Auditoria Gubernamental

Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
HRHU-OCI
HOSPITAL REGIONAL HIPOLITO UNANUE TACNA
CONTROL INTERNO EN LA ADQUISICIN Y PAGO DE

BIENES DEL HOSPITAL REGIONAL HIPOLITO UNANUE
PERIODO: 1 DE ENERO 2015- 31 DE DICIEMBRE 2015
TACNA-PER
2016
1
2016
FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y
EMPRESARIALES
CURSO : AUDITORIA GUBERNAMENTAL
PROFESOR : Mgr. Helard Peralta Delgado
AO : 5 A
ALUMNOS :
- Manuel Omar Arce Ordoez 2012-36664
- Miguel Angel Cisneros Vega 2012-36652
- Jhonatan Pastor Galindo Conde 2012-36704
- Luis Alberto Choquea Capujra 2012- 36708
- Jenifer Jelssin Chambe Vincha 2012-36669
- Melany Xiomara Quionez Flores 2012-36690
- Rocio Karina Montalvo Vicente 2012-36683
2
INTRODUCCION
La Auditora de Cumplimiento es la comprobacin o examen de las

operaciones financieras, administrativas, econmicas y de otra ndole de
una entidad para establecer que se han realizado conforme a las normas
legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables.
Esta auditora se practica mediante la revisin de los documentos que soportan
legal, tcnica, financiera y contablemente las operaciones para determinar
si los procedimientos utilizados y las medidas de control interno estn de
acuerdo con las normas que le son aplicables y si dichos procedimientos estn
operando de manera efectiva y son adecuados para el logro de los objetivos de
la entidad.
Es responsabilidad de la administracin asegurar que las operaciones de la
entidad se conducen de acuerdo con las leyes y reglamentos. Las
siguientes polticas y procedimientos, entre otros, pueden ayudar a la
administracin para controlar sus responsabilidades de la prevencin y
deteccin de incumplimiento
3
INDICE
INTRODUCCION ............................................................................................................................. 3
ACREDITACIN DE LA COMISIN AUDITORA................................................................................ 6
CAPITULO I: PLANIFICACIN ......................................................................................................... 8
1.1.- ......... COMPRENSION DE LA ENTIDAD Y MATERIA A EXAMINAR INFORMACIN BSICA
................................................................................................................................................... 8
1.1.1.- INFORMACION BSICA .......................................................................................... 8
1.1.2.- MISION DE LA ENTIDAD....................................................................................... 11
1.1.3.- VISION DE LA ENTIDAD ........................................................................................ 11
1.1.4.- OBJETIVOS DE LA ENTIDAD ................................................................................. 12
1.1.5.- OPERACIONES RELEVANTES ................................................................................ 12
1.1.6.- TITULAR DE LA ENTIDAD ..................................................................................... 17
1.1.7.- PRINCIPALES FUNCIONARIOS .............................................................................. 17
1.1.8.- ORGANIGRAMA: .................................................................................................. 21
1.1.9.- DOCUMENTOS DE GESTION INSTITUCIONAL ...................................................... 22
1.1.10.- CONTINGENCIAS EN EL HOSPITAL HIPOLITO UNANUE DE LA CIUDAD DE
TACNA 22
1.1.11.- ESTRUCTURA FINANCIERA............................................................................... 24
1.1.12.- DENUNCIAS CIUDADANAS............................................................................... 25
1.2. APROBACION DEL PLAN DE AUDITORIA .......................................................................... 27
V. INFORMES A EMITIR ........................................................................................................ 29
VI. PARTICIPACIN DE LOS ESPECIALISTAS ......................................................................... 30
VIII. PROGRAMA DE ACTIVIDADES ...................................................................................... 31
IX. PRESUPUESTO DE TIEMPO ............................................................................................. 32
1.3. PROGRAMA DE AUDITORIA............................................................................................. 33
HOSPITAL REGIONAL HIPOLITO UNANUE DE TACNA .......................................................... 33
CAPITULO II EJECUCIN DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO ..................................................... 36
2.1. NORMAS APLICABLES PARA LA EJECUCIN ................................................................. 36
2.2. DEFINIR LA MUESTRA DE AUDITORIA .......................................................................... 36
2.2.1. EVALUACIN DEL RIESGO ......................................................................................... 36
2.3. LA MATERIALIDAD ........................................................................................................ 37
2.4. CEDULA DE DESARROLLO DE PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA................................... 38
HOSPITAL REGIONAL HIPOLITO UNANUE DE TACNA .......................................................... 38
2.5. MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO........................................................... 40
4
2.6. CEDULA DE INCIO DE COMUNICACIN DE DESVIACIONES .......................................... 40

2.7. CEDULA DE COMUNICACIN DE DESVIACION DE CUMPLIMIENTO ............................. 41
2.8. EVALUACION DE LOS COMENTARIOS PRESENTADOS POR LAS PERSONAS
COMPRENDIDAS EN LOS HECHOS ........................................................................................... 42
INFORME DE AUDITORIA............................................................................................................. 44
5
ACREDITACIN DE LA COMISIN AUDITORA
OFICIO N 00719-2016-CG/DC
Tacna, 17 de noviembre de 2016
Seor:
Jaime Vargas Zeballos
Director
Hospital Regional Hiplito Unanue
Calle Blondel k-3
Tacna-Tacna-Tacna
ASUNTO : Acreditacin de Comisin de Auditoria

Auditoria de cumplimiento al Hospital Regional Hiplito Unanue
REF : Artculo 22 literal b) y artculo 32 literal b) de la ley N 27785,

Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Republica
Me dirijo ante usted a fin de comunicarle que de conformidad

con la normativa de la referencia, la Contralora General de la Republica, ha
dispuesto la realizacin de una auditoria de cumplimiento a las operaciones y
normas aplicativas correspondientes al Hospital Regional Hiplito Unanue por
los periodos a cargo de su representada.
En tal sentido, se ha designado a los seores: CPC. Melany

Xiomara Quionez Flores y CPC. Manuel Omar Arce Ordoez, supervisor y
jefe de la comisin auditora, respectivamente, a quienes agradecer se sirva
brindar las facilidades del caso, para el logro de los objetivos previstos.
ANEXO : Relacin del equipo de la Comisin Auditora
CPC. Roco Montalvo Vicente

CPC. Miguel ngel Cisneros Vega
6
Tacna, 17 de noviembre de 2016
Seor:
Director
Hospital Regional Hiplito Unanue
Calle Blondel k-3
Tacna-Tacna-Tacna
ASUNTO : Acreditacin de Comisin de Auditoria

Auditoria de cumplimiento al Hospital Regional Hiplito Unanue
REF : Artculo 22 literal b) y artculo 32 literal b) de la ley N 27785,

Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Republica
ANEXO : Relacin del equipo de la Comisin Auditora
CPC. Luis Alberto Choquea Capujra

