Segunda etapa Ao 10 Martes 2 de junio de 2015

553

LABOR
NOTARIAL
La proteccin
jurdica frente
al crimen
Pgs. 4-5 Mario Romero Valdivieso

Pgs. 2-3
Es la apelacin la solucin
a los problemas en el
arbitraje? Proyecto de ley
genera polmica sobre
futuro de la institucin.
Enrique Palacios Pareja

Pgs. 6-7
La seguridad ciudadana, el delito y el rol del Estado. Un tema de
inters nacional. Oscar Alberto Uribe Amors

Pg. 8
Importancia del comit de auditora en las organizaciones, en especial
aquellas de naturaleza compleja. Carlos Fernndez V.
2 suplemento de
anlisis legal Martes 2 de junio de 2015 ARBITRAJE

INICIATIVA LEGAL GENERA POLMICA

Segunda instancia arbitral

ENRIQUE
PALACIOS PAREJA
solo con los arbitrajes ad hoc, sino tambin con EL PROYECTO ASUME
algunos arbitrajes mal llamados instituciona-
Abogado. Socio de Benites, les, organizados por supuestas organizaciones QUE, CREANDO
Forno & Ugaz Abogados.
Con especialidad en procesos
desconocidas. Por lo tanto, la solucin no est LA APELACIN EN
judiciales y arbitrales. Miembro
de la Lista de rbitro de diversas
en crear una segunda instancia arbitral para
que revise el laudo, sino en que existan meca-
SEDE ARBITRAL,
instituciones en el pas. nismos externos de proteccin de los derechos SOLUCIONAR
fundamentales de aquellas personas que se ven LOS PROBLEMAS
perjudicadas por estos arbitrajes fraudulentos.
Es claro que la apelacin en sede arbitral no QUE IDENTIFICA
COMO FALTA DE

