta que la vida til prevista es de
10 aos, de acuerdo a las disposiciones de la Direccin General de Ingresos (DGI) 22. El
horizonte de evaluacin estimado para el proyecto es de 10 aos (perodo 2004 - 2013).
Tabla No 17
CONCEPTO VIDA UTIL (aos) El
Infraestructura Hasta 20
Equipos Hasta 10
Herramientas Hasta 5
Tabla No 17.a
Ao Depreciacin Anual Depreciacin Valor Actual
Acumulada
2003 C$453,000.00
2004 C$22,650.00 C$22,650.00 C$420,350.00
2005 C$22,650.00 C$45,300.00 C$407,700.00
2006 C$22,650.00 C$67,950.00 C$385,050.00
2007 C$22,650.00 C$90,600.00 C$362,400.00
2008 C$22,650.00 C$113,250.00 C$339,750.00
2009 C$22.650.00 C$135,900.00 C$317,100.00
2010 C$22,650.00 C$158,550.00 C$294,450.00
2011 C$22,650.00 C$181,200.00 C$271,800.00
2012 C$22,650.00 C$203,850.00 C$249,150.00
2013 C$22,650.00 C$226,500.00 C$226,500.00
Fuente: Elaboracin Propia
La depreciacin anual ha sido calculada mediante el mtodo de lnea recta. Los diferentes
tems de costos sealados anteriormente se valoran a precios internos de mercado y
constante.
22
La vida til de los activos se define de acuerdo a criterios sobre estimacin del desgaste o de la
obsolescencia tcnico-econmica de determinados bienes. Hay procedimientos de aceptacin comn entre
evaluadores de proyectos, y en algunos casos los organismos financieros como el Banco Mundial y el BID
sugieren estos perodos.
23
Se ha tomado como referencia la tasa de depreciacin anual que permite la Direccin General de Ingresos
DGI. Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico.
99
En el caso del rastro de Jinotepe, el edificio ya se encuentra depreciado, por lo que su
valor residual es cero. El monto de la depreciacin anual estimada para el edificio a
construir es de C$22,650.00 a partir del ao 2004. Se estima un valor residual de
C$226,500.00 en el ao 2013.
Desembolsos financieros
- Amortizaciones
- Intereses
- Comisiones y otros gastos
1) Servicios Personales
2) Servicios No Personales
4) Desembolsos Financieros
Se estiman desembolsos por pago de deuda por el orden de los C$5,500.00 Con estos
datos se construye el flujo de egresos de este servicio, presentado en la siguiente tabla:
Tabla No. 18
Presupuesto de efectivo o Flujo de Caja
Conceptos Total
Servicios Personales 140,810.00
Servicios No personales 36,700.00
Servicios Materiales y Suministros 10,400.00
100
Desembolsos Financieros 5,500.00
TOTAL 193,410.00
5) Costos Directos
Son los gastos por empleo de mano de obra directa y los servicios materiales y productos
que se utilizan para la prestacin del servicio y la depreciacin de los bienes que
intervienen en el proceso de produccin del servicio, con base a la clasificacin del gasto
que se establezca para las municipalidades.
6) Costos Indirectos
Se refiere a todos los gastos necesarios para la prestacin de un servicio, cuyos montos
no se pueden cuantificar con precisin, de modo que no se pueden aplicar directamente al
servicio, por lo que usualmente se calcula el 10% sobre los costos directos en perodo.
Es la suma aritmtica de los costos directos con los costos indirectos del servicio.
Ahora se puede construir una tabla completa para un clculo de costos que incluya los
egresos estimados para el servicio y los costos por amortizacin de bienes objeto de
depreciacin.
Tabla No. 19
Ejemplo de Resumen de Costos del Servicio de Rastro Ao 2003
C$ / Ao
Concepto
Servicios Personales 140,810.00
Servicios No Personales 36,700.00
Gastos de servicios, materiales y suministros 10,400.00
Desembolsos Financieros 5,500.00
Egresos del Rastro 99,455.00
Depreciacin de Activos 0.00
Costos Directos 193,410.00.
