Gobierno Corporativo Nivel - Intermedio

Taller de Buen Gobierno
Corporativo
FONAFE y empresas
Anexo 8 - Taller 2 Nivel Intermedio
Febrero 2014
Enterprise Risk Services
1 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

Agenda Taller 2
Mdulo I : Metodologa para el monitoreo de la

implementacin del CBGC criterios
Modelo de monitoreo de cumplimiento por niveles.

Explicacin de niveles: Elemento, principio y seccin.
Parmetros de medicin de cumplimiento por elemento
Niveles de cumplimiento del CBGC
Mdulo II: Revisin principio por principio de los criterios

definidos en metodologa Parte 1
Procedimiento de implementacin de principio por principio

Caso Prctico Dinmica

Agenda Taller 2
Mdulo III: Revisin principio por principio de los criterios


Mdulo IV: Revisin principio por principio de los criterios



Mdulo I:
Metodologa para el monitoreo de la
implementacin del CBGC

Metodologa para el monitoreo de la implementacin del
CBGC
A continuacin, explicamos la metodologa desarrollada para el monitoreo del
cumplimiento de los principios del CBGC.
Se ha considerado un modelo de monitoreo por Niveles.
Modelo de Monitoreo de cumplimiento por niveles
Definicin de criterios de medicin por niveles
Elemento(s)
Principio(s)
Seccin
Parmetros de medicin de cumplimiento por

Elemento
Niveles de madurez de cumplimiento del

CBGC

Criterios de calificacin
Elemento
Se definieron niveles, pesos y puntajes para cada elemento asociado a cada principio
partiendo de los niveles de importancia asignados en la Fase I, as tenemos:
Asignacin de pesos a cada elemento Asignacin del nivel de cumplimiento

Valor
Nivel de Importancia Denominacin segn Peso Nivel de cumplimiento
(V)
del Elemento CAF (Pe)
No se cumple 0
NIVEL 1 Deseable 1
Cumplimiento parcial menor 1
NIVEL 2 Conveniente 2
Cumplimiento parcial 2
NIVEL 3 Importante 6 Cumplimiento parcial alto 3
Elemento en cumplimiento 4
NIVEL 4 Imprescindible 36
No aplica Sin valor
Calificacin del elemento (E) = (Pe * V)/4
Nota: Aquellos elementos con asignacin no aplica no forman parte de la

calificacin, por lo tanto no afecta el ponderado total.
Principio Sin embargo a cinco (5) principios de nivel 2
Para el caso de principios tambin se y 3 se les asign un puntaje adicional sin
asignaron niveles de importancia que llevan modificar su escala porque su aplicacin
los mismos pesos que los elementos: contribuye al BGC. A los principios nivel 3 se
les asign +4 y a los de nivel 2 +2
Asignacin de pesos a cada principio
Asignacin del nivel de cumplimiento
Nivel de Importancia Peso Peso
del Principio (Pp) Nivel de cumplimiento Nivel adicional
(Pp)
NIVEL 1 1 P5: Junta General de Accionistas y otra
forma de participacin de los accionistas
NIVEL 3 10
NIVEL 2 2
P10: Poltica sobre aplicacin de
utilidades
NIVEL 2 4
NIVEL 3 6 P12: Tratamiento equitativo de
accionistas minoritarios
NIVEL 3 10
NIVEL 4 36 P27: Sistema efectivo de anlisis de

riesgo
NIVEL 2 4
P29: Poltica de informacin NIVEL 3 10

P33: Estructura de propiedad y de
administracin de la EPE
NIVEL 3 10
El puntaje asignado a cada principio se da por la siguiente frmula:
Calificacin del Principio (Prx) = [(Ex.1+Ex.2+..Ex.n)/(Pex.1+Pex.2+Pex.n)]*Ppx
E=elemento, Pe=Peso del elemento, Pp=Peso del principio

Seccin
Puntaje de seccin y ponderado:
Se determina de la sumatoria simple de los puntajes obtenidos por cada principio.
Puntaje total de seccin (PSex) =Prx.1 + Prx.2+Prx.n
Puntaje mximo esperado (PSemax) = Ppx.1 + Ppx.2+Ppx.n
El nivel de cumplimiento de una Seccin se determina de comparar el puntaje obtenido de la

seccin versus el puntaje mximo esperado y lo representamos en porcentaje.
Nivel de cumplimiento de la seccin: NCSex = (PSex / PSemax)*100
Valor
Nivel de cumplimiento
(V)
No se cumple 0%
Los niveles de cumplimiento
Cumplimiento parcial menor Hasta 37.5%
determinados estn asociados
tambin a una escala de acuerdo Cumplimiento parcial Hasta 62.5%
con el porcentaje alcanzado Cumplimiento parcial alto Hasta 87.5%
Seccin en cumplimiento Hasta 100%

