REPBLICA DE CHILE AO TRIBUTARIO 20

IMPUESTOS ANUALES A LA RE
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

CRDITO POR IMPTO. 1 CATEG. EMPRESARIO

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
INDIVIDUAL

1 Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quter). 847

2 Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quter).

3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3 Art. 21.

4 Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras (Arts. 20 N1, 34 N1 y 34 bis Ns. 2 y 3).
BASE IMPONIBLE IUSC o GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

5 Rentas Propias determinadas segn contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas.
RENTAS AFECTAS

Rentas por participacin en sociedades que determinen rentas segn contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas.

Rentas obtenidas de contribuyentes acogidos a letra A del artculo 14 Ter (Propias y por Participaciones en Sociedades).

Total Rentas determinadas segn cdigo [604]= cdigos [954]+[956]+[958] y cdigo [109]= cdigos [955]+[957]+[959].

6 Rentas percibidas de los Arts. 42 N 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), segn Recuadro N1.
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de
7 ELD (Arts. 42 ter y quter), Fondos Mutuos y Ganancias
de Capital (Art. 17 N8), etc.
8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N3).

9 Rentas del Art. 42 N1 (sueldos, pensiones, etc.).

10 Incremento por impuesto de Primera Categora. 159 4,142,381

11 Impuesto Territorial pagado en el ao 2015. 166
REBAJAS A LA RENTA

12 Prdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital segn lneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones).

13 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a lnea 46 47).

IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

14 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).

Intereses pagados por crditos con garanta

15 750
hipotecaria, segn Art. 55 bis.

16 20% Cuotas Fdos. Inversin adquiridas antes del 04.06.93. 822

17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre slo si diferencia es positiva).

18 Impuesto Global Complementario o IUSC segn tabla (Art 47 Art. 52).

CREDITOS AL IMPUESTO

19 Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo segn Recuadro N4 (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

20 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en lnea 3 (Inc. 3, art. 21).

21 Crdito al IGC por Fomento Forestal segn D.L. N701.

22 Crdito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2).

23 Crdito al IGC por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21.

24 Crdito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y Sgtes. Ley N19.712).

25 Crdito al IGC por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Arts. 41 A letra D N7 y 56 N3).

26 Crdito al IGC o IUSC por Gasto en Educacin (Art.55 ter).

27 Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley N 19.885).

28 Crdito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N18.681).

29 Crdito al IGC o IUSC por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N 2).

30 Crdito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo segn Recuadro N 4 (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

31 Crdito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 N 3).
 32 Crdito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).

33 Crdito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Art. 5 y 9 Ley N 20.444).
DETERMINADOS
34 Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N18.985).

35 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO.
ANU

IMPUESTOS REN
TOS
IMP
UES

ALE
SA

TA
LA

36 IMPUESTOS

37 Impuesto Primera Categora sobre rentas efectivas. 960

Impuesto de Primera Categora contribuyentes letra A
del artculo 14 Ter. 963
Impuesto Primera Categora ( [18] = [960]+[963];
[19] = [961]+[964] y [20] = [962]+[965] ). 18

38 Impuesto Especfico a la Actividad Minera (Art. 64 bis). 824

39 Impuesto Primera Categora sobre rentas presuntas. 187

Impuesto nico Primera Categora segn Inc. 3 N8
40 195
del Art. 17.
41 Impuesto Art.2 D.L. N 2398/78. 77

42 Impuesto nico segn Inc. 1 del Art.21. 113

43 Impuesto nico Activos Subyacentes segn N3 Art. 58. 908

44 Impuesto nico Art. 82 Ley N 20.712 (LUF) tasa 10%. 951

45 Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento. 753

46 Impuesto Adicional D.L. N 600/74. 133

47 Impuesto Adicional Ley de la Renta. 32

Diferencia de Impuesto Adicional por crdito indebido

48 por Impuesto de Primera Categora segn Inc. 5 N4 911
Art. 74.

Retencin de Impuesto sobre gastos rechazados y otras

49 923
partidas (Tasa 45%) segn Art. 79.

50 Impuesto nico Talleres Artesanales. 21

Impuesto nico por Retiros de Ahorro Previsional

51 767
Voluntario (segn N 3 inciso 1 Art. 42 bis).

