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Leyes financieras

Artculo 132 CPRG.

Sistema financiero y rganos de banca central.

La base del sistema financiero se encuentra regulado en el artculo132 CPRG.


Cuando hablamos de actividad financiera hablamos de todas aquellas
actividades reguladas con la circulacin de la moneda, en nuestro pas el
sistema financiero se encuentra organizado, supervisado, dirigido, por un
sistema de banca central, todo lo relacionado al tema de la circulacin de la
moneda y otras actividades de la circulacin monetaria, Son regulados por el
sistema de banca central y el sistema de banca central son: La junta monetaria,
la Superintendencia de Bancos y el banco de Guatemala.

El sistema financiero en nuestro pas se rige por el sistema de banca central,


hablamos de esos tres rganos, los cuales son la Junta Monetaria, La
superintendencia de bancos, El banco de Guatemala. Esto se encuentra en el
artculo 132 de la CPRG.

Todo lo relacionado con la circulacin de la moneda es dirigido por el sistema


de banca central, y ese sistema lo dirige la Junta monetaria. Esta sobre la SIB y
est sobre el Banco de Guatemala.

Articulo 133 CPRG Junta Monetaria.

La junta monetaria tiene otra funcin, tiene a su cargo la determinacin de la


poltica monetaria, bancaria y crediticia del pas.

Cmo est integrada la JM?

1. El presidente del Banco de Guatemala


2. El Ministerio de Economa
3. El Ministerio de Finanzas pblicas
4. El Ministro de Agricultura y ganadera
5. Un miembro electo por el congreso
6. Un representante por las asociaciones empresariales del comercio
industria y agricultura.
7. Un representante por la asamblea de administradores de bancos
privados
8. Un representante por el consejo superior de la USAC

SIB

Art. 133 CPRG ltimo prrafo

La SIB ejerce vigilancia e inspeccin de los bancos y grupos financieros,


instituciones de crditos. Es un rgano que est desarrollado en la ley de
Supervisin financiera.
Ley de supervisin financiera. 2 considerando.

Artculo 1 de la ley.

Cualquier entidad de naturaleza financiera va a ser controlada por la SIB.

Articulo 2 Supervisar.

Articulo 3. Funciones de la SIB

Artculo 20. Medio de impugnacin. Cuando la SIB emita alguna resolucin que
afecte los intereses de una entidad financiera el medio de impugnacin es
apelacin Trmite: 10 das para oponerse, 5 das para elevarlo a la JM y la JM
resuelve en 30 das.

Banco de Guatemala /Ley orgnica del banco de Guatemala

Naturaleza del banco de Guatemala: es ser el banco central

El BANCO de Guatemala no se dedica a actividades de intermediacin


financiera, como si lo hacen los dems bancos porque no es esa su funcin, su
funcin es ser el banco de los dems bancos, es el banco del Estado, el banco
donde se realizan las actividades estatales.

Objetivo: Contribuye a la creacin y mantenimiento de las condiciones ms


favorables al desarrollo y economa de G

El artculo 4 establece algunas funciones del banco de Guatemala

1. Ser el nico emisor de la moneda


2. Recibir en depsito los encajes bancarios y los depsitos legales ver
artculo 43, (buscar el abc de las finanzas de la SIB)

Definicin de encaje bancario:

Reserva de liquidez, que las instituciones bancarias estn obligadas a retener


para cubrir el pago de sus obligaciones derivadas de captacin de recursos.

La funcin principal de los bancos es la intermediacin financiera, lo que


consiste en captar dinero para despus colocarlo. El BANCO necesita tener
liquidez financiera para poder pagarle a los acreedores del banco todas las
obligaciones que el banco tenga con, estos, pero para no afectar a los
acreedores del banco la ley dejo establecida una obligacin para los bancos,
de retener un porcentaje de lo que los cuenta habientes hagan y tener liquidez,
el banco reserva ese monto y lo deposita en el banco de Guatemala, para
cubrir el pago de sus obligaciones derivadas de captacin de recursos.