Niveles de madurez del CBGC
El nivel de madurez est definido tambin en 4 niveles:
% de
Nivel de madurez Descripcin
cumplimiento
Nivel de madurez 1 Hasta 37.5% El nivel de madurez es considerado como bsico.
El nivel de madurez es til para el Buen Gobierno Corporativo de la

Nivel de madurez 2 Hasta 62.5%
empresa.
El nivel de madurez cumple con las recomendaciones aplicables del
Nivel de madurez 3 Hasta 87.5%
cdigo de mejores prcticas para las sociedades peruanas.
El nivel de madurez cumple con los mximos estndares internacionales
Nivel de madurez 4 Hasta 100%
y sita a la empresa en un nivel de Liderazgo.
El puntaje total del nivel de cumplimiento se determina de la sumatoria simple de los

puntajes obtenidos por cada principio.
Puntaje total alcanzado (PT) =PSeI + PSeII+PSeVI
Puntaje mximo (PTmax) = PSemax.I + PSemax.II+PSemax.VI

El nivel de madurez, es la comparacin entre le puntaje total alcanzado y el puntaje
mximo.
Nivel de Madurez NM = (PT / PTmax)*100

Parmetros de medicin de cumplimiento por
Elemento
Se definieron los parmetros de medicin para determinar el nivel de cumplimiento de
cada Elemento:
Nivel de cumplimiento del elemento Descripcin base
No se cumple No se cumple con el elemento.
Cumplimiento parcial menor Existen prcticas del elemento pero an no se encuentra debidamente formalizado.
El elemento se encuentra formalizado, documentado y aprobado a nivel del rea y/o gerencia
Cumplimiento parcial
correspondiente.
El elemento se encuentra debidamente formalizado, ha sido aprobado por el nivel
Cumplimiento parcial alto correspondiente y se ha comunicado a las reas/gerencias pertinentes de la organizacin.
Adicionalmente existe evidencia de su ejecucin/implementacin.
El elemento se ejecuta con periodicidad adecuada, se encuentra debidamente formalizado, ha
sido aprobada por el nivel correspondiente y se ha comunicado a las reas/gerencias
Elemento en cumplimiento
pertinentes de la organizacin. Adicionalmente, los resultados del mismo son supervisados y/o
monitoreados por las instancias correspondientes de la organizacin.
No Aplica El elemento no aplica para FONAFE y/o EPE. No se considera para el promedio del principio.

Nivel de cumplimiento por Principio
I. Objetivos de la Empresa de Propiedad del Estado (EPE):

Nivel de Cumplimiento del
Importancia Puntuacin Mximo
Elemento
Principio 1: Objetivos
Elemento 1.1 Objetivos NIVEL 3 4 6.0 6

Parmetros:
0 No cuenta con objetivos establecidos.
Cuenta con objetivos establecidos de acuerdo a la naturaleza de su actividad no
1
aprobados.
Cuenta con objetivos establecidos de acuerdo a la naturaleza de su actividad los
2
cuales han sido formulados por la gerencia y se actualizan/revisan anualmente.
Cuenta con objetivos establecidos de acuerdo a la naturaleza de su actividad

aprobados por el Directorio de la empresa, los cuales se actualizan/revisan
3
anualmente. Adicionalmente, los mismo estn alineados a la estrategia de la
corporacin y han sido comunicados/difundidos.
Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio,
trimestralmente, toma conocimiento y evala las posibles desviaciones con
4
respecto al Plan Operativo el cual se encuentra alineado al Plan Estratgico, lo cual
consta en Actas.
Nivel de cumplimiento del Elemento 1.1 Elemento en cumplimiento
Nivel de cumplimiento de Principio 1 NIVEL 3 Principio en cumplimiento 6.0 6
Puntaje Total de seccin 6.0 6.0
Nivel de Cumplimiento de Seccin Seccin en cumplimiento 100% 100%