H
evitar el problema que describimos; solo lo
ace pocos das, el 15 de mayo, un
grupo de legisladores present
retrasar un poco y lo volver ms oneroso.
La diferencia consistir en que se tendr que
IMPARCIALIDAD
al Congreso de la Repblica el transitar por dos instancias arbitrales para DEL RBITRO QUE
proyecto de Ley N 4505-2014, afectar al perjudicado. AFECTAR EL
en que se incorpora el recurso de Ahora bien, si la solucin a los supuestos
apelacin al proceso arbitral, estableciendo la mencionados no es el doble grado en sede ar-
DERECHO DE UNA
responsabilidad solidaria de las instituciones bitral, cul es? DE LAS PARTES,
arbitrales por las actuaciones de sus rbitros, Para el primer problema, de aquellos procesos PUES EL D. LEG. N
modificando de este modo el Decreto Legislativo Vulnerabilidad a arbitrales seguidos contra quien no celebr con-
1071 NO CONTEMPLA
N 1071 que regula el arbitraje. En la exposicin venio arbitral alguno. Conozco de cerca algunos
de motivos se indica que la iniciativa responde derechos de terceros casos en que una parte ha sido demandada en LA POSIBILIDAD
a los recientes acontecimientos vinculados al
tristemente famoso caso Orellana, en que Para el segundo la improcedencia
sede arbitral, cuando no se haba sometido a dicha
sede. En uno de esos casos, la estrategia del
DE CUESTIONAR EL
suplantando identidades y falsificando docu- problema, de los del amparo arbi- demandante fue obtener del rbitro una medida FONDO DEL LAUDO
mentos, mediante arbitrajes ad hoc, se transfera casos de procesos tral por aplicacin cautelar de no innovar, que ordenaba al deman- ARBITRAL.
propiedades. De esta manera, el proyecto asu- concertados entre del artculo 5 dado no ejecutar la fianza de fiel cumplimiento
me que, creando la apelacin en sede arbitral, las partes para inciso 2) del y mantener el proceso arbitral pendiente, sin
solucionar los problemas que identifica como vulnerar derechos Cdigo Procesal laudar, de manera indefinida. As, se burlaba el Legislativo N 1071, que norma el arbitraje y, por
falta de imparcialidad del rbitro que afectar de terceros a sus Constitucional, cumplimiento de su obligacin y la consecuente razones de temporalidad, los recursos de apela-
el derecho de una de las partes, pues el Decreto espaldas, resulta cuando el ampa- ejecucin de la fianza. Obviamente, los escritos y cin y anulacin para aquellos procesos sujetos
Legislativo N 1071 no contempla la posibilidad evidente que la ro sea interpuesto oposiciones al arbitraje eran desestimados por el a la Ley General de Arbitraje (Ley N 26572)
de cuestionar el fondo del laudo arbitral. apelacin en sede por un tercero que rbitro, si es que estos escritos lograban ser pre- constituyen vas procedimentales especficas,
El proyecto incurre en un error de identi- arbitral que se no forma sentados, pues la institucin arbitral quedaba igualmente satisfactorias para la proteccin
ficacin del problema. Veamos: los problemas propone en el parte del convenio en un altillo en una calle perdida, que siempre de derechos constitucionales, que determinan
generados por el mal uso del arbitraje, que no proyecto de ley arbitral y se estaba cerrado (tal vez sea bueno establecer un la improcedencia del amparo de conformidad
es exclusivo del caso Orellana, no consisten tampoco es la sustente en la registro de centros arbitrales, como existe para con el artculo 5, inciso 2), del Cdigo Procesal
simplemente en actuaciones parcializadas de solucin. En estos afectacin directa los centros de conciliacin). Ante esta situacin, el Constitucional, salvo las excepciones estableci-
los rbitros que puedan ser corregidas por una casos es claro que y manifiesta de remedio no es otro que una demanda de amparo das en la presente sentencia.
segunda instancia arbitral mediante la revi- el tercero afectado sus derechos por violacin del debido proceso, al desviarse al b) De conformidad con el inciso b) del art-
sin del fondo de la controversia, sino en el no conoce del ar- constitucionales a demandado de la jurisdiccin predeterminada culo 63 del Decreto Legislativo N 1071, no pro-
uso fraudulento del arbitraje contra quien no bitraje. Recin se consecuencia del por la ley y sometrsele a un procedimiento que cede el amparo para la proteccin de derechos
se ha sometido a l, o para burlar derechos de enterar cuando laudo pronun- sobrepasa largamente una duracin razonable. constitucionales aun cuando estos constituyan
terceros a travs de un proceso arbitral seguido se intente ejecutar ciado en dicho Como se aprecia con claridad, la apelacin en parte del debido proceso o de la tutela procesal
a sus espaldas. contra l. arbitraje, salvo sede arbitral no solucionar este problema, ni efectiva. La misma regla rige para los casos en
El problema no est entonces en corregir un En ese sentido, la que dicho tercero los que se le parezcan. que sea de aplicacin la antigua Ley General de
laudo con errores in iudicando, sino en evitar misma STC N est comprendido Arbitraje, Ley N 26572.
que a travs del arbitraje se vulneren los de- 00142-2011/AA en el supuesto Precedente vinculante c) Es improcedente el amparo para cuestio-
rechos fundamentales de las personas, ya sea tiene establecido del artculo 14 del Hoy el Tribunal Constitucional (TC), en la sen- nar la falta de convenio arbitral. En tales casos
porque se les somete al arbitraje sin haberlo como precedente Decreto Legisla- tencia dictada en el Expediente N 00142-2011/ la va idnea que corresponde es el recurso de
convenido o porque se les pretende extender vinculante que no tivo AA ha establecido como precedente vinculante anulacin, de conformidad con el inciso a) del
la ejecucin de un laudo dictado en un proceso podr declararse N 1071. lo siguiente: Improcedencia del amparo arbitral: artculo 63 del Decreto Legislativo N 1071; o
en el que no han sido parte. Y esto no sucede a) El recurso de anulacin previsto en el Decreto el recurso de apelacin y anulacin si corres-

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ARBITRAJE Martes 2 de junio de 2015
suplemento de
anlisis legal 3

Ms seguridad
El propio TC, en Livelli Matos
el Expediente ante el notario
N 3841-2012/ pblico Walter
AA, desarroll Pinedo Orrillo.
tambin el Es decir, tal laudo
precedente sobre es ineficaz y no
el tercero afectado produce efectos
que no conoce de cosajuzgada,
del arbitraje, en tanto que lo
resolviendo: ordenado decide
Habindose los atributos
acreditado que en de uso y goce
el proceso arbitral del derecho de
seguido entre propiedad del
SACIP y Flotal demandante
Construcciones que, como se ha
Logstica y destacado, es
Servicios S.A.C. un tercero que
se han violado no suscribi el
los derechos al convenio arbitral,
debido proceso, de ni particip en el
defensa y, como proceso arbitral.
consecuencia de Consecuentemente
ello, se ha afectado no existe
el derecho de obligacin de
propiedad del cumplir lo
demandante. En ordenado en el
tal sentido, no laudo arbitral
puede ejecutarse citado.
el laudo arbitral Se aprecia
respecto de una entonces que
persona que para el caso del
no ha formado arbitraje seguido
parte del contrato a espaldas de
respecto del cual tercero, existen
se acuerda acudir mecanismos de
a un arbitraje tutela previstos
denominada parte y eficientes.
no signataria, Obviamente,
razn por la que estos mecanismos
se debe declarar no aplican para
la inejecucin quienes, con
del laudo arbitral posterioridad
contenido en la al laudo,
escritura pblica adquieran
de protocolizacin derechos del
otorgado por demandado en
don Luis Alberto el arbitraje.

