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PER
EconomayFinanzas deHacienda ContabilidadPblica
INFORMACIN PRESUPUESTARIA
CIERRE 2016
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7
8
Detectar la U.E. que presenta el error
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Luego cerrar el Mdulo Presupuestal-SIAF desde el mes de la apertura.
10
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PIM RO = SD 8501 + SD 8201
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ESTADO DE EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
Al I SEMESTRE 20..
(EN SOLES)
Se ctor: EP-1
Entidad:
EJECUCIN
RECURSOS PBLICOS GASTOS PBLICOS
GASTOS
SALDO ACREEDOR
TOTAL GENERAL - RO = SD 8501
CTA. 8601
------------------------------- -----------------------------
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CONTADOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
ESTADO DE EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
Al I SEMESTRE 20..
(EN SOLES)
Sector: EP-1
Entidad:
EJECUCIN
RECURSOS PBLICOS GASTOS PBLICOS
GASTOS
visualiza la
2.3 BIENES Y SERVICIOS 1 650
------------------------------- -----------------------------
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GOBIERNO REGIONAL DE
LAMBAYEQUE
Gastos Gastos
FF: Recursos Determinados FF: Recursos Determinados
ANULACION CREDITO
2.6.3.2.9.5 700 000 700 000 2.6.8.1.31 700 000 700 000
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
NOTA01:OBJETIVOSYRECURSOS
LaAutoridadNacionaldelAgua,esunOrganismoPblicoadscritoalMinisteriode
Agricultura, creado mediante la Primera Disposicin Complementaria Final, del
Decreto Legislativo N 997, reponsable de dictar las normas y establecer los
procedimientos para la gestin integrada y sostenible de los recursos hdricos.
Constituyeunpliegopresupuestal,encargadadeelaborarlaPolticayEstrategia
NacionaldelosRecursosHdricosyelPlanNacionaldelosmismos,ejercepotestad
sancionadoraenmateriadesucompetencia.
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
ElPresupuestoInicialPIA,asignadoparaelaofiscal2016esdeS/95000Soles,
porlasfuentesdefinanciamientoRecursosOrdinariosconS/25500 yRecursos
DirectamenteRecaudados,porS/70000soles.
AlcierredelejercicioalcanzaunPresupuestoInstitucionalModificadoPIMde
S/168000Soles,eincorporalasUnidadesEjecutoras:001SedeCentralcon
S/97000solesy002ModernizacindelaGestindelosRecursosHdricos,
conS/71000soles.
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
NOTA02:PRINCIPALESPRCTICASPRESUPUESTARIAS
Laentidadapliclasprincipalesprcticaspresupuestalessiguientes:
1. LaAutoridadNacionalrealizasusoperacionespresupuestalesdeacuerdoalas
Normas emitidas por los Entes Rectores: Direccin General de Presupuesto
Pblico, Direccin Nacional de Endeudamiento y Tesoro Pblico y la Direccin
NacionaldeContabilidadPblica.
2. El registro de las operaciones presupuestales se realiza en el aplicativo
informtico:SistemaIntegradodeAdministracinFinancieraSIAF,habilitadopor
elMinisteriodeEconomayFinanzas. 22
NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
1. Elcierreypresentacindelainformacinpresupuestariaseefectuaatravsdel
MdulodeCierreContableSIAFWEB.
2. La formulacin de los Estados Presupuestarios se elabora siguiendo los
lineamientos establecidos en las Directivas emitidas por la Direccin Nacional
ContabilidadPblicacomo:
- La Directiva N 00002016EF/51.01 Cierre Contable y Presentacin de
Informacin para la Cuenta General de la Repblica por las Entidades
Gubernamentales del Estado , aprobada mediante Resolucion Directoral
N00002014EF/51.01. 23
NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
- EncumplimientodelaDirectivaN0002015E/51.01,aprobadoconlaResocin
DirectoralN0002015EF/51.01,seefectulaConciliacindelMacoLegaly
EjecucindelPresupuestoparalasentidadesGubernamentalesdelGobierno
Nacional,GobiernoRegionalyGobiernosLocales.