52 Reliquidacin Impto. Glob. Compl. por Trmino de Giro (Art. 38 bis). 51

53 Pagos Provisionales (Art. 84). 36 250,000

54 Crdito por Gastos de Capacitacin. 82

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

55 Crdito Empresas Constructoras. 83

Retenciones por rentas declaradas en lnea 6 (Recuadro

56
N1).
198 1,524,500
Retenciones por rentas declaradas en lneas 7 y/o 51
57 832
cdigo 767.

PPUA sin derecho a devolucin (Arts. 31 N3 y 41 A

58 912
letra D N7).

Remanente de crdito por Reliquidacin del Impuesto

59 nico de Segunda Categora y/o por Ahorro Neto 119
Positivo, proveniente de lneas 29 y/o 30.
Crditos puestos a disposicin de los socios por la
60 sociedad, con tope del total o saldo del impuesto 58 9,454,210
adeudado.

61 Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley N 18.768. 181

62 Cargo por Cotizaciones Previsionales segn Arts.89 y Sgtes. D.L. N 3.500.

63 RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar por Internet).

ROL UNICO TRIBUTARIO 01

 03
. . -
64 SALDO A FAVOR. 85 +

Menos:Saldo puesto a disposicin de los socios. 86 -

65

DEVOLUCION SOLICITADA

66 Monto 87 =
REMANENTE DE CREDITO

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre Institucin Bancaria. 306 Nmero de Cuenta.

780 Tipo de Cuenta.

Cuenta Corriente

(Marque con una X segn corresponda)

Cuenta Vista

Cuenta de Ahorro

Si su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

(En los centros de atencin al contribuyente del SII podr acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07 N
 AO TRIBUTARIO 2016 FORM. 22
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

CRDITO POR IMPTO. 1 CATEG. EMPRESARIO

CRDITO POR IMPUESTO 1 CATEGORIA RENTAS Y REBAJAS
INDIVIDUAL

600 4,002,329 104 20,254,210 +

601 140,053 105 560,210 +
106 +
, 34 N1 y 34 bis Ns. 2 y 3). 603 108 +
ntas. 954 955

da, planillas, contratos y otras rentas. 956 957

icipaciones en Sociedades). 958 959

= cdigos [955]+[957]+[959]. 604 109 +

110 68,567,041 +
605 1,697,693 155 7,545,302 +
606 152 +
161 +
Incremento por impuestos pagados o retenidos en el
exterior.
748 749 4,142,381 +
Donaciones Art. 7 Ley N 16.282 y D.L. N45/73. 907 764 -
(ver instrucciones). 169 -
158 101,069,144 =
111 -
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas
acogidas al DFL N2/59 segn Ley N19.622.
740 751 -
Ahorro Previsional Voluntario segn inciso 1 Art.42 bis. 765 766 -
170 101,069,144 =
157 23,882,420 +
201 +
ea 3 (Inc. 3, art. 21). 910 0 +
Si el resultado es negativo, antelo en el cdigo
304 entre parntesis y vea las instrucciones
135 - para la lnea 35

136 -
176 -
Si el resultado es positivo, antelo en el
752 - cdigo 304 sin parentesis y luego trasladelo al
cdigo 31 de la lnea 36
D N7 y 56 N3). 608 -
895 -
867 -
609 -
162 -
174 -
610 (5,840,074) -
 746 -
866 -
607 -
NAL DETERMINADO. 304 18,042,345 =
BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 18,042,345 +

7,545,302 961 962 1,697,693

964 965

7,545,302 19 20 1,697,693 +
825 +
188 189 +
196 +
74 79 +
1007 114 +
909 +
952 +
754 755 +
138 134 +
76 34 +

10% Tasa Adicional de Impuesto Adicional, sobre

cantidades declaradas en lnea 3 (Inc. 3, Art. 21).
913 914 +

Retencin de Impuesto sobre activos subyacentes

(Tasa 20% y/o 35%) segn Art. 79.
924 925 +

Impuesto nico Pescadores Artesanales. 43 756 +

Restitucin Crdito por Gastos de Capacitacin

Excesivo (Art. 6, Ley N 20.326).
862 863 +

63 71 -

Crdito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N 3.500). 848 849 (250,000) -