pondiera la aplicacin del inciso 1 del artculo
65 e inciso 1 del artculo 73 de la Ley N 26572,
respectivamente.
d) Cuando a pesar de haberse aceptado
voluntariamente la jurisdiccin arbitral, las
materias sobre las que ha de decidirse tienen
que ver con derechos fundamentales de carcter
indisponible o que no se encuentran sujetas a
posibilidad de negociacin alguna, proceder
el recurso de anulacin (decreto legislativo que
norma el arbitraje, artculo 63 [incisos e y
f]) o los recursos de apelacin y anulacin
(Ley General de Arbitraje, respectivamente,
artculos 65 [inciso 1] y 73 [inciso 7]), siendo
improcedente el amparo alegndose el mencio-
nado motivo (artculo 5, inciso 2, del Cdigo
Procesal Constitucional).
e) La interposicin del amparo que desco-
nozca las reglas de procedencia establecidas
en esta sentencia no suspende ni interrumpe
los plazos previstos para demandar en proceso
ordinario el cuestionamiento del laudo arbitral
va recurso de anulacin y/o apelacin, segn
corresponda.
f) Contra lo resuelto por el Poder Judicial en
materia de impugnacin de laudos arbitrales
solo podr interponerse proceso de amparo
contra resoluciones judiciales, conforme a las
reglas del artculo 4 del Cdigo Procesal Cons-
titucional y su desarrollo jurisprudencial.
Como se aprecia de estos precedentes, la
conclusin es que las partes tienen que esperar el
laudo para recurrir de l va anulacin invocan-
do la afectacin de derechos fundamentales. En
el recurso de anulacin se invocarn las vulne-
raciones a los derechos fundamentales afectados
con y en el proceso arbitral. Ello responde a que
el propio tribunal arbitral es competente para
decidir sobre su propia competencia, decisin
que ser impugnada mediante el recurso de
anulacin, de ser el caso. Sin embargo, en casos
como el descrito en lneas precedentes, en los
que el tribunal arbitral simplemente no lauda
y tiene afectado al demandado con una medida
cautelar de manera indefinida, sine die, no pa-
rece razonable denegar la tutela constitucional
urgente del amparo para proteger el derecho
fundamental al debido proceso que est clara-
mente afectado. Al hacerlo se est denegando
tutela al justiciable, colocndolo en estado de
indefensin y a merced del demandante en el
arbitraje fraudulento. Soy un convencido de que
en casos como el descrito, el Poder Judicial est
habilitado para restaurar o evitar que se vulnere
el Derecho Fundamental del demandado en un
arbitraje claramente fraudulento. El condicionar
la defensa constitucional en estos casos a la
emisin de un laudo es lo mismo que denegar
dicha defensa.
En conclusin, la propuesta de la apelacin
arbitral, en mi opinin, no debe prosperar. El
proyecto de ley en comento tiene otras pro-
puestas que espero poder comentar en otra
oportunidad.
4-5 suplemento de
anlisis legal Martes 2 de junio de 2015

EN LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE Y LA CRIMINALIDAD

Los desafos
del notariado
MARIO CSAR o para quien repercutir en sus
ROMERO
VALDIVIESO Apoyo mutuo efectos; un documento con fir-
ma de notario debe ser soporte de
Decano del Colegio de
Es de especial las autoridades tranquilidad, seguridad, confianza
Notarios de Lima. Presidente de expectativa la de la UIF; por y pilar del derecho justo, tal como
la Junta de Decanos de los Colegios suscripcin del ello, esperamos se plasma en el libro de Kart Larenz
de Notarios del Per.
convenio con el mantener una Derecho justo. Fundamentos de tica jurdica.
notariado espa- adecuada inte- Es importante sealar que somos hombres
ol, lo que per- raccin, hacien- de fe y hoy la renovamos en nuestra funcin y
mitir aportar, do viable esta en nuestra visin ante la sociedad.