El encaje bancario sirve para poder pagar los cheques en la cmara de


compensacin.
Actualmente el encaje bancario es del 14.6% ver anexo a la resolucin JM 177-
2002/

Ver resolucin JM 176-2002. En esta resolucin se reglamento toda la


compensacin que se hace con los cheques en la cmara de compensacin.
Artculo 1.

A partir del artculo 13 de la ley orgnica del banco de Guatemala, desarrolla la


Junta Monetaria.

Artculo 70 y 71 de la ley orgnica del banco de Guatemala. Compensacin


Bancaria.

Reglamento que desarrolla la Cmara de compensacin 176-2002.

Artculo 2 La cmara de compensacin funciona bajo la vigilancia del banco de


Guatemala

Artculo 3. Integracin de la Cmara de compensacin.

Ley de bancos y grupos financieros.

Artculo 1.

Artculo 3. Intermediacin financiera, o definicin de Banco

Los bancos son sociedades annimas especiales que se dedican a la


intermediacin financiera, consistente en realizacin habitual (actividad de
todos los das) en forma pblica o privada de actividades que consistan en la
captacin de dinero o cualquier otro instrumento representativo del dinero para
destinndolo al financiamiento de cualquier naturaleza (posterior colocacin,
dar crditos)

Artculo 4 Excepcin

Las cooperativas quedan exceptuadas de esta ley, las entidades mutualistas, y


todos los que la ley seale.

Etapa de constitucin y autorizacin de bancos

Autorizacin ante la JM y SIB

Luego constitucin y registro ante el Registro Mercantil.

Artculo 6.
Articulo 7.

Para que un banco pueda iniciar operaciones debe contar con autorizacin de
JM

Capital pagado mnimo para poder constituir un banco.

Artculo 16

Lo fija la SIB con base al mecanismo aprobado por JM. 109 millones.
Resolucin de SIB SB 66-2016 fecha 21 Enero 2016. (en el ao de 2017 habr
otro numero de resolucin).

Artculo 20 Administracin de los bancos TIENEN que tener un consejo de


administrador integrado como mnimo por 3 administradores.

Artculo 36.

Empresas de apoyo a Giro Bancario

Son empresas que no realizan intermediacin financiera, sino que realizan una
actividad que viene a coadyuvar con los bancos ejemplo de ello son las
empresas que prestan los cajeros automticos por ejemplo el cajero 5B
indistintamente donde tengan las personas su cuenta bancaria. Estos cajeros
son propiedad de otra sociedad annima especial, ese servicio de cajero
automtico viene a apoyar el servicio de los bancos. Actividad auxiliar
contenida en el artculo 2 numeral 4 del Cdigo de Comercio

Artculo 41.

Operaciones de Los Bancos

Los bancos pueden realizar 4 operaciones y servicios.

a. Operaciones pasivas. (recibir depsitos, crear y negociar bonos y o


pagars, obtener financiacin del banco de Guatemala, crear y negociar
obligaciones convertibles)
b. Operaciones activas: El Banco es el acreedor (otorgar crditos, otorgar
financiamientos, emitir tarjetas crditos, realizar factoraje, emitir ttulos
valores.
c. Operaciones de confianza: Estas operaciones el banco es un
intermediario en el que es acreedor o deudor, cobrar y pagar por cuenta
ajena, recibir depsitos con opcin de inversin ajena, servir como
agente financiero, pago de intereses comisiones y amortizaciones)
d. Pasivos contingentes: Operaciones donde el banco ni es deudor, ni es
acreedor ni es intermediario ms bien su funcin es como de garante,
garantizar el cumplimiento de una obligacin

Servicios que presta el banco


- Actuar como fiduciario
- Comprar y vender moneda extranjera
- Apertura de carta de crdito.