Crdito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a
devolucin ( Art. 108).
768 769 -

Crdito por Reintegro Peajes. (Ley N 19.764). 173 612 -

Mayor Retencin por sueldos y pensiones declaradas
en lnea 9.
54 611 (1,524,500) -

Retenciones por rentas declaradas en lneas 1, 3, 4,

5 , 40 , 43 y 44.
833 834 -

PPUA con derecho a devolucin (Arts. 31 N3 y 41 A

letra D N7).
167 747 -

Remanente de crdito por Impuesto de Primera

Categora proveniente de lnea 31.
116 757 -

Crdito por Sistemas Solares Trmicos (Ley N

20.365).
870 871 (9,454,210) -

Retenciones sobre intereses segn Art. 74 N 7. 881 882 -

900 +
ero, deber declarar por Internet). 305 8,511,328 =

Primer Apellido o Razn Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres

BENNETT MARTIN

Si el resultado es positivo, trasldelo a lnea 67

67 Impuesto Adeudado. 90 8,511,328 +

IMPTO. A
PAGAR
68 Reajuste Art.72 lnea 67 : % 39 93,625 1.1%

TOTAL A PAGAR (Lneas

69
67+68).
91 8,604,953 =
RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO
RECARGOS POR MORA

MAS: Reajustes declaracin

70 92 +
fuera de plazo.
EN EL PAGO

MAS: Intereses y Multas

71 93 +
declaracin fuera de plazo.

TOTAL A PAGAR (Lneas

72 94 =
69+70+71).

NOTA: El Rol nico Tributario, Nombre o Razn Social, Resultado Liquidacin Anual Impuesto Renta,
Domicilio, Comuna, Regin y el resto de los datos de identificacin son obligatorios.

EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

Vlido con timbre y firma del cajero

ativo, antelo en el cdigo
y vea las instrucciones

positivo, antelo en el
esis y luego trasladelo al
36
ORIGINAL
TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS
06 Calle

9 Telfono 55 Correo Electrnico

D.S. N 341
Marque con X segn

Ley N 18.392/19.149 95 E.I.R.L. (Ley N 19.857)

787
(Zona
Franca)
instrucciones

Franquicias
Tributarias
S.p.A. (Art. 424 y
sgte. De C.C.) 846
Instit. Art.
D.L. N 600
Ley N 19.709 (Tocopilla) (E.I.E)
40 N 2 y 4
786 68 LIR

Contribuyente Agricultor Contabilidad Simplificada D.S. N344/2004 OPCION 805 RETIRO

Rentas de 2 Categora Renta Actualizada Impuesto Retenido Act

Honorarios Anuales Con Retencin. 461 15,245,000 492

Honorarios Anuales Sin Retencin. 545 2,500,000

Incremento por impuestos pagados o retenidos en el
RECUADRO N 1 : HONORARIOS

856
exterior.
Total Ingresos Brutos. 547 17,745,000
Participacin en Soc. de Profes. de 2 Categ. 617 56,145,541
Monto Ahorro Previsional Voluntario segn inciso 1
Art. 42 bis. 770
Gastos por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis
872
Ley N 19.885).
Gastos Efectivos (slo del Total Ingresos Brutos). 465

Gastos Presuntos: 30% sobre el cdigo 547, con tope

$ 8.091.900
494 (5,323,500)
Rebaja por presuncin de asignacin de zona D.L. N
850
889.
Total Honorarios. 467

Total Remuneraciones Directores S.A. 479

491

Total Rentas y Retenciones. 618 68,567,041 619

Participacin en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Categ.

896 (Trasladar lnea 6 slo Personas Naturales)

Ingresos del Giro Percibidos o Devengados. 628

Rentas de Fuente Extranjera. 851

Intereses Percibidos o Devengados. 629

Otros Ingresos Percibidos o Devengados. 651

Costo Directo de los Bienes y Servicios. 630

Remuneraciones. 631

Depreciacin Financiera del ejercicio. 632

Intereses Pagados o Adeudados. 633

Gastos por Donaciones. 966

Otros Gastos Financieros. 967

Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo certificados por Corfo. 852

Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo no certificados por Corfo. 897

Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera. 853
 Gastos por Responsabilidad Social. 941

Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido. 968

Gastos por adquisicin en supermercados y negocios similares. 969

Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos.