Niveles mnimos esperados
Con el objeto de brindar un mejor posicionamiento interno en prcticas de gobierno

corporativo, se ha considerado metas internas para el ao 1 y 2, las mismas que podrn
cambiar de acuerdo con el dinamismo del entorno en el cual se desenvuelven las
empresas.
N Principio Parmetro
Parmetro Objetivo
P1.1 Objetivos 4
P4.1 Cumplimiento de obligaciones y compromisos 4
P5.1 Mecanismos de convocatoria 3
P5.2 Puntos de agenda 3
P5.3 Ejercicio de Voto 3
P10.1 Poltica sobre aplicacin de utilidades 4
P12.1 Tratamiento equitativo de accionistas minoritarios 3
P16.1 Polticas relativas a la independencia de los directores 3
P17.1 Informacin al Directorio 3
P17.2 Funciones y responsabilidades 3
P17.3 Evaluacin del desempeo 3
P27.1 Sistema efectivo de anlisis de riesgo 4
P28.1 Cdigo de tica 4
P29.1 Poltica de informacin 3
P33.1 Estructura de propiedad y de administracin de la EPE 4
Reporte de Cumplimiento del Cdigo de Buen Gobierno
Corporativo
% de
Puntaje Puntaje
Seccin Nombre Nivel de Cumplimiento cumplimi
Mximo Obtenido
ento
Objetivos de la Empresa de Propiedad del Seccin en
I 6 6.0 100.0%
Estado (EPE) cumplimiento
II Marco Jurdico de la EPE 14 11.0 78.6%
alto
III Derechos de Propiedad 58 40.7 70.1%
alto
IV El Directorio y la Gerencia 128 94.8 74.0%
alto
Seccin en
V Poltica de Riesgos y Cdigo de tica 8 8.0 100.0%
cumplimiento
VI Transparencia y Divulgacin de Informacin 36 19.0 Cumplimiento parcial 52.8%
Total 250 179.4 Nivel de Madurez 3 71.8%

Corporativo
Seccin I
100.0%
80.0%
Seccin 60.0%
Seccin II
VI 40.0%
20.0%
0.0% Series1
Seccin
Seccin V
III
Seccin
IV
Corporativo
Reporte a nivel de elementos mnimos a alcanzar para el primer ao
N Parmetro Parmetro
Principio Resultado
Elemento Objetivo Obtenido
P1.1 Objetivos 4 4 Se cumple objetivo
P4.1 Cumplimiento de obligaciones y compromisos 3 4 Se excede objetivo
P5.1 Mecanismos de convocatoria 3 2 No se cumple objetivo
P5.2 Puntos de agenda 3 2 No se cumple objetivo
P5.3 Ejercicio de Voto 3 1 No se cumple objetivo
P10.1 Poltica sobre aplicacin de utilidades 4 3 No se cumple objetivo
P12.1 Tratamiento equitativo de accionistas minoritarios 3 3 Se cumple objetivo
P16.1 Polticas relativas a la independencia de los directores 3 3 Se cumple objetivo
P17.1 Informacin al Directorio 3 4 Se excede objetivo
P17.2 Funciones y responsabilidades 3 4 Se excede objetivo
P17.3 Evaluacin del desempeo 3 1 No se cumple objetivo
P27.1 Sistema efectivo de anlisis de riesgo 4 1 No se cumple objetivo
P28.1 Cdigo de tica 4 4 Se cumple objetivo
P29.1 Poltica de informacin 3 2 No se cumple objetivo
P33.1 Estructura de propiedad y de administracin de la EPE 4 4 Se cumple objetivo

Mdulo II:
Revisin principio por principio de los
criterios definidos en metodologa
Parte 1

Cdigo de Buen Gobierno Corporativo
Secciones
1. Objetivos
2. Marco Jurdico
3. Derechos de Propiedad
4. El Directorio y la Gerencia
5. Poltica de Riesgos y Cdigo de tica
6. Transparencia y Divulgacin de
Informacin

Cdigo de Buen Gobierno Corporativo - Parmetros
Principio 1: Objetivos
Elemento 1.1 Objetivos
Plan estratgico PE y PEC Difundidos al

(EPEs y FONAFE); Actualizado
aprobado por personal de
Plan Estratgico anualmente
el Directorio FONAFE/EPE
Corporativo
(FONAFE).
Contar con lineamientos para elaboracin de documentos estratgicos

tales como PE, POA, etc.(FONAFE)
Procedimiento de seguimiento del Plan estratgico respecto al Plan
Operativo por el Directorio.

Principio 2: Solucin de conflictos
Elemento 2.1 Solucin de conflictos
Poltica de solucin Aprobada por Comunicada Implementado con

de conflictos instancia evidencia en
correspondiente contratos y
transacciones
Contar con lineamientos para la aplicacin de procedimientos de

solucin de conflictos.
Procedimiento de seguimiento de la poltica de solucin de conflictos
por el Directorio.

Principio 3: Poltica de endeudamiento de la EPE
Elemento 3.1 Poltica de endeudamiento de la EPE
Poltica de Aprobada Comunicada Evidencia de

endeudamiento de Directorio y/o aplicacin
FONAFE y Empresas JGA
Contar con Lineamientos para el endeudamiento con

terceros, con FONAFE, o entre empresas, aprobados
(incluye obtencin y monitoreo de cumplimiento)
Procedimiento de seguimiento de los reportes de
cumplimiento de las obligaciones de endeudamiento por
el Directorio.