Costos Indirectos
19,341.00
(aplica 5% sobre costos directos)
101
Costos Totales 212,751.00
Tabla No 20
Mano de Obra 73%
Agua y electricidad 20%
Limpieza y Aseo 6%
Materiales 1%
Para efectos de realizar una mejor programacin de los ingresos, en la cual se pretende
establecer una relacin con el clculo de costos, se debern considerar principalmente las
siguientes lneas de ingresos:
Los principales ingresos generados por el servicio prestado por el rastro municipal esta
conformado por:
Ingreso por tasa de permiso de destace ganado mayor y menor.
Ingreso por tasa de utilizacin corralaje ganado mayor y menor.
Ingreso por tasa de utilizacin del rastro ganado mayor y menor.
Los ingresos sern calculados tomado en cuenta la cantidad de animales a destazar y las
respectivas tasas.
El monto de costos totales se utilizar como referencia para el clculo de tasas por
servicio de rastro, para estimar el ingreso mnimo que permita un balance presupuestario
sin dficit, es decir, sin subsidio.
Para el caso del servicio del rastro, es recomendable utilizar el mtodo de unidades ndice
diferenciadas para tipo de usuario o de producto, considerando el principio de equidad, es
decir, debe pagar mas el que utiliza mayor proporcin del servicio, sea en tiempo o en
espacio. Por ejemplo, el destace de una res de 450 libras requiere ms servicio que una
de 300 libras.
1) Procedimiento
102
Se multiplican las diferentes cantidades de usuarios o de animales a sacrificar en este
servicio, por un factor de correccin que se defina de acuerdo al rango de peso de los
animales, para obtener el nmero total de unidades ndice.
Ahora se trata de establecer rangos de pesos para los cuales se asignara un nmero
ndice:
Tabla No. 21
Tabla de Factor de correccin con Unidades ndice
Se procede a asignar la cantidad de animales por rango de peso que se espera destazar
segn la demanda de aos anteriores y la esperada. En este ejemplo, segn el registro
que lleva el rastro municipal, se sacrificara un promedio de 2,200 animales por ao, de los
cuales el 25% son de peso entre 101 y 200 libras, lo que resulta en 550 animales; 70%
ente 101 y 400 libras, es decir 1540 animales; y 5% restante de mas de 400 libras;
equivalente a 110 animales.
Tabla No. 22
Determinacin de Unidades ndice
Por Rango de Peso de Animal a Destazar
Rango de peso del Cantidad a Factor Unidades ndice
animal sacrificar correccin (cantidad por
factor)
Menos de 200 libras 550 1.0 550
201 a 400 Lbs. 1540 1.5 2,310
400 a ms Lbs. 110 2.0 220
Total 2,200 3,080
Para animales de 201 a 400 libras, la tasa ser 50% mayor que la anterior.
Para animales de 400 a ms libras, la tasa ser 100% mayor que la bsica.
103
Determinacin de Tasa Anual ndice (TAI)
Esta tasa se obtiene al dividir el costo que se ha estimado o costo real, de acuerdo al flujo
de egresos esperado en el ao, mas depreciacin y los costos indirectos, lo que da el
costo total que, en el ejemplo que se ha elaborado, es de C$212,751.00, y se divide entre
las unidades ndice que son 3,080, lo que dara un costo promedio de C$69.07 por unidad
ndice.
Tabla No. 23
Determinacin de Tasa Anual Ponderada
Rango de peso del Factor de TAI TAP
animal correccin
Menos de 200 Lbs. 1.0 69.07 69.07
Si la tasa se cobrara de una sola vez para los servicios del rastro, es decir que ya fuera
incluido el permiso de destace, corralaje y uso del rastro, los destazadores tendran que
pagar las tasas como se refleja en la columna TAP de la tabla anterior.
Tabla No.24
Determinacin de Cantidad a Recuperar
Rango de peso del Cantidad TAP Cantidad a
animal sacrificada Recuperar
104
Menos de 200 lbs. 550 69.07 37,988.50
201 a 400 lbs. 1,540 103.61 159,559.40
400 a ms Lbs. 110 138.14 15,195.40
Total 2,200 212,743.30
En caso de que las tasas que cobra la municipalidad por servicios de rastro se cobren por
separado, entonces se debe establecer la divisin de la TAP entre las tasas que cobra;
ponderando por ejemplo: 20% a tasa de destace, 10% tasa de corralaje y 70% tasa por
uso de rastro.
Tabla No.26
Tasa Ponderada por Tipo de Ser vicio de Rastro
Tasa por Rango de Peso (Lbs.) de Animal
Descripcin Tasa Ponderacin Menos de 200 201 a 400 Mas de 400
Lbs. lbs. Lbs.