Articulo 41 BIS

Artculo que fue adicionado ene l ao 2012 vino a facilitar el procedimiento de


las personas beneficiadas, cuando ocurra la muerte de una persona, para
poder obtener el dinero que se encuentra depositado. Se denominan
beneficiarios a las personas beneficiadas en las cuentas en las que las
personas aparezcan como beneficiarios para recibir el saldo de la misma al
ocurrir la muerte de estas, al ocurrir la muerte del titular ( o el de declarada
inconstitucional) los beneficiarios designados adquirirn un derecho propio
sobre l saldo de las mismas, el cual podrn exigir directamente del BANCO,
toda vez no haya orden de embargo, en todo caso se tiene que acreditar la
muerte del titular de la cuenta, solamente se puede retirar transcurrido el plazo
de 6 meses contados a partir del plazo de 6 meses por el periodo de gracia hay
para poder cobrar cheques que es de seis meses.

Artculo 41 TER Prescripcin de las cuentas bancarias con el transcurso del


tiempo. Artculo que se encuentra suspendido provisionalmente. porque afecta
la propiedad.

Artculo 45. Prohibiciones de los bancos.

Artculo 51. Base legal de porque los bancos solo pueden dar un crdito
garantizado con hipoteca hasta por el valor del 80 por ciento del bien y si fuera
con prenda hasta del 70 por ciento.

Artculo 54 Activos extra ordinarios.

Qu hacen los bancos con los inmuebles que les adjudican en pago derivados
de la va de apremio?

Los tienen que vender porque tienen una obligacin legal de venderlos en dos
aos, a todos esos bienes se les llama activos extra ordinarios.

Si la venta no es realizada en dos aos los bancos estarn obligados a realizar


una pblica subasta.

Artculo 63. Confidencialidad de operaciones. SECRETO BANCARIO,


recientemente reformado por el decreto 37-2016. De acuerdo a las
disposiciones derogatorias y finales de este articulo 75 establece que la
entrada de vigencia no es al mismo tiempo para todos los artculos.

Los gerentes directores, no le pueden dar informacin privada a ninguna


persona individual o jurdica, hay una excepcin a esta regla, en materia de
lavado de dinero u otras activos si el intendente de la IVE solicitaba SI le tenan
que dar la informacin.

Segundo prrafo otra excepcin a la regla, informacin que le puedan dar a la


SAT (reforma) ahora SAT puede pedir directamente informacin a los bancos
de cualquier persona en el pas. El cdigo tributario dentro de sus reformas ya
establecen el procedimiento que SAT debe de seguir.

Liquidacin de los bancos.

Articulo 75, 76 y 78.

Para que se cancele la personalidad jurdica de una sociedad es necesario que


una sociedad entre en liquidacin, para que un banco entre en liquidacin es
necesario que la disponga la junta monetaria. O se decida voluntariamente su
liquidacin.

Hay dos clases de liquidacin.

1. Liquidacin voluntaria: artculo 76

Autorizacin previa es ante Juez.

2. Liquidacin articulo 75.

La JM determina que el bando debe entrar en liquidacin nombrando a la junta


de exclusin de activos y pasivos.

Artculo 78.

Una vez la JM haya dispuesto la suspensin de operaciones, al da siguiente


nombra junta de liquidacin de activos y pasivos del banco la cual est
conformada por tres miembros.

Tercer prrafo. La Junta de exclusin de activos y pasivos, es la que representa


legalmente al banco mientras este se encuentre en liquidacin. El articulo 79
habla de un fideicomiso un fideicomiso de administracin e inversin, para que
el fiduciario se encargue de administrar, pagar deudas etc.

Qu pasa si todo el activo no alcanza para cubrir todo el pasivo del banco?
Ac entra en Fondo Para la proteccin del ahorro. Reserva que los bancos
toman de los depsitos mensualmente y lo depositan en el banco de
Guatemala en una cuenta denominada como cuenta para la proteccin del
ahorro y se le cubre al cuenta habiente hasta un mximo de veinte mil
quetzales. Artculo 85. FOPA.

Artculo 87 cobertura. Artculo 88 cuotas al Fondo.

