COMPLIANCE ANTICORRUPO

10 DE FEVEREIRO
Mapa Global da Corrupo
 Mapa Global da Corrupo

Fonte: Transparncia Internacional Pesquisa 2016

 Cenrio Global

No mbito do Direito Internacional Pblico, o Brasil j havia se

comprometido a responsabilizar de maneira ampla e universal
pessoas jurdicas por atos de corrupo pblica, ao ratificar : (i) a
Conveno sobre o Combate da Corrupo de
Funcionrios Pblicos Estrangeiros em Transaes
Comerciais Internacionais, da Organizao para o
Cooperao e o Desenvolvimento Econmico OCDE, de 1997,
(Decreto n 3.678, de 2000) (ii) Conveno Internacional
das Naes Unidades Contra a Corrupo, de 2003
(Decreto n 5.697, de 2006).
Cenrio Global

Naes Unidas

OCDE
Combate da Corrupo de
Funcionrios Pblicos Estrangeiros em
Transaes Comerciais Internacionais
FCPA UK Bribery Act
Lei anticorrupo dos USA Lei anticorrupo Reino Unido
Variaes da Corrupo
Embora propinas e subornos sejam as formas mais facilmente
reconhecveis de corrupo, outras prticas de negcios comuns
(ou bens de valor) tambm podem ser consideradas corruptas se
envolverem um funcionrio pblico. Alguns exemplos:

Emprstimo ou aval Despesas de viagens Entretenimento

Doaes para Contratao
Financiamento
Dinheiro Presentes
caridade de Companha
 Consequncias da Corrupo
Em caso de violao s leis anticorrupo, o que pode acontecer
com a sua empresa?

Danos de imagem Monitoramento Mudanas legislativas

governamental

Multas milionrias Reduo do ROI Perda de confiana dos

investidores
 Consequncias da Corrupo

Fonte: FCPA
 Consequncias da Corrupo

Fonte: FCPA Empresas sob investigao (jan/2014)

LEI ANTICORRUPO - Lei n 12.846/13

Lei da Empresa Limpa

Lei Anticorrupo (12.846/13)
Protestes de Junho de 2013

Corrupo Passiva e Ativa

Caso da Lava Jato - Petrobras

Lei Anticorrupo (12.846/13)
Art. 1o Esta Lei dispe sobre a responsabilizao objetiva
administrativa e civil de pessoas jurdicasprtica de
pela
atos lesivos contra a administrao pblica, nacional ou
estrangeira.
Pargrafo nico. Aplica-se o Lei s
disposto nesta
sociedades empresrias e s sociedades simples,
personificadas ou no, independentemente da forma de
organizao ou modelo societrio adotado, bem como a
quaisquer fundaes, associaes de entidades ou pessoas, ou
sociedades estrangeiras, que tenham sede, filial ou
representao no territrio brasileiro, constitudas de fato ou de
direito, ainda que temporariamente.
Lei Anticorrupo (12.846/13)
QUEM SE APLICA?

Todo o tipo de empresa, representao, fundao

associao.
ALCANCE

Definio de ato de corrupo muito abrangente:

Inclui atos que atentem contra o patrimnio pblico nacional ou
estrangeiro, contra os princpios da administrao pblica ou
contra os compromissos internacionais assumidos pelo Brasil, inclusive
atos de corrupo, fraudes em licitao e obstruo
investigaes.
Lei Anticorrupo (12.846/13)
RESPONSABILIZAO

Objetiva (independe de dolo ou culpa): Houve o atentado

contra o patrimnio publico E houve benefcio da empresa.
No exclui a responsabilidade individual de seus
dirigentes ou administradores.

A Lei no prev que o processo administrativo ou judicial

resolva a situao do agente corrupto ou corruptor
pessoa fsica, que fica sujeto ao devido processo legal,
administrativo e criminal em separado .
Lei Anticorrupo (12.846/13)
A lei pune os seguintes atos lesivos contra a administrao
pblica:
prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente, vantagem
indevida a agente pblico, ou terceira pessoa a ele
relacionada;
financiar, patrocinar ou de qualquer forma subvencionar a
prtica de atos ilcitos nos termos da lei;
utilizar-se de interposta pessoa fsica ou jurdica para ocultar ou
dissimular seus reais interesses ou a identidade dos beneficirios
das infraes.
Lei Anticorrupo (12.846/13)
A lei tambm pune atos lesivos contra a Licitao Pblica e
Contratos com a Administrao Pblica. Dentre eles:

fraudar o carter competitivo do procedimento licitatrio;

impedir, perturbar ou fraudar a realizao de qualquer ato de
procedimento licitatrio;
fraudar licitao pblica ou contrato decorrente.
LEI ANTICORRUPO - Implicaes e
Sanes

Lei da Empresa Limpa

Lei Anticorrupo (12.846/13)
Representando o governo brasileiro, a CGU tem sido
presena constante em foros internacionais de
discusso sobre temas como combate corrupo,
governana pblica e promoo da transparncia.

