LEVANTAMIENTO DEL SECRETO

BANCARIO EN SEDE JUDICIAL.

1. SECRETO BANCARIO
El secreto bancario es la potestad que ostenta una entidad bancaria sobre la informacin
referida a los movimientos bancarios y patrimonio de sus clientes. Al manejar dicha
informacin deben guardar reserva sobre las operaciones que realizan y no brindar
informacin financiera a terceras personas.

El Tribunal Constitucional, se ha pronunciado sobre la intimidad y el secreto bancario,

en la sentencia emitida en el Expediente N 004-2004-AI/TC, considerando que el
segundo forma parte del mbito de la privacidad econmica y que no forma parte del
contenido esencial del primero, por lo menos por tres razones:
a) El contenido esencial del derecho a la intimidad hace alusin a aquel mbito
protegido del derecho cuya develacin pblica implica un grado de excesiva e
irreparable afiliacin psicolgica en el individuo, lo que difcilmente puede
predicarse en torno al componente econmico del derecho,
b) Incluir la privacidad econmica en el contenido esencial del derecho a la
intimidad, implicara la imposicin de obstculos irrazonables en la persecucin
de los delitos econmicos,
c) El propio constituyente, al regular el derecho al secreto bancario en un apartado
especfico de la Constitucin. En ese sentido, el TC consider que el secreto
bancario, al no formar parte del contenido esencial del derecho a la intimidad,
permite restricciones o limitaciones, en tanto stas sean respetuosas de los
principios de razonabilidad y proporcionalidad; admitiendo la posibilidad de que
pueda sufrir restricciones, entre otras razones, para la persecucin de los delitos
econmicos, claro est siempre dentro del respecto de los criterios de
razonabilidad y proporcionalidad.
As, el secreto bancario es un derecho que goza de especial proteccin jurdica
conforme al artculo 2 inciso 5 de nuestra Constitucin Poltica, que
dispone: El secreto bancario y la reserva tributaria pueden levantarse a
pedido del juez, del Fiscal de la Nacin o una Comisin Investigadora del
Congreso y siempre que se refiera a un caso investigado
El Cdigo Penal tambin recoge la proteccin del secreto bancario en el artculo 165
referido al delito de violacin del secreto profesional (delitos contra la libertad), en
donde el bien jurdico protegido es la intimidad de la persona, sancionando al ejecutivo
o funcionario que, por cuestiones de profesin, arte u oficio tiene conocimiento de los
movimientos bancarios de la persona y los divulga pese a estar prohibido de hacerlo. La
nica forma en que esa informacin puede ser revelada es por mandato de la autoridad
competente.
Asimismo, la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica
de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N 26702, en su artculo 140 establece
la prohibicin a las empresas del Sistema Financiero, as como a sus directores y
trabajadores, entre otros funcionarios de suministrar cualquier informacin sobre las
operaciones pasivas con sus clientes, a menos que medie autorizacin escrita de stos o
se trate de los supuestos contemplados en los artculos 142 (informacin no
comprendida dentro del secreto bancario) y 143 (del levantamiento del secreto
bancario a pedido de la autoridad competente) de la misma normatividad. En estos casos
sancionados con falta grave para efectos laborales y, cuando no fuere el caso, se
sanciona con multa.

2. LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO

El levantamiento del secreto bancario se solicitar como fin para determinar la
existencia de incremento patrimonial injustificado u operaciones financieras anmalas
vinculadas con actividades ilcitas.
El levantamiento del secreto bancario, puede levantarse a pedido de un juez penal, al
Fiscal de la Nacin (sin mediacin de juez alguno) y a una comisin investigadora del
Congreso. Estos rganos tienen iguales facultades funcionales para decidir el
levantamiento del secreto bancario, sin anuencia de poderes extraos a su jurisdiccin.
El juez penal competente resuelve el levantamiento, que tambin puede denegarlo, a
pedido escrito y fundamentado del fiscal provincial penal. Empero, solo Fiscal de la
Nacin, por su propio rango, dentro de la investigacin preliminar que haya abierto, lo
decide por s mismo y lo canaliza va la Superintendencia de Banca y Seguros a todas
las entidades bancarias y dems financieras; no necesita pedirlo a travs del juez.
La Ley N 27379 Ley de Procedimiento para Adoptar Medidas Excepcionales de
Limitacin de Derechos en Investigaciones Preliminares, establece en su Artculo 1, los
casos en donde podr dictarse el levantamiento del secreto bancario, estos son:
- Delitos de Peligro Comn, previstos en los artculos 279 (Fabricacin,
suministro o tenencia de materiales peligrosos), 279-A (Produccin, trfico
ilegal de armas, municiones y explosivos) y 279-B (Arrebato de armamento o
municiones de uso oficial).
- Contra la Administracin Pblica, previstos en el Captulo II del Ttulo XVIII
del Libro Segundo del Cdigo Penal, como son concusin, colusin, patrocinio
ilegal, peculado, malversacin, cohecho pasivo propio, cohecho pasivo
impropio, negociacin incompatible, trfico de influencias, enriquecimiento
ilcito, entre otros.
- Delitos gravados, previsto en el Decreto legislativo N 896, como son los delitos
de Homicidio calificado asesinato, Secuestro, Violacin sexual de menor de
catorce aos de edad, Violacin de menor de catorce aos seguida de muerte o
lesiones graves, Robo, Robo agravado y Extorsin.
- Delitos tributarios, previsto en el Decreto legislativo N 813.
- Delito de Terrorismo, previstos en el decreto ley N 25475
- Delitos de apologa del delito en los casos previstos en el artculo 316 del
Cdigo Penal
- Delitos de Lavado de Activos previstos en la Ley N 27765.
- Delitos de Trfico Ilcitos de Drogas, previstos en los artculos 296-A, 296-B,
297 y 298 del Cdigo Penal.
- Delitos contra la Humanidad, previstos en el captulo I, II y III del Ttulo XIV-A
del Cdigo Penal
- Delitos contra el Estado y la Defensa Nacional, previstos en los Captulos I y II
del Ttulo XV del Libro segundo del Cdigo Penal.
- Delitos contra la libertad, previstos en los artculos 152 al 153-A del Cdigo
Penal.

