Evidencia 9: Taller Planeacin del presupuesto

EMPRESA A Y A DE COLOMBIA

Comercializadora de Frutas (Uchuva y Pitahaya)

La empresa AYA de Colombia es una comercializadora de frutas exticas cuyos

principales productos son la Uchuva y la Pitahaya, dichas frutas se exportan a
pases como: Pases Bajos, Alemania, Blgica, Canad y Brasil entre otros.
Para el caso de Pases Bajos se encontr que las exportaciones dirigidas a este
pas mostraron una cada para el 2015, pasando de USD FOB 17.283.713 en el
2014 a USD FOB 14.067.266 en dicho ao, con una variacin -18,61%. En
cuanto a las unidades exportadas se puede visualizar que su variacin tambin
arrojo un resultado negativo, siendo este -0.99%, pasando de 3.237.792 Kg
Netos en el 2014 a 3.205.853 para el 2015. Cabe resaltar que a pesar de esta
cada en el valor USD FOB y en los Kg Netos, Pases Bajos se consolida como
el principal pas de destino de las exportaciones de uchuva teniendo una
participacin para el 2015 en USD FOB y Kg Netos de 56,37% y 53,28%
respectivamente.

En contraste encontramos que Italia es el pas que ms ha aumentado la

importacin de esta fruta extica, pues pas de importar en el 2014 USD FOB
48.889,95 a importar en el 2015 USD FOB 82.272,70, representando un
aumento de 68,28% y teniendo una participacin en el total de las exportaciones
de 0.33%. Por otro lado las unidades importadas por este pas desde Colombia
tambin reflejaron un aumento considerable, debido a que Italia pas de
importar 7.435,09 Kg a 15.684,30 en el 2015, su variacin fue de 110,95% y la
participacin en el total de las exportaciones fue de 0,26%.

Pases Bajos se consolida como el principal pas de destino de las

exportaciones de uchuva teniendo una participacin para el 2015 en USD FOB y
Kg Netos de 56,37% y 53,28% respectivamente. Paso de importar en 2014
3.237.792 a 3.205.853 Kg Netos en 2015.
 Calculo de Estadsticas de Ventas:

Para estos tomamos datos de los dos productos como son precio de exportacin y
nacional y a produccin segmentada de los mismos, estos productos son muy
apetecidos en el mbito internacional y se prev tendrn un crecimiento mayor a
medida que las empresas se tecnifiquen y sean ms competitivas. Segn la
informacin recolectada las exportaciones aumentaran gradualmente.

En la siguiente grafica podemos observar la proyeccin estimada de ventas y el

incremento presentado por la exportacin de los productos al ao 2018,
aumentando considerablemente las mismas. Lo que generara mayor rendimiento y
creara oportunidades para la integracin de nuevos productos de la oferta con que
la empresa podr innovar y as generar mayores ganancias y mejores resultados a
medida que se incrementen las mismas.
Se ha presupuestado que el precio de ventas tenga como mnimo un incremento
del 5% anual.
Con respecto a la uchuva se ha presupuestado una produccin mensual de 3693
toneladas contando con un desperdicio de tan solo 36.93, aunque este ltimo se
debe reducir al mximo para generar mayor rendimiento.

En cuanto a la proyeccin del presupuesto de insumos encontramos que el mayor

gasto por este rublo obedece al consumo de agua, en aras de ahorrar se
implementaran en los prximos aos un plan de contingencia que se amigable con
el planeta, que genere menos gasto y que no afecte la calidad de la produccin de
los productos.
La mano de obra directa est conformada por 15 operarios 8 empacadores 2
supervisores y el director general, en este campo se ha logrado contratar mano de
obra calificada a bajo costo lo que implica mejores resultados al final del ejercicio
para la compaa.

A continuacin se detallara el presupuesto de gastos en los que se encuentran los

todos los rublos que intervienen y afectan el funcionamiento de la empresa y que
se hacen necesarios para el funcionamiento de la misma.
Este anlisis se realiz desde el ao 2012 y con una proyeccin total hasta el ao
2018, con miras a mejorar la calidad y el alcance de la empresa, mejorando los
ingresos de la misma y manteniendo datos realistas por debajo de la media para
evitar no cumplir con las expectativas del mercado y de la compaa lo cual sera
catastrfico a futuro y tendra consecuencias graves tanto para la empresa como
para las personas involucradas en el proyecto de exportacin de frutas exticas.

El proceso del presupuesto toma una mayor importancia en que es el que nos
marca la pauta de los pronsticos de resultados de ventas, podremos tener un
panorama ms claro de la capacidad productiva de la empresa, todos los
requerimientos que tiene nuestra empresa los gastos operativos y la rentabilidad
de la empresa.

Lo que si debemos tener claro es tener expectativas realistas y no inflar los datos,
por el contrario tratar de tener una metodologa clara y realizar una investigacin
exhaustiva para no generar expectativas demasiado elevadas que en ultimas nos
podra llevar hasta el cierre de la empresa.