TAP + 10% 76.00 114.00 152.00
Tasa de destace 0.20 15.00 23.00 30.00
Tasa de corralaje 0.10 8.00 11.00 16.00
Tasa de uso de rastro 0.70 53.00 80.00 106.00
Tabla No 27
105
Ingreso por tasa de destace = Cantidad de animales x Tasa de destace
Ingreso por tasa de corralaje = Cantidad de animales x Tasa de corralaje
Ingreso por tasa de uso de rastro = Cantidad de animales x Tasa de uso de rastro
Tabla No 28
Ingreso por Tipo de Tasa de Servicio de Rastro y por Rango de Ganado
Rango de peso de Cantidad a Ingreso por Ingreso por Ingreso por Cantidad a
animal Sacrificar destace Corralaje Uso Rastro Recuperar
(A) (B) (C) A+B+C
Menos de 200 Lbs. 550 8,250 4,400 29,150 41,800
Para una consistencia de los datos estimados, debe respaldarse con la programacin de
animales a sacrificar (clculos estadsticos y proyecciones).
Tabla No. 29
Programacin Estimada de Sacrificio de Animales en el Rastro
Conceptos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Animales de menos de 200 Lbs. 50 44 46 50 42 44 48 47 41 43 45 50 550
Animales de 201 a 400 Lbs. 141 125 125 140 114 125 134 132 114 121 124 145 1,540
Total Animales 201 178 182 200 163 178 192 188 163 173 177 205 2,200
Tabla No. 30
Flujo estimado de ingreso por Tasas del Servicio anual
Conceptos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tasa de
permiso para 4,293 3,805 3,895 4,270 3,462 3,805 4,102 4,011 3,477 3,698 3,767 4,385 46,970
destace
106
Tasa de
2,111 1,871 1,919 2,100 1,702 1,871 2,018 1,972 1,710 1,819 1,852 2,155 23,100
corralaje
Tasa por uso
14,990 13,286 13,604 14,910 12,088 13,286 14,324 14,005 12,141 12,913 13,153 15,310 164,010
del rastro
Por otros
servicios de
rastro
Ingresos por
servicios de 21,394 18,962 19,418 21,280 17,252 18,962 20,444 19,989 17,328 18,430 18,772 21,850 234,080
rastro
Nota: la tabla tambin se puede adecuar para flujos trimestrales, semestrales y anuales.
Una vez efectuado todo el estudio de clculo de costos, incluidos egresos y depreciacin
e ingresos, entonces el Consejo Municipal est en capacidad de discutir la propuesta
tcnica y tomar la decisin correspondiente para la sostenibilidad del servicio, o reducir el
nivel de subsidio en caso de que las tasas por el servicio o la demanda esperada queden
bajo lo estimado en el estudio.
En todo caso, el Consejo Municipal, para establecer la tarifa de tasas por este servicio,
debe considerar los siguientes criterios:
Apoyar la decisin en las bases jurdicas segn Plan de Arbitrios o rgimen tributario
vigente.
Se debe ser justo en la medicin de los costos, de forma que al estimar los gastos de
operacin de los equipos de servicio, si estos son utilizados 100% en el rastro, entonces
aplicar los costos de forma total; mientras, si el uso de los costos debe ser ponderado o
prorrateado nicamente en la proporcin de lo utilizado, para que el clculo de la tarifa de
tasas por servicio no resulte alterada.
Tabla No 31
Tarifas Cerdos Reses
Por destace C$3.00 C$30.00
107
Por corralaje C$10.00 C$15.00
Canon C$5.00 C$10.00
Derecho Rastro C$12.00. C$85.00
Total Tarifa C$30.00 C$140.00
La estructura de ingresos esta conformada en un 95% por los derechos de piso y el resto
por la carta de venta del destace.
108
Gastos Varios C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98
Costo Mantenimiento C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Depreciacin C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Valor Residual C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Flujo Caja Neto -C$ 693.00 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 148.39 C$ 374.89
Tasa Descuento Privado 18%
Valor actual Neto al 18% C$ 17.15
Tasa Interna de Retorno 18.64%
Relacin Beneficio Costo 1.01
Para evaluar la rentabilidad desde el punto de vista de la inversin total del proyecto se ha
utilizada la tasa de descuento del 18% para descontar los flujos de caja en moneda
nacional a precio de mercado.
