Mayquel Bernal, Proyecto Final de Auditoria y Control Interno

AUDITORA Y CONTROL
INTERNO DE RECURSOS
HUMANOS. PROYECTO FINAL
Ttulo del Control: Proyecto final.
Nombre Alumno: Mayquel Bernal B.
Nombre Asignatura: Auditora y control interno de RR.HH
Instituto IACC
05.02.2017.
1. Identificacin de la organizacin: breve descripcin de la organizacin y
presentacin
de su organigrama.
Nombre: SOCIEDAD SERVICIOS INGENIERA Y MANTENCIN S.A
Oficina Central
Direccin: Diagonal Oriente #5170 uoa, Santiago
Telfono: (+56 2) 2963-6400
www.sigmasa.cl/
Email: contacto@sigmasa.cl
Oficina Norte
Direccin: Calle Alcalde Olegario Barrera 3429. Calama, El Loa.
Rubro: Ingenieria y mantencin.
Fecha de inicio de actividades: ao 2004
Historia: SIGMA S.A. est formada por un amplio equipo, integrado por prestigiosos
profesionales del rea minera, civil, industrial, legal y de otras especialidades como el
aseguramiento de la calidad, seguridad y salud ocupacional y, cuidado del
medioambiente. Estos profesionales cuentan con una vasta experiencia en el campo
del desarrollo de proyectos de servicios del rubro minero, civil, industrial, construccin
y geomensura.
Tipo de institucin: SOCIEDAD SERVICIOS INGENIERA Y MANTENCIN
SOCIEDAD ANNIMA.
Misin: Somos una empresa de excelencia que desarrolla servicios integrales de
ingeniera, obras civiles, montaje, geomensura, apoyo profesional, inspeccin tcnica
y puesta en marcha orientada a cumplir altamente con las expectativas de nuestros
clientes del sector industrial y minero del pas.
Trabajamos da a da para que cada uno de los servicios se ejecute de manera
eficiente, gil, flexible y que refuerce los objetivos planteados por el cliente. Nuestro
principio gua es el desarrollo sustentable, por ello en nuestros procesos operacionales
se prioriza el cero dao a las personas y la minimizacin del dao al medio ambiente,
adems de la rentabilidad del negocio a largo plazo.
Visin: Ser una empresa lder consolidada a nivel nacional, referentes en la entrega de
servicios integrales para proyectos mineros e industriales. Reconocidos por desarrollar
nuestra operaciones en base a los ms altos estndares de eficiencia, calidad,
seguridad y proteccin al medioambiente.
Polticas: Compromiso con la Seguridad:Supervisando y fomentando de manera
constante el cuidado del trabajador, buscando aminorar las probabilidades de producir
un incidente que afecte tanto a los trabajadores como al proyecto.
Anlisis: Analizando el estado actual de sus procesos, recomendando acciones de
mejora, sensibilizando y enfocando el objetivo siempre hacia una gestin pro activa.
Identificar Oportunidades: Ayudndoles a identificar nuevas oportunidades para
incrementar la productividad de sus proyectos, con esto lograr los objetivos
planteados por el Mandante.
Asesoras: Asesorndoles en la mitigacin de impactos y riesgos que puedan, en un
momento dado, afectar su la correcta ejecucin de sus Proyectos.

Trabajo conjunto: Trabajamos de la mano con nuestros clientes enfocados en dar el
mximo soporte tcnico y ser una alternativa eficiente a sus problemticas.
Apoyo: En todo momento siendo el Apoyo que se requiere para la toma de decisiones
y resolucin de problemas.
La Seguridad y Salud Ocupacional de las personas, y el respeto al medioambiente es
un aspecto fundamental para el correcto desarrollo de las operaciones. As como
tambin, el mantener a todo nuestro personal libre de condiciones inseguras y de
agentes contaminantes sin control preventivo.
Poltica de Calidad Tener un Sistema de Gestin de Calidad segn la Norma ISO
9001:2008, es un aval y evidencia para nuestros clientes, sobre el desempeo de la
empresa y la orientacin hacia la mejora continua en los procesos. La calidad es
entregar nuestros servicios cumpliendo con los alcances y objetivos acordados con
nuestros clientes, para lo cual trabajamos bajo los siguientes principios: Enfoque al
cliente Liderazgo Participacin del personal Enfoque de procesos Mejora
continua Toma de decisiones basadas en hechos Relacin mutuamente beneficiosa
con el cliente
Valores: ABA BUSCANDO AMINORAR LAS PROBABILIDADES DE PRODUCIR UN
Identificar Oportunidades: Ayudndoles a identificar nuevas oportunidades para
incrementar la productividad de sus proyectos, con esto lograr los objetivos
planteados por el Mandante.
Asesoras: Asesorndoles en la mitigacin de impactos y riesgos que puedan, en un
momento dado, afectar su la correcta ejecucin de sus Proyectos.
Trabajo conjunto: Trabajamos de la mano con nuestros clientes enfocados en dar el
mximo soporte tcnico y ser una alternativa eficiente a sus problemticas.
Apoyo: En todo momento siendo el Apoyo que se requiere para la toma de decisiones
y resolucin de problemas.
Organigrama
2. Sistematizar los pasos del proceso de auditora y generacin de informes:
a. Elabore un informe de auditora de un rea de recursos humanos. Identifique la