Controladoria-Geral da Unio (CGU) responsvel

grande parte dos procedimentos como
instaurao e julgamento dos processos
administrativos de responsabilizao e celebrao
dos acordo de lenincia no mbito do Poder
Executivo Federal.
 Lei Anticorrupo (12.846/13)
SANES E PUNIES

ADMINISTRATIVAS: multa, no valor de 0,1% (um dcimo por cento) a

20% (vinte por cento) do faturamento bruto do ltimo exerccio anterior
ao da instaurao do processo administrativo, excludos os tributos, a
qual nunca ser inferior vantagem auferida, quando for possvel sua
estimao;
Caso no seja possvel utilizar o critrio do valor do faturamento bruto da
pessoa jurdica, a multa ser de R$ 6.000,00 (seis mil reais) a
R$ 60.000.000,00 (sessenta milhes de reais).
 Lei Anticorrupo (12.846/13)
Programa
A lei tem de
umIntegridade,
parmetrotambm
muito
importante:
conhecida Programa
a punio
como nuncade
ser menor do que o valor da
Compliance.
vantagem auferida de forma
ilcita pela empresa. Dessa
forma, o decreto especifica o
clculo da multa a partir do
resultado da soma e
subtrao de percentuais
incidentes sobre o
faturamento bruto da
empresa.

Fonte: Controladoria Geral da Unio

 Lei Anticorrupo (12.846/13)
JUDICIAL: proibio de receber incentivos, subsdios, subvenes,
doaes ou emprstimos de rgos ou entidades pblicas e de
instituies financeiras pblicas ou controladas pelo poder pblico,
pelo prazo mnimo de 1 (um) e mximo de 5 (cinco) anos;
perdimento dos bens, direitos ou valores que representem vantagem
ou proveito direta ou indiretamente obtidos da infrao, ressalvado o
direito do lesado ou de terceiro de boa-f;
suspenso ou interdio parcial de suas atividades;

dissoluo compulsria da pessoa jurdica.

Pilares de um Programa de Compliance
O Compliance envolve questo estratgica e se aplica a todos os
tipos de organizao, visto que o mercado tende a exigir cada vez
mais condutas legais e ticas, para a consolidao de um novo
comportamento por parte das empresas, que devem buscar
lucratividade de forma sustentvel, focando no desenvolvimento
econmico e socioambiental na conduo dos seus negcios.

MARCIA CARLA PEREIRA RIBEIRO

PATRCIA DITTRICH FERREIRA DINIZ
Pilares de um Programa de Compliance
Por que ter o seu?
Evitar que a empresa envolva-se em atos de corrupo;

Aumento concreto do VALOR da empresa pois atos de corrupo estaro

mitigados;
Reduo das previstas por leis brasileiras estangeiras e penalidades (FCPA,
UK Bribery Act);

Possibilidade de penalizar o parceiro comercial ou agente corruptor

interno;

Maior facilidade em identificar o ato de corrpuo;

Facilitao para obteno de um Acordo de Lenincia.

Pilares de um Programa de Compliance
Ciclo de vida de um Programa
 Pilares de um Programa de Compliance

Elementos de um Programa
CDIGO DE CONDUTA

COMIT DE TICA

Politicas e Canal de Gesto de Treinamentos

Procedimentos Denncias Terceiros
Compliance Anticorrupo
Definio de Fraude
Fraude:

Definio de 2008 do IIA, do Instituto Americano de Contadores

Pblicos Certificados (AICPA) e da Associao de Examinadores
Certificados de Fraudes (ACFE)

Qualquer ato ou omisso intencional destinado a

enganar a outros, resultando em perda para a vtima ou
em benefcio para o autor"
Definio de Fraude
Fraude:

pode ser lesiva para a organizao (setores pblico e privado)

Pode ser benfica para a organizao (geralmente setor privado)

Fraude
em benefcio de um ou mais indivduos (setores pblico e privado)
em benefcio da organizao (geralmente setor privado)

Foco na fraude que lesiva organizao e em benefcio de um ou mais

indivduos
Exemplos de fraude no setor pblico

Contratao de Bens e Servios

Suborno e corrupo
Contratao de Pessoal
Roubo de dados e propriedade intelectual
Golpe
Gesto da folha de pagamentos e dos gastos
Fraudador - Perfil

Perfil Ele/Ela
Qualquer pessoa pode cometer fraude
mas
Perfil Chave (PWC 2014 Setor Privado):

Masculino
31 40 anos
6+ anos de servio
Nvel superior
Tringulo da Fraude

Pr-condies para fraudar:

1) Como? Oportunidade

2) Por qu? Motivo

3) Por qu no? Racionalizao

Gesto de Fraude
Papel da gesto no combate fraude:
Preventivo, Detectivo e Responsivo

Principal responsabilidade da gesto assegurar a existncia de Controle

Interno adequado
Estruturas de governana devem considerar risco de fraude:
Estratgia e polticas anti-fraude francas
Ambiente tico que define o tom correto (inclusive no topo)
Risco de fraude deve ser includo nas avaliaes de risco
Conceber controles preventivos e detectivos que sejam efetivos
Resposta a casos de fraude deve ser consistente e aberta
Relatar a Fraude
Auditoria Interna versus Investigao: uma
viso geral
Diferenas entre Auditoria Interna e Investigao
Auditoria Interna Investigao
Acionamento Baseada em risco Baseado em denncias, suspeio
Garantia razovel sobre a
Objetivo governana, gesto de Foco no delito e sua correo
riscos, controle

Escopo Questes de gesto Gerais Legal

Tipo de relao Cordial (amigo crtico) Contraditrio, interrogativo

Premissa Provvel adequao Possvel impropriedade

Motivao Agregar valor Ao corretiva

Parte Integrante do
Ambiente Externo entidade
Controle Interno
 Obrigada
Glades Chuery
glades.perito@gmail.com | glades.chuery@instituto-arc.com
+ 55 11 9.6069-9123