ACUERDOS DE BASILEA

ANTECEDENTES

DEL BANCO INTERNACIONAL DE PAGOS

Establecido en 1930, en Basilea Suiza, surge como respuesta de los bancos

centrales para poder contar con un organismo que les suministrara mecanismos
para fomentar la cooperacin monetaria internacional. El banco Internacional de
Pagos (BIS por sus siglas en ingls The Bank for International Settlements) cuenta
con una estructura legal propia de una sociedad por acciones, con la categora de
un organismo internacional.1

Sus actividades y responsabilidades se dirigen especficamente al otorgamiento

de facilidades para realizar operaciones a nivel internacional y cuya finalidad es
estrictamente la del cumplimiento de las funciones de los bancos centrales.

Las funciones que el BIS desarrolla establecieron un papel fundamental en la

creacin de la intervencin en el mercado del oro y del manejo del dlar,
anticipndose incluso a la existencia del Fondo Monetario Internacional y el Banco
Mundial. Sin embargo, en 1973 se present la cada del sistema de tasas fijas en
materia de intereses1, y tras el aumento de la internacionalizacin de los
mercados financieros se present la insolvencia de entidades bancaria ( Bankhaus
Herstatt y Franklin National Bank2) que hicieron notoria la necesidad de generar
mecanismos ms eficientes para establecer comunicacin e intercambio de
informacin entre los bancos centrales, para mejorar la respuesta ante estas
circunstancias y mantener la estabilidad de dichas relaciones internacionales.

DEL COMIT DE SUPERVISIN BANCARIA DE BASILEA

1 GA, Walker. Regulacin Bancaria Internacional, ley, poltica y prctica. KLuwer

Law. 2001
El Comit de Basilea tiene su origen derivado de la crisis financiera originada por
el cierre del BANKHAUS HERSTATT en Colonia, Alemania, en 1974. Tal decisin
adoptada por el Bundesbank tuvo como origen las importantes prdidas incurridas
por razn de operaciones en moneda extranjera calculadas por cerca de US $200
millones al tiempo de su clausura. Como consecuencia de tal cierre intempestivo,
la liquidacin y compensacin de un nmero considerable de operaciones
internacionales qued sin realizarse toda vez que el Chase Manhattan de Nueva
York, banco corresponsal del Herstatt en USA, rehus cumplir con rdenes de
pago y cheques contra la cuenta de tal banco Alemn por valor de US $620
millones. Estas difciles circunstancias por poco conducen al colapso del sistema
de pagos Norteamericano y del sistema financiero internacional. Por lo que surgi
la imperiosa necesidad de establecer mecanismos para intercambiar informacin
entre los bancos centrales.

De modo que para poder restaurar la confianza y estabilidad del sistema financiero
internacional, los gobernadores de los Bancos Centrales del G-10 expidieron un
comunicado en Septiembre de 1974 transmitiendo un mensaje de total respaldo a
la liquidez del sistema de pagos internacionales. De igual manera, crearon un
comit permanente de supervisores encargado de desarrollar principios y reglas
apropiadas sobre prcticas de regulacin y supervisin de los mercados bancarios
internacionales. El cual deba reportarles a tales gobernadores sobre el desarrollo
de herramientas que evitaran la ocurrencia de crisis similares en el futuro. Tendra
su sede en Basilea, Suiza, en las oficinas del Banco de Pagos Internacionales.
Desde entonces, el Comit de Basilea se ha caracterizado por su informalidad
legal y procedimental, por ser un comit que deriva su existencia del mandato de
los gobernadores y directores de los referidos Bancos Centrales, as como por la
seriedad y solidez de su trabajo.

En sus orgenes, el Comit se encarg de temas relacionados con operaciones

en moneda extranjera y de crear mecanismos de deteccin temprana que
evitaran la ocurrencia de nuevas crisis como la de 1974. De igual manera, la
metodologa utilizada as como la composicin de sus miembros posibilit que los
supervisores conocieran las experiencias de otros pases.