importancia que tendra una auditoria del Capital Humano (personas) en el xito o
fracaso o implementacin del negocio.
Es una descripcin global de las actividades de recursos humanos en la empresa. Incluye tanto
los juicios positivos por los aspectos que se han logrado bien como las recomendaciones para
poner en prctica medidas correctivas en las reas que lo requieren. Cuando un informe
reconoce la existencia de aspectos tanto positivos como negativos, se considera ms
balanceado y logra mejor aceptacin.
El informe que se entrega al gerente de recursos humanos suele contener toda la informacin
que se proporcion a los gerentes de lnea, as como a los especialistas de recursos humanos.
Adems de estos aspectos, se proporciona retroalimentacin al gerente sobre aspectos como:
Las actitudes de los gerentes de lnea y del personal en general respecto al departamento y
los servicios que presta.
Una verificacin de los objetivos y planes del departamento, con recomendaciones acerca de
cmo alcanzarlos.
Recomendaciones especficas sobre los cambios necesarios y una escala de prioridades que
ayude a la toma de decisiones.
Gracias a la informacin que el informe de la auditora de los recursos humanos contiene, el
gerente de personal puede adoptar una perspectiva global respecto a la funcin que est
desempeando. Adems de resolver los problemas generales, puede concentrarse en los que
permitirn que su rea efecte una contribucin definitivamente mejor a la corporacin.
Gracias al informe de auditora, el gerente de personal puede establecer un calendario de
actividades, as como prioridades para el nuevo periodo de trabajo que ser evaluado una vez
ms durante la prxima auditora de personal.
Objetivo General: relevar y analizar la gestin de Recursos Humanos en el Organismo,
considerando la incidencia presupuestaria del gasto en Recursos Humanos, y la composicin,
modalidad de contratacin, distribucin de funciones y calificacin de los agentes.

La importancia de una auditora de los recursos humanos evala las actividades de
administracin de personal en la organizacin con el objetivo de mejorarlas. La auditora puede
cubrir un departamento, una divisin o toda la corporacin.
Para ser verdaderamente eficientes, las actividades de recursos humanos de la corporacin
deben considerar las necesidades y objetivos del personal, y al mismo tiempo tener en cuenta
y mantenerse en consonancia con los objetivos corporativos.
Los beneficios de la auditoria de recursos humanos son muchos como los siguientes:
Identifica las contribuciones del departamento de personal a la empresa.
Esclarece las funciones y responsabilidades del departamento de recursos
humanos.
Identifica problemas de importancia crtica.
Alienta la uniformidad de polticas y prcticas.
Garantiza el cumplimiento de diversas disposiciones legales.

INFORME DE AUDITORIA INTERNA
N AUDITORIA: 001
EMPRESA AUDITADA: SIGMA S.A
NORMA DE REFERENCIA ISO 9001:2008
ALCANCE DE LA AUDITORIA:
EQUIPO AUDITOR: Auditor Lder: Mayquel Bernal

Auditores Internos: Sandra Sanchez
Auditores observadores: Barbara Gajardo
FECHA/S DE REALIZACIN: 07.02.2017
NMERO DE HOJAS: 07
FECHA DEL INFORME: 15.02.2017
DEPARTAMENTO, REA, O PROCESO AUDITADO N HOJA
Reclutamiento. 1
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTES INICIALES DEL AUDITOR) N Auditoria: 001

Fecha inicio: 07.02.2017
Hora inicio: 09:00
Fecha final: 07.02.2017
Hora final: 18:00
Auditor/es: 3
OBSERVACIONES / NOTES / COMENTARIOS DEL AUDITOR
NO CONFORMIDADES (INDICAR LAS EVIDENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO)

CDIGO PUNTO
CALIFICACIN(1) DESCRIPCIN NO CONFORMIDAD Y EVIDENCIAS
(nmero) NORMA
--- --- --- ---
(1) Calificar N.C. segn: CALIFICACIN TOTAL N.C.