Principio 3: Poltica de endeudamiento de la EPE
Elemento 3.2 Endeudamiento de la EPE
Deudas planificadas, Aprobada Revisiones

justificadas y en Directorio y/o trimestral por la
condiciones de mercado. JGA Gerencia General
Contar con Procedimientos o protocolos aprobados para el

endeudamiento diferenciado para cada caso
Procedimiento de seguimiento de los reportes de cumplimiento de las
obligaciones de endeudamiento por el Directorio.
NO APLICA si: La empresa no ha requerido endeudarse para la

ejecucin de sus operaciones y objetivos de negocio.

Principio 4: Cumplimiento de obligaciones y compromisos
Elemento 4.1: Cumplimiento de obligaciones y compromisos
Identificacin Poltica para el Aprobada por la Revisiones

de grupos de cumplimiento de instancia trimestral por la
inters compromisos y correspondiente Gerencia General
obligaciones
Contar con procedimientos que incluyen la reparacin en caso de

violacin de los derechos de propiedad.
Procedimiento de seguimiento por el Directorio de las desviaciones al
cumplimiento de las obligaciones y compromisos de endeudamiento.

Principio 5: Junta General y otra forma de participacin de los

accionistas
Elemento 5.1 Mecanismos de convocatoria
Mecanismos de Aprobada por la

Evidencia de
convocatoria instancia
aplicacin
correspondiente
Contar con procedimientos para los mecanismos de convocatoria.

Contar con los medios tecnolgicos que permitan la participacin.
NO APLICA si: En los casos en que el Estado es el nico accionista y

no cuentan con Junta General de Accionistas.


accionistas
Elemento 5.2 Puntos de agenda
Criterios de Aprobada por la Criterios de

puntos en la JGA instancia aprobacin o
correspondiente denegacin de puntos
Contar con procedimientos para la inclusin de puntos en agenda,

incluyendo aprobacin y denegacin.
Contar con procedimientos de informacin del Directorio a los
accionistas.


accionistas
Elemento 5.3 Ejercicio de Voto
Reglas de voto y Aprobar y Comunicar

derechos de voto comunicar con convenios o pactos
antelacin las entre accionistas
delegaciones
Contar con procedimientos la definicin de reglas y derechos de votos,

as como la comunicacin de pactos entre accionistas.
Contar con procedimientos seguimiento de los pactos entre accionistas
por parte del Directorio.

Principio 6: Manual de Junta General de Accionistas
Elemento 6.1 Manual de JGA
Prcticas de Manual de JGA Aprobada por

funcionamiento la JGA
de la JGA
Contar con procedimientos la definicin de prcticas de funcionamiento

de la JGA
Contar con procedimientos seguimiento por parte del Directorio del
cumplimiento y/o actualizacin del Manual de JGA

Principio 7: Eleccin del Presidente del Directorio
Elemento 7.1 Presidente del Directorio
Criterios de Reglas de No existe

nombramiento Aprobado y
Director superposicin entre
del Presidente difundido
Independiente funciones del
Directorio y GG
La EPE nombra a su Presidente
de Directorio a un Directos
Independiente
NO APLICA si: Debido a marco normativo vigente de FONAFE que

establece conformacin y presidencia del directorio, no es viable su
modificacin para la actual coyuntura.
Principio 8: Participacin en la Junta General de Accionistas
Elemento 8.1 Participacin en la JGA
Procedimiento de Aprobado por los Difundida Evidencia en Actas de

asistencia a la Directores y Participacin de
JGA Gerencia Gerentes, Directores y
Asesores Externos
Contar con procedimientos de asistencia de Gerentes, Directores y

asesores externos a las JGA.
NO APLICA si: En los casos en que el Estado es el nico accionista o

fueron creados por Ley y no cuentan con Junta General de
Accionistas.
Principio 9: Registro de titularidad de las acciones
Elemento 9.1 Titularidad de acciones
Registro de Se mantienen en Informar al

titularidad de mtodos seguros Directorio sobre la
acciones titularidad
Contar con procedimientos para el registro de titularidad de

acciones que incluya seguridad y reporte.
Contar con procedimientos anlisis por parte del Directorio de
la delegacin del registro en entidades especializadas.
Accionistas.
Principio 10: Polticas sobre aplicacin de utilidades
Elemento 10.1 Aplicacin de utilidades
Poltica de Definicin de Difusin de la Revelacin en la

aplicacin de criterios de poltica de Memoria Anual del
utilidades reinversin y distribucin cumplimiento
capitalizacin
Contar con procedimientos para la aplicacin de utilidades que incluya

criterios de reinversin y capitalizacin.
Contar con procedimientos de revelamiento del cumplimiento de la
poltica en la Memoria Anual.
NO APLICA si: En los caso que por Ley la entidad no distribuya
utilidades.