CPC. Jenifer Chambe Vincha
CPC. Jhonatan Galindo Pastor
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de

mi consideracin
Atentamente,
_____
_
_
_____________________
EDGAR ALARCN TEJADA
Contralor General de la Republica
7
CAPITULO I: PLANIFICACIN
1.1.- COMPRENSION DE LA ENTIDAD Y MATERIA A EXAMINAR

INFORMACIN BSICA
1.1.1.- INFORMACION BSICA
FICHA RUC:
8
INICIOS:
El Hospital Regional
Hiplito Unanue,
construido durante el
gobierno del Gral. Manuel
A. Odra, a un costo de 30
millones de soles e
inaugurado oficialmente el
28 de Agosto de 1954, con
motivo de las Bodas de
Plata de la Reincorporacin
de Tacna al Seno de la
Patria, inici su
Funcionamiento el 18 de Abril de 1955. Diriga entonces los
destinos de la flamante Institucin el Dr. Antonio Garca Erazo.
El Hospital Regional Hiplito Unanue en su inicio constaba de

un pabelln de cinco pisos y stano, una capacidad de 315
camas y otros servicios adicionales como vivienda y
alojamiento para Mdicos y Enfermeras.
La obra se ejecut en un plazo de 18 meses, en ella fue

preciso colocar 30 mil metros de conductos, se vaciaron 5 mil
metros cbicos de concreto, se emplearon cien mil bolsas de
cemento, ocupndose los servicios de mil quinientos operarios.
Actualmente cuenta con 253 camas arquitectonicas. Un cuerpo

de siete ingenieros permanentes y cuarenta especialistas e
instaladores dirigieron la obra, parte de los servicios prestados
por la oficina principal de Construct0ra Central S.A., de la
Capital de la Repblica.
9
INFRAESTRUCTURA:
En el primer piso se hallan ubicada la Direccin (Secretara y

Trmite Documentario), Asesora Jurdica, Planeamiento
Estratgico, Servicio Social, Relaciones Pblicas, Central
Telefnica, Consultorios Externos y Hospitalizacin,
Departamentos Intermedios, Caja, Farmacia, Laboratorio
(Banco de Sangre), Imgenes, Medicina Fsica y
Rehabilitacin., Estadstica e Informtica Actualmente donde se
ubicaba la escuela de Enfermera, se encuentran las Oficinas
de Administracin (Economa, Logstica, Patrimonio y
Personal).
Para usos de circulacin externa, pero conectadas

interiormente para una mejor estructuracin de funciones se ha
ubicado una Sala del primer piso con una batera de
Consultorios Externos: Dermatologa, Ciruga, Curaciones,
Psicologa, Traumatologa, Medicina, Cardiologa,
Oftalmologa, Otorrinolaringologa, Salud Bucal, Neurociruga,
Neurologa, Gastroenterologa, en un ngulo izquierdo se halla
ubicado el Dpto. de Nutricin y Diettica, ; y en un ngulo de
block Central se ha instalado el Servicio de Broncopulmonares,
Consejera de PROCETSS, adems el Saln Auditorio para
Conferencias (ahora funciona como archivo).
10
El segundo piso est destinado al Servicio de Pediatra,

Biblioteca, Dpto. de Enfermera, Unidad de Cuidados
Intensivos. En el tercer piso funcionan los Departamentos de
Gineco-Obstetricia, Servicio de Recin Nacidos, Sala de
Partos, Centro Quirrgico. En el cuarto Piso: Departamentos de
Medicina, Ciruga, Sala de Operaciones.
En el Quinto piso: destinado al Servicio de SERCIQUEM.,

Neumologa. En el stano se encuentran los Servicios de
Almacenes, Lavandera dotados del equipo respectivo, Planta
de Calentamiento de Agua, Morgue, Incineracin de basuras,
Equipos de Desinfeccin de colchones.
En el edificio aparte que integra el sector F, est ubicada la

Planta de Transformadores que tomando la fuerza elctrica de
alta tensin de la red de la ciudad la acomoda a la tensin
normal de uso del Hospital y un grupo electrgeno de
emergencia de 150 Kws. Destinado a surtir de fuerza elctrica
al Hospital en caso de que la central elctrica de Tacna tuviera
alguna falla., en el ex Pabelln Psiquitrico ahora funciona la
nueva Emergencia.
1.1.2.- MISION DE LA ENTIDAD
Somos un Hospital Docente Asistencial de Nivel II-2 que

brindamos atencin especializada e integral en salud y docencia
en servicio de la poblacin de la Regin Tacna y los referidos por
otras instituciones con respeto, profesionalismo, honestidad,
calidad y responsabilidad.
1.1.3.- VISION DE LA ENTIDAD
11
Ser un hospital lder de referencia Nivel III-1 debidamente

acreditado nacional e internacionalmente, brindando atencin
especializada al ms alto nivel con personal calificado y
equipamiento con tecnologa de punta a la poblacin regional,
macro regional sur e internacional con calidad, calidez, respeto y
eficiencia.
1.1.4.- OBJETIVOS DE LA ENTIDAD
Reducir la presencia de daos en grupos de alto riesgo de la

regin brindando atencin integral y especializada con servicios
de calidad, bajo criterios de equidad.
Promover conductas y estilos de vida saludables en grupos de
riesgo, fortaleciendo la promocin y prevencin de
enfermedades de importancia regional acordes a nuestro nivel
de complejidad.
Modernizar, fortalecer la conduccin institucional y optimizar los
recursos del Hospital a travs de nuevas modalidades de
gestin y financiamiento, para producir servicios de calidad.
1.1.5.- OPERACIONES RELEVANTES
SERVICIO DE CONSULTA EXTERNA Y HOSPITALIZACION.

Es la unidad orgnica encargada de lograr la coordinacin y
control de la atencin del paciente en Consulta Externa y
Hospitalizacin y de la administracin de los archivos clnicos;
depende de la Direccin.
SERVICIO DE MEDICINA INTERNA.

Es la unidad orgnica encargada de la atencin integral de los
pacientes mediante acciones no quirrgicas; depende del
Departamento de Medicina.
12
SERVICIO DE MEDICINA ESPECIALIZADA.

Es la unidad orgnica encargada de brindar atencin integral y
especializada a los pacientes mediante acciones mdicas;
depende del Departamento de Medicina.
SERVICIO DE PSIQUIATRIA.
Es la unidad orgnica encargada de brindar atencin
psiquitrica integral en consulta externa, hospitalizacin y
emergencia as como a la familia del paciente; depende del
Departamento de Medicina.
SERVICIO DE MEDICINA FSICA Y REHABILITACIN.
Es la unidad orgnica encargada de brindar atencin de
rehabilitacin especializada e integral segn complejidad y
particular a cada paciente; depende del Departamento de
Medicina.
SERVICIO DE CIRUGA GENERAL.