1. Desviacin menor: afecta poco al resultado de los
procesos.
2 Desviacin moderada. En ciertas condiciones puede
afectar a los procesos
3 Desviacin importante. Puede provocar defectos o errores
que afecten a la satisfaccin del cliente. (Auditor/es)
Remuneraciones 2
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTAS INICIALES DEL AUDITOR) N Auditoria: 001

Hora inicio: 08:30
Hora final: 18:30
Auditor/es: 3

CDIGO PUNTO
(nmero) NORMA
-- -- --- ---

procesos.
Desarrollo organizacional 3
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTAS INICIALES DEL AUDITOR) N Auditoria: 001

Hora inicio: 08:30
Hora final: 18:30
Auditor/es: 3

CDIGO PUNTO
(nmero) NORMA
-- -- --- ---

procesos.
Seleccin 4

Hora inicio: 08:30
Hora final: 18:30
Auditor/es: 3

CDIGO PUNTO
(nmero) NORMA
-- -- --- ---

procesos.
Asistencia y control reloj o libro de asistencia 5

Hora inicio: 08:30
Hora final: 18:30
Auditor/es: 3

CDIGO PUNTO
(nmero) NORMA

procesos.
que afecten a la satisfaccin del cliente.
(Auditor/es)
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTES INICIALES DEL AUDITOR) N Auditoria:

Fecha inicio:
Hora inicio:
. Fecha final:
Hora final:
Auditor/es:

CDIGO PUNTO
(nmero) NORMA
--- --- --- ---

procesos.
3 Desviacin importante. Puede provocar defectos o errores (Auditor/es)
que afecten a la satisfaccin del cliente.
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTES INICIALES DEL AUDITOR) N Auditoria:

Fecha inicio:
Hora inicio:
Fecha final:
Hora final:
Auditor/es:

CDIGO PUNTO
(nmero) NORMA
--- --- ---

procesos.
3. Analice en qu grado la Gerencia de RRHH asume la responsabilidad de
realizar una auditora de recursos humanos. En caso que la Gerencia de
RRHH no realice ninguna de estas actividades, proponga una medida que
podra implementarse para que efectivamente se realicen.
Los distintos factores que determinaron el reciente desarrollo de la profesin de RRHH

generaron tambin un cambio fundamental en el enfoque de las responsabilidades e
incumbencias de los especialistas de RRHH, pasando de un planteamiento de control a
uno de asesoramiento y respaldo de los directivos de lnea.
Hoy da asume un papel activo en la planeacin estratgica y en la toma de decisiones

en sus organizaciones. En general, los gerentes no se centran de manera aislada en
aspectos de RRHH como son contratacin, capacitacin y compensaciones; cada una
de las tareas de RRHH se combina en un sistema global para mejorar la participacin y
la productividad de los trabajadores. La Gerencia de RRHH asume la
responsabilidad de realizar una auditora de recursos humanos asume
responsabilidad en todo proceso de la administracin de recursos humanos.
Bibliografa
http://online.iacc.cl/course/view.php?id=58037
http://online.iacc.cl/mod/resource/view.php?inpopup=true&id=2370410
Kirkpatrick, D. L. Evaluacin de acciones formativas. Los cuatro niveles. Barcelona, EPISE.
1999.Boxwell J. Robert. Benchmarking, para competir con ventaja. Serie McGraw-Hill, 1994. Pag
13-19, 43-45, 106.
Fitz-enz. Benchmarking Staff. Ediciones Deusto, S.A.
Garca Ximena y Mansilla Ricardo. Antecedentes y aplicaciones de Benchmarking. Ingeniero
comercial en administracin de empresas. Santiago, Universidad de Santiago de Chile. 1995.
106-116.

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Ttulo del Control: Proyecto final.