Principio 11: Tipos de acciones y derechos de votos
Elemento 11.1 Tipos de acciones y derecho de voto
Tipos de Estipular los Pautas de

acciones con derechos a voto en delegacin de voto
derecho a voto el Manual de JGA
Contar con procedimientos para la definicin de tipos de votos y

derechos; as como las pautas de delegacin.
Contar con procedimientos seguimiento por parte del Directorio de los
lineamientos respecto a votos.
Accionistas.
Principio 12: Tratamiento equitativo de accionistas minoritarios
Elemento 12.1 Tratamiento equitativo de accionistas minoritarios
Estatuto: Aprobar y Directorio evala

derechos de los comunicar cumplimiento
accionistas
Contar con procedimientos para la definicin de los

derechos de los accionistas en el Estatuto.
Contar con procedimientos en que Directorio informe
las polticas establecidas a la JGA
NO APLICA si: En el caso que exista un nico accionista o no existan
accionistas minoritarios.

Principio 13: Transferencia de propiedad
Elemento 13.1 Transferencia de propiedad
Proceso de Aprobado y
transferencia de difundido Evidencia de su
acciones aplicacin
Contar con procedimientos de transferencia de acciones.

Contar con procedimientos en que el Directorio informa de las
operaciones de transferencia de propiedad.
NO APLICA si: Cuando no se ha dado casos de transferencia de

propiedad en el periodo de evaluacin o,
Cuando la empresa no cuenta con acciones.
Principio 14: Participacin del Estado en el accionariado
Elemento 14.1 Participacin del Estado en el accionariado
Prcticas para el Comunicar los Directorio y

caso de cese de cambios de Gerencia facilita un
Propiedad control, en caso plan de sucesin
sucedieran
Contar con procedimiento para el caso de que el Estado cese su
condicin de propietario de la EPE, el cual incluye informacin
transparente, proteccin de los derechos de todos sus grupos de
inters identificados y definidos, en condiciones adecuadas y
equitativas.
NO APLICA si: No se han dado casos de cese de condicin
de propietario, escisiones, fusiones, reorganizacin
societario o, Cuando la empresa no cuenta con acciones.
Caso prctico
Implementacin principio 4 Cumplimiento de obligaciones y
compromisos
Usted ha sido designado por su compaa para guiar la implementacin de este
principio.
Revisando lo aprendido el da de hoy qu pasos/actividades desarrollara para:
- Identificacin de grupos de inters:
-
-
-
-
- Poltica de cumplimiento de obligaciones y
compromisos:
-
-
-
-
-
-
Caso prctico
Implementacin principio 4 Cumplimiento de obligaciones y
compromisos
- Aprobacin :
-
-
- Documentos de soporte
- Procedimientos de reparacin en caso de violacin de derechos de propiedad
- Procedimiento de seguimiento por el Directorio
- Definicin de situaciones atpicas a tratar por el Directorio:
-
-
-
-
- Qu acciones adicionales hara para implementacin?
-
-

Mdulo III:
Parte 2

Principio 15: Mecanismos de designacin de directores
Elemento 15.1 Evaluacin de mecanismos de designacin de directores
Mecanismos de Reglamento de
designacin de Directorio Designacin de Induccin y
Directores aprobado y Directores capacitacin
comunicado
Contar con procedimientos para la designacin de Directores.

Contar con procedimientos para la induccin de Directores y
capacitacin continua.

Principio 15: Mecanismos de designacin de directores
Elemento 15.2 Periodo de mandato y desempeo del Directorio
Periodo de mandato Aprobados y Evidencia de:

Evaluacin de difundidos Periodo de designacin
desempeo
Evaluacin de desempeo
Contar con procedimientos para la definicin de periodo de mandato y

evaluaciones de desempeo.
Contar con procedimientos que establece las causales de cese de los
directores.

Principio 16: Polticas relativas a independencia de los directores
Elemento 16.1 Polticas relativas a independencia de los directores
Criterios de Aprobado por la Se cuenta con

Director JGA y/o FONAFE Director
Independiente Independiente
Contar con procedimientos para la definicin de criterios para

Director Independiente.
Contar con procedimientos para declaracin de la condicin de
independencia de los Directores.