Es la unidad orgnica encargada de la recuperacin integral del
paciente mediante procedimientos quirrgicos no
especializados; depende del Departamento de Ciruga.
SERVICIO DE CIRUGA ESPECIALIZADA.

Es la unidad orgnica encargada de la recuperacin integral del
paciente mediante procedimientos quirrgicos especializados;
depende del Departamento de Ciruga.
SERVICIO DE CIRUGA INFANTIL, QUEMADOS Y

MALFORMADOS.
Es la unidad orgnica encargada de la recuperacin integral de
los pacientes mediante procedimientos quirrgicos
13
recuperativos, reparativos y reconstructivos; depende del

Departamento de Ciruga.
SERVICIO DE GINECOLOGA.
Es la unidad orgnica encargada de la atencin de la mujer
desde el punto de vista sexual y 15 reproductivo; depende del
Departamento de Ginecologa Obstetricia.
SERVICIO DE OBSTETRICIA.
Es la unidad orgnica encargada de la atencin de la mujer
embarazada; depende del Departamento de Ginecologa
Obstetricia.
SERVICIO DE OBSTETRICES.
Es la unidad orgnica encargada de desarrollar actividades
intermedias en la atencin a la paciente obsttrica con y sin
factores de riesgo, depende del Departamento de Gineco-
Obstetricia.
SERVICIO DE PEDIATRIA.
Es la unidad orgnica encargada de brindar atencin integral a
pacientes peditricos en las reas de consulta externa,
hospitalizacin y emergencia; depende del Departamento de
Pediatra.
SERVICIO DE NEONATOLOGA.
Es la unidad orgnica encargada de brindar atencin integral a
los pacientes neonatos en las reas de consulta externa,
hospitalizacin, centro quirrgico obsttrico, sala de partos y
emergencia; depende del Departamento de Pediatra.
SERVICIO DE ENFERMERIA EN CONSULTA EXTERNA.
14
Es la unidad orgnica encargada de prestar atencin de

enfermera en consulta externa; depende del Departamento de
Enfermera.
SERVICIO DE ENFERMERIA EN HOSPITALIZACIN Y

CUIDADOS CRITICOS.
Es la unidad orgnica encargada de la Atencin en
Hospitalizacin, Especialidades y Crticos; depende del
Departamento de Enfermera.
SERVICIO DE CENTRAL DE ESTERILIZACIN.

Es la unidad orgnica encargada de preparacin y
abastecimiento de equipos y material estril a todos los
servicios del hospital; depende del Departamento de
Enfermera.
SERVICIO DE EMERGENCIA.
Es la unidad orgnica encargada de estabilizar y restablecer la
salud de los usuarios que en forma imprevisible, violenta o
sbita est en peligro de perder la vida o alterar su estado de
salud; depende del Departamento de Emergencia y Cuidados
Crticos.
SERVICIO DE CUIDADOS CRTICOS.

Es la unidad orgnica encargada de brindar atencin
permanente, integral y especializada al paciente grave, en
riesgo de morir o de sufrir complicaciones potencialmente
letales, y que rene caractersticas de recuperabilidad;
depende del Departamento de Emergencia y Cuidados Crticos
SERVICIO DE PATOLOGA CLNICA.
15
Es la unidad orgnica encargada de brindar atencin a travs

de exmenes de laboratorio clnico; depende del Departamento
de Patologa Clnica y Anatoma Patolgica.
SERVICIO DE ANATOMA PATOLGICA.

Es la unidad orgnica encargada de brindar la ayuda tcnica
especializada a los departamentos finales, mediante la
realizacin de exmenes citopatolgicos, histopatolgicos y las
necropsias; depende del Departamento de Patologa Clnica y
Anatoma Patolgica
SERVICIO DE BANCO DE SANGRE.

Es la unidad orgnica encargada de brindar la ayuda tcnica
especializada a los departamentos finales, mediante la
provisin de sangre y hemoderivados seguros oportunamente,
depende del Departamento de Patologa Clnica y Anatoma
Patolgica.
DPTO. DE CONSULTA EXTERNA Y

HOSPITALIZACION
DPTO. DE MEDICINA
DPTO. DE CIRUGIA
DPTO. DE PEDIATRIA
DPTO. DE GINECO-OBSTETRICIA
HOSPITAL DPTO. DE ODONTOESTOMATOLOGIA
REGIONAL DPTO. DE EMERGENCIA Y CUIDADOS CRTICOS
HIPOLITO DPTO. DE ANESTESIOLOGIA Y CENTRO
UNANUE QUIRURGICO
DPTO. DE PATOLOGIA CLINICA Y ANATOMIA
DPTO. DE DIAGNOSTICO POR IMAGENES
DPTO. DE FARMACIA
DPTO.D E NUTRICION Y DIETETICA
DPTO. DE SERVICIO SOCIAL
16
1.1.6.- TITULAR DE LA ENTIDAD
Dr. Jaime Vargas Zevallos, mdico especializado en Ginecologa

y Obstetricia.
1.1.7.- PRINCIPALES FUNCIONARIOS
El Hospital, cuya caracterstica es de mediana complejidad en la

Atencin de Salud, para cumplir su misin y lograr sus objetivos
funcionales tiene la siguiente Estructura Orgnica:
A. RGANO DE DIRECCIN
Direccin Ejecutiva: MED. JAIME EDGAR VARGAS
ZBALLOS
B. RGANO DE CONTROL
rgano de Control Institucional: CPC. LUIS PEPE
CALLAAUPA ESCOBAR
C. RGANOS DE ASESORAMIENTO
1. Oficina de Planeamiento Estratgico: CPC XAVIER
DEYNTH FLORES PEREZ
2. Unidad de Epidemiologa y Salud Ambiental
3. Unidad de Gestin de la Calidad: LIC.JUAN CARLOS
CALIZAYA INCHUA
D. RGANOS DE APOYO
1. Oficina de Administracin
- Unidad de Personal: ABOG. SONIA GONZALES
LAJO.
- Unidad de Economa: Ing. GUSTAVO GARCIA
RIVERA
- Unidad de Logstica: ABOG. JACK JIMENEZ
TICONA
17
- Unidad de Servicios Generales y Mantenimiento:

ING. OSCAR LICOTA COAQUIRA
2. Unidad de Estadstica e Informtica: ING. LUZ
MERCEDES MAMANI RAMOS
3. Unidad de Apoyo a la Docencia e Investigacin: LIC.
IRMA VILLAR AUGURTO
4. Unidad de Seguros: DRA. MARIA ROSARIO VALDIVIA
CABALLERO
E. RGANOS DE LNEA
1. Departamento de Consulta Externa y Hospitalizacin:
SRACEDINA OLANO ZEGARRA.
2. Departamento de Medicina : MED. ANTONIO RAUL
SUCASACA RODRIGUEZ
Servicio de Medicina Interna: DR. ALDO VARGAS
MOLINEROS
Servicio de Medicina Especializada: DR. ALDO
VARGAS MOLINEROS
Servicio de Psiquiatra: DR. JOSE REVILLA
URQUIZO
Servicio de Medicina Fsica y Rehabilitacin: DRA.
ELIA HARO AVELLANEDA
3. Departamento de Ciruga: MED. ALEJANDRO
VILLANUEVA DIAZ
Servicio de Ciruga General: DR. LEONCIO
EDGARD CARPIO OLIN.
Servicio de Ciruga Especializada: DR.
FERNANDO AGUILAR ROMERO
Servicio de Ciruga Infantil, Quemados y
Malformados
4. Departamento de Pediatra: DR. CESAR CABALLERO
CACERES
18
Servicio de Pediatra: DRA. JUANA MARIA ARANA

NUEZ
Servicio de Neonatologa: DRA. GINA ROSSI
BLACKWELDER
5. Departamento de Gineco-Obstetricia: MED.
LUISEDUARDO SALAZAR HUAJARDO
Servicio de Ginecologa: SERVICIO DE GINECO
Servicio de Obstetricia: SERVICIO DE
OBSTETRICIA
Servicio de Obstetrices: OBS. IRENE PACHECO
VARGAS
6. Departamento de Odontoestomatologa
7. Departamento de Enfermera: LIC. BLANCA RAQUEL
ZEVALLOS DELGADO
Servicio de Enfermera en Consulta Externa:
SRACEDINA OLANO ZEGARRA.
Servicio de Enfermera en Hospitalizacin y
Cuidados Crticos: SRACEDINA OLANO
ZEGARRA.
Servicio de Central de Esterilizacin
8. Departamento de Emergencia y Cuidados Crticos:
DR.JULIAN ALARCO VILLALBA
Servicio de Emergencia: DR.JULIAN ALARCO
VILLALBA
Servicio de Cuidados Crticos: DR.JULIAN ALARCO
VILLALBA
9. Departamento de Anestesiologa y Centro Quirrgico:
DR. MARCIAL FIGUEROA YUPANQUI
10. Departamento de Patologa Clnica y Anatoma
Patolgica
Servicio de Patologa Clnica: DR. ALBERTO
CORNEJO CORNEJO
19
Servicio de Anatoma Patolgica: DR. ANGEL

GABRIEL ROSADO CARO
Servicio de Banco de Sangre
11. Departamento de Diagnstico por Imgenes: DRA.
MARIA SOTO SAIRA
12. Departamento de Farmacia: QF. JOSE VELA
VELARDE
13. Departamento de Nutricin y Diettica: NUT. DINA
CONTRERAS MENDOZA
14. Departamento de Servicio Social: ASIST.SOC.
MARITZA EYZAGUIRRE SALGADO
20
1.1.8.- ORGANIGRAMA:
21
1.1.9.- DOCUMENTOS DE GESTION INSTITUCIONAL

Manual de Organizacin y Funciones (M.O.F.)
Reglamento de Organizacin y Funciones (R.O.F.)
Cuadro de Asignacin Personal (C.A.P.)
Texto nico de Procedimientos Administrativos (TUPA )
1.1.10.- CONTINGENCIAS EN EL HOSPITAL HIPOLITO UNANUE DE

LA CIUDAD DE TACNA
1.1.10.1.- PARALIZACIN DEL PERSONAL DEL HOSPITAL

HIPLITO UNANUE
El 13 de mayo del 2014 la federacin mdica peruana

ha acordado reiniciar la huelga mdica nacional
indefinida, ante esta situacin el hospital Unanue debe
adoptar acciones inmediatas y necesarias disponiendo
de un plan de contingencia ante huelga nacional
indefinida, para garantizar la operatividad y atencin
por parte del hospital.
Las consecuencias de la huelga puede traer una

inadecuada atencin los pacientes que acuden a
consultorio externo o a los que estn hospitalizados
tanto en reas crticas como reas de hospitalizacin,
por ello es necesario mantener medidas preventivas
que aseguren la atencin de los servicios de salud.
22
1.1.10.2.- ENFERMEDAD GENERALIZADA DE DENGUE EN

PER
Durante el ao 2014, en el Per se notificaron 18 853

casos de dengue de los cuales el 61.28% son casos
confirmados; de los cuales 31 fallecieron.
Comparativamente durante el ao 2013 se notificaron
13 076 casos de dengue con un 99.98% de casos
confirmados y 15 defunciones lo que muestra que para
el 2014 la tasa de Letalidad se ha incrementado.
23
1.1.11.- ESTRUCTURA FINANCIERA
24
1.1.12.- DENUNCIAS CIUDADANAS
25
26
1.2. APROBACION DEL PLAN DE AUDITORIA
I. INTRODUCCION
La auditora de cumplimiento mdica es definida como el anlisis

crtico y sistemtico de la calidad de la atencin mdica,
incluyendo los procedimientos diagnsticos y teraputicos, el uso
de recursos y los resultados de los mismos que repercuten en los
desenlaces clnicos y en la calidad de vida de los pacientes.
La auditora es un proceso sistemtico por medio del cual se lleva

a cabo la verificacin de actividades previamente definidas y
estandarizadas mediante la utilizacin de tcnicas especializadas
ajustadas a normas generalmente aceptadas.
El propsito de esta auditoria es convertirse en un instrumento de

evaluacin y monitorizacin permanente que permita identificar
brechas de inconformidades para luego elaborar programas de
mejoramiento continuo.
El presente Plan de Auditoria correspondiente al ao 2016,

permitir plantear al comit de auditora las actividades a realizar
por cada miembro, tanto principales o centrales como adjuntos; y
de esta manera mejorar la calidad de atencin a los usuarios
externos asi como vinculados con el desarrollo y mejoramiento
continuo de la gestin del Hospital Regional Hiplito Unanue de
Tacna.
II. BASE LEGAL
- Constitucin Poltica del Per

- Ley N 27806 Ley de transparencia y acceso a la
informacin pblica.
- Resolucin de Contralora N 473-2014-CG Manual de
auditora de cumplimiento.
27
- Decreto Supremo N 043-2003-PCM, que aprueba el Texto

nico Ordenado de la Ley N 27806, Ley de transparencia y
acceso a la informacin pblica
- Ley N 27927 Ley que modifica la Ley N 27806
- Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo
General
- Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y la Contralora General de la Repblica
- Ley N 26842 Ley General de Salud
III. ALCANCE
La presente Actividad de Control comprende la revisin selectiva

de los procedimientos y documentos vinculados al desarrollo de
la gestin en el Hospital Regional Hiplito Unanue de Tacna.
Comprende la revisin y evaluacin de una muestra selectiva de

las operaciones, procesos y actividades de la entidad, asi como
los actos y resultados de la gestin pblica, respecto a la
captacin , uso y destino de los recursos y bienes pblicos, por
un periodo determinado y en cumplimiento de la normativa
aplicable, disposiciones internas y las estipulaciones
contractuales establecidas.
IV. OBJETIVOS
Objetivo General
Contribuir al mejoramiento continuo de la gestin y la calidad de

atencin en salud en el Hospital Regional Hiplito Unanue de
Tacna, fortaleciendo la funcin de control interno, comprobando
si los procedimientos a examinar estn apegadas a las leyes,
normas y dems disposiciones legales e identificando las
posibles infracciones en el ordenamiento jurdico de las
actuaciones administrativas, econmicas y de otra ndole
relacionada a la gestin.
28
Objetivos especficos
Proporcionar a la gestin del Hospital Regional Hiplito

Unanue de Tacna una gua que facilite la aplicacin de los
procedimientos para ejecutar su trabajo de manera eficaz
y efectiva.
Establecer un proceso ordenado y tcnico que ayude al
rea Control Interno a efectuar los controles con mnimos
esfuerzos y recursos, con el fin de obtener resultados
ptimos.
Fortalecer y lograr niveles ptimos de cumplimiento de las
actividades administrativas, econmicas y todas aquellas
relacionadas a la gestin de la entidad.
Fortalecer la funcin de control interno, comprobando si
los procedimientos a examinar estn apegadas a las
leyes, normas y dems disposiciones legales
Identificar las reas crticas a examinar con sustento
eficaz y eficiente.
Supervisar el cumplimiento de las recomendaciones
procedentes de las diferentes auditoras realizadas.
Monitorear el cumplimiento del Plan de Auditora.
V. INFORMES A EMITIR
Como resultado de la auditora de Cumplimiento, se emitirn los
respectivos informes de acuerdo a lo estipulado en la Resolucin
de Contralora N 473-2014-CG Manual de auditora de
cumplimiento emisin de informe de acuerdo con lo siguiente:
Dictamen o informe corto a los setenta y cinco (75)

das hbiles de iniciado la auditora.
Informe largo a los ochenta (80) das hbiles de
iniciado la auditora.
29
VI. PARTICIPACIN DE LOS ESPECIALISTAS

Para el desarrollo del trabajo se contar con los siguientes
profesionales:
CARGO EN LA
NOMBRE Y APELLIDO CATEGORA
COMISIN
Melany X. Quionez Flores Contadora Supervisora
Manuel O. Arce Ordoez Contador Auditor encargado
Rocio K. Montalvo Vicente Contadora Auditora
Luis A. Choquea Capujra Contador Auditor
Miguel A. Cisneros Vega Contador Auditor
Jenifer Chambe Vincha Contadora Auditora
Jonathan P. Galindo
Contador Auditor
Conde
VII. PRESUPUESTO
NECESIDADES CANTIDAD COSTO
Material de escritorio
(lapiceros, papel bond A4, 01 300.00
folder, carpetas, etc.)
Refrigerio para los

integrantes en las 10
280.00
reuniones de trabajo del reuniones
comit de auditora
Movilidad para los

7
integrantes de la comisin 700.00
integrantes
auditora.
Total 1280.00
30
VIII. PROGRAMA DE ACTIVIDADES
PERIODO EFECTUADO
ITEM PROCEDIMIENTOS POR
DEL AL (INICIALES)
05-
1 PLANIFICACIN LACHC/JPGC
01-nov nov
25-
2 EJECUCIN
05-nov nov
Observacin de inventarios, revisin 08-
de evaluacin. 05-nov nov MOAO/MXQF
Identificar los puntos crticos y reas a
examinar, sustentndolo con la 12-
suficiente evidencia. 08-nov nov MACV/RKMV
Realizar pruebas de revisin analtica,
en coordinacin con las cuentas 19-
relacionadas. 15-nov nov JCHV/JPGC
Aplicacin del Cuestionario de Control 25-
Interno a la entidad 22-nov nov LACHC/MACV
Elaboracin del Informe. 29-nov 03-dic MOAO/RKMV
3 PRESENTACIN Diciembre MXQF
* Elaborado Por: Luis Alberto Choquea Capujra

* Revisado Por: Melany Xiomara Quionez Flores
31
IX. PRESUPUESTO DE TIEMPO

El presupuesto de tiempo para realizar la evaluacin es el siguiente:
ELABORACION DEL
APELLIDOS Y VISTA PRELIMINAR TRABAJO DE CAMPO DIAS HORAS
INFORME
NOMBRES UTILES ASIGNADAS
DEL AL HORAS DEL AL HORAS DEL AL HORAS
Melany Quionez 01-nov 04-nov 30 06-nov 16-nov 100 25-nov 30-nov 40 20 170
Jonathan Galindo 01-nov 04-nov 30 06-nov 19-nov 120 25-nov 30-nov 40 23 190
Manuel Arce 01-nov 04-nov 25 06-nov 23-nov 160 25-nov 30-nov 50 27 235
Miguel Cisneros 01-nov 04-nov 25 06-nov 23-nov 160 25-nov 30-nov 50 27 235
Roco Montalvo 01-nov 04-nov 25 06-nov 23-nov 160 25-nov 30-nov 50 27 235
Luis Choquea 01-nov 04-nov 25 06-nov 23-nov 160 25-nov 30-nov 50 27 235
Jenifer Chambe 01-nov 04-nov 25 06-nov 23-nov 160 25-nov 30-nov 50 27 235
32
1.3. PROGRAMA DE AUDITORIA
CEDULA DE DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
HOSPITAL REGIONAL HIPOLITO UNANUE DE TACNA

Control Interno en la adquisicin y pago de bienes
Periodo 2015
OBJETIVOS ESPECFICOS:
Contenido Fecha de Hecho Referencia

elaboracin por Documentaria
- Verificar el apropiado,
oportuno y efectivo ejercicio
del control gubernamental en
el proceso de adquisiciones y
pago de bienes del Hospital
Regional Hiplito Unanue de
Tacna, periodo 2015.
- Determinar el grado de
cumplimiento de la normativa
en el proceso de adquisicin y
33
Regional Hipolito Unanue de

- Evaluar la eficiencia del

Control Interno aplicado al
proceso de adquisicin y pago
de bienes del Hospital
Regional Unanue de Tacna,
periodo 2015.
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS:
- Evalue la eficiencia, eficacia RKMV A

del control interno del HRHU.
- Coteje la adecuada
contabilizacin de las JPGC B
adquisiciones realizadas por el
HRHU.
- Determine la razonabilidad del

valor de las adquisiciones de
bienes del HRHU.
MXQF C
34
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO:
- Aplicar un cuestionario al RKMV A

control Interno del HRHU.
- Solicitar al HRHU la
documentacin (registros) que JPGC B
sustente las operaciones de
adquisicin de bienes durante
el periodo 2015.
- Elaborar una matriz de riesgos

en el proceso de adquisicin
de bienes del HRHU, periodo
2015.
MXQF C
HECHO POR: CPC. MIGUEL CISNEROS