Se han actualizado los valores de los flujos de caja de cada perodo. Se ha utilizado el
indicador financiero Valor Actual Neto VAN y Tasa Interna de Retorno Financiero TIRF.
Pero es importante tambin analizar el proyecto a la luz de la tasa interna que regresa el
proyecto esta es similar al costo de oportunidad del dinero. La Tasa Interna de Retorno es
de 18.60%. Este escenario es realista, dado los montos de recaudacin histricos
mostrados por la alcalda.
En este caso el enfoque del proyectista debe corresponder al anlisis del flujo monetario
(ingresos) concomitante a los bienes y servicios producidos por el proyecto ms los
prstamos recibidos de terceros y del flujo monetario (egresos) en contrapartida por los
bienes, servicios y factores de produccin utilizados en la construccin y operacin del
proyecto ms los pagos de los servicios financieros (amortizacin ms intereses) de los
prstamos obtenidos.
109
Al igual que en la evaluacin desde el punto de vista de la inversin total, la evaluacin
privada se deber hacer a precios constantes (diciembre del ao anterior).
Tabla No 33
Ao Principal Intereses Cuota Anual Saldo
2003 0 C$ 450,000.00
2004 C$ 30,333.47 C$ 38,250.00 C$ 68,583.47 C$ 419,666.53
2005 C$ 32,911.81 C$ 35,671.66 C$ 68,583.47 C$ 386,754.72
2006 C$ 35,709.32 C$ 32,874.15 C$ 68,583.47 C$ 351,045.40
2007 C$ 38,744.61 C$ 29,838.86 C$ 68,583.47 C$ 312,300.80
2008 C$ 42,037.90 C$ 26,545.57 C$ 68,583.47 C$ 270,262.90
2009 C$ 45,611.12 C$ 22,972.35 C$ 68,583.47 C$ 224,651.78
2010 C$ 49,488.07 C$ 19,095.40 C$ 68,583.47 C$ 175,163.71
2011 C$ 53,694.55 C$ 14,888.92 C$ 68,583.47 C$ 121,469.16
2012 C$ 58,258.59 C$ 10,324.88 C$ 68,583.47 C$ 63,210.57
2013 C$ 63,210.57 C$ 5,372.90 C$ 68,583.47 C$ 0.00
TOTAL C$ 450,000.00 C$ 235,834.67 C$ 685,834.67
110
Ingresos por corralale Res C$ 23.10 C$ 23.10 C$ 23.10 C$ 23.10 C$ 23.10 C$ 23.10 C$ 23.10 C$ 23.10 C$ 23.10 C$ 23.10
Ingresos por uso del rastro Res C$ 164.01 C$ 164.01 C$ 164.01 C$ 164.01 C$ 164.01 C$ 164.01 C$ 164.01 C$ 164.01 C$ 164.01 C$ 164.01
Ingresos por destace Cerdo C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00
Ingresos por corralale Cerdo C$ 40.00 C$ 40.00 C$ 40.00 C$ 40.00 C$ 40.00 C$ 40.00 C$ 40.00 C$ 40.00 C$ 40.00 C$ 40.00
Ingreso por uso del rastro Cerdo C$ 68.00 C$ 68.00 C$ 68.00 C$ 68.00 C$ 68.00 C$ 68.00 C$ 68.00 C$ 68.00 C$ 68.00 C$ 68.00
Otros Ingresos C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00
Valor Residual C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 226.50
Prstamo Recibido C$ 450.00
Egresos Totales C$ 243.00 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27 C$ 301.27
Costo Inversin C$ 693.00
Terrenos C$ 60.00
Infraestructura C$ 453.00
Equipos y herramientas C$ 40.00
Servicios C$ 90.00
Costo mitigacin C$ 50.00
Gastos en Servicios Personales C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81
Gastos de Servicios No personales C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70
Gasto en Energa Elctrica C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00
Gasto en Agua Potable C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00
Gastos en Materiales y Suministros C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20
Gastos Varios C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98
Costo Mantenimiento C$ 15.00 C$ 15.00 C$ 15.00 C$ 15.00 C$ 15.00 C$ 15.00 C$ 15.00 C$ 15.00 C$ 15.00 C$ 15.00
Gastos Financieros C$ 38.25 C$ 35.67 C$ 32.87 C$ 29.84 C$ 26.55 C$ 22.97 C$ 19.10 C$ 14.89 C$ 10.32 C$ 5.37