Principio 17: Funciones y responsabilidades del Directorio y de los

directores
Elemento 17.1 Informacin al Directorio
Prcticas de Aprobado y
Reglamento del
envo de comunicado
Directorio
informacin
Contar con procedimientos de preparacin y envo de

informacin al Directorio.


directores
Elemento 17.2 Funciones y responsabilidades
Definicin de Sesiona al menos No existe superposicin entre

funciones y trimestralmente las funciones del Presidente
responsabilidades de Directorio y el Gerente
del Directorio General
Contar con procedimientos la definicin de funciones y

responsabilidades del Directorio
Contar con procedimientos para la identificacin de superposicin de
funciones entre el Presidente del Directorio y el Gerente General


directores
Elemento 17.3 Evaluacin del desempeo
Evaluacin anual Aprobado y Evaluacin anual de

del desempeo difundido desempeo con informe
del Directorio a la JGA y FONAFE
Contar con procedimientos de evaluacin de desempeo del Directorio.

Contar con procedimientos de seguimiento del desempeo del
Directorio por parte de la JGA y FONAFE.

Principio 18: Comunicacin con Grupos de Inters
Elemento 18.1 Comunicacin con Grupos de Inters
.com
Poltica de Actualizado en
Identificacin de comunicacin con
grupos de inters portal web
grupos de inters
Contar con procedimientos para la

identificacin de grupos de inters.
Contar con procedimientos para la
comunicacin con grupos de inters,
detallando canales, ejemplo: pgina web.

Principio 19: Conformacin de comits especiales
Elemento 19.1 Conformacin de comits especiales
Reglamento interno del

comit especial
Conformacin de comits especiales
Contar con procedimientos la conformacin de comits especiales

Contar con procedimientos la definicin de reglamentos internos para
comits.
NO APLICA si: No aplica en el caso que la empresa tenga un nmero

reducido de directores por lo cual contar con comits especiales no
sera eficiente para la toma de decisiones
Principio 20: Mecanismos de designacin de gerentes
Elemento 20.1 Mecanismos de designacin de gerentes
Definicin de Designacin
perfiles para Documentados y oportuna
Gerentes comunicados respetando perfiles
Contar con procedimientos para definicin de

perfiles para Gerentes
Contar con procedimientos para designacin
de gerentes basado en los perfiles antes
definidos
Contar con procedimientos para causales de
cese.
Principio 21: Funciones y responsabilidades de la gerencia
Elemento 21.1 Funciones y responsabilidades de la gerencia
Funciones y Aprobadas y difundidas Gerencia comunicar

responsabilidades en el Estatuto o al Directorio sobre
de la Gerencia Reglamento Interno las decisiones
Contar con procedimientos para la definicin de

funciones y responsabilidades de la Gerencia.
Contar con procedimientos seguimiento por parte del
Directorio de las funciones de la Gerencia.

Principio 22: Canales de comunicacin e interaccin entre el

Directorio y la Gerencia
Elemento 22.1 Canales de comunicacin e interaccin entre el Directorio y la Gerencia
Canales de Canales Aplicacin y

comunicacin entre el comunicados y monitoreo de los
Directorio y la difundidos requerimientos
Gerencia
Contar con procedimientos la definicin de canales y mecanismos

de comunicacin entre el Directorio y la Gerencia.
Contar con procedimientos de
seguimiento de los pedidos de
informacin que efectan los
Directores.

Principio 23: Mecanismos de evaluacin del Directorio y de la

Gerencia
Elemento 23.1 Mecanismos de evaluacin del Directorio y de la Gerencia
Mecanismos de Aprobados y Facilitador externo

evaluacin de difundidos para la evaluacin
Directores y de desempeo
Gerentes
Contar con procedimientos la definicin de

mecanismos de evaluacin de Directores y
Gerentes
Contar con procedimientos seguimiento de los
resultados de las evaluaciones.

Principio 24: Plan de continuidad del negocio (Plan de sucesin)
Elemento 24.1 Plan de continuidad del negocio
Plan de sucesin Aprobar y difundido Evidencia de la

prctica del plan de
sucesin
Contar con procedimientos seguimiento

del plan de sucesin por parte del
Directorio.

Principio 25: Reportes del Directorio sobre Gobierno Corporativo
Elemento 25.1 Reportes del Directorio sobre Gobierno Corporativo
Reporte de
Gobierno Directorio revisa
Corporativo informes Identifica brechas y
define polticas para
superar limitaciones
Contar con procedimientos la identificacin de limitaciones respecto a

Gobierno Corporativo y definicin de polticas para superar dichas
limitaciones.
Contar con procedimientos de seguimiento de cumplimiento de las
polticas y mecanismos establecidos.