Sus Funciones

Este Comit, abarca principalmente tres reas dentro de sus funciones:

Intercambiar informacin sobre la evolucin del sector bancario y los

mercados financieros con el fin de detectar riesgos para el sistema
financiero mundial.
Compartir asuntos, estrategias y tcnicas de supervisin para propiciar un
entendimiento comn y mejorar la cooperacin internacional.
Establecer y promover normas internacionales, directrices, buenas
prcticas en materia de regulacin y supervisin bancaria.
Abordar las lagunas de regulacin y supervisin que planteen riesgos para
la estabilidad financiera.
Vigilar la aplicacin de las cormas del Comit en los pases miembros y
otros pases, con el fin de asegurar su aplicacin oportuna, uniforme y
eficaz, y contribuir al fomento de condiciones equitativas entre los bancos
con actividades internacionales.
Consultar con los bancos centrales y las autoridades de supervisin
bancaria no pertenecientes al Comit para tener en cuenta su opinin en el
proceso de formulacin de polticas y fomentar la aplicacin de las normas,
directrices y buenas prcticas del Comit en los pases no miembros.
Coordinar y cooperar con otras entidades normativas y organismos
internaciones del sector financiero, en particular aquellos que promueven la
estabilidad financiera.2

Su Naturaleza

2 .CNBV. Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. 2015. Recuperado de:

http://www.cnbv.gob.mx/PrevencionDeLavadoDeDinero/Documents/Comit
%C3%A9%20de%20Supervisi%C3%B3n%20Bancaria%20de%20Basilea.pdf
Este Comit no constituye una autoridad, ya que sus conclusiones o
recomendaciones carecen de fuerza legal, debido a que no se busca que tenga
coercitividad; sin embargo, estas recomendaciones suelen ser incluidas en la
legislacin interna de la mayora de los pases lo ha colocado como in referente
para la regulacin bancaria internacional como nacional.

El CB busca armonizar las tcnicas de supervisin en los sistemas propios de

cada pas para que no existan bancos extranjeros que se escapen a los principios
bsicos de la supervisin, de modo que intenta que converjan los estndares para
esta supervisin.

Dentro de su Carta Estatutaria se establece que su mandato es ser un organismo

normativo internacional para la regulacin prudencial de los bancos y constituir un
foro de cooperacin en materia de supervisin bancaria. Siendo que en concreto,
recae en mejorar la regulacin, supervisin y las prcticas bancarias en todo el
mundo con el fin de analizar la estabilidad financiera. 3

En 1975 expidi El Concordato, el cual estaba dirigido a reformular los cambios en

los mercados e incorporar el principio de supervisin consolidada por grupos, cuyo
concepto cambi al de capital adecuado y hoy en da es lo que se conoce como
El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea.

Adems, ha realizado trabajos referentes a temas diversos como la supervisin de

instituciones bancarias internacionales4, negociaciones con derivados 5,
supervisin de conglomerados financieros 6, relaciones entre supervisores

3 CSBB, Carta Estatutaria. Enero de 2013. Banco de Pagos Internacionales.

4 Principios para la Supervisin de Instituciones Financieras Internacionales. 1997

5 Risk Management Guidelines for Derivates. 1994

6 The Supervicin of Financial Conglomerates. 1995

bancarios y burstiles as como con auditores externos 7, y prevencin del uso
delictivo del sistema bancario para lavado de dinero 8, entre otros.

Por otro lado, en 1997 emiti el documento Principios Bsicos para la Supervisin
Bancaria Efectiva, constando de 25 principios, que deben ser implementados por
las autoridades bancarias en todos los pases para que de este modo se pudiera
lograr una adecuada proteccin del inters pblico.

SOBRE LAS NORMAS DE BASILEA

Se trata de las recomendaciones que los bancos centrales y los supervisores de

los pases que integran el Comit de Basilea han venido realizando desde 1988
para establecer unas condiciones mnimas de solvencia en la banca. Con los
acuerdos de Basilea I (1988), II (2004) y III (en vigor, a partir de 2013), se fija el
capital bsico que deben tener los bancos para hacer frente a los riesgos que
asumen por las caractersticas de su negocio.9

Estos se encargan entre otras cosas, de fijar el capital bsico de las entidades
para hacer frente a los riesgos que pueden correr. Conforme se modifican queda
ms clara la forma en que es posible asegurar la solvencia de las entidades. De tal
suerte, en el primer acuerdo se plante el concepto de capital regulatorio,
estableca el sistema de ponderacin de exposiciones y ya recomendaba el capital
mnimo que las entidades deberan tener.