CPC. ROCIO MONTALVO
REVISADO POR: CPC. JENNIFER CHAMBE
CPC. LUIS CHOQUEA
CAPITULO II
35
ETAPA DE EJECUCION DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

2. EJECUCIN DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
La etapa de ejecucin de la auditoria comienza con la aprobacin del plan de auditoria

definitivo, comprendiendo as la seleccin de la muestra que para el presente caso es: la
adquisicin y pago de bienes del HOSPITAL REGIONAL HIPOLITO UNANUE DE TACNA, actividad
perteneciente al Control Interno de la entidad. Con el propsito de obtener y valorar
evidencias sobre el cumplimiento normativo; Ley N 27806 Ley de transparencia y acceso a la
informacin pblica, Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General y la Ley N
26842 Ley General de Salud, disposiciones internas y estipulaciones contractuales
establecidas.
Para el presente trabajo las observaciones realizadas corresponden a las actividades realizadas
por la entidad durante el periodo 2015. Al cierre de la ejecucin la comisin registra la fecha
de conclusin y los comentarios que consideren pertinentes, precisando mediante acta o
documento dirigido al titular o persona encargada de la custodia y archivo de la informacin,
se devolvi a la entidad toda la documentacin original que se nos fue proporcionada.
2.1. Normas Aplicables para la ejecucin
Las normas aplicables son las siguientes:
ISSAI 400 Principios Fundamentales de Auditoria de Cumplimiento.
ISSAI 4100 Directrices para las auditorias de cumplimiento, emitidas por la

Contralora.
Normas Generales de Control Gubernamental.
Directiva de Auditoria de Cumplimiento.
Otras normas aplicables a la auditoria de cumplimiento, emitidas por la Contralora.
2.2. Definir la muestra de auditoria

2.2.1. Evaluacin del Riesgo
El anlisis de riesgo constituye una parte fundamental de una auditoria de fiabilidad razonable.
Debido a sus limitaciones inherentes, la auditoria de cumplimiento no proporciona garantas
absolutas que sirvan para detectar todos los casos de incumplimiento.
36
Para el presente caso el riesgo radica principalmente en la adquisicin de y pago de bienes de

la entidad durante el periodo 2015.
2.3. La Materialidad
Para el presente caso la determinacin de la materialidad tiene un enfoque Cualitativo

considerando una seleccin fortuita o casual esto se debe a la Naturaleza, visibilidad y
sensibilidad de la materia examinada.
Las expectativas de los ciudadanos y el inters de la poblacin en cuanto al desarrollo de la

gestin del Hospital es relevante puesto que es una institucin que se encarga del cuidado de
la salud de la ciudadana.
37
2.4. CEDULA DE DESARROLLO DE PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
HOSPITAL REGIONAL HIPOLITO UNANUE DE TACNA

Control Interno en la adquisicin y pago de bienes
Periodo 2015
OBJETIVOS ESPECFICOS:
Contenido Fecha de Hecho Referencia

elaboracin por Documentaria
- Verificar el apropiado,
oportuno y efectivo ejercicio
del control gubernamental en
el proceso de adquisiciones y
Regional Hiplito Unanue de
- Determinar el grado de
cumplimiento de la normativa
en el proceso de adquisicin y
Regional Hipolito Unanue de
- Evaluar la eficiencia del
Control Interno aplicado al
proceso de adquisicin y pago
de bienes del Hospital
Regional Unanue de Tacna,
periodo 2015.
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS:
38
- Evalue la eficiencia, eficacia RKMV A

del control interno del HRHU.
- Coteje la adecuada
contabilizacin de las JPGC B
adquisiciones realizadas por el
HRHU
- Determine la razonabilidad del
valor de las adquisiciones de MXQF C
bienes del HRHU.
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO:
- Aplicar un cuestionario al RKMV A

control Interno del HRHU.
- Solicitar al HRHU la
documentacin (registros) que JPGC B
sustente las operaciones de
adquisicin de bienes durante
el periodo 2015.
- Elaborar una matriz de riesgos
en el proceso de adquisicin
de bienes del HRHU, periodo MXQF C
2015.
Hecho por Revisado por
MXQF JCV
FIRMA FIRMA
25/12/2014 25/12/2016
39
2.5. MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
ENTIDAD AUDITADA
SISTEMA ADMINISTRATIVO
MATERIA A EXAMINAR
DESCRIPCION DE LA SUMILLA
Control i nterno en l a a dqui s i ci n y pa go de bi enes
FUNCIONARIO DE INTERVINIENTE
DESVIACION DE CUMPLIMIENTO EVIDENCIAS TIPO
NOMBRES Y CARGO DESDE HASTA
No s e es ta s i gui endo un correcto control en l a
a dqui s i ci on y pa gos de bi enes a dqui ri dos por l a
CONDICION
enti da d, en es te ca s o EL HOSPITAL REGIONAL
HIPOLITO UNANUE
debe exi s ti r una orga ni za ci n control a da

y funci ona l , con s i s tema s , proces os y procedi mi entos
efi ci entes , a tendi endo
a l ta ma o del gobi erno, a l vol umen de l a s
opera ci ones , a l a cul tura y a
CRITERIO l a s concepci ones pol ti ca s i mpera ntes .
Pa ra a dqui ri r a l gun bi en pa ra l a enti da d , es ta ti ene
que pa s a r por di ferentes eta pa s des de l a i nventa ri os que
pl a ni fi ca ci on de l a compra a s i como el a na l i s i s de no es ta n a l di a
l a s coti za ci ones y l a forma de pa go a s i mi s mo ta mbn fa l ta de
una vez a dqui ri do el bi en es te debe de pa s a r a l a rea documenta ci on
que l o s ol i ci to y tener un correcto control del bi en compl ementa ri
a por ca da
el no rea l i za r un control i nterno y un buen control de
a dqui s i ci on que
i nventa ri o nos l l eva a tener errores en l a
s e rea l i zo
EFECTO cota bi l i za ci on, errores en el i nventa ri o a s i como
l os
ta mbn no conta r con s us tento de di cha s compra s y l o
comproba ntes
ma s gra ve l a perdi da de es tos bi enes .
de l a
a dqus i ci on no
Se ha cons ta ta do que el proces o de compra s dentro concuerta con l a
de ca da i ns ti tuci n es
coti za ci on en l a
emi nentemente ma nua l , l o que l o ha ce l ento y no
l i ci ta ci on
fa vorece l a tra ns pa renci a . publ i ca .
Los s ervi dores de l os depa rta mentos de Compra s
nunca ha n s i do ca pa ci ta dos
y entrena dos en es ta a cti vi da d.
CAUSA Los expedi entes , ta nto en el proces o de compra s
como en el proces o de
pa go, ci rcul a n va ri a s veces por l a s mi s ma s ofi ci na s
pa ra rei tera da s revi s i ones ,
a utori za ci ones y fi rma s , ha ci ndos e es tos proces os
l a rgos y cos tos os .
Fa l ta homogenei da d y cl a ri da d jurdi ca en l a
compos i ci n de l os Comi ts
de Compra s o de Li ci ta ci n.
Melany Quionez Flores

nombre y apellidos Nombre y Apellidos
GERENTE OCI Supervisor
2.6. CEDULA DE INCIO DE COMUNICACIN DE DESVIACIONES
40
Tacna, 17 de noviembre de
2016
Seor:
Director
Hospital Hiplito Unanue
Calle blondel k-3
Tacna-Tacna-Tacna
ASUNTO: Inicio del proceso de comunicacin de desviaciones de cumplimiento
REF : a) Oficio N 019-2014-CG

b) Normas generales de control Gubernamental
Me dirijo a usted con relacin al documento referencia mediante el cual el