Articulo 92. Quien administra el FOPA el BANCO de Guatemala.


Articulo 96 delito de intermediacin financiera.

Artculo 104 medio de impugnacin recurso de apelacin.

Artculo 105 rgimen procesal. Los juicios ejecutivos, que las instituciones
bancarias y las empresas de los grupos financieros planteen quedan sujetos a
esta ley y luego al CPCYM.

Artculo 107. Los juicios ejecutivos se inician con sealamiento de da y hora


para el remate.

Artculo 109 Excepciones, solamente se les da trmite a la excepciones de


prescripcin y de pago.

Cules son las nicas excepciones que pueden plantearse en las ejecuciones
bancarias? Solo de prescripcin y de pago.

art. 110.Ttulos ejecutivos libretas de ahorro.

OFF SHORE

112.

Definicin:

Entidades dedicadas principalmente a la intermediacin financiera, constituidas


o registradas bajo leyes de un pas extranjero que realizan sus actividades
principalmente fuera de dicho pas.

La doctrina y la comunidad internacional mencionan que estas entidades se


constituyen en pases que son denominados parasos fiscales.

Estas entidades no estn cubiertas por el FOPA. Literal E art. 114.

Grupos financieros

Art. 27.

No son sociedades annimas especiales.


El grupo financiero es una agrupacin de dos o ms personas jurdicas en
donde por lo menos una de las sociedades debe ser un banco y entre las
cuales existen control comn por relaciones de propiedad etc.

A veces les conviene agruparse por razn de imagen por ejemplo en el caso de
grupo financiero BI, es uno de los bancos que cuenta con fama de solidez, esa
buena fama puede alcanzar a seguros el roble, la actividad de un banco, es la
intermediacin financiera, el objetivo de agruparse puede ser una estrategia,
para ganar clientes. O para poder tener un control comn de todas las
sociedades que forman el grupo financiero.

Grupo financiero BI. Este grupo financiero debe estar controlado por una
empresa controladora, esa empresa controladora es una SA especial que se
constituye para ese objeto (ver artculo 32 y 35)

Artculo 36 la empresa controladora deber mantener una participacin


accionaria de mas del 50 por ciento del capital pagado en cada una de las
empresas del grupo donde se les permita el control efectivo del mismo.

Artculo 27 tercer prrafo. O de una empresa responsable del grupo financiero


que ser el banco. Por eso es recomendable que dentro del grupo financiero
haya un banco.

Cuarto prrafo artculo 27. Ejemplos de sociedades annimas especiales

El GRUPO financiero solo es una agrupacin de sociedades financieras, que


se agrupan para poder ejercer el control entre estas y estn a cargo de una
empresa controladora.

Ley de sociedades financieras privadas.

Artculo 1.

Las sociedades financieras son instituciones bancarias que actan como


intermediarios financieros (en todo pas existen dos clases de bancos, estn los
bancos de ahorro y crdito y estn los bancos de inversin, en Guatemala el
legislador quiso hacer una diferenciacin entre estas dos clases de bancos y a
los bancos de ahorro y crdito les denomino BANCOS usted deposita su dinero
en el banco, o el banco le puede dar un crdito tambin. Los bancos de
inversin no captan dinero del pblico en concepto de ahorro, su que hacer se
refiere a actividades de inversin, son actividades que van a producir ms
dinero, entonces las sociedades financieras privadas se dedican a dar crditos
pero crditos que den inversiones.

II considerando de la ley instituciones de crditos modernas que


complementen eficazmente la actividad de bancos hipotecarios los cuales
tienen actividad limitativa operativas por razones de su propia naturaleza.
III considerando, Su objeto es actividad de inversin .

Promueven la creacin de empresas productivas mediante la captacin y


canalizacin de recursos. Solo dan crditos para actividades de inversin.

Por eso normalmente a las sociedades financieras las conocemos como


financieras

Capital pagado mnimo 38 millones de quetzales.