Amortizacin del Principal C$ 30.33 C$ 32.91 C$ 35.71 C$ 38.74 C$ 42.04 C$ 45.61 C$ 49.49 C$ 53.69 C$ 58.26 C$ 63.21
Depreciacin C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Flujo Caja Neto -C$ 243.00 C$ 64.81 C$ 64.81 C$ 64.81 C$ 64.81 C$ 64.81 C$ 64.81 C$ 64.81 C$ 64.81 C$ 64.81 C$ 291.31
El resultado de los indicadores financieros: VAN, TIR y RBC del proyecto Rastro Municipal
se presentan en la tabla 33.b
Tabla No 33.b
FLUJO ANALIZADO Tasa VAN TIR RBC DECISION
Descuento
Utilizada
Flujo de Caja SIN Financiamiento o 18% C$17,150 18.64% 1.01 SE ACEPTA
Proyecto Puro
Flujo de Caja CON Financiamiento o 18% C$91,520 26.48% 1.34 SE ACEPTA
Proyecto Financiado
111
XI.4 Anlisis de Sensibilidad
Tabla No 33.c
Alternativas VAN TIR B/C
1. Sin modificaciones 17.15 miles 18.64% 1.01
2. Disminucin 10% de ingresos (151.59 miles) 12.13% 0.91
3. Incremento 10% costos (80.68 miles) 14.95% 0.95
4. Disminucin 10% costos (52.15 miles) 16.20% 0.97
En el anlisis del proyecto, este indicador relevante expresa los costos actualizados al da
de hoy (ao 2003) de los diferentes costos (servicios personales y no personales,
materiales y suministros, desembolsos financieros, etc).
Dicho valor expresa la magnitud del flujo de recursos que deberan desembolsarse el da
de hoy para ejecutar los costos de inversin y costos de operacin (incluye gastos
recurrentes).
La actualizacin se realiza tomando como referencia una tasa de equivalencia que mide
el costo de oportunidad de los recursos utilizados y sus respectivos usos alternativos.
112
Este costo de oportunidad refleja el costo social para la sociedad de asignar recursos que
cuentan con financiamiento de recursos del tesoro o recursos externos excluyendo
mutuamente otras alternativas de inversin social.
En la Tabla # 34 se presenta los resultados del anlisis costo eficiencia y el costo anual
equivalente obtenido para el proyecto RASTRO MUNICIPAL.
.
Tabla No 34
FLUJO DE CAJA
EXPRESADO EN MILES DE CRDOBAS
CONCEPTO Ao 2003 ao 2004 ao 2005 ao 2006 Ao 2007 ao 2008 ao 2009 ao 2010 ao 2011 ao 2012 ao 2013
Beneficios
Poblacin Beneficiada25 33,195 33,985 34,794 35,622 36,470 37,338 38,226 39,136 40,067 41,021
Capacidad Instalada ms2 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Egresos Totales C$ 255.34 C$ 255.34 C$ 255.34 C$ 255.34 C$ 255.34 C$ 255.34 C$ 255.34 C$ 255.34 C$ 255.34 C$ 255.34
Costo Inversin C$ 643.00
Terrenos C$ 60.00
Infraestructura C$ 453.00
Equipos y herramientas C$ 40.00
Servicios C$ 90.00
Gastos en Servicios Personales C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81 C$ 140.81
Gastos de Servicios No personales C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70 C$ 36.70
Gasto en Energa Elctrica C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00 C$ 12.00
Gasto en Agua Potable C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00 C$ 8.00
Gastos en Materiales y Suministros C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20 C$ 10.20
Gastos Varios C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98 C$ 9.98
Costo Mantenimiento C$15.00 C$15.00 C$15.00 C$15.00 C$15.00 C$15.00 C$15.00 C$15.00 C$15.00 C$15.00
Depreciacin C$ 22.65 C$ 22.65 C$ 22.65 C$ 22.65 C$ 22.65 C$ 22.65 C$ 22.65 C$ 22.65 C$ 22.65 C$ 22.65
Valor Residual
Flujo Caja Neto C$ 643.00 C$ 255.34 C$ 255.34 C$255.34 C$ 255.34 C$ 255.34 C$ 255.34 C$255.34 C$255.34 C$ 255.34 C$ 255.34
25
Se asume que el 70 % de la poblacin del Municipio consume carne procesada en el rastro municipal.