S
en mejor forma, a implementacin
in duda, resulta especialmente deli- nuestra colabora- del sistema infor-
cado el momento actual por la cons- cin comprome- mtico espaol.
tante difusin de noticias que, ante tida en la lucha He tenido la
la actuacin de mafias organizadas, contra el crimen oportunidad de
comprometen el ejercicio de nuestra organizado y el apreciarlo en su
funcin. En tal sentido, es uno de los principales lavado de activos. funcionamiento
frentes que estamos abordando en nuestra gestin En esa medida, y en el notariado
en el Colegio de Notarios de Lima (CNL). siendo leales en espaol; no
Este es un momento difcil para el notariado, reconocer que tendra por qu
con denuncias mediticas e indiscriminadas; no obstante la no resultar con el
pudieron haber sido distintas las circunstan- normatividad mismo xito en
cias, pero los problemas y cuestionamientos, y exageradas nuestro medio.
muchos de ellos infundados, estuvieron siempre exigencias de la El xito de esta
presentes. normatividad lucha frontal
Nos basta recordar solo aquellos intentos le- contenida en el contra la delin-
gislativos que, desconociendo la realidad notarial mbito de lavado cuencia es labor
internacional y peruana en particular, plasmaron de activos, hemos del Estado y tiene
proyectos de ley; pero que por la labor conjunta de encontrado la colaboracin
notarios, personas e instituciones comprometidas recepcin de del notariado.
con la seguridad jurdica se pudieron establecer
mecanismos de defensa que impidieron aquellas
iniciativas que pudieron ser de dao irreversible, notariado, que a lo largo de decenas de aos ha
no solo al notariado latino que inspira nuestra le- dado muestras de ser sustento de la tranquilidad
gislacin nacional, sino, sobre todo, al ciudadano
que solo intenta seguridad en sus transacciones,
que busca el ser humano, como ente individual
y corporativo.
as como al Estado como comprometido en velar No podemos perder de vista esta, que es
por aquella seguridad. nuestra principal misin, conservar aquello
que hemos recibido de tantos notarios probos,
Portadores de la fe pblica maestros en los mbitos nacional y mundial,
En ese sentido, debemos recordar algo que co- que fueron ejemplo de tica y honestidad. Somos
nocemos desde el momento en que prestamos
juramento o promesa de honor al asumir la
llamados no solo a emularlos, sino que tenemos
el deber de transmitir este pensamiento a las
noble funcin de notario: somos portadores de nuevas generaciones.
fe, somos depositarios de la fe pblica; la ciuda- No podemos desmayar en este intento, por
dana y el Estado han depositado su confianza ms graves y grandes que sean los problemas,
en nosotros; por ello no podemos, bajo ninguna ese es el principal compromiso que tenemos. Por
circunstancia, dar la espalda y olvidar ese jura- ello, debemos ejercer en debida forma nuestra
mento, porque no honrar nuestro compromiso
no solo significa nuestra propia traicin y suicidio
funcin fedante. La firma puesta por nosotros
en un documento no puede significar preocu-
moral, sino daar a una institucin como el pacin ni injusticia para quien intervino en l
Nos acechan denuncias indiscriminadas y,
muchas veces, irresponsables, pues sabemos
que cuesta mucho ponderar y valorar los actos
nobles y de seguridad que otorga y concede el
notario. Por el contrario, se ensalza lo negativo
proyectndolo a todo el notariado, cuando eso
no es as.
Acciones emprendidas
Como notarios, son diversos los temas que hemos
compartido con igual preocupacin, muchos de
los cuales estn en nuestra agenda. Sin embargo,
es necesario sealar cules son los principales
aspectos de gestin que estamos desarrollando
desde enero de 2015:
a) Optimizar el diseo y desarrollo de la Base
de Datos Centralizada del CNL con el notariado
espaol, cuya carta de intenciones se suscribi
en 2012 durante nuestra anterior gestin en
el Decanato del CNL (2011-2012), habindose
suscrito el contrato el pasado diciembre. Este es
un programa de alcance inicial en Lima y que
podr ser utilizado a escala nacional. Con ello,
podremos asumir en mejor forma nuestra labor LA FIRMA PUESTA
de responsabilidad en la lucha contra el lavado
de activos y dems actividades ilcitas.
POR LOS NOTARIOS EN
b) Impulsar un intenso plan de desarrollo UN DOCUMENTO
tecnolgico que permita no solo ubicarnos en un NO PUEDE SIGNIFICAR
lugar de vanguardia dentro de las instituciones
afines, sino tambin poder hacer frente en estos PREOCUPACIN NI
tiempos de amplio desarrollo de la tecnologa y de INJUSTICIA PARA QUIEN
las comunicaciones a los fraudes y actuaciones
maliciosas que colocan en grave riesgo el trfico
INTERVINO EN L O PARA
patrimonial. En esta misma medida, tendr QUIEN REPERCUTIR EN SUS
especial importancia la alianza estratgica que EFECTOS; UN DOCUMENTO
desarrollaremos con el notariado espaol.
c) Constituir talleres y conversatorios, para CON FIRMA DE NOTARIO DEBE
efectos de intercambiar opiniones y experiencias SER SOPORTE DE TRANQUILIDA
sobre los principales problemas presentados
en los oficios notariales, para luego de ello di-
SEGURIDAD, CONFIANZA
fundir sus conclusiones. Deseamos con ello no Y PILAR DEL DERECHO JUSTO.
 NOTARIAL