3. PROCEDIMIENTO
En el proceso penal, el Protocolo de actuacin conjunta a seguir por el Ministerio
Pblico, la Polica Nacional y el Poder Judicial para los casos del levantamiento del
secreto bancario, reserva tributaria y reserva burstil de las personas naturales y
jurdicas1 y el artculo 235 del Cdigo Procesal Penal de 2004 regula detalladamente
los requisitos y el procedimiento que debe seguir para levantar el secreto bancario.
As, el protocolo establece que si la Polica encuentra razones objetivas respecto a que
el investigado est vinculado con el delito materia de investigacin elaborar un
informe, el cual ser remitido al fiscal a cargo para que, de ser procedente, solicite la
medida excepcional al juez competente. En igual trmino podr solicitarlo el procurador
pblico.
Una vez recibido el informe policial, el fiscal evaluar la solicitud planteada por la
Polica para de ser el caso solicite la medida ente el juez penal competente. Ahora, si el
fiscal no considera procedente el pedido realizado por la Polica Nacional, le
comunicar los motivos de su decisin, requirindole una debida motivacin.
El Fiscal despus de su evaluacin proceder a formalizar su solicitud y/o requerimiento
de Levantamiento del Secreto Bancario, en la etapa de investigacin preliminar, ante el
Juez Penal competente en el plazo de 24 horas (de conformidad con la Ley N 27379) o
con carcter inmediato (conforme al Cdigo Procesal Penal 2004), solicitud que deber
ser fundamentada y acompaar copia de los elementos de conviccin que justifiquen
las medidas que requiera para el xito de la investigacin preliminar. En la solicitud
deber precisarse que la informacin deber ser remitida en el plazo de un mes como
mximo, considerando los plazos de la investigacin y con el ttulo de urgente.
Ahora bien, el Juez al revisar el requerimiento fiscal, evaluar si la misma est
debidamente sustentada y si contiene los datos necesarios que la justifiquen conforme
los principios de intervencin indiciaria y proporcionalidad. El trmite es reservado e
inmediato.
Con relacin a la orden del levantamiento del secreto bancario comprender las cuentas
vinculadas con el investigado, aun cuando no figuren a su nombre, de esta manera que
el Fiscal tendr la opcin de solicitar al Juez el bloqueo e inmovilizacin de las cuentas
que aparezcan a nombre del investigado o las que se presuma se encuentren
relacionadas a ste. El bloqueo e inmovilizacin de las cuentas no podrn dura ms de
15 das, pudindose postergar, excepcionalmente, 15 das ms, previo requerimiento del
Fiscal Provincial y resolucin motivada del Juez.
El Juez Penal inmediatamente y sin ningn trmite previo se pronunciar mediante
resolucin motivada acerca de la procedencia de la medida. La resolucin denegatoria
podr ser apelada en el plazo de 24 horas, que ser resuelta sin trmite previo por la Sala
Penal Superior en igual plazo.
El Fiscal provincial, bajo responsabilidad y segn lo dispuesto en la resolucin judicial,
ejecutar las medidas ordenadas por el Juez Penal. Levantar acta de las incidencias de
la ejecucin y su culminacin remitir copia de lo actuado al Juez Penal.
En conclusin el Fiscal no puede ordenar el levantamiento o inmovilizacin de una
cuenta (dinero) si es que no existe un mandato judicial expreso y motivado, de lo
contrario se estara vulnerando el derecho constitucional del secreto bancario, que puede
conllevar a la interposicin de una accin de amparo u otro mecanismo contra el propio
Fiscal o la entidad financiera.

1 Aprobado por Resolucin Ministerial N 243-2014-JUS, del 13 de noviembre de

2014.