113
Costa Anual Equivalente C$ 373.84
Beneficiarios Anuales Equivalentes 33,907
Costo Eficiencia por Beneficiario C$11.05
Costo Eficiencia Mts2 C$ 3.12
Costo Eficiencia Mts2 $0.21
114
Tabla No 35
FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO A PRECIOS SOMBRAS O DE
EFICIENCIA
EXPRESADO EN MILES DE CRDOBAS
CONCEPTO F.C. ao 2003 ao 2004 ao 2005 ao 2006 ao 2007 ao 2008 ao 2009 ao 2010 ao 2011 ao 2012 ao 2013
Ingresos Totales C$ 329.47 C$ 329.47 C$ 329.47 C$ 329.47 C$ 329.47 C$ 329.47 C$ 329.47 C$ 329.47 C$ 329.47 C$ 533.32
Ingresos por destace Res 0.9 C$ 42.27 C$ 42.27 C$ 42.27 C$ 42.27 C$ 42.27 C$ 42.27 C$ 42.27 C$ 42.27 C$ 42.27 C$ 42.27
Ingresos por corralale Res 0.9 C$ 20.79 C$ 20.79 C$ 20.79 C$ 20.79 C$ 20.79 C$ 20.79 C$ 20.79 C$ 20.79 C$ 20.79 C$ 20.79
ingresos por uso del rastro Res 0.9 C$ 147.61 C$ 147.61 C$ 147.61 C$ 147.61 C$ 147.61 C$ 147.61 C$ 147.61 C$ 147.61 C$ 147.61 C$ 147.61
Ingresos por destace Cerdo 0.9 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80
Ingresos por corralale Cerdo 0.9 C$ 36.00 C$ 36.00 C$ 36.00 C$ 36.00 C$ 36.00 C$ 36.00 C$ 36.00 C$ 36.00 C$ 36.00 C$ 36.00
Ingreso por uso del rastro Cerdo 0.9 C$ 61.20 C$ 61.20 C$ 61.20 C$ 61.20 C$ 61.20 C$ 61.20 C$ 61.20 C$ 61.20 C$ 61.20 C$ 61.20
Otros Ingresos 0.9 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80 C$ 10.80
Valor Residual 0.9 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 203.85
Beneficio Ambiental
Egresos Totales C$ 207.92 C$ 207.92 C$ 207.92 C$ 207.92 C$ 207.92 C$ 207.92 C$ 207.92 C$ 207.92 C$ 207.92 C$ 207.92
Costo Inversin C$ 645.29
Terrenos 0.9 C$ 54.00
Infraestructura 0.93 C$ 421.29
Equipos y Herramientas 1.1 C$ 44.00
Servicios 0.9 C$ 81.00
Costo Mitigacin 0.9 C$ 45.00
Gastos en Servicios Personales C$ 122.22 C$ 122.22 C$ 122.22 C$ 122.22 C$ 122.22 C$ 122.22 C$ 122.22 C$ 122.22 C$ 122.22 C$ 122.22
Mano de Obra Calificada 1 C$ 78.85 C$ 78.85 C$ 78.85 C$ 78.85 C$ 78.85 C$ 78.85 C$ 78.85 C$ 78.85 C$ 78.85 C$ 78.85
Mano de Obra No Calificada 0.7 C$ 43.37 C$ 43.37 C$ 43.37 C$ 43.37 C$ 43.37 C$ 43.37 C$ 43.37 C$ 43.37 C$ 43.37 C$ 43.37
Gastos de Servicios No personales 0.9 C$ 33.03 C$ 33.03 C$ 33.03 C$ 33.03 C$ 33.03 C$ 33.03 C$ 33.03 C$ 33.03 C$ 33.03 C$ 33.03
Gasto en Energa Elctrica 1.15 C$ 13.80 C$ 13.80 C$ 13.80 C$ 13.80 C$ 13.80 C$ 13.80 C$ 13.80 C$ 13.80 C$ 13.80 C$ 13.80
Gasto en Agua Potable 0.9 C$ 7.20 C$ 7.20 C$ 7.20 C$ 7.20 C$ 7.20 C$ 7.20 C$ 7.20 C$ 7.20 C$ 7.20 C$ 7.20
Gastos en Materiales y Suministros 0.9 C$ 9.18 C$ 9.18 C$ 9.18 C$ 9.18 C$ 9.18 C$ 9.18 C$ 9.18 C$ 9.18 C$ 9.18 C$ 9.18
Gastos Varios 0.9 C$ 8.98 C$ 8.98 C$ 8.98 C$ 8.98 C$ 8.98 C$ 8.98 C$ 8.98 C$ 8.98 C$ 8.98 C$ 8.98
115
Costo Mantenimiento 0.9 C$ 13.50 C$ 13.50 C$ 13.50 C$ 13.50 C$ 13.50 C$ 13.50 C$ 13.50 C$ 13.50 C$ 13.50 C$ 13.50