Autonoma y buenas prcticas

Como notarios hacemos
respetar la autonoma que
ha sido consagrada cons-
titucionalmente, pero con
sujecin a ley, sin invocarla
para fines desmedidos o
contrarios a ella. Debemos
seguir dando muestras de
buenas prcticas, tener el
compromiso con los ms
necesitados que hoy exigen
la responsabilidad social
para funciones como la
nuestra; y acercarnos a la
comunidad, que vean en
nuestra figura aquella que
los haga sentir seguros y
confiados.
Existe la confianza del
pblico y de las instancias
pblicas y privadas en
nuestro sistema notarial. El
notario, con su actuacin,
ha consolidado, a lo largo de
toda la historia del pas, la
seguridad jurdica; ha con-
tribuido al desarrollo econ-
mico y social nacional, y
est firmemente involucra-
do en la lucha contra todo
acto criminal, desde la fal-
sificacin y la suplantacin
hasta el lavado de activos, el
terrorismo, el crimen orga-
nizado y la corrupcin. La
situacin actual es un nuevo
desafo institucional en el
que levantamos la voz con la
solidez de honestidad y tica
de quienes representan a un
notariado pilar de confiabi-
lidad para la ciudadana.

LA Por ello, resulta de especial importancia que

solo intentar uniformar criterios, sino, adems,
orientar a los notarios que se van incorporando a
nuestra institucin a efectos de evitar una praxis
que pueda dar lugar a infracciones, as como
establecer pautas de orientacin valiosa.
d) Jornadas de capacitacin permanente para
personal de oficios notariales, pues son ellos quie-
AD, nes resultan ser soporte del trabajo desarrollado
por los notarios, siendo importante su constante
capacitacin en los diversos mbitos que abarca
la funcin notarial.
e) Implementar un centro de formacin para
quienes deseen laborar en los oficios notariales,
de forma tal que se pueda constituir una base
de datos de personal capacitado por el colegio
de notarios y respecto de quienes los notarios
puedan tener acceso, si as lo estimaran.
f) Reforzar el desarrollo de jornadas y conver-
satorios que permitan la interaccin de nuestro
colegio con las principales instituciones nacio-
nales, Poder Judicial, Ministerio Pblico, Polica su conocimiento formal del derecho, hacen ms
Nacional, entre otras, teniendo como finalidad
se tenga cabal conocimiento de lo que significa
RESPONSABILIDAD la labor notarial.
Y RIESGOS QUE Por otro lado, es motivo de nuestra preo-
DEBEMOS ASUMIR cupacin que se hayan venido dictando una
serie de normas de excesiva responsabilidad
LOS NOTARIOS, para nuestra funcin. Hemos asumido labores
HOY ACRECENTADA de fiscalizadores tributarios, de informantes
de reportes a la Superintendencia Nacional de
CON LA ACTUACIN Aduanas y de Administracin Tributaria (Sunat),
DE MAFIAS de informantes del registro de operaciones a
ORGANIZADAS la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), de
informantes a las procuraduras, de informantes
QUE UTILIZAN SU al Ministerio Pblico y de informantes al Poder
CONOCIMIENTO Judicial; situacin que asumimos por nuestra
condicin de depositarios de documentacin
FORMAL DEL pblica, pero de las cuales, independientemente
DERECHO, HACEN del hecho que asumimos el ntegro de costos para
MS TENSO ESTE ello, han sido expresadas nuestras preocupacio-
nes, para obtener del Estado y de las instituciones
EJERCICIO. POR comprometidas la estima en la debida forma
ELLO, RESULTA de esta labor adicional que desarrollamos los
IMPORTANTE QUE notarios, flexibilizando las recargadas normas
que incluso bajo responsabilidad ocupan cada
SE TENGA CABAL vez ms ya una frondosa legislacin coercitiva
CONOCIMIENTO DE hacia el notariado.
Tenemos una labor comprometida de cola-
LO QUE SIGNIFICA LA boracin con el Estado, eso es definitivo, pero
LABOR NOTARIAL. tambin reclamamos de l una debida percepcin
de esta responsabilidad. En este orden de ideas,
es mi tarea como integrante del Consejo del No-
tariado, tambin, intentar que a partir de este,
que es la mxima autoridad notarial, se obtengan
que se conozca los alcances de nuestra funcin a reconocimientos a nuestra labor y no se quede
travs de talleres que permitan la difusin e inter- solo en acciones de fiscalizacin y sancin. No
pretacin debida de nuestra legislacin notarial. est en lo ms mnimo un nimo de impunidad,
g) Implementar un plan de mayor acerca- pero s de llevar una voz que haga conocer que
miento a nuestra comunidad, cumpliendo con tenemos deberes y que los asumimos con res-
la labor de responsabilidad social que nos corres- ponsabilidad, pero que contamos igualmente
ponde, establecindose para ello una coordina- con derechos; que somos personas que podemos
cin sobre todo con los notarios que se ubican cometer errores, pero que esta posibilidad no es
en sectores de menores recursos econmicos, sinnimo de negligencia y, menos an, de dolo.
interactuando con las municipalidades de aquella Abruman las responsabilidades, reclamamos
jurisdiccin para su debida difusin. una adecuada legislacin y actitudes que permi-
tan mantener, como debe ser, la colaboracin y
Funciones y responsabilidades sintona del notariado y sus principales autorida-
La responsabilidad y riesgos que debemos asumir des. Soy el primero en reclamar el cumplimiento
los notarios, hoy acrecentada con la ya menciona- de nuestros deberes, pero tambin portavoz de
da actuacin de mafias organizadas que utilizan la preocupacin ya manifestada del notariado,
exigiendo, en la misma medida, el debido trato
tenso este ejercicio. y respeto que merece el notario.
6 suplemento de
anlisis legal Martes 2 de junio de 2015 PENAL