Principio 26: Polticas de retribucin y remuneracin al Directorio

y la Gerencia
Elemento 26.1 Polticas de retribucin y remuneracin al Directorio y la Gerencia
Poltica de retribucin Aprobada por la

y remuneracin al JGA y FONAFE
Directorio y la
Gerencia
Incluye incentivos en caso de creacin de

valor de la EPE
Escenarios de retribucin o remuneracin
fija y variable.

Caso prctico
Implementacin principio 16 Polticas relativas a la independencia de los
Directores
Como usted realiz un excelente trabajo al dirigir la implementacin del principio 4,
su compaa le ha encargado que los oriente para la implementacin del principio
16.
Qu caractersticas considera usted que debe poseer un director independiente?:
-
-
-
-
Qu pasos hara para definir los criterios para director independiente?:

-
-
-
-

Caso prctico
Implementacin principio 16 Polticas relativas a la independencia de los
Directores
Quin define y cmo sera el proceso para eleccin de Directores
independientes?:
-
-
-
-
-
Considera usted que la condicin de independencia de un Director es
permanente?
S No
Qu debera hacer el Directorio para asegurar la condicin de independencia
del Director Independiente?

Mdulo IV:
Parte 3

Principio 27: Sistema efectivo de anlisis de riesgo
Elemento 27.1 Sistema efectivo de anlisis de riesgo
Prcticas para Aprobadas y rea para administrar

identificacin y comunicadas las herramientas de
gestin de gestin de riesgos
riesgos
Contar con procedimientos la gestin de riesgos.

Contar con procedimientos seguimiento de las polticas de
seguimiento, control y manejo de riesgos por parte del
Directorio.

Principio 28: Cdigo de tica
Elemento 28.1 Cdigo de tica
Cdigo de tica Aprobados y Evidencia de

difundidos a los aplicacin por parte
grupos de inters del personal
Contar con procedimientos la aplicacin, cumplimiento e identificacin

de violaciones al cdigo de tica.
Contar con procedimientos seguimiento del cumplimiento y casos de
violacin al Cdigo de tica por parte del Directorio.

Principio 29: Poltica de informacin
Elemento 29.1 Poltica de informacin
Poltica de rea encargada de Entrega de manera

informacin atender solicitudes completa, veraz,
de informacin y precisa y oportuna
evaluacin de
casos de duda
Contar con procedimientos seguimiento del cumplimiento de la poltica

de informacin por parte del Directorio.

Principio 30: Mecanismos de informacin
Elemento 30.1 Mecanismos de informacin
.com
Mecanismos de Evidencia de revelacin

informacin que Aprobado y
de la informacin
instrumentalizan comunicado
corporativa en la web
la poltica
Contar con procedimientos de

seguimiento al correcto
funcionamiento de los mecanismos
de informacin por parte del
Directorio.

Principio 31: Estndares contables de la informacin financiera
Elemento 31.1 Estndares contables de la informacin financiera
Debe revelar principales

dificultades
Contingencias
operaciones no regularizadas
riesgos financieros y no
financieros significativos.
Seguimiento por
parte del
Directorio

Principio 32: Polticas sobre auditoras
Elemento 32.1 Auditoras internas
Poltica de Aprobado y Contar con procedimientos

Auditora Interna difundido seguimiento de las polticas
de auditora interna por
parte del Comit de
Auditora.
Comit de Reglamento
Auditora Interna Interno

Principio 32: Polticas sobre auditoras
Elemento 32.2 Auditoras externas
Poltica de Aprobacin del Revelacin de

Auditora Externa Auditor Externo por servicios y
parte de la JGA y/o facturacin
FONAFE
Contar con procedimientos la designacin/ aprobacin de Auditores

Externos.
Contar con procedimientos de seguimiento del Comit de Auditora o el
Directorio al trabajo de la sociedad Auditora Externa.

Principio 33: Estructura de propiedad y de administracin de la

EPE
Elemento 33.1 Estructura de propiedad y de administracin de la EPE
Accionistas
Directores
Plana gerencial
Asesores
Revelacin de la
estructura
accionaria y
organizativa
Estructura
accionaria y
organizativa

Principio 34: Participacin de agentes externos de informacin
Elemento 34.1 Participacin de agentes externos de informacin
Prcticas de Aprobado y
participacin de difundido
agentes externos en el
Directorio
Contar con procedimientos seguimiento al

adecuado uso de la poltica de participacin de
agentes externos de informacin.