Depreciacin 0 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Flujo Caja Neto -C$ 645.29 C$ 122.76 C$ 122.76 C$ 122.76 C$ 122.76 C$ 122.76 C$ 122.76 C$ 122.76 C$ 122.76 C$ 122.76 C$ 326.61
Tasa Descuento Social 13%
Valor actual Neto al 13% C$ 74.36
TIR Econmico 15.56%
Relacin Beneficio Costo Econmico 1.05
Tabla No 35.a
Evaluacin a
Indicador Evaluacin a Precios de Indicador Precios
mercado Sombras
Tasa Descuento 18% Tasa de Descuento 13%
privada Social
VAN C$17,150.00 VANE C$74,360.00
TIRF 18.64% TIRE 15.56%
RBCF 1.01 RBCE 1.05
La ejecucin del proyecto generar empleo local tanto en la etapa de ejecucin como en
la operacin. Este empleo es directo e indirecto.
El empleo generado se expresa en trminos del total de das hombres programados para
laborar y en trminos de empleo anual equivalente.
Frmula
Empleo Anual Equivalente = FT x Tn x Coeficiente de Empleo por Mes
Coeficiente de Empleo por Ao
Donde:
116
FT = Fuerza de Trabajo
Tn = Trmino de Tiempo
Tabla # 36
FUERZA DE TRABAJO NUMERO DE TOTA DIAS TOTAL EMPLEO OBSERVACIONES
TRABAJADORES HOMBRES ANUAL
EQUIVALENTE
TRABAJADOR CALIFICADO 6 2240.64 8 Trabajaran 16 meses
TRABAJADOR NO CALIFICADO 6 2240.64 8 Trabajaran 16 meses
TECNCOS SUPERIORES 1 280.0 1 Trabajaran 12 meses
PROFESIONALES 1 280.0 1 Trabajaran 12 meses
TOTALES 14 5,041.28 18
Este anlisis consiste en determinar quien recibe los beneficios del proyecto y quien paga
los costos, es decir un anlisis de generadores y receptores de fondos del proyecto.
Tambin determina si el impacto neto del proyecto es beneficioso o no para la sociedad.
117
La alcalda tiene costos por el orden de los C$102,170.00. La sociedad en su conjunto
recibe beneficios econmicos por C$75,260.00
El proyecto genera ingresos sostenidos que permiten incrementar los ingresos propios o
corrientes de la alcalda. Esto tiene impacto positivo en las finanzas municipales,
incrementando el ahorro corriente
Esta opcin es factible, dado la creciente demanda de este servicio. Este servicio
puede garantizar la sostenibilidad de este tipo de proyectos.
2) Definir tarifas competitivas por los servicios por la utilizacin de los servicios del
rastro municipal. Los Materiales y Suministro, salarios y prestaciones sociales del
personal, debern financiarse con los ingresos obtenidos por la prestacin de
servicios.
Mantenimiento C$15,000,00
Gastos Materiales y suministros C$10,200.00
Depreciacin C$45,300.00
Energa Elctrica C$12,000.00
Agua Potable C$ 8,000.00
TOTAL C$90,500.00
118
ANEXOS No. 1
119
120
121
ANEXOS No. 2
IDENTIFICACION DE BENEFICIARIOS
122
INFOM. Esta permite focalizar las inversiones que se realizan en los Municipios, a travs
de una negociacin coordinada por el Gobierno Municipal -por el Alcalde en su papel
ejecutivo y por el Concejo Municipal como mxima autoridad legislativa.
123