UN TEMA DE INTERS NACIONAL

Seguridad
ciudadana, el
delito y el rol
del Estado
OSCAR ALBERTO
URIBE
AMORS

Abogado. Profesor
universitario en la Universidad
Particular San Martn de Porres.

E
l 2014 le depar al Per, como pas,
algunos importantes logros y avan-
ces en el terreno principalmente
econmico, a pesar de la crisis que
afecta al mundo; sin embargo, en
el mbito local, muchos ciudadanos nos vimos
sorprendidos al leer notas periodsticas en don-
de, como si nos narraran un cuento de terror
de Edgar Allan Poe, veamos las declaraciones
del jefe de la Regin Policial Nororiente, en
Lambayeque, quien comentaba que un informe
de inteligencia policial haba advertido de la
existencia de diversas organizaciones crimina-
les que tenan como objetivo las comisaras de
Picse y Ferreafe, entre otras entidades pbli-
cas, donde puedan abastecerse de pertrechos de
uso policial y militar, as como sustraer armas;
Otros casos como el del joven mototaxista que
fue abatido por dos extorsionadores que le
solicitaban un sol que este digno trabajador se
rehso a darles o el de aquel joven que tambin
se resisti al robo de su celular y fue victimado
por otro delincuente, ambos sucedidos en San
Juan de Miraflores.
Recientemente, para los ms incrdulos,
tombamos conocimiento que en el distrito
de Pampas, en Chimbote, el alcalde de dicha
comunidad daba cuenta a la prensa de su in-
dignacin porque un grupo de delincuentes
haba tomado la carretera, en el sector Alto
PENAL Martes 2 de junio de 2015
suplemento de
anlisis legal 7

Tecleo, durante cuatro horas y asaltado a seis

camionetas y dos buses interprovinciales des-
pojando de sus pertenencias a los 100 pasajeros
e, incluso, sustrayendo hasta las llantas de las
camionetas, lo cual incrementa an ms la
indignacin que causa esta indebida accin.

APARENTEMENTE, A
LA DELINCUENCIA
NO SE LE DETIENE, SE
LE CONTROLA, POR
ENDE, ACTUEMOS EN
PRO DE LA SOLUCIN
DEL PROBLEMA
Y EMPECEMOS A
CONTROLARLA.