7 The Relationship Between bank Supervisors and external auditors. 1989

8 Prevention of Criminal uses of te banking system for the purpose of money

laundering. 1988

9 CaixaBank (2014) Las Normas de Basilea. El Aura del Accionista. Recuperado

de:
https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank/Estaticos/PDFs/Aprenda_con
_caixabank/aula801_w.pdf
Para 2004 aprobaron el segundo acuerdo, el cual desarrollaba de manera ms
extensa el clculo de los activos ponderados por riesgo y permitira que las
entidades aplicasen calificaciones de riesgo basadas en sus modelos internos.

Basilea I

Acuerdo publicado en 1988, por el Comit de Basilea, en ese entonces

compuesto por los gobernadores de los bancos centrales que integraban el G-10
(el grupo de los doce para ese entonces, integrado por Alemania, Blgica,
Canad, Espaa, Estados Unidos, Francia, Italia, Japn, Luxemburgo, Holanda,
Reino Unido, Suecia y Suiza). Como las anteriores publicaciones del Comit, se
trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital mnimo que
debera de tener una entidad bancaria en funcin de los riesgos que afronta.

Este acuerdo estableca que el capital regulatorio (concepto introducido por este
acuerdo) se compona de elementos agrupados en dos categoras, si es que
cumplen con los requisitos de permanencias, teniendo capacidad de absorcin de
prdidas y de proteccin ante la quiebra. De modo que el capital regulatorio
debera de servir para afrontar los riesgos que podra afrontar.

Midiendo los tipos de riesgo (de mercado, de crdito y de tipo de cambio) con
criterios establecidos de forma sencilla y adaptables para cada pas. De modo que
el principal riesgo era el de crdito. En base estos criterios, en acuerdo estableci
un mnimo de capital del 8% del total de los activos de riesgo (es decir el de
capital, mercado y tipo de cambio sumados).

Como se mencion anteriormente, los acuerdos del Comit son recomendaciones,

por lo que carecen de coercitividad; sin embargo, los pases signatarios, como
cualquier otro pas queda libre de adoptarlos y adaptarlos a su legislacin interna,
por lo que rpidamente el Acuerdo de Basilea I fue incluido en la legislacin de los
pases del G-10, para regular sus instituciones bancarias, y proteger su economa
de situaciones como la ocurrida en 1975, jugando un papel muy importante en el
fortalecimiento de los sistemas bancarios. Entrando finalmente en vigor en ms de
130 treinta pases.

Basilea II

Como se mencion, la finalidad del acuerdo Basilea 1, era conseguir que la banca
internacional operara con un nivel de capital adecuado a los riesgos asumidos,
asegurando un mnimo nivel de solvencia, y la aplicacin de una normativa similar
a entidades de distintos pases que operaban en los mismos mercados, igualando
el terreno de juego competitivo.

Diez aos despus dicho comit inici una profunda revisin de ese acuerdo,
dando lugar a un largo y complejo proceso, que culmin con un nuevo acuerdo,
denominado, consecuentemente, Basilea II, con la finalidad de abordar las
crecientes deficiencias del acuerdo anterior.

En efecto, en esos diez aos se han producido cambios muy relevantes en el

funcionamiento de la banca y de los mercados financieros, haciendo que el
acuerdo de 1988 quedara en alguna medida obsoleto. La principal razn de esa
obsolescencia es que la medicin de los riesgos que tenan que cubrirse con el
capital regulatorio establecido careca de la sofisticacin creciente de los mtodos
desarrollados por las propias entidades.

As, a los dos objetivos que inspiraron el Basilea 1 (suficiencia de capital e

igualdad del terreno de juego competitivo), se aaden los siguientes en el nuevo
acuerdo:

Alcanzar una mayor sensibilidad al riesgo. Para ello, se incorporaron

algunas de las metodologas que utilizan las entidades para llevar a cabo su
propia gestin de riesgo.
 Alejarse del esquema nico, ofreciendo un men de enfoques
progresivamente complejos que pudieran adaptarse a los distintos grados
de sofisticacin de las entidades.
Fomentar la aplicacin de las mejores prcticas en la industria,
desarrollando un sistema de incentivos, de forma que los esquemas ms
simples conllevaran mayores requerimientos de capital que los ms
avanzados.
Adems, el comit se plant como objetivo del segundo acuerdo lo que ha
venido a llamarse principio de neutralidad del capital.