Caso prctico
Implementacin principio 28 Cdigo de tica
Usted ha sido reconocido por su compaa como un experto en el proceso de

implementacin es por ello que se le ha vuelto a designar en revisar el estado
actual del cdigo de tica de su compaa frente a lo descrito en el principio 28.
Qu labores hara?:
-
-
-
-
Qu acciones sugerira se implementen para promover el conocimiento del
Cdigo de tica?
-
-
-
-

Caso prctico
Implementacin principio 28 Cdigo de tica
Qu mecanismos de denuncia y/o reporte sugerira para las denuncias sobre

violacin al Cdigo de tica?:
-
-
-
-
-
Cmo sera el procedimiento para revisin de denuncia, quin sera el
responsable, cmo se hara el procedimiento de investigacin y/o sancin?:
-
-
-
-

Cierre segundo nivel - Intermedio
Mdulo I : Metodologa para el monitoreo de la implementacin del CBGC criterios

Modelo de monitoreo de cumplimiento por niveles.
Explicacin de niveles: Elemento, principio y seccin.
Parmetros de medicin de cumplimiento por elemento
Niveles de cumplimiento del CBGC
Mdulo II: Revisin principio por principio de los criterios definidos en metodologa
Parte 1
Mdulo III: Revisin principio por principio de los criterios definidos en metodologa
Parte 2
Mdulo IV: Revisin principio por principio de los criterios definidos en metodologa
Parte 3

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Gobierno Corporativo Nivel - Intermedio

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Taller de Buen Gobierno

Anexo 8 - Taller 2 Nivel Intermedio

1 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

Mdulo I : Metodologa para el monitoreo de la

Modelo de monitoreo de cumplimiento por niveles.

Mdulo II: Revisin principio por principio de los criterios

Procedimiento de implementacin de principio por principio

2 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

Mdulo III: Revisin principio por principio de los criterios

Procedimiento de implementacin de principio por principio

Mdulo IV: Revisin principio por principio de los criterios

Procedimiento de implementacin de principio por principio

3 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

4 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

Se ha considerado un modelo de monitoreo por Niveles.

Modelo de Monitoreo de cumplimiento por niveles

Definicin de criterios de medicin por niveles

Parmetros de medicin de cumplimiento por

Niveles de madurez de cumplimiento del

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Asignacin de pesos a cada elemento Asignacin del nivel de cumplimiento

Calificacin del elemento (E) = (Pe * V)/4

Nota: Aquellos elementos con asignacin no aplica no forman parte de la

NIVEL 4 36 P27: Sistema efectivo de anlisis de

P29: Poltica de informacin NIVEL 3 10

El puntaje asignado a cada principio se da por la siguiente frmula:

Calificacin del Principio (Prx) = [(Ex.1+Ex.2+..Ex.n)/(Pex.1+Pex.2+Pex.n)]*Ppx

E=elemento, Pe=Peso del elemento, Pp=Peso del principio

Puntaje mximo esperado (PSemax) = Ppx.1 + Ppx.2+Ppx.n

El nivel de cumplimiento de una Seccin se determina de comparar el puntaje obtenido de la

Nivel de cumplimiento de la seccin: NCSex = (PSex / PSemax)*100

con el porcentaje alcanzado Cumplimiento parcial alto Hasta 87.5%

Seccin en cumplimiento Hasta 100%

8 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

El nivel de madurez est definido tambin en 4 niveles:

El nivel de madurez es til para el Buen Gobierno Corporativo de la

El puntaje total del nivel de cumplimiento se determina de la sumatoria simple de los

Puntaje mximo (PTmax) = PSemax.I + PSemax.II+PSemax.VI

Nivel de Madurez NM = (PT / PTmax)*100

Nivel de cumplimiento del elemento Descripcin base

No se cumple No se cumple con el elemento.

10 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

I. Objetivos de la Empresa de Propiedad del Estado (EPE):

Elemento 1.1 Objetivos NIVEL 3 4 6.0 6

Cuenta con objetivos establecidos de acuerdo a la naturaleza de su actividad

Nivel de cumplimiento del Elemento 1.1 Elemento en cumplimiento

Nivel de cumplimiento de Principio 1 NIVEL 3 Principio en cumplimiento 6.0 6

Puntaje Total de seccin 6.0 6.0

Nivel de Cumplimiento de Seccin Seccin en cumplimiento 100% 100%

11 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

Con el objeto de brindar un mejor posicionamiento interno en prcticas de gobierno

Total 250 179.4 Nivel de Madurez 3 71.8%

13 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

15 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

16 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

5. Poltica de Riesgos y Cdigo de tica

17 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

Elemento 1.1 Objetivos

Plan estratgico PE y PEC Difundidos al

Contar con lineamientos para elaboracin de documentos estratgicos

18 2014 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.

Principio 2: Solucin de conflictos

Elemento 2.1 Solucin de conflictos