Es en esas circunstancias que uno reflexio-

na sobre la seguridad ciudadana de nuestro
pas. La Corte Interamericana de Derechos
Humanos se refiere, cuando la describe a esta,
como el modelo policial empleado por un
Estado de derecho, en donde se promueve la
participacin de los habitantes, bajo el enten-
dimiento que la proteccin de los ciudadanos,
por parte de los agentes del orden, debe darse
en un marco de respeto de la institucin, las
leyes y los derechos fundamentales, lo que no NO BASTAN LAS
implica solo la lucha contra la delincuencia,
sino el cmo crear un ambiente propicio y
Polticas pblicas y participacin CMARAS DE
adecuado para la convivencia pacfica de las Sea cual fuere la causa hasta criminalizarse este preguntamos: cul es el SEGURIDAD, LAS
personas, ponindose nfasis en labores de de la delincuencia en hecho, esto es, debera sentido de un atrinche- REJAS EN PUERTAS Y
prevencin y control de los factores que ge-
neran violencia e inseguridad, y no priorizar
nuestro pas, lo cierto
y real es que un Estado
ser delito la inoficiosa y
errtica decisin polti-
ramiento en mi hogar si
el mundo no se circuns-
VENTANAS, SI ELLAS
nicamente tareas represivas o reactivas ante inteligente debe hacer ca de no solucionar un cribe a l? La solidaridad, ESTN APOSTADAS
hechos consumados. algo, orientar una poltica problema social. Adems, el compromiso, y la E INSTALADAS
En la misma lnea de pensamiento, le-
galmente, el artculo 2 de la Ley N 27933,
pblica que busque una
solucin adecuada y
es evidente que la poltica
pblica adoptada debe
corresponsabilidad, como
parte de la comunidad,
NICAMENTE
que crea el Sistema Nacional de Seguridad racional al problema, que, priorizar como objetivo son valores y criterios EN CASA; NOS
Ciudadana, entiende que esta es la accin por definicin, debe ser el que la misma sociedad que, nuestro grupo social, PREGUNTAMOS: CUL
integrada que desarrolla el Estado, con la reducida en costos ope- se sienta partcipe de la parece no tomar en
colaboracin de la ciudadana, destinada a rativos y de implemen- poltica a adoptar, se sien- cuenta cuando siente que
ES EL SENTIDO DE UN
asegurar su convivencia pacfica, la erradi- tacin, dado que, si se va ta en la posibilidad real se estn afectando sus ATRINCHERAMIENTO
cacin de la violencia y la utilizacin pacfica a desperdiciar recursos de hacer retroceder a la bienes jurdicos. Aparen- EN MI HOGAR SI
de los espacios pblicos, as como contribuir escasos del Estado en delincuencia. No bastan temente, a la delincuencia
a la prevencin de la comisin de delitos y planes, proyectos o ideas las cmaras de seguridad, no se le detiene, se le con-
EL MUNDO NO SE
faltas; es en ese contexto que espero sirvan, erradas, que no brinden las rejas en puertas y trola, por ende, actuemos CIRCUNSCRIBE A L?
las prximas lneas, para explicar las causas un resultado efectivo a ventanas, si estas estn en pro de la solucin del
y consecuencias de la delincuencia y cmo corto, mediano y largo apostadas e instaladas problema y empecemos a incluso, est probado, empricamente, que el
esta incide en la seguridad ciudadana y la plazo, debera, entonces, nicamente en casa; nos controlarla. incremento de los patrulleros y del personal
respuesta del Estado. policial no disminuye, significativamente,
Los criminlogos han analizado, por aos, la delincuencia, puesto que este aumento en
la causa y origen del delito y, por tanto, de la debate dismil, para ellos la raz de la delin- zontalmente igual, lo cual, en una economa nmero no detiene al delincuente sino que lo
delincuencia, y nos ilustran refiriendo que una cuencia se ubica, entre otras razones, en el de mercado, es lgico, ya que la riqueza est especializa para eludir los controles.
de ellas est vinculada al contexto familiar y crecimiento econmico, es as que, los ndices en funcin del trabajo y esfuerzo personal, as Por otro lado, la sociedad hace suya la
social en el que se desarrolla la persona; aun de delincuencia suelen aumentar en los pases como del desarrollo de las habilidades propias; percepcin que en el Per hay una relativa
cuando no es un hecho concluyente, y admite donde la riqueza tambin aumenta. adems, b), quien no se adapte al sistema de impunidad contra determinados delincuentes,
excepciones u otros factores de influencia, Ciertamente, este argumento despierta las competencia, sencillamente se encuentra en es as que el familiar de un alto funcionario
entienden que el delincuente es una perso- suspicacias del ms comn de los ciudadanos un entorno econmicamente frtil para ob- del pas puede ser condenado a cuatro aos
na, fruto de una familia disociada o que se pues, se preguntan, acaso no es una con- tener recursos, sin que el esfuerzo personal de pena privativa de libertad, no efectiva, por
desarrolla en un entorno familiar y social tradiccin?, Por qu en los pases de mayor lcito sea el determinante en su aumento de la comisin de un delito de violacin, a pesar
represivo, violento o delincuencial, teniendo crecimiento aumentara la delincuencia, si, riqueza, asumiendo el riesgo (costo beneficio) de haberle destruido la vida a una persona y a
una predisposicin o tendencia a reconocer a precisamente, hay ms riqueza? Las dos razo- de un sistema penal incapaz de sancionarlo, de su familia; en cambio, de los 64,418 internos,
este, como el ambiente natural de vida. nes esenciales: a) el incremento de la riqueza manera eficiente, o de atraparlo en la comisin que se hayan presos en las crceles, en 2013,
Los economistas, por su lado, plantean un no significa que la misma se distribuya hori- de su delito o de hacerlo pagar por el mismo; apenas el 40% estaba condenado.
8 suplemento de
anlisis legal Martes 2 de junio de 2015 EMPRESA

EN LAS ORGANIZACIONES

Importancia
del comit
de auditora
CARLOS
FERNNDEZ V.