635

Renta Lquida (o Prdida). 636

RECUADRO N2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

Correccin Monetaria Saldo Deudor (Art. 32). 637

Correccin Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32). 638

Depreciacin Financiera del ejercicio. 926

Depreciacin Tributaria del ejercicio. 927

Rentas tributables no reconocidas financieramente. 970

Gastos agregados por donaciones. 971

Gastos que se deben agregar a la RLI segn el N1 del Art. 33. 639

Gasto Goodwill Tributario del ejercicio. 1,000

Impuesto Especfico a la Actividad Minera. 827

Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N3). 634

Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc. 1 Art. 21. 928

Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc. 3 Art. 21. 929

Ingresos No Renta (Art. 17). 640

Otras Partidas. 807

Rentas Exentas Impto. 1 Categora (Art. 33 N2). 641

Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N2). 642

Renta Lquida ( Prdida) antes de rebajar como gasto donaciones. 972

Gastos aceptados por donaciones. 973

Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40 N 7). 868

Renta Liquida Imponible (o Prdida Tributaria). 643

Base Imponible Renta Presunta. 808

Rentas afectas al Impuesto nico de Primera Categora. 758

Rentas por arriendos de Bienes Races Agrcolas. 809

Rentas por arriendos de Bienes Races No Agrcolas. 759

Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categora. 760

Renta Neta de Fuente Extranjera (artculo 41 A letra D N 6). 974

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing. 975

Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior

976
(Arts. 31 inciso 3 y 59 LIR).

Saldo de Caja (slo dinero en efectivo y documentos al da segn arqueo). 101

 Saldo cuenta corriente bancaria segn conciliacin. 784

Prstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio. 783

Cuentas por Cobrar (por Ventas o Servicios). 977

Existencia Final. 129

Activo Inmovilizado. 647

Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado. 940

Bienes Adquiridos Contrato Leasing. 648

RECUADRO N 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo impuesto adicional

978
no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59 LIR).

Monto inversin Ley Arica. 815

Monto inversin Ley Austral. 741

Total del Activo. 122

Total del Pasivo. 123

Capital Efectivo. 102

Capital Propio Tributario Positivo. 645

Aumentos de Capital. 893

Disminuciones de Capital. 894

Capital Propio Tributario Negativo. 646

Patrimonio Financiero. 843

Total Capital Enterado. 844

Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1,003

Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N 20.780). 1,004

Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocacin de Acciones. 1,005

Total depreciacin normal de los bienes en el ejercicio. 785

Depreciacin Tributaria.

Total depreciacin normal de los bienes con depreciacin acelerada

950
informada en los cdigos 938, 942 y/o 949.

Depreciacin tributaria acelerada del ejercicio. 938

Depreciacin acelerada en 1 ao (Art. 31 N 5 bis). 942

Depreciacin acelerada en 1/10 de la vida til normal (Art. 31 N 5 bis). 949

RECUADRO N4 : DATOS Art. 57

Total A.N.P. del Ejercicio. 701

BIS LETRA A, a contar del

A.N.P. utilizado en el Ejercicio. 702

01.08.1998

Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente. 703

Total A.N.N. del Ejercicio. 704

Cuota Exenta 10 UTA segn N5 letra A Art. 57 bis. 930

Base para Dbito Fiscal del Ejercicio lnea 19. 705

03
FONDOS MUTUOS Y/O DE

N Acciones, Cuotas de Fondos Mutuos Monto Total Venta

SOCIALES, CUOTAS DE
ACCIONES, DERECHOS

Rgimen Tributario de la LIR. Costo de Venta Total Actualiz

y/o de Inversin Vendidas. Actualizado.
ENAJENACIN DE
RECUADRO N5:

INVERSIN

Rgimen General. 796 799 802

Rgimen Impto. nico 1a Categ. 797 800 .803

-
Rgimen Art. 107. 798 801 804

Fecha de presentacin RUT del Contador

650

Firma del Contribuyente o Nombre y Firma del Representante Legal

Declaro bajo juramento que la informacin contenida en este documento es la expresin

fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente.

 N Of.Dpto Ciudad

Correo Electrnico 13 Actividad, Profesin o Giro del Negocio

73 72

Sistema Determinacin
D.L. N 701 (F.F)

Rentas
P. de Negocios
(Art. 41 D LIR)
788
69

813

Impuesto Retenido Actualizado Saldo rentas e ingresos al 31.12.83.

Remanente FUT ejercicio anterior con crdito con derecho a devolucin.

1,524,500 + Remanente FUT ejercicio anterior con crdito sin derecho a devolucin.

+ Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito.

+ FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo.

= Saldo negativo ejercicio anterior.

+ R.L.I. 1 Categora del ejercicio.

- Crdito Total Disponible por Impuestos Extranjeros.

- Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40 N 7).

- Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio.

- Gastos Rechazados no gravados con la tributacin del Art. 21.

- Inversiones recibidas en el ejercicio en el caso del Empresario Individual ( Art.14 ).

= Diferencia entre depreciacin acelerada y normal.

+ Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras empresas.

1,524,500 = Reposicin Prdida Tributaria.

Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas.

(Trasladar lnea 56 cdigo 198) Otras Partidas que se agregan.

+ Otras Partidas que se deducen.

+ Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por divisin.

+ Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.).

+ Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio.

- Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito con derecho a devolucin.

- Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito sin derecho a devolucin.
RECUADRO N 6: DATOS DEL FUT Y FUNT

- Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito.

- Saldo negativo para el ejercicio siguiente.

- Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior con derecho a devolucin.

- Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior sin derecho a devolucin.

- Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio con derecho a devolucin.

- Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio sin derecho a devolucin.

- Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio con derecho a devolucin.

 RECUADRO
- Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devolucin.

- Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente con derecho a devolucin.

- Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente sin derecho a devolucin.

- Crdito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio.

= Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art. 31 N5 LIR).

- Remanente FUNT ejercicio anterior.

+ Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior.

+ FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto Sustitutivo.

- Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histrico.

+ FUNT positivo generado en el ejercicio.

+ FUNT negativo generado en el ejercicio.

+ Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio.

- Remanente FUNT para el ejercicio siguiente.

- Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente.

- Dividendos y/o retiros afectos no imputados al FUT.

- Remanente FUR para el ejercicio siguiente.

- Exceso de retiros determinado al 31.12.14 para ejercicios siguientes.

- Devoluciones de Capital, segn N7 Art. 17.

- Crdito IEAM ejercicio.

- Crdito IEAM utilizado en el ejercicio.

- Remanente crdito IEAM a devolver.

= Crdito por donaciones al FNR segn Art. 4, Ley N20.444.

DRO N 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA Y OTRAS REBAJAS ESPECIALES

- Crdito por donaciones para fines culturales.

- Crdito por contribuciones de bienes races.

= Crdito por donaciones para fines educacionales.

Crdito por donaciones para fines deportivos.

Crdito por donaciones para fines sociales.

Rema
nente
Crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado del ejercicio.
de
crdit
(LINEA 37 Y 39)

o por por rentas de zonas francas.

Crdito
biene
s
Otras rebajas especiales.
fsicos
del
activo
inmov
ilizado
prove
Crdito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales.
niente
de
Inver
Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 bis.
siones
A.T.
1999-
Crdito
2002. por inversiones Ley Arica.
 RECUADRO N 8: OTROS CRDITOS Y RECUADRO N 7: CREDITOS IMPUTABLES A
Crdit
Crdito por inversiones Ley Austral.
o por
invers
in
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra A y 41 C.
privad
a en
Crdito
activi por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra B y C y 41 C.
dades
de
Invest
igaci
ny
Saldo crdito contribuyentes Art.14 bis.
Desar
rollo
Saldo crdito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21.
Ley
N20.
241/2
Remanente
008. por impuestos extranjeros para el ejercicio siguiente, segn Arts. 41 A y 41 C.

GASTOS
Remanente gasto por donaciones culturales segn Art. 8 Ley N 18.985/1990 ejercicio
anterior.

Gasto por donaciones culturales segn Art. 8 Ley N 18.985/1990 imputado en el

ejercicio.

Remanente gasto por donaciones culturales segn art. 8, Ley N 18.985/1990 ejercicio
Crdito por
siguiente.
gastos de
Capacitacin
RO N 9:
RECUAD

GASTOS

TACIN
OS POR

CAPACI
CRDIT

Mensual con
DE

derecho a
devolucin (Art.
6, Ley N
RECUADRO N 10: ROYALTY

20.326/2009).
Agregados a la RLI (o Prdida Tributaria) de Primera Categora segn Art. 64 ter.

Deducciones a la RLI (o Prdida Tributaria) de Primera Categora segn Art. 64 ter.

MINERO

Ventas propias expresadas en toneladas mtricas de cobre fino segn Art. 64 bis.

Ventas de relacionados expresadas en toneladas mtricas de cobre fino segn Art 64 bis.

Margen Operacional Minero segn Art. 64 bis.

Gastos por donaciones para fines culturales.

Gastos por donaciones para fines educacionales.

Total Gastos

Gastos por donaciones para fines deportivos.

Gastos por donaciones

para fines sociales
DONACIONES AFECTAS AL LGA

Gastos por donaciones a universidades e instituciones profesionales.

Gastos por otras donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885.

Gastos rechazados por donaciones para fines culturales.

RECUADRO N 11: DONACIONES

Gastos Rechazados

Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales.

Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos.

Gastos rechazados por donaciones para fines sociales.

Gastos rechazados por donaciones a universidades e instituciones profesionales.

+ Gastos rechazados por otras donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885.

- Gastos por donaciones al FNR segn Ley N 20.444/2010.

DONACIONES NO AFECTAS AL

Total Gastos

= Gastos por donaciones para fines Polticos.

+ Gastos por donaciones segn Art. 7 Ley N 16.282/1965.

LGA

Gastos rechazados por

donaciones al FNR (Art.
-
4 y 9 Ley N
Rechazado

20.444/2010).
Gasto

= Gastos rechazados por donaciones para fines polticos.

 DONACIONES NO A
LGA

Rechazado
Gasto
Gastos rechazados por donaciones segn Art. 7 Ley N 16.282/65.

03

CONT. ACOGIDOS A LETRA

Detalle Saldo FUT

INGRESO DIFERIDO FUT

A DEL ART. 14 TER

RECUADRO N 12:
Saldo de utilidades tributables acumuladas al 31 de Diciembre del
1008
2014 2015

Ingreso Diferido imputado en el ejercicio 1011

Impuesto sustitutivo sobre rentas acumuladas 1014

N de Operaciones de Derechos
Costo de Venta Total Actualizado. Monto Total Venta Actualizado de Derechos Sociales.
Sociales.

943 945

944 946
.

UT del Contador RUT del Representante

-
903
.
 08 Comuna Regin

rofesin o Giro del Negocio 14 Cd. Actividad Econmica

Sin
Contabilidad
613 615
Sistema Determinacin

Contabili
Simplificada
dad
Rentas

Contabili
dad Asoc. o Cuentas
Complet
614 en Participacin
616
a

67
39
4
224 6

774 +

931 +

775 +

979 -

284 -

225 +

932 -

0 N 7). 883 +

229 -

624 -

Art.14 ). 227 +

776 +

y otras provenientes de otras empresas. 777 +

782 +

835 +

791 +

933 -

889 -

275 -

226 -

231 =

934 =

318 =

232 =

625 +

935 +

626 +

939 +

n. 627 -
n. 904 -

evolucin. 838 =

evolucin. 936 =

937 =

. 31 N5 LIR). 845

818 +

842 -

980 +

981 -

+
819

837
-

820 -

228 =

840 =

836

982

320

983

828 +

830 -

829 =

898

373

365

382

761

773

366

392

984

839

384

385

390
 742

841

387

855

236

238

1,006

999 +

998 -

=
953

859

884

885

886

985

887

986

987

988

792

ionales. 989

5. 772

990

991

1,001

794

ones profesionales. 993

ey N 19.885. 811

994

793

873

876

812
282/65. 1,002

Saldo FUT Incremento Crdito

1009 1010

1012 1013

1015 1016

Costo de Venta Total de Derechos

Sociales Actualizado.

947

.948

-
ACCIONES

Copec, art. 107