Despacho del seor contador acredito una comisin auditora a cargo de la auditoria de
cumplimiento en la cual se establecen disposiciones relativas a la comunicacin de
desviaciones de cumplimiento, en lo que concierne al detalle de su enunciado precepta que:
la realizacin de comunicacin de hallazgos ser puesta oportunamente en

conocimiento del titular de la entidad, con el propsito que disponga el otorgamiento
de las facilidades pertinentes que pudieran requerir las personas comunicadas, a fin
de presentar sus comentarios debidamente comunicados en el plazo otorgado.
En tal virtud, solicitamos a usted instruya a las unidades orgnicas de esta

entidad, a fin que posibiliten lo que expone y dispone la precitada normativa de control
gubernamental, lo cual guarda concordancia y sujecin con los ejercicios de derecho de
defensa y del debido proceso consagrados en la constitucin poltica del Per, como en la
normativa de control gubernamental, los que asisten a las personas sujetas a la comunicacin
de las desviaciones de cumplimiento.
En propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi especial
consideracin y estima.
Atentamente,
_________________________
EDGAR ALARCN TEJADA
Contralor General de la
Republica
2.7. CEDULA DE COMUNICACIN DE DESVIACION DE CUMPLIMIENTO
41
Auditoria de cumplimiento a Control interno en la adquisicin y pago de bienes" del

Hospital Hipolito Unanue
NOMBRE : Susana Maldonado de la Fuente

CARGO : Responsable de Almacen
DIRECCION : Ciudad Nueva Mz82 Lt 05 Cmte 21 Tacna
UNIDAD ORGANICA : Contraloria General de la Republica
FINALIDAD : COMUNICACIN DE DESVACIONES DE CUMPLIMIENTO
REFERENCIA : MATRIZ DE DESVIACION DE CUMPLIMIENTO
Me dirijo a usted alcanzndose el pliego de desviaciones de

cumplimiento en la pag 38, derivados de hechos advertidos como resultado de la auditoria de
cumplimiento al Hospital Regional Tacna en el que ha tenido participacin en su condicin
director de la entidad de Jaime Vargas Zeballos
En tal sentido, agradecer se sirva remitir sus comentarios

debidamente documentados, autenticados y foliados, sobre su participacin en los hechos
comunicados, as como el resultado de las acciones que sobre el particular hubiese adoptado,
concedindosele el plazo perentorio de 15 das hbiles, contados a partir de la fecha de
recibido el presente, a la siguiente direccin.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Oficina Regional de Control de Tacna
Comisin de Auditoria del Hospital Regional de Tacna
Calle blondel k-3 de la ciudad de Tacna
____________________________
Manuel Omar Arce Ordoez
Jefe de la Comisin Auditora
Fecha de emisin 18 de Noviembre del

2016
RECIBIO CONFORME
NOMBRE
CARGO
FECHA Y HORA
DIRECCION
FIRMA
DNI
OBSERVACION
2.8. EVALUACION DE LOS COMENTARIOS PRESENTADOS POR LAS PERSONAS COMPRENDIDAS

EN LOS HECHOS
42
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A HOSPITAL REGIONAL HIPOLITO UNAUE
EVALUACION DE LOS COMENTARIOS PRESENTADOS POR LAS PERSONAS COMPRENDIDAS EN

LOS HECHOS
1. SUMILLA DE LA DESVIACION DE CUMPLIMIENTO N1
NOMBRE COMPLETO : Susana Maldonado de la Fuente

CARGO : Responsable de Almacn
La persona en cuestin asegura haber estado al da y siguiendo el proceso para la compra y

registro de los bienes sin embrago tambin asegura que desconoca algunos procesos con
respecto a la licitacin.
43
INFORME DE AUDITORIA
HRHU-OCI
INFORME DE AUDITORIA N 002-2015-CG/HRHU-AC
HOSPITAL REGIONAL HIPOLITO UNANUE
TACNA
CONTROL INTERNO EN LA ADQUISICIN Y PAGO DE

BIENES DEL HOSPITAL REGIONAL HIPOLITO UNANUE
PERIODO: 1 DE ENERO 2015- 31 DE DICIEMBRE 2015
TOMO I DE I
TACNA-PER
2016
44
INFORME N 002-2015-CG/HRHU-AC
Pgina 1 de 4
CONTROL INTERNO EN LA ADQUISICIN Y PAGO DE BIENES DEL HOSPITAL

REGIONAL HIPOLITO UNANUE
I. ANTECEDENTES
1. Origen
La auditora de cumplimiento al hospital regional Hiplito Unanue; Control
interno en la adquisicin y pago de bienes del hospital regional Hiplito Unanue
de la ciudad de Tacna-HRHU, corresponde aun servicio de control programado
en el plan anual de control 2015 del rgano de control institucional.
2. Objetivos
La presente auditoria de cumplimiento tiene como objetivo general determinar si
los bienes del hospital Hiplito Unanue han sido adquirido y cancelados acorde
a las disposiciones legales aplicables.
3. Materia examinada y alcance

Estn comprendidos los bienes de activo fijo como equipos mdicos y unidades
de transporte, as como los materiales y suministros adquiridos en el periodo del
1 de enero del 2015 al 31 de diciembre del 2015. La comisin auditora comunico
el inicio de la auditoria con OFICIO N 0019-2014-CG/DC, del 17 de Noviembre
del 2016.
4. Antecedentes y base legal de la entidad

El hospital es un centro Asistencial de Nivel II-2 que brindamos atencin
especializada e integral en salud y docencia en servicio de la poblacin de la
Regin Tacna y los referidos por otras instituciones con respeto,
profesionalismo, honestidad, calidad y responsabilidad.
45
Pgina 2 de 4
Asimismo, tiene como visin el Ser un hospital lder de referencia Nivel III-1
debidamente acreditado nacional e internacionalmente, brindando atencin
especializada al ms alto nivel con personal calificado y equipamiento con
tecnologa de punta a la poblacin regional, macro regional sur e internacional
con calidad, calidez, respeto y eficiencia.
5. Comunicacin de las desviaciones de cumplimiento