1. ElPresupuestoInstitucionaldeIngresosPP1yelPresupuestoInstitucionalde
GastosPP2,sepresentanenmonedanacionalencifrasenteras;yelEstadode
Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP1), se presenta en moneda
nacionalcondosdecimales.
2. LaelaboracindelEstadodeEjecucindelPresupuestodeIngresosyGastos
EP1,serealizabajoelprincipiodelopercibidoenlocorrespondealosingresosy
eldevengadoenlaejecucindelgasto. 24
NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
Soningresoscaptadosy/ogeneradosporlapropiaentidad,correspondindolea
suvezlaadministracindeestosrecursos;involucralosconceptosdeVentade
BienesyServiciosyDerechosAdministrativos,ascomolosingresosquecaptados
deacuerdoalanormatividadvigenteySaldosdeBalancedeejercicios
anteriores.
EnSoles
2016 2015 VARIACIN
FUNCIONES
PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN
1.3VentadeBienesyS 43.000 40.000,00 40.000 32.000,00 3.000 8.000
1.5OtrosIngresos 10.000 9.000,00 8.000 7.500,00 2.000 1.500
1.9SaldosdeBalance 16.000 14.000,00 14.000 13.500,00 2.000 500
TOTALGENERAL 69.000 63.000,00 62.000 53.000,00 7.000 10.000,00 25
NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
COMENTARIO:
Enestafuente,seobservaunavariacinpositivadelPresupuestoModificadode
11,3%yde18,9%enlaejecucin,respectoalperodo2015.
Lavariacinmssignificativacorrespondealapartida1.3VentadeBienesy
ServiciosyDerechosAdministrativos,mayoren7,5%alPIMdelpasadoejercicio,y
superioren25,0%respectoalaejecucindelaoanterior,sustentadoenlamayor
captacinporconceptosdeemisindelicencias,estudiosdeexploracinyderechos
porusodelAguaanivelnacional.
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
NOTA04: PRESUPUESTOINSTITUCIONALMODIFICADOYEJECUCINDEGASTOS
F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Losrecursosseorientaronbsicamentedarmayorimpulsoalagestintcnica
yquellevaacabolaentidadanivelnacional.
EnSoles
2016 2015 VARIACIN
FUNCIONES
PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN
2.1PersonalyOblig.Sociales 4,000 3,900 4.000 3,750 0,00 150,00
2.3BienesyServiciosyDer.Adm. 43,000 32,500 39.000 28,000 4,000 4.500,00
2.6AdquisicindeAct.NoFinanc. 22,000 16,600 19.000 13,800 3,000 2.800,00
TOTALGENERAL 69,000 53,000 62.000 45,550 7,000 7.450,000
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
COMENTARIO:
LasvariacionesquesepresentanenelPresupuestoInstitucionalModificadoPIMyla
Ejecucin del ao 2016 respecto al 2015, es superior en 11,3% y 16,4%
respectivamente.LaejecucinmsrelevantecorrespondealaGenricadeGastos
2.3.BienesyServicios,convariacinpositivade16,1%enrelacinalpasadoejercicio,
talesvariacionesseexplicanpor:
MayornmerodeprocesosdeContratosAdministrativosdeServiciosde
especialistas,paralamejoradelagestindelosrecursoshdricos.
Informestcnicoselaborados,entreotros.
DeotroladoenlaGenrica2.6AdquisicindeactivosNofinancieros,seapreciauna
variacinpositivadel20,3%enrelacinalejericio2015,porincrementodegastos
en:
Acondicionamientoyoperatividadde150equiposdealertatemprana
Adquisicineinstalacinde50barrerassinmicasenlasquebradasderios
seleccionadosdelaregincosta
ElaboracindelEstudiodeFactibilidaddelProyectoGestinIntegradadelos
RecursosHdricosPMGRHII.
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
COMENTARIO:
LasvariacionesquesepresentanenelPresupuestoInstitucionalModificadoPIMyla
Ejecucin del ao 2016 respecto al 2015, es superior en 11,3% y 16,4%
respectivamente.LaejecucinmsrelevantecorrespondealaGenricadeGastos
2.3.BienesyServicios,convariacinpositivade16,1%enrelacinalpasadoejercicio,
talesