REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

DEL FONDO DE DESARROLLO DEL SISTEMA FINANCIERO

Y DE APOYO AL SECTOR PRODUCTIVO

(FONDESIF)

CAPTULO I

ASPCTOS GENERALES

Artculo 1. Concepto

El Reglamento Interno de Pasajes y Viticos es el conjunto de procedimientos

tcnicos, normativos e institucionales, que regula la asignacin y descargo de pasajes
y viticos, a los Funcionarios del Fondo de Desarrollo del Sistema Financiero y de
Apoyo al Sector Productivo (FONDESIF).

Artculo 2. Objetivos

El presente Reglamento Interno tiene como objetivos:

1.- Regular y normar los instrumentos, formularios y procedimientos administrativos

para el proceso de asignacin y descargo de viticos y pasajes por viajes ejecutados
al interior y exterior del pas otorgados a los Funcionarios declarados en Misin o
Comisin Oficial del FONDESIF, previa autorizacin expresa del Director General
Ejecutivo, as como la modalidad y plazos para la presentacin de informes de
actividades y rendicin de cuentas.

2.- Proporcionar elementos de organizacin y control interno a la Direccin de

Administracin Contabilidad y Finanzas de la Institucin.

3.- Establecer derechos, obligaciones, sanciones y responsabilidades para los

Funcionarios, sobre los recursos y/o fondos que le fueron asignados y entregados.

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Artculo 3. Base Legal

El presente Reglamento Interno de Pasajes y Viticos del FONDESIF, tiene como

base legal las siguientes normas:

Ley 1178 de Administracin y Control Gubernamentales del 20 de julio de 1990 y

sus Decretos Reglamentarios 23215 y 23318-A.

Ley 004 de Lucha contra la Corrupcin, Enriquecimiento Ilcito e Investigacin de

Fortunas - Marcelo Quiroga Santa Cruz del 31 de marzo de 2010.

Ley 843 del 20 de mayo de 1986 y Ley 1606 Reforma Tributaria del 22 de
diciembre de 1994.

Decreto Supremo 21364 de 13 de agosto de 1986, que estable el plazo mximo de

5 das para realizar descargo por los viticos recibidos, en su Artculo 44 y
siguientes regula la declaratoria en Comisin de estudios a Funcionarios Pblicos,
modificado por el D.S 25682.

Decreto Supremo N 27327 de 31 de enero de 2004, que en sus artculos 22, 23 y

24, establece: Categoras de Pasajes, Restricciones en el Pago de Viticos y el
Pago de Estipendios respectivamente (Derogado).

Decreto Supremo N 19380 de 10 de enero de 1983, que establece las

condiciones para el pago de viticos.

Decreto Supremo 21531 de fecha 27 de febrero de 1987, que en su artculo 12

establece sobre la potestad del agente de retencin.

Resolucin Ministerial del Ministerio de Economa y Finanzas N 071 de 31 de

enero de 2001 (Rendicin de cuentas, alcanzado por el RC-IVA).

Decreto Supremo N 29894 de 17 de febrero de 2009, de la Organizacin del

rgano Ejecutivo.

Decreto Supremo N 0181 de 28 de Junio de 2009 que aprueba las Normas

Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios.

Decreto Supremo 0400 de 13 de enero de 2010. Establece la Escala de Viticos

para el sector pblico, as como definicin de categoras de Funcionarios y
pasajes.

Disposiciones legales vigentes del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.

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Artculo 4. Definiciones.-

Para efectos del presente Reglamento, se entender como:

Misin Oficial.

Asistencia a un evento internacional especfico en representacin del pas o de la

institucin, a objeto de cumplir tareas especficas instruidas por autoridad competente
y con duracin limitada autorizada por autoridad competente.

Comisin Oficial.

Viaje o desplazamiento temporal del personal dependiente del FONDESIF al interior

del pas o rea rural del departamento de La Paz, a objeto de cumplir tareas
especficas instruidas por autoridad competente y con duracin limitada.

Comisin de Estudios.

Autorizacin temporal que se concede a los Funcionarios del FONDESIF para dictar
y/o asistir a seminarios, cursos de post-grado o actualizacin de conocimientos
realizados dentro o fuera del pas, cuyo caso deber ser considerado cuando fuere
nombrado en Comisin de Estudios, para el pago de los respectivos Pasajes y/o
Viticos (previa certificacin presupuestaria).

Direccin o Unidad Solicitante.

rea funcional a la que pertenece el funcionario dependiente, que deber remitir a la

Direccin Administrativa de Contabilidad y Finanzas, el documento de designacin de
viajes a ser realizado, autorizado por el Director General Ejecutivo.

Funcionario del FONDESIF.

Se consigna dentro de la Ley 1178, a los Funcionarios y toda otra persona individual
(consultores), que independientemente de su jerarqua y calidad, presta servicios en
relacin de dependencia de una entidad estatal, cualquiera sea la fuente de su
remuneracin.

Viticos.

Son los recursos o fondos econmicos que reconoce el FONDESIF a sus Funcionarios
que son designados en Misin y/o Comisin Oficial, segn escala nica de viticos,
para cumplir un objetivo, que implique el traslado dentro o fuera del pas, segn
corresponda , independientemente de su salario o remuneracin.

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Estipendio.

Para Funcionarios Pblicos que realicen viajes de ida y vuelta en el mismo da, por va
terrestre o area, se les pagar un estipendio equivalente al vitico por un da de
conformidad a la Escala de Viticos establecida en el presente Reglamento.

Pasajes.

Valores traducidos en gastos a efectuarse por servicios de transporte interprovincial,

interdepartamental e internacional, areo, terrestre, fluvial o martimo, para viajes en
Misin o Comisin Oficial y/o de Estudios de Funcionarios del FONDESIF, por orden
de autoridad competente establecida en el presente Reglamento.

Instruccin de viaje.

Es la instruccin expresa de la autoridad competente del FONDESIF, por la cual

declara en Misin o Comisin Oficial al Funcionario de su dependencia, con
instrucciones precisas para el cumplimiento de objetivos previstos en su planificacin.

Autorizacin de Viaje.

Informe en el cual se consignan datos e informacin referidos a la declaratoria en

Misin y/o Comisin Oficial, para el Funcionario del Fondesif con autorizacin superior
de su Direccin y/o Unidad correspondiente, la aprobacin del Director General
Ejecutivo y verificacin de saldo presupuestario por la Direccin de Administracin
Contabilidad y Finanzas.

Cuando los viajes son realizados de emergencia y que no fueron contemplados en su

planificacin, la solicitud deber ser aprobada por las autoridades competentes contra
verificacin de saldo presupuestario por la Direccin De Administracin Contabilidad y
Finanzas.

Formulario de Autorizacin de Viaje.

Es el documento oficial (Anexo 1) elaborado por la Direccin de Administracin

Contabilidad y Finanzas, en el que se consigna el objetivo, temporalidad, lugar y medio
de transporte de la comisin, as como los datos administrativos y la tarifa que se debe
aplicar de acuerdo al lugar donde se efecte la comisin, debidamente suscrito por el
Funcionario de la Misin o Comisin Oficial, Director de rea y/o Jefe de Unidad y el
Director General Ejecutivo.

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Gastos Emergentes: Fondos en Avance

Fondo entregado al Funcionario del Fondesif segn requerimiento del mismo,

autorizado por su Director, Jefe de Unidad y/o el Director General Ejecutivo, solicitado
con el Formulario de Solicitud Interna de Fondos en Avance, vigente en la Entidad,
Anexo al Reglamento Interno de Fondos en Avance del FONDESIF, para cubrir gastos
de transporte, fotocopias y otros, nicamente en el viaje a realizar.

Fuerza Mayor.

Es el obstculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraa al

hombre que impide el cumplimiento de una obligacin, como ser: incendios,
inundaciones, y otros desastres naturales.

Caso Fortuito:

Obstculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de las

condiciones mismas en que la obligacin deba ser cumplida: conmociones civiles,
huelgas, bloqueos y revoluciones.

Informe de Actividades de Viaje:

Documento en calidad de Declaracin Jurada, en el cual se detallan: el itinerario

cumplido, los objetivos, actividades y resultados.

Informe de Descargo de Viticos:

Documento en calidad de Declaracin Jurada, en el cual se detallan: el itinerario

cumplido, los objetivos, actividades, resultados y los gastos realizados en el viaje; se
adjunta su descargo impositivo y las respectivas notas fiscales, segn corresponda,
con cargo al monto recibido, adems de los pases a bordo originales y pasajes
terrestres, fluviales o martimos cuando corresponda.

Rendicin Total de Fondos en Avance

Es el llenado de la Planilla de Rendicin Total de Fondos en Avance en base a los

gastos realizados en el viaje adjuntando la documentacin respectiva para el
descargo.

Artculo 5. Alcance

Las disposiciones de este Reglamento se aplican a la totalidad de pasajes y viticos,

de carcter obligatorio, otorgados por el FONDESIF a todos los Funcionarios de la
Institucin, que realicen viajes al exterior e interior del pas en Misin o Comisin
Oficial y/o de estudios, independientemente de su fuente de remuneracin.

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Se exceptan del alcance del presente Reglamento, a los Consultores por Producto
contratados por el FONDESIF, debiendo ser aplicados para estos, lo expresamente
estipulado en su Contrato.

Artculo 6. Responsabilidad de los Funcionarios del FONDESIF.

El incumplimiento del presente Reglamento e instructivos especiales, generar

responsabilidad de acuerdo a la Ley 1178 art. 1 inc. c) que establece lo siguiente:
lograr que todo servidor pblico, sin distincin de jerarqua asuma para la
responsabilidad de sus actos rindiendo cuenta de la forma y resultado de su
aplicacin.

Asimismo, incidir en lo establecido en el Captulo V de Responsabilidad por la

Funcin Pblica de la Ley 1178, Decreto Supremo Reglamentario 23318-A, modificado
por el Decreto Supremo 26237 y Ley 004 de Lucha contra la Corrupcin,
Enriquecimiento Ilcito e Investigacin de Fortunas - Marcelo Quiroga Santa Cruz del
31 de marzo de 2010, adems de reglamentos conexos de la institucin.

En virtud a ello, todos los Funcionarios del FONDESIF se encuentran obligados a su

cumplimiento y aplicacin, no pudiendo alegar en ninguna instancia desconocimiento
de estas disposiciones.

CAPITULO II

DECLARATORIA EN COMISION O MISIN OFICIAL

Y PROCESO DE AUTORIZACION DE VIAJE, PAGO DE PASAJES Y

VITICOS

Artculo 7. Declaracin en Comisin o Misin Oficial.

Se establecen los siguientes criterios de Declaratoria en Misin y/o Comisin Oficial,
para todos los Funcionarios dependientes del FONDESIF.

7.1 Las autoridades competentes y/o ejecutivas que ejerzan representacin

institucional, declararn en Misin o Comisin Oficial a uno o varios
Funcionarios, para que cumplan la actividad programada en el marco de los
intereses y competencias del FONDESIF.

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7.2 La designacin de Misin o Comisin Oficial, ser fuera de la sede habitual

de sus funciones y de acuerdo a las necesidades de la Comisin o Misin a
cumplir.

7.3 El tiempo y lugar de declaratoria en Misin o Comisin Oficial, estar

bsicamente determinado segn caractersticas de la actividad programada a
desarrollar, observndose el estricto cumplimiento de lo establecido en el
presente Reglamento.

Artculo 8. Inclusin en el POA

Las Direcciones y/o Unidades Solicitantes remitirn a la Direccin de Administracin

Contabilidad y Finanzas su cronograma o programa de viajes, a efecto de que sta
Direccin emita su visto bueno, verificando que se encuentran registradas en el POA
de la gestin.

Artculo 9. Certificacin Presupuestaria.

La Direccin de Administracin Contabilidad y Finanzas a travs del Responsable de

Presupuestos emitir la certificacin presupuestaria previa, a la realizacin de cada
viaje en Misin, Comisin Oficial o de Estudios.

Artculo 10. Procedimiento para la autorizacin de viaje en Comisin al Interior

del Pas.

10.1 Viaje en Comisin al interior del pas, del Director General

Ejecutivo del FONDESIF:

10.1.1 El Director General Ejecutivo derivar a la Direccin de

Administracin, Contabilidad y Finanzas con un mnimo de dos
das hbiles de anticipacin Nota Interna describiendo el motivo
del viaje y adjuntando el Formulario de Autorizacin de Viaje
suscrito por dicha autoridad y todos los antecedentes si los
hubiera.

10.1.2 La Direccin de Administracin, Contabilidad y Finanzas, a

travs del Encargado de Presupuestos elaborar la Certificacin
Presupuestaria y posteriormente a ello realizar la reserva de
pasajes as como la provisin y pago de viticos
correspondientes.

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10.2 Viaje en Comisin al interior del pas, de los dems Funcionarios

del FONDESIF.

10.2.1 Los dems Funcionarios del FONDESIF, mediante Informe de

Solicitud de Autorizacin de Viaje en Comisin debidamente
llenado y con las firmas correspondientes y otros documentos si
los hubiera, sealar mnimamente lo siguiente:

Motivo de la Comisin.
Nombre y Apellido del o los Funcionarios que sern declarados
en Comisin.
Objetivos y Funciones a desarrollar por el o los Funcionarios que
requiera la Comisin.
Lugar donde se trasladarn el o los Funcionarios que requieran
la Comisin.
Tiempo de duracin de la Comisin.(desde / hasta)
Transporte a ser Utilizado, areo, terrestre, fluvial, y/o vehculos
oficiales.
Compra de pasajes areos o la entrega de fondos para la
compra pasajes terrestres. (Si corresponden)
10.2.2 Si fuera necesario la entrega de Gastos Emergentes: Fondos en
Avance segn su justificacin y de acuerdo a formulario
especfico, Anexo en el Reglamento Interno de Fondos en
Avance.

10.2.3 Autorizacin del Director General Ejecutivo: Aprobacin de los

Documentos de Autorizacin de Viaje con Vo.Bo.

10.2.4 Los mencionados documentos deben ser generados y derivados

con un mnimo de dos das de anticipacin a la Direccin de
Administracin, Contabilidad y Finanzas para su procesamiento,
previa certificacin presupuestaria expedida por el responsable
de presupuestos y posterior reserva de pasajes, pago de viticos
y entrega de fondos para pasajes terrestres y/o Gastos
emergentes: Fondos en Avance, si corresponde.

10.3 Excepcin :

Para los numerales 10.1 y 10.2 excepcionalmente se dar curso a

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

solicitudes que no se encuentran dentro de la planificacin de su

Direccin o Unidad, ni en los tiempos previstos para su solicitud, si la
misma es presentada en el da siempre y cuando stas tengan el VoBo
del Director General Ejecutivo, debiendo contener los justificativos
correspondientes.

Artculo 11. Procedimiento para la autorizacin de viaje en Misin Oficial al

Exterior del Pas.

Para la autorizacin de viaje al exterior del pas del Director General Ejecutivo y de
los Funcionarios declarados en Misin Oficial del Fondesif, de acuerdo a lo dispuesto
en el Decreto Supremo N 29894 Artculo 131 (II, III) de 07 de febrero de 2009,
debern obtener la autorizacin expresa, a travs de Resolucin Ministerial y
Resolucin Administrativa, respectivamente.

11.1 Viaje en Misin Oficial al Exterior del pas, del Director General
Ejecutivo del FONDESIF

11.1.1 El Director General Ejecutivo derivar a la Direccin de

Administracin, Contabilidad y Finanzas con un mnimo de cinco (5)
das hbiles de anticipacin Nota Interna y Formulario de Comisin y
Viaje, describiendo el motivo del viaje al exterior y todos los
antecedentes si los hubiera.

11.1.2 La Direccin de Administracin, Contabilidad y Finanzas, remitir

todos los antecedentes (invitacin, instruccin, u otro), el plan de
vuelo incluida la Certificacin Presupuestaria, al menos con
cuatro (4) das hbiles de anticipacin, al Ministerio tutor del
FONDESIF para la aprobacin del permiso de viaje, asignacin
de viticos y pasajes.

11.1.3 Aprobado el mismo, la MAE del Ministerio Tutor del FONDESIF

mediante Resolucin Ministerial autorizar el viaje y los gastos
de pasajes y viticos. Posteriormente a ello, la Direccin de
Administracin, Contabilidad y Finanzas realizar la reserva de
pasajes as como la provisin y pago de viticos
correspondientes.

11.2 Viaje en Misin Oficial al Exterior del pas, de los dems

Funcionarios del FONDESIF.

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

11.2.1 Los dems Funcionarios del FONDESIF, mediante el Informe de

Autorizacin de Viaje en Misin al Exterior, debidamente llenado
y con las firmas correspondientes y otros documentos si los
hubiera, deber sealar mnimamente lo siguiente:

Motivo de la Misin Oficial, especificando las ventajas o

beneficios institucionales que resultaran de la misma.
Nombre y Apellido del o los Funcionarios que sern declarados
en Misin Oficial.
Objetivos y Funciones a desarrollar por el o los Funcionarios que
requiera la Misin Oficial.
Lugar donde se trasladarn el o los Funcionarios que requieran
la Misin Oficial.
Tiempo de duracin de la Misin Oficial.(desde / hasta)
Transporte a ser Utilizado, areo, terrestre o martimo.
Compra de pasajes areos o la entrega de fondos para la
compra pasajes terrestres.
Si fuera necesario la entrega de gastos emergentes: Fondos a
Rendir segn su justificacin.
Adjuntar la invitacin cursada y/o documento que acredite la
necesidad de intervencin de representantes del FONDESIF, a
dicho evento.

11.2.2 Autorizacin del Director General Ejecutivo: Aprobacin de Ios

documentos de autorizacin de viaje al exterior con Vo.Bo del
Director General Ejecutivo.

11.2.3 Los mencionados documentos deben ser generados y derivados

con un mnimo de cinco (5) das hbiles de anticipacin a la
Direccin de Administracin, Contabilidad y Finanzas para su
procesamiento, previa certificacin presupuestaria expedida por
el responsable de presupuestos e Informe Tcnico de viabilidad
del viaje emitida por esta Direccin, para posterior reserva de
pasajes y pago de viticos y entrega de fondos para pasajes
terrestres y/o gastos emergentes: Fondos a Rendir.

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

11.2.4 La Direccin de Administracin, Contabilidad y Finanzas, remitir

todos los antecedentes y documentos necesarios a la Direccin
Jurdica del FONDESIF, al menos con dos (2) das hbiles de
anticipacin, para que el permiso de viaje al exterior, asignacin
de viticos y pasajes, sea autorizado y justificado expresamente
por Resolucin Administrativa.

Artculo 12. Procedimiento para la autorizacin de viaje en Comisin Oficial en

Fin de Semana o Feriados.

Excepcionalmente se autoriza el viaje en Comisin Oficial en fin de semana o feriados

conforme a lo dispuesto en el Pargrafo I del Artculo 3 del Decreto Supremo N 400
de 13 de enero de 2010 , cuando:

12.1 El motivo de la permanencia en comisin oficial los das sbado,

domingo o feriados, debe justificarse expresamente en el Informe de
Autorizacin de Viaje y Formulario de Autorizacin de Viaje.

12.2 Previa emisin del Informe Tcnico por parte de la Direccin de

Administracin Contabilidad y Finanzas, remitir todos los antecedentes
y documentos necesarios a la Direccin Jurdica del FONDESIF, al
menos con un (1) da hbil de anticipacin (se considerarn las
excepciones en los plazos de acuerdo a lo estipulado en el presente
reglamento), para que el permiso de viaje, asignacin de viticos y
pasajes, sea autorizado y justificado expresamente por Resolucin
Administrativa.

12.3 En caso de que la Comisin Oficial se prolongue o exceda a los seis

(6) das e involucre fin de semana o feriado, el Funcionario del
FONDESIF deber demostrar con documentos su permanencia en das
sbado, domingo o feriados en el Informe de Actividades presentado al
retorno de la comisin oficial, el mismo, que deber tener la
autorizacin respectiva del inmediato superior y del Director General
Ejecutivo.

CAPITULO III

DE LOS VITICOS
Artculo 13. Alcance.

Tiene derecho a percibir vitico, todo funcionario del FONDESIF que cumpla
actividades en Misin o Comisin Oficial autorizada, a lugares distantes a su centro de
trabajo, conforme lo estipulado en los artculos precedentes.

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

Artculo 14. Escala de Viticos por Categoras.

En el marco de las disposiciones legales, se determina las siguientes Escalas de

Viticos considerando las Categoras de los Funcionarios declarados en Comisin o
Misin Oficial del FONDESIF, de conformidad al art. 7 del presente Reglamento:

ESCALA DE VIATICOS SEGN CATEGORIAS

A NIVEL NACIONAL E INTERNACIONAL

CATEGORIA INTERIOR EXTERIOR DESCRIPCION

EN
AREA AREA EUROPA, EN CENTRO,
URBANA RURAL ASIA SUD
(en Bs.) (en Bs.) AFRICA Y AMERICA Y
NORTE EL CARIBE
AMERICA (en $us.)
(en $us.)

Director General
2da. 439.- 261.- 283.- 226.-
Ejecutivo
Todos los
Funcionarios del
3ra. 350.- 209.- 226.- 170.- FONDESIF no
contemplados
en la Segunda
Categora

14.1 Se determina el pago de viticos por da en todo el Sector Pblico,

conforme a las categoras y escalas expresadas en Moneda Nacional y Dlares
Americanos, cuyo cambio monetario ser el Tipo de Cambio oficial vigente que
regula el Banco Central de Bolivia.

Artculo 15. Aprobacin y Modificacin de la Escala de Viticos.

La escala y/o rgimen de viticos diarios por categoras y en montos establecidos

conforme a normas vigentes, son regulados a travs del presente Reglamento Interno,

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

cuya aplicacin y cumplimiento corresponde a partir de la aprobacin por el Director

General Ejecutivo mediante Resolucin Administrativa.

A objeto de contar con una escala actualizada de viticos, la Direccin de

Administracin Contabilidad y Finanzas en coordinacin con la Direccin Jurdica,
sern las encargadas de revisar, proponer y justificar los ajustes a la escala de viticos
que contempla el presente reglamento.

Toda actualizacin y/o modificacin de la escala de viticos, estar en funcin de las

disposiciones legales en vigencia. Una vez actualizado y/o modificado, se remitir y
solicitar a la Direccin General Ejecutiva para su consideracin y conformidad
respectiva para posterior aprobacin mediante Resolucin Administrativa.

Artculo 16. Clasificacin de Viticos.

La escala de viticos tiene un carcter especial y diferenciado, por lo que, a

continuacin se establece el lugar de su destino, perodo y/o tiempo de permanencia
en Misin y/o Comisin Oficial, por categoras y por patrocinio, el mismo permitir
valorar la cuanta del vitico de acuerdo al rea y alcance, cuya clasificacin es la
siguiente:

16.1 Viticos segn el lugar de destino:

16.1.1 Vitico Internacional (al exterior del pas).

16.1.2 Vitico Nacional que comprende:

a) rea Urbana.

El Area Urbana est constituida por aquellas ciudades denominadas

ciudades Capitales de Departamento, as como los lugares reconocidos
como rea urbana, considerando la densidad de poblacin segn el
Instituto Nacional de Estadsticas INE mayor a 2.000 personas,
servicios de agua, luz, alcantarillado, transporte, servicios de salud y
educacin, hotelera y otros de carcter urbano.

La ciudad de El Alto es parte de la ciudad de La Paz, se reconoce

pasajes en transporte pblico y no viticos, para los Funcionarios del
FONDESIF, con sede en esta ciudad.

b) rea Rural.

Se considerar rea Rural aquellos lugares no sealados en el inciso

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

anterior, es decir a aquellos que tienen una densidad de poblacin

hasta 1.999 habitantes.

16.2 Viticos segn el tiempo o permanencia en Comisin Oficial:

Se considera expresamente a los das y/o permanencia en Comisin Oficial,

sealados en el Formulario de Autorizacin de Viaje, salvo casos de fuerza
mayor y/o caso fortuito emergentes de paros, huelgas u otros motivos no
imputables a las personas que viajan. Los viticos percibidos sern aquellos
establecidos en la escala de viticos vigente.

16.3 Viticos por categoras:

Sern otorgados el 100% de viticos en virtud a la escala establecida en el art.

14 del presente Reglamento, sin reconocimiento de hospedaje para ninguna
categora.

16.4 Vitico Patrocinado:

Cuando la Misin o Comisin al interior o exterior del pas incluya gastos

pagados por cuenta del organismo o entidad patrocinante, corresponder la
asignacin del veinticinco por ciento (25%) del valor original, establecido en la
escala de viticos.

Artculo 17. Pago de Viticos.

Es el importe que ser asignado mediante cheque o cuenta bancaria a nombre del
funcionario del FONDESIF en Misin o Comisin Oficial, con cargo de cuenta
documentada sujeto a rendicin; debiendo el funcionario o Unidad interesada solicitar
a la Direccin de Administracin Contabilidad y Finanzas con dos (2) das (viaje al
interior) y cinco (5) das (viaje al exterior) de anticipacin, a fin de prever el proceso
administrativo que conlleva dicho trmite.

La Direccin de Administracin Contabilidad y Finanzas ser la responsable de la

gestin para el pago de viticos por los das expresamente sealados en el formulario
de autorizacin de viaje, previa revisin de todas las firmas y sellos respectivos, como
de los requisitos legales vigentes.

Artculo 18. Condiciones para el Pago de Viticos.

La cancelacin de viticos establecidos en la escala de viticos a los Funcionarios del

FONDESIF citados en el artculo 14 del presente Reglamento, declarados en Misin o
Comisin Oficial, se realizar bajo las siguientes condiciones:

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

18.1 Informe de viaje aprobado.

18.2 Certificacin Presupuestaria, emitida por el Responsable de
Presupuestos.
18.3 Formulario de autorizacin de viaje y pago de viticos, debidamente
llenado por los das sealados expresamente y suscrito por los
Funcionarios del FONDESIF.
18.4 Salvo en los salvo casos de fuerza mayor y/o caso fortuito emergentes
de paros, huelgas u otros motivos no imputables a las personas que
viajan, el pago se realizar previo informe justificado, documentado y
aprobado por el Director General Ejecutivo, al retorno del viaje.
18.5 Cuando el Funcionario del FONDESIF desarrolle actividades de
carcter permanente en el rea rural, podrn fijar niveles de viticos
diarios menores a los establecidos en la Escala de Viticos vigente, en
funcin a sus actividades especficas y de acuerdo a las
disponibilidades financieras; para la percepcin de estos viticos, el
Funcionario del FONDESIF necesariamente debe desarrollar
actividades en la zona rural.

Artculo 19. Calculo para el Pago de Viticos.

Los viticos se calcularn de la siguiente manera:

19.1 Cuando la Comisin de Viaje implique pernocte, corresponder a un da

completo de vitico, es decir el 100% del vitico, una vez iniciado el viaje,
sin reconocimiento de hospedaje.
19.2 Cuando la Comisin de Viaje implique ida y vuelta en el mismo da, por va
terrestre o area, corresponder un estipendio equivalente al vitico por un
da.
19.3 Para el clculo de viticos en el caso de viajes compuestos (estada en el
rea urbana y rural) deber aclararse el tiempo de permanencia (en das)
en cada una de ellas, sin reconocimiento de hospedaje.
19.4 Cuando el hospedaje y alimentacin corra por cuenta del organismo que lo
patrocina u otra entidad pblica o privada, el o los funcionario(s) declarado
en Comisin y/o Misin al interior como al exterior del pas solo recibir el
25 % de los viticos, conforme el numeral 16.4 del presente reglamento.
19.5 Cuando la comisin de viaje luego de haber pernoctado, implique el retorno
despus de Hrs.13.00 se reconocer un da de vitico, segn documentos
respaldatorios como ser (pasajes terrestres y/o pases a bordo).
19.6 Se pagara el 70% del vitico a partir del dcimo sexto (16) da de viaje en
misin y/o comisin oficial que incurra el o los Funcionario(s) del
FONDESIF, para los das restantes.

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

Artculo 20. Excepciones para el Pago de Viticos y/o Reembolsos.

Excepcionalmente, cuando el viaje se haya extendido por ms das de los establecidos

en el Formulario de Autorizacin de Viaje, para el reconocimiento de viticos por el
tiempo excedente y/o los cambios de destino, se requiere que el Funcionario del
FONDESIF realice el llenado de un formulario de Ampliacin de Autorizacin de Viaje
adicional o complementario (Anexo 2), debidamente firmado y sellado, aprobado por el
Director de Area y por el Director General Ejecutivo; adems deber justificar en su
Informe de Actividades y en el Informe Individual de Descargo Documentado de Viaje,
adjuntando la documentacin que respalde la excepcin, debiendo presentar dentro de
los cinco (5) das hbiles de su retorno en Misin o Comisin Oficial. La Direccin de
Administracin Contabilidad y Finanzas, calcular y pagar los das de viticos, previa
Certificacin Presupuestaria por los das excedentes y verificacin de aprobacin por
el Director General Ejecutivo.

Artculo 21. Restricciones en el Pago de Viticos.

El Funcionario del FONDESIF para el llenado del formulario de solicitud y autorizacin

de viaje y pago de viticos, debe considerar las siguientes restricciones:

21.1 En el marco de lo que establece el Artculo 3 del Decreto Supremo N 400,

se prohbe el pago de viticos en fines de semana o das feriados, salvo en los
siguientes casos:

a) Cuando el Director General Ejecutivo considere fundamental la presencia y

funcin especfica del Funcionario del FONDESIF declarado en Comisin
de Viaje en fin de semana o feriado y emita la autorizacin mediante
Resolucin Administrativa, con la argumentacin debidamente
documentada y justificada, adjuntando al Informe de Autorizacin de Viaje y
al Formulario de Autorizacin de Viaje.

b) Cuando la Comisin Oficial de Viaje exceda los seis das hbiles y

continuos de trabajo, debidamente autorizado por el Director General
Ejecutivo.

21.2. Queda prohibida por parte de cualquier Funcionario del FONDESIF, sujetos
a la ley 1178 (arts. 14 y 29), Ley 004 y Decretos Supremos reglamentarios, la
Autorizacin o Instruccin de pago de pasajes y viticos para los Funcionarios
del FONDESIF que no hubiesen efectuado descargos de viajes anteriores: vale
decir, cuando no hayan presentado su Informe Individual de Descargo
Documentado, con toda la documentacin de respaldo requerida y detallada en
el presente Reglamento en el tiempo determinado y/o el vitico entregado an no
se haya deducido de sus haberes en el curso del mes que corresponda.

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

Artculo 22. Devolucin de Viticos.

Los viticos por los das no utilizados, por postergacin o cambio de fecha o retorno
anticipado, debern ser conciliados en la Direccin de Administracin Contabilidad y
Finanzas, en un plazo mximo de 5 (cinco) das hbiles, para ser depositado en la
cuenta correspondiente adjuntando el informe de viaje aprobado por el inmediato
superior a la misma Direccin para su regularizacin y descargo presupuestario.

Artculo 23. Disminucin de Viticos.

Las diferentes instancias que intervienen en el procesamiento de la asignacin de
viticos, no se encuentran autorizadas para realizar disminucin o recorte alguno del
mismo, mientras no cuenten con la justificacin y autorizacin del Director de la
Direccin de Administracin Contabilidad y Finanzas. La contravencin al presente
artculo ser sujeta a sancin conforme a procedimientos internos y normativos
vigentes.

CAPITULO III

DE LOS PASAJES

Artculo 24. Provisin de Pasajes.

Para todo viaje realizado por los Funcionarios del FONDESIF declarados en Misin y/o
Comisin Oficial, que asuman representacin del FONDESIF de acuerdo a lo
estipulado en el art. 7 del presente Reglamento, la entidad reconocer el costo de los
pasajes de ida y retorno (va area, terrestre, fluvial y martima); excepto en los viajes
que se asigne el uso de vehculos oficiales de la Institucin, de acuerdo al reglamento
vigente.

Artculo 25. Medios de Transporte.

En el Informe de Autorizacin de Viaje aprobado por Director General Ejecutivo, se

deber definir el medio de transporte que puede ser Areo (por avin), Terrestre
(carretera o va frrea) o Fluvial y Martima. Este aspecto es definido en funcin al
destino, a la disponibilidad de medios de transporte, a las vas de acceso, a la
urgencia y a la disponibilidad presupuestaria.

25.1 Por Va Area.

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

Con autorizacin expresa del Director General Ejecutivo, la Direccin de

Administracin, Contabilidad y Finanzas, mediante la Agencia de Viajes
contratada, solicitar la emisin de los pasajes areos, los cuales solamente
sern en Clase Econmica. Queda prohibida la adquisicin de pasajes
areos en Primera Clase de las lneas areas comerciales, sean stas
nacionales e internacionales.

25.2 Por Va Terrestre, Fluvial y Martima.

El Funcionario del FONDESIF que viaja por medios de transporte Terrestre,
Fluvial o Martimo solicitar en su Informe de Autorizacin de Viaje un monto
estimado para el pago de los pasajes Terrestre, Fluvial o Martimo y/o utilizar
sus propios recursos para la adquisicin de pasajes, cuyos boletos sern
presentados al retorno de su viaje en su Informe Individual de Descargo
Documentado; para proceder a su descargo y/o a su reembolso.

25.2.1. Viajes Oficiales En Movilidades De La Institucin.

Si el viaje involucra el traslado en los vehculos de la entidad, el procedimiento

se realizara en funcin al Reglamento Interno de Uso de Vehculos del
FONDESIF.

25.2.2. Viajes En Movilidades De Transporte Pblico.

Cuando el Funcionario del FONDESIF, tenga que trasladarse va terrestre al

interior del pas en movilidades de transporte pblico, la compra de pasajes
ser realizada por el mismo Funcionario con fondos recibidos para tal efecto o
con sus propios fondos que sern reembolsados a su retorno cuando presente
su Informe de Descargo.

Artculo 26. Reembolso de Pasajes.

En caso de que se haya comprado boleto Areo, Terrestre, Fluvial o Martimo para
una determinada fecha y hora, y que por instrucciones de Autoridad Competente,
razones de fuerza mayor y/o caso fortuito justificado, corroborado por las instancias
pertinentes (en aplicacin del D.S 181 SABS), el Funcionario del FONDESIF que no
pueda acceder a uno de ellos y/o requiere desplazarse en forma adicional de un lugar
a otro, podr viajar en transporte diferente al boleto adquirido de viaje y la Direccin de

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

Administracin, Contabilidad y Finanzas, reembolsar los gastos efectuados por el

costo del pasaje en funcin de las tarifas de transporte areo, terrestre, fluvial o
martimo siempre y cuando la factura est a nombre del FONDESIF con N de NIT
1018187028, asimismo reembolsar los gastos por cambio de fecha o de destino y/o
tramitar ante la Lnea Area la devolucin del boleto o ticket areo; siempre y cuando
el motivo por el cual no pudo tomar el vuelo o el viaje terrestre, fluvial o martimo est
especificado en su Informe de Actividades y en el Informe de Individual de Descargo
Documentado, con documentos vlidos (pases a bordo, factura u otros documentos)
que acrediten el pago de los montos descargados, autorizado por su Director y el
Director General Ejecutivo.
El reembolso de pasaje areo ser de manera muy excepcional y con documentacin
comprobada.

Artculo 27. Devolucin de Pasajes Areos.

En caso de que el Funcionario del FONDESIF declarado en Misin y/o Comisin

Oficial, no realice el viaje programado o no haga uso de un tramo parcial de la ruta
inicialmente establecida y con el objetivo de evitar recargos por la no devolucin
oportuna de pasajes a la agencia de viajes, deber devolver en el da a ms tardar
dichos pasajes a la Direccin de Administracin, Contabilidad y Finanzas y el
correspondiente informe aclarando la razn de la suspensin de viaje o el motivo del
aplazamiento de un tramo o ruta para evitar el pago de multas.

Caso contrario los recargos, multas y/o descuentos por devoluciones injustificadas
sern descontados de su salario, salvo en casos debidamente justificados y
autorizados por su Director y/o el Director General Ejecutivo en su Informe de
actividades, o de Suspensin de viaje, adems de su Informe Individual de Descargo
Documentado.

Artculo 28. Forma de pago de pasajes y fondos a rendir.

La Direccin de Administracin, Contabilidad y Finanzas realizar los pagos de:
o Pasajes directamente al beneficiario (Agencia de Viajes o Proveedor).
o Pasajes a los Funcionarios del FONDESIF declarados en Misin o Comisin
Oficial por reembolso de tramo utilizados con Fondo en Avance, cuando el
monto exceda los Bs.1.000.- (Un Mil 00/100 Bolivianos) se realizar el
reembolso del pasaje en forma especfica previa firma del Formulario de
Liquidacin de Pasajes (Anexo 3).

Artculo 29. Cambio de Itinerario y Ruta de Viaje.

Ningn cambio de ruta e itinerario (horario) establecido tanto para salidas y retornos,

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

pueden ser alterados o modificados de forma directa o a criterio personal del

Funcionario declarado en Misin y/o Comisin Oficial. Por lo que, de forma previa, el
declarado en Misin o Comisin Oficial debe justificar y comunicar a la Direccin de
Administracin, Contabilidad y Finanzas para la obtencin de la autorizacin
respectiva, para que se proceda con lo estipulado en el art. 26 del presente
reglamento. Caso contrario, cuando las razones del cambio o modificacin de vuelo, o
pasajes terrestre, fluvial o martimo sean de orden personal del declarado en misin o
comisin oficial, ste correr con el pago de las multas de manera personal. Estos
aspectos de cambio aprobados, deben ser parte del contenido del Informe final de
viaje en comisin o misin oficial.

Artculo 30. Prdida y/o extravo de Pasajes.

El funcionario que pierda o extrave los pases a bordo o pasajes terrestres, fluvial o
martimo, tiene la obligacin de justificar mediante nota respectiva, tal situacin,
respaldando la misma con la certificacin correspondiente emitida por la empresa de
viaje autorizada, a objeto de demostrar que el boleto fue utilizado correctamente y
segn las fechas determinadas y destinatario.

CAPITULO IV

DEL DESCARGO DOCUMENTADO

Artculo 31. Definicin.

Son los Informes realizados por el Funcionario del FONDESIF va su Director y/o Jefe
de Unidad cuando corresponda, dirigido al Director General Ejecutivo, que contengan
el detalle de sus actividades, la rendicin de cuentas de los recursos recibidos
debiendo estar respaldado por los documentos correspondientes.

Artculo 32. Informe de Actividades.

Fenecido el tiempo de la declaratoria en Misin y/o Comisin Oficial, el Funcionario del

FONDESIF debe presentar su informe al Inmediato Superior en un plazo mximo de
cinco (5) das hbiles despus del retorno, respecto a las actividades, tareas y
resultados alcanzados, dificultades o limitaciones encontradas, la fecha de salida y de
retorno, informe que ser respaldado por documentacin sustentatoria como evidencia
del trabajo realizado.

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

Para los Funcionarios declarados en Misin o Comisin Oficial a la asistencia de

Congresos, estudios de actualizacin y similares en el interior o exterior del pas, a la
conclusin del mismo, deben presentar el correspondiente informe adjuntando copia
del ttulo o certificado obtenido y toda documentacin respaldatoria de conformidad a
lo establecido en el presente reglamento.

La falta de presentacin del informe de actividades o su presentacin extempornea

fuera de los plazos y en formas distintas a las previstas en el presente Reglamento
sern considerados como incumplimiento al mismo, debiendo sujetarse a las normas
legales vigentes, en el tema de responsabilidades.

Artculo 32. Aprobacin del Informe de Actividades.

La Autoridad competente, superior del servidor comisionado, debe

imprescindiblemente en el transcurso del da aceptar, rechazar o en su defecto
solicitar ampliacin del informe presentado por el comisionado, explicando las razones
de su decisin. Una vez aprobado el mismo con el provedo o firma correspondiente,
ser puesto en consideracin del Director General Ejecutivo, quien emitir su
aprobacin con VB del mismo, para posterior remisin de la Direccin de
Administracin, Contabilidad y Finanzas.

Artculo 33. Informe de Descargo de Pasajes y Viticos (rendicin de cuentas).

Siendo que la apertura de cargo contable se realiza a partir de la entrega de FONDOS

a todo funcionario dependiente del FONDESIF y que los mismos van a cubrir los
gastos de viaje en Misin o Comisin Oficial sea al interior o exterior del Pas (pasajes
y viticos); el funcionario, cualquiera sea su jerarqua debe presentar su informe de
descargo o rendicin de cuentas, aprobado por el inmediato superior y por la directora
General Ejecutivo, en un plazo no mayor de cinco (5) das hbiles posteriores a su
retorno. Mismos que sern computables a partir del da siguiente de la conclusin de
la fecha para la comisin.

Caso contrario estos desembolsos sern considerados como gastos particulares y no

reembolsables, de acuerdo al Art. 7 del D.S. 19380, y Art 26 del D.S. 21364.

El ltimo prrafo del Informe Individual de Descargo Documentado, debe solicitar se

remita el mismo a la Direccin de Administracin, Contabilidad y Finanzas para que se
realice el descargo respectivo.

21
 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

Artculo 34. Documentos de Descargo de pasajes y viticos.

Para el descargo de pasajes y viticos se debern adjuntar al informe los siguientes

documentos respaldatorios:

1. Informe de Descargo de viaje aprobado por el inmediato superior y el Director

General Ejecutivo.
2. Fotocopia de Informe de Actividades de Viaje presentado y aprobado por el
inmediato superior y el Director General Ejecutivo.
3. Formulario de Liquidacin de Viticos, pasajes y otros (Anexo 4)
4. Formulario de Liquidacin Total de Fondos en Avance. (Si corresponde)
5. Resolucin Administrativa (fotocopia simple) cuando corresponda.
6. Pases a bordo originales ida y vuelta y de las diferentes escalas hasta llegar a
destino en viajes Nacionales o Internacionales, o una Certificacin de la Lnea
Area de que el funcionario abord el vuelo (cuando corresponda).
7. Pasajes originales de autobs u otro medio de transporte utilizado en caso de
viaje terrestre, fluvial o martimo utilizados a nombre del FONDESIF con N de
NIT 1018187028 (si corresponde), no se reconocern fotocopias de los pasajes
o aquellos que no estn a nombre del FONDESIF.
8. Facturas y/o Recibos y Documentos de respaldo a nombre del FONDESIF con
Nmero de Identificacin Tributaria NIT de la Entidad, de los gastos
realizados con los Fondos en Avance entregados para el viaje, segn
requerimiento y Autorizacin del Director General Ejecutivo.
9. Fotocopia del Certificado de asistencia y/o aprobacin, que acredite su
participacin al evento (cuando corresponda).
10. Depositar los saldos no utilizados en pasajes va terrestre, fluvial, martima,
frrea y/o viticos en la cuenta especfica del Banco perteneciente al
FONDESIF, recibo que debe formar parte de la documentacin de descargo.

Artculo 35. Descargos por el RC-IVA.

De conformidad a las normas tributarias, relativas a la retencin de impuestos, todo
funcionario del FONDESIF en misin o comisin oficial que reciban Fondos, estn
obligados a cumplir con el descargo contemplado en el Rgimen Complementario del
IVA.
Los consultores de lnea adems de incluir los documentos sealados en el art. 34
deben presentar:

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

Consultores que son sujetos pasivos al IVA: Factura por el importe de vitico
asignado.
Consultores que son sujetos pasivos al RC-IVA Contribuyente Directo debern
incorporar el importe del vitico asignado en su declaracin trimestral (formulario
610).

Artculo 36. Plazo de Descargo de Facturas y/o Notas Fiscales.

36.1 Viajes al Interior del Pas.

Presentarn dentro los cinco (5) das hbiles siguientes a la finalizacin del
viaje en comisin, facturas, notas fiscales o documentos equivalentes
relacionados o no al viaje y la estada correspondiente a la comisin, con
validez de 120 das hasta la fecha de conclusin del mismo, adjuntando los
originales de los mismos en el formulario correspondientes a objeto de que el
Impuesto al Valor Agregado contenido en dichas facturas sean imputados
contra el impuesto determinado en el RC-IVA por el ingreso percibido.

Dichas notas fiscales debern cumplir con lo establecido en el numeral 1 del

inciso c) del artculo 8 del Decreto Supremo N 21531 (Texto ordenado
vigente), excepto en lo referido al plazo de presentacin, el mismo que se
regir a lo dispuesto en el anterior prrafo.

36.1 Viajes al Exterior del Pas.

Presentarn dentro los cinco (5) das hbiles siguientes a la finalizacin del
viaje en misin oficial, facturas, notas fiscales o documentos equivalentes
emitidos en nuestro pas relacionados o no al viaje y su estada
correspondiente, con validez de 120 das hasta la fecha de conclusin del
mismo, adjuntando los originales de los mismos en el formulario
correspondiente a objeto de que el Impuesto al Valor Agregado IVA
contenido en dichas facturas, sea imputado contra el impuesto determinado en
el RC-IVA por el ingreso percibido. No son vlidas para el descargo facturas
emitidas en el exterior del pas.

Dichas notas fiscales debern cumplir con lo establecido en el numeral 1 del

inciso c) del artculo 8 del Decreto Supremo N 21531 (Texto ordenado
vigente), excepto en lo referido al plazo de presentacin, el mismo que se
regir a lo dispuesto en el anterior prrafo.

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

Artculo 37. Incumplimiento del Pago de Impuestos y Rendicin de Cuentas.

En caso de que el Funcionario del FONDESIF que haya recibido Fondos por
conceptos de pasajes y viticos, y no presente facturas para el descargo de RC-IVA,
para el descargo respectivo deber depositar en cuenta especfica del Banco
perteneciente al FONDESIF, el monto correspondiente para los pasajes recibidos y/o
la alcuota correspondiente al RC-IVA sobre el total del vitico recibido y adjuntarlo al
Informe de Descargo. Asimismo, no sern sujetos de nueva declaratoria en Misin y/o
Comisin Oficial, quedando inhabilitado para recibir pasajes y viticos, mientras no
regularice su situacin en la instancia correspondiente.

Artculo 38. Certificacin por Extravo del o los Pase (s) a Bordo.
Si el funcionario declarado en Misin y/o Comisin Oficial, extrava el pase a bordo o
existiera inconsistencia en las fechas, nicamente se aceptar como descargo vlido
un Certificado de la Lnea Area utilizada, consignando la ruta, da y nmero de vuelo
tanto de ida como de retorno, cuyos gastos que generen lo solicitado a la lnea area
debern ser cubiertos por el funcionario.

Artculo 39.- Notas Fiscales relacionadas al RC-IVA

En caso de que la sumatoria de las Notas Fiscales no cubran el 100% de los viticos
percibidos, el funcionario deber depositar en cuenta especfica del Banco
perteneciente al FONDESIF, la alcuota correspondiente al RC-IVA sobre el total del
vitico recibido y adjuntarlo al Informe de Descargo; la Direccin de Administracin
Contabilidad y Finanzas deber realizar el pago del RC IVA retenido al Servicio de
Impuestos Nacionales.
Adems de lo sealado anteriormente, para los viajes realizados al exterior del pas, el
funcionario declarado en misin oficial deber incluir facturas o notas fiscales o
documentos equivalentes de origen extranjero por alimentacin, transporte,
comunicaciones y otros relativos al objeto de la misin oficial, para el descargo
respectivo y como prueba de su viaje al exterior del pas.

CAPTULO IV

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES SOBRE EL MANEJO

DE PASAJES Y VITICOS

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

Artculo 40.- Responsables de la Administracin y Ejecucin.-

a) Direccin de Administracin Contabilidad y Finanzas:

La Direccin de Administracin Contabilidad y Finanzas, a travs de los responsables
de Finanzas, Recursos Humanos, Presupuestos y Contabilidad, es responsable de la
administracin y ejecucin del manejo de Pasajes y Viticos, y tiene las siguientes
funciones:

1. Cumplir y hacer cumplir el presente Reglamento Interno de Pasajes y Viticos, de

acuerdo a los objetivos, recursos y naturaleza de las actividades del FONDESIF.
2. Autorizar el pago de viticos de acuerdo a la escala establecida en el art. 16 del
presente Reglamento
3. Procesar la solicitud de Pasajes y Viticos en Misin y/o Comisin Oficial, tanto a
nivel nacional como internacional.
4. Aplicar sanciones en caso de no dar cumplimiento al presente Reglamento.
5. No autorizar la asignacin de pasajes y viticos, cuando el funcionario declarado
en Misin o Comisin Oficial mantenga cargos de cuenta pendientes de
rendicin, por este mismo concepto.
6. Los desembolsos de pasajes y viticos debern ser registrados y controlados en
un estado de cuenta auxiliar transitoria de fondos en avance (Deudores con
cargo a rendicin de cuentas), que posibiliten un control efectivo en el momento
del descargo.
7. Elaborar el comprobante de egreso y cheque a nombre del o los Funcionarios,
imputando a la cuenta respectiva, verificando saldos presupuestarios y/o previa
certificacin del Responsable de Presupuestos.
8. El Responsable de Presupuestos, apoyar al responsable de Contabilidad con el
correspondiente control y verificacin del Presupuesto Institucional, informando
cuando corresponda o requieran el saldo presupuestario.
9. Realizar la recepcin de descargos, previa revisin de documentos en
cumplimiento al presente Reglamento Interno. De existir alguna observacin,
proceder a devolver al funcionario comisionado los documentos; a objeto de que
proceda a subsanar lo observado.
10. Resguardar y custodiar la documentacin de descargo, por un tiempo no menor a
(10) diez aos.
11. Emitir al Director General Ejecutivo reportes mensuales, respecto al personal que
haya hecho uso de viticos y pasajes que no haya realizado el descargo dentro del
plazo previsto.
12. Revisar anualmente el presente Reglamento y de ser necesario, previo informe
tcnico en coordinacin con el rea legal, actualizar el mismo.
13. Emitir instructivos para la aplicacin de formularios y otros necesarios para
transparentar y facilitar los procedimientos.

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

b) Direccin Jurdica.-
1. La Direccin Jurdica, procesar la emisin de Resoluciones por viajes al exterior
o por pago de viticos en fin de semana o feriados, conforme a la normativa
establecida para el efecto, previa emisin del Informe legal correspondiente.
2. Elaborar el Informe legal posterior al informe tcnico, en caso de que el presente
Reglamento sea actualizado y/o modificado, en coordinacin con la Direccin de
Administracin Contabilidad y Finanzas.

CAPITULO VII

EXCEPCIONES

Artculo 41.- Gastos Emergentes: Fondos en Avance.-

En caso de presentarse gastos de excepcin por viaje en Comisin Oficial y/o con uso
de Vehculos de la Institucin, se establece lo siguiente:

a) Para los gastos emergentes de viajes al interior del pas, utilizando o no

vehculos de la Institucin y conforme al lugar y la distancia a recorrer, el
funcionario comisionado, podr solicitar mediante nota justificada con el VB
del Director General Ejecutivo y Formulario de Fondos en Avance (Anexo en
Reglamento Interno de Fondos en Avance), un monto estimado de gastos a
realizar, que no supere los Bs. 5.000.- (Cinco Mil 00/100 Bolivianos), y que
cada gasto individual no debe sobrepasar los Bs1.000.-(Un Mil 00/100
Bolivianos) siendo el funcionario solicitante responsable del uso y destino de
dicho Fondo, debiendo realizar la rendicin de cuentas documentada a su
retorno.

CAPITULO VIII

SANCIONES, LIMITACIONES Y/O RESTRICCIONES

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

Artculo 42.- Limitaciones.-

Los viajes en comisin o misin oficial que deban realizar los Funcionarios del
FONDESIF, debern estar contemplados en el Plan Operativo Anual (POA) de la
gestin.

Artculo 43. Sanciones.-

Los Funcionarios del FONDESIF que incumplan con el presente Reglamento, sern
sujetos a las sanciones establecidas en la Ley 004, 1178 y sus Decretos Supremos
Reglamentarios.

Artculo 44. Raspaduras y Enmiendas.-

No se dar curso al trmite de pasajes y viticos, en caso de verificarse que los

documentos de declaratoria en Misin o Comisin Oficial presenten raspaduras o
enmiendas que modifiquen el contenido de la misma.

Artculo 45. Viajes sin Autorizacin.-

Se sancionar a todo Funcionario del FONDESIF que viaje sin autorizacin expresa
considerando los das de ausencia como falta a su fuente de trabajo y aplicndose las
sanciones correspondientes de acuerdo a la normativa especfica por faltas y/o en su
caso cuando amerite destitucin por abandono de funciones, o resolucin de contrato
(cuando corresponda).

Artculo 46. Comisin y Misin Indefinida.-

El FONDESIF, en cumplimiento a los Decretos Supremos N 19380 y N 21364,

prohbe la declaratoria en comisin y misin oficial por tiempo indefinido.

Artculo47. Prohibiciones.-

Se prohbe la compra de pasajes areos y terrestres, frreos, fluviales o martimos a

personas que no estn comprendidas dentro de la estructura del FONDESIF, as como
el pago de viticos a personas ajenas a la entidad.

Artculo 48. Sancin por falta de descargo.-

En caso de no efectuar el descargo respectivo en el plazo establecido en el Artculo
36 del presente Reglamento, estos desembolsos sern considerados como gastos

27
 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

particulares, por lo que sern deducidos de sus respectivos sueldos u honorarios de

los Funcionarios declarados en misin o comisin oficial en el mes siguiente, de
acuerdo a lo dispuesto en el Artculo 26 del Decreto Supremo N 21364.

CAPTULO IX

DISPOSICIONES FINALES

Artculo 49. Revisin, Actualizacin y Adecuacin del Reglamento.-

La Direccin de Administracin, Contabilidad y Finanzas, deber revisar y actualizar el
presente Reglamento, en coordinacin con la Direccin Jurdica, en base a la
experiencia y necesidades de su aplicacin, buscando una mayor eficiencia y eficacia
y segn disposiciones vigentes, previo informes Tcnico y Legal , autorizacin y
aprobacin de la Mxima Autoridad Ejecutiva a travs de Resolucin Administrativa.
Al efecto la Direccin de Administracin, Contabilidad y Finanzas podr emitir
instructivos para la aplicacin de formularios y otros necesarios para transparentar y
facilitar los procedimientos.

Artculo 50.- Financiamiento de los Recursos.

Para fines de aplicacin de lo dispuesto en el presente Reglamento, el FONDESIF
deber imputar los gastos dentro de su presupuesto cuando el viaje se realice con
recursos propios, caso contrario deber pagarse con fondos de la fuente de
financiamiento especificada en el formulario de Autorizacin de Viaje sin imputacin
presupuestaria y de acuerdo a la naturaleza del gasto.

Artculo 51.- Previsin.

En caso de presentarse omisiones, contradicciones y/o diferencias en la interpretacin
del presente reglamento, estos sern solucionados en los alcances y previsiones de
las disposiciones legales aprobadas para el efecto.

Artculo 52.- Aprobacin y Difusin del Reglamento.

Es facultad del Director General Ejecutivo, la aprobacin del presente Reglamento a

travs de Resolucin Administrativa y su correspondiente difusin a travs de la
Direccin de Administracin, Contabilidad y Finanzas.

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

El presente Reglamento estar disponible en la pgina web del FONDESIF para que
todo funcionario de la Entidad tenga acceso al mismo en el momento que as lo
requiera.

Artculo 53.- Vigencia.

El presente Reglamento en sus 53 Artculos y Disposicin Transitoria nica del Fondo
de Desarrollo del Sistema Financiero y de Apoyo al Sector Productivo, entrar en
vigencia en el momento de su aprobacin.

CAPTULO X

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Disposicin Transitoria Unica.- Los pasajes y viticos asignados a los Funcionarios

del FONDESIF designados en Misin o Comisin Oficial con anterioridad a la entrada
en vigencia del presente Reglamento, sern regulados con las disposiciones
establecidas en el D.S. 0400 de 13 de enero de 2010.

CAPTULO X I

DISPOSICIONES ABROGATORIAS

Disposicin Abrogatoria Unica.- Queda abrogado el Reglamento de Asignacin y

Descargo de Pasajes y Viticos del Fondo de Desarrollos del Sistema Financiero y
Apoyo al Sector Productivo (FONDESIF) aprobado con la Resolucin Administrativa
N 010/205 de 13 de abril de 2005 y derogadas todas las disposiciones de igual o
inferior jerarqua contrarias al presente Reglamento.

CAPTULO X II

DISPOSICIONES FINALES

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 REGLAMENTO INTERNO DE PASAJES Y VIATICOS

Disposicin Final Primera.- El presente Reglamento entrar en vigencia a partir de

la fecha de su aprobacin por el Director General Ejecutivo del FONDESIF a travs de
Resolucin Administrativa.

Disposicin Final Segunda.- El presente Reglamento slo podr ser modificado

mediante Resolucin Administrativa aprobada por el Director General Ejecutivo del
FONDESIF.

Es dado en la ciudad de La Paz, el da Treinta y Uno del mes de Diciembre de Dos Mil
Diez.

ELABORADO POR: Dra. Paola Renjel G.

Abogada Direccin Jurdica
REVISADO POR: Dra. Monica Flores Z. y Lic. Eliana Soleto
Directora Jurdica - Tcnico DACF
APROBADO POR: Lic. Mauricio Roca Molina
DIRECTOR GENERAL EJECUTIVO a.i.
FECHA: La Paz, 31 de diciembre de 2010

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