La principales diferencias entre el primer acuerdo y el segundo son las

siguientes10:

ACUERDO DE BASILEA I ACUERDO DE BASILEA II

Enfoque en una medida nica de Ms nfasis en metodologas internas

riesgo de cada banco comercial, revisin de
la supervisin y disciplina de mercado.

Un nico tamao de adecuacin para Flexibilidad, men de enfoques,

todo incentivos para mejorar el manejo del
riesgo

Una estructura de amplio alcance Ms sensibilidad a los riesgos.

De modo que el acuerdo intentaba proveer enfoques que sea ms integrales y

ms sensitivos a los riesgos que lo que se tena en el acuerdo anterior. Los
requerimientos de capital estn mejorados para poder enfrentar los riesgos para
permitir que los bancos se manejaran de forma ms eficiente. Este acuerdo estaba
basado en tres pilares fundamentales:

El Primer Pilar, consistente en requerimientos de capital mnimo.

El Segundo Pilar, sobre la supervisin de procesos.

10 Banco Central de Costa Rica (2003) Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea,

Antecedentes, sntesis del nuevo acuerdo y comentarios sobre su impacto. Costa
Rica. Pg. 5
 El Tercer Pilar, sobre la disciplina de mercado.

En el primer pilar, se mantiene el concepto de capital establecido por el primer

acuerdo, as como el requerimiento del 8% de los activos ponderados por riesgo.
En ste se centraron en mejorar las medidas de riesgo. Realizando mejoras en la
medida de riesgo crediticio, proporcionando una medicin de riesgo operacional.

En el segundo pilar, se tienen como objetivos el reconocimiento de que el capital

en el primer pilar (del 8%) no cubra todos los riesgos, y que no es la nica opcin
para cubrirlos, pudiendo implementar nuevas tcnicas. Para poder cubrir lo
anterior se establecieron cuatro principios:

1. Los bancos deben contar con un proceso de anlisis de la adecuacin de

su capital en relacin con su perfil de riesgos, y una estrategia para
mantener los niveles de capital.
2. Los supervisores deben revisar y evaluar la adecuacin de los procesos y
estrategias internas, as como la capacidad del banco para monitorear
cumplimientos regulatorios. Los supervisores debern tomar acciones
apropiadas si no estn satisfechos con los resultados con este proceso.
3. Los supervisores deben esperar que los bancos operen por encima de las
razones mnimas de capital y debern tener la capacidad de exigir a los
bancos que operen con capital adecuado por encima del mnimo.
4. Los supervisores deben procurar intervenir en estados tempranos para
evitar que el capital caiga por debajo del mnimo, y debern tomar medidas
correctivas si el capital no se restaura y se mantiene. 11

El tercer pilar apuntaba en sostener la disciplina de mercado a travs del

incremento de la revelacin de informacin por parte de los bancos, debido a que
una adecuada informacin es esencial para que los participantes del mercado
puedan evaluar mejor el perfil de riesgo del banco.

11 Ibdem, pg. 10
 BIBLIOGRAFA

Banco Central de Costa Rica (2003) Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea,

Antecedentes, sntesis del nuevo acuerdo y comentarios sobre su impacto. Costa
Rica.

CaixaBank (2014) Las Normas de Basilea. El Aura del Accionista. Recuperado de:
https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank/Estaticos/PDFs/Aprenda_con
_caixabank/aula801_w.pdf

CNBV. Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. 2015. Recuperado de:

http://www.cnbv.gob.mx/PrevencionDeLavadoDeDinero/Documents/Comit
%C3%A9%20de%20Supervisi%C3%B3n%20Bancaria%20de%20Basilea.pdf

GA, Walker. Regulacin Bancaria Internacional, ley, poltica y prctica. KLuwer

Law. 2001

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Caribe. Edit. Superintendencia del Recursos Jerrquicos. Bolivia. 2000.

USTARIZ Gonzlez, Luis Humberto. El Comit de Basilea y la Supervisin

Bancaria. Pontifica Universidad Javeriana-UNAM, 2003. Mxico.