Nombre Alumno: Mayquel Bernal B.

Nombre Asignatura: Auditora y control interno de RR.HH

Nombre: SOCIEDAD SERVICIOS INGENIERA Y MANTENCIN S.A

Direccin: Diagonal Oriente #5170 uoa, Santiago

Telfono: (+56 2) 2963-6400

Direccin: Calle Alcalde Olegario Barrera 3429. Calama, El Loa.

Rubro: Ingenieria y mantencin.

Fecha de inicio de actividades: ao 2004

aseguramiento de la calidad, seguridad y salud ocupacional y, cuidado del

medioambiente. Estos profesionales cuentan con una vasta experiencia en el campo

Misin: Somos una empresa de excelencia que desarrolla servicios integrales de

ingeniera, obras civiles, montaje, geomensura, apoyo profesional, inspeccin tcnica

y puesta en marcha orientada a cumplir altamente con las expectativas de nuestros

clientes del sector industrial y minero del pas.

Trabajamos da a da para que cada uno de los servicios se ejecute de manera

principio gua es el desarrollo sustentable, por ello en nuestros procesos operacionales

adems de la rentabilidad del negocio a largo plazo.

servicios integrales para proyectos mineros e industriales. Reconocidos por desarrollar

nuestra operaciones en base a los ms altos estndares de eficiencia, calidad,

seguridad y proteccin al medioambiente.

Polticas: Compromiso con la Seguridad:Supervisando y fomentando de manera

constante el cuidado del trabajador, buscando aminorar las probabilidades de producir

un incidente que afecte tanto a los trabajadores como al proyecto.

Anlisis: Analizando el estado actual de sus procesos, recomendando acciones de

Identificar Oportunidades: Ayudndoles a identificar nuevas oportunidades para

incrementar la productividad de sus proyectos, con esto lograr los objetivos

planteados por el Mandante.

Asesoras: Asesorndoles en la mitigacin de impactos y riesgos que puedan, en un

momento dado, afectar su la correcta ejecucin de sus Proyectos.

mximo soporte tcnico y ser una alternativa eficiente a sus problemticas.

La Seguridad y Salud Ocupacional de las personas, y el respeto al medioambiente es

un aspecto fundamental para el correcto desarrollo de las operaciones. As como

tambin, el mantener a todo nuestro personal libre de condiciones inseguras y de

agentes contaminantes sin control preventivo.

Poltica de Calidad Tener un Sistema de Gestin de Calidad segn la Norma ISO

9001:2008, es un aval y evidencia para nuestros clientes, sobre el desempeo de la

empresa y la orientacin hacia la mejora continua en los procesos. La calidad es

cliente Liderazgo Participacin del personal Enfoque de procesos Mejora

continua Toma de decisiones basadas en hechos Relacin mutuamente beneficiosa

Valores: ABA BUSCANDO AMINORAR LAS PROBABILIDADES DE PRODUCIR UN

Identificar Oportunidades: Ayudndoles a identificar nuevas oportunidades para

incrementar la productividad de sus proyectos, con esto lograr los objetivos

planteados por el Mandante.

Asesoras: Asesorndoles en la mitigacin de impactos y riesgos que puedan, en un

momento dado, afectar su la correcta ejecucin de sus Proyectos.

Trabajo conjunto: Trabajamos de la mano con nuestros clientes enfocados en dar el

mximo soporte tcnico y ser una alternativa eficiente a sus problemticas.

a. Elabore un informe de auditora de un rea de recursos humanos. Identifique la

reconoce la existencia de aspectos tanto positivos como negativos, se considera ms

balanceado y logra mejor aceptacin.

Adems de estos aspectos, se proporciona retroalimentacin al gerente sobre aspectos como:

los servicios que presta.

ayude a la toma de decisiones.

Gracias a la informacin que el informe de la auditora de los recursos humanos contiene, el

permitirn que su rea efecte una contribucin definitivamente mejor a la corporacin.

Gracias al informe de auditora, el gerente de personal puede establecer un calendario de

ms durante la prxima auditora de personal.

Objetivo General: relevar y analizar la gestin de Recursos Humanos en el Organismo,

considerando la incidencia presupuestaria del gasto en Recursos Humanos, y la composicin,

modalidad de contratacin, distribucin de funciones y calificacin de los agentes.

administracin de personal en la organizacin con el objetivo de mejorarlas. La auditora puede