El auditor encargado ha comunicado en forma oportuna las desviaciones
comprendidas en los hechos advertidos posteriormente, como consecuencia a
de la presente auditoria de cumplimiento.
II. DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO

Cabe sealar que las deficiencias reveladas no constituyen necesariamente todos
los aspectos del control interno que podran ser situaciones reportables, debido a
que estas fueron identificadas como resultado de la evaluacin de las operaciones,
procesos, actividades y sistemas relacionados con los objetivos de la auditoria, y no
con el propsito de evaluar en su conjunto la estructura de control interno de la
entidad.
III. OBSERVACIN(ES)
1. Observacin n 1
En el proceso de control, interno de la adquisicin y pago de bienes del hospital
regional Hiplito Unanue se ha determinado un incumplimiento de las normas
pertinentes debido a que debe existir una organizacin controlada y funcional
con sistemas, procesos y procedimientos eficientes atendiendo al volumen de
las operaciones, por lo que el no realizar un buen control interno nos lleva a
tener errores de contabilizacin de los inventarios; todo lo anterior debido a que
en los procesos de compras de cada rgano es eminentemente manual , lo que
lo hace lento y transparente.
46
Pgina 3 de 4
IV. CONCLUSIONES
1. Se ha determinado la falta de evidencias documentales para iniciar el
procedimiento sancionador por parte de la contralora general de la repblica.
2. Se ha encontrado responsabilidades administrativas de funcionarios y

servidores por no supervisar eficazmente el cumplimiento de a las normas en las
adquisicin y pago de bienes.
3. Se ha determinado que es necesario iniciar las acciones legales contra los

funcionarios del hospital regional Hiplito Unanue.
4. Se ha determinado que por no cumplir las normas y procedimientos adecuados

un faltante relevante de efectivo, motivo por el cual se debe iniciar
inmediatamente el recupero administrativo.
V. RECOMENDACIONES
1. Remitir el presente informe con los recaudos y evidencias documentales
correspondientes, al rgano competente, para fines de inicio del procedimiento
sancionador respecto a los funcionarios y servidores sealados en el presente
informe.
2. Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de

responsabilidades de los funcionarios y servidores del hospital regional Hiplito
Unanue, teniendo en consideracin que su inconducta funcional no se encuentra
sujeta a la potestad sancionadora de la Contralora General de la Republica
3. Poner en conocimiento de la procuradura pblica encargada de los asuntos

judiciales del hospital regional Hiplito Unanue, para que inicie las acciones
47
Pgina 4 de 4
4. legales respecto a los funcionarios y servidores sealados anteriormente de

carcter civil.
5. Que la oficina de administracin del hospital regional Hiplito Unanue, adopte

las acciones pertinentes para realizar el recupero administrativo y de ser posible
su resarcimiento.
6. FIRMAS
Tacna, 30 de Diciembre del 2016
48

Auditoria Gubernamental

Caricato da

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Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann

HOSPITAL REGIONAL HIPOLITO UNANUE TACNA

CONTROL INTERNO EN LA ADQUISICIN Y PAGO DE

PERIODO: 1 DE ENERO 2015- 31 DE DICIEMBRE 2015

FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y

CURSO : AUDITORIA GUBERNAMENTAL

PROFESOR : Mgr. Helard Peralta Delgado

La Auditora de Cumplimiento es la comprobacin o examen de las

2.6. CEDULA DE INCIO DE COMUNICACIN DE DESVIACIONES .......................................... 40

ACREDITACIN DE LA COMISIN AUDITORA

ASUNTO : Acreditacin de Comisin de Auditoria

REF : Artculo 22 literal b) y artculo 32 literal b) de la ley N 27785,

Me dirijo ante usted a fin de comunicarle que de conformidad

En tal sentido, se ha designado a los seores: CPC. Melany

ANEXO : Relacin del equipo de la Comisin Auditora

CPC. Roco Montalvo Vicente

ASUNTO : Acreditacin de Comisin de Auditoria

REF : Artculo 22 literal b) y artculo 32 literal b) de la ley N 27785,

ANEXO : Relacin del equipo de la Comisin Auditora

CPC. Luis Alberto Choquea Capujra

Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de

1.1.- COMPRENSION DE LA ENTIDAD Y MATERIA A EXAMINAR

1.1.1.- INFORMACION BSICA

El Hospital Regional Hiplito Unanue en su inicio constaba de

La obra se ejecut en un plazo de 18 meses, en ella fue

Actualmente cuenta con 253 camas arquitectonicas. Un cuerpo

En el primer piso se hallan ubicada la Direccin (Secretara y

Para usos de circulacin externa, pero conectadas

El segundo piso est destinado al Servicio de Pediatra,

En el Quinto piso: destinado al Servicio de SERCIQUEM.,

En el edificio aparte que integra el sector F, est ubicada la

1.1.2.- MISION DE LA ENTIDAD

Somos un Hospital Docente Asistencial de Nivel II-2 que

1.1.3.- VISION DE LA ENTIDAD

Ser un hospital lder de referencia Nivel III-1 debidamente

1.1.4.- OBJETIVOS DE LA ENTIDAD

Reducir la presencia de daos en grupos de alto riesgo de la

1.1.5.- OPERACIONES RELEVANTES

SERVICIO DE CONSULTA EXTERNA Y HOSPITALIZACION.

SERVICIO DE MEDICINA INTERNA.

SERVICIO DE MEDICINA ESPECIALIZADA.

SERVICIO DE CIRUGA GENERAL.

SERVICIO DE CIRUGA ESPECIALIZADA.

SERVICIO DE CIRUGA INFANTIL, QUEMADOS Y

recuperativos, reparativos y reconstructivos; depende del

SERVICIO DE ENFERMERIA EN CONSULTA EXTERNA.

Es la unidad orgnica encargada de prestar atencin de

SERVICIO DE ENFERMERIA EN HOSPITALIZACIN Y

SERVICIO DE CENTRAL DE ESTERILIZACIN.

SERVICIO DE CUIDADOS CRTICOS.

SERVICIO DE PATOLOGA CLNICA.

Es la unidad orgnica encargada de brindar atencin a travs

SERVICIO DE ANATOMA PATOLGICA.

SERVICIO DE BANCO DE SANGRE.

DPTO. DE CONSULTA EXTERNA Y

1.1.6.- TITULAR DE LA ENTIDAD

Dr. Jaime Vargas Zevallos, mdico especializado en Ginecologa

1.1.7.- PRINCIPALES FUNCIONARIOS

El Hospital, cuya caracterstica es de mediana complejidad en la

- Unidad de Servicios Generales y Mantenimiento:

Servicio de Pediatra: DRA. JUANA MARIA ARANA

Servicio de Anatoma Patolgica: DR. ANGEL

1.1.9.- DOCUMENTOS DE GESTION INSTITUCIONAL