Socio lder de auditora

de KPMG en Per. Experto
en emisiones de deuda
internacional, gestin del
riesgo, controles internos y
supervisin de auditora.

Estamos estableciendo y transmitiendo

adecuadamente desde nuestra posi-
cin de liderazgo el tono o conducta
correcta que debe prevalecer en la
organizacin? Somos efectivos ma-
nejando los riesgos del negocio? Contamos
con un sistema de reporte financiero adecua-
do? Hemos definido claramente las expec-
tativas que tenemos del rea financiera y de
su principal ejecutivo? Estamos manejando ES ALTAMENTE Adems, deber haber entre los miembros
apropiadamente las situaciones que involucran
potenciales activos ilegales o fraudulentos?
Efectividad y RECOMENDABLE LA plena conciencia de las interrelaciones entre
las operaciones de la entidad y de los estados fi-
Estas preguntas infieren un grado de pre- labor colectiva CREACIN DE UN CO- nancieros. Tambin, el integrante del comit de
ocupacin bastante alto. Las respuestas a las
mismas no siempre son positivas y, en algunos Es altamente descritos, as como
MIT DE AUDITORA, auditora deber entender la diferencia entre la
funcin de supervisin del comit y la funcin
casos, crean dudas significativas de la viabilidad recomendable la cualquier otro ele- PARTICULARMENTE de toma de decisiones de la administracin.
operativa y financiera de la organizacin. Es creacin de un co- mento desarrolla- EN LAS ORGANIZA- Tercero, velar porque el tono o conducta
de hacer notar que los miembros de las juntas mit de auditora, do internamente correcta como mensaje de la alta direccin
directivas expresan con estas preguntas lo particularmente y a la medida de CIONES COMPLEJAS de la organizacin incorpore e insista en la
que tambin son inquietudes de otros entes en organizaciones la organizacin, INTERESADAS EN SUS integridad y precisin en la generacin de la
de inters relacionados con su empresa, tales
como los accionistas, los trabajadores, los en-
complejas, con
mltiples entes in-
todo ello con el fin
de asegurarse de
RESULTADOS informacin financiera.
Cuarto, exigir y continuamente reforzar y
tes reguladores del Estado, la sociedad civil y ternos o externos, la efectividad del FINANCIEROS. hacer saber a la junta directiva, como repre-
otros grupos interesados o involucrados en el interesados en sus comit. Un enfo- sentante de los accionistas, la trascendencia e
gobierno corporativo. resultados finan- que de evaluacin importancia de la opinin y comentarios del
cieros, que estn bien desarrollado Los comits de auditora ms eficaces son auditor externo.
Decisiones estratgicas experimentando de una manera aquellos que cumplen con los siguientes cinco Quinto, implantar un proceso que sustente
Un mecanismo que han encontrado muchas em- cambios impor- abierta y construc- principios bsicos: su entendimiento y monitoreo de: a) su rol
presas para dar respuesta a estas y otras preguntas tantes y/o que se tiva le permitir a Primero, reconocer que la dinmica de cada especfico (supervisin) en relacin con los
es la creacin de un comit de auditora. Este exponen a riesgos una organizacin entidad, junta directiva y comit de auditora roles especficos de los dems participantes
comit es establecido por y entre los miembros de significativos. y a sus accionistas es nica y que no existe un solo modelo que del proceso de emisin de informacin finan-
la junta directiva con el propsito de supervisar el Una vez creado el beneficiarse del cubra a todos por igual. ciera; b) los riesgos crticos de la emisin de la
proceso de generacin de informacin financiera comit de audito- trabajo colectivo y Segundo, asegurarse de estar integrados por informacin financiera; c) la independencia,
implantado por las organizaciones, incluyendo ra, sus miembros de la experiencia las personas ms adecuadas, con tal que ejer- responsabilidad y efectividad del auditor ex-
los riesgos y controles relativos a dichos procesos, podran conside- en cada miembro zan una supervisin independiente y objetiva. terno; d) la transparencia de la emisin de la
as como los roles y responsabilidades tanto de rar los principios del comit de Cada miembro debe tener un entendimiento informacin financiera y e) la efectividad de los
auditores internos como externos enfocados a anteriormente auditora. general de los principales riesgos econmicos, controles sobre la emisin de la informacin
dicha actividad. operativos y financieros de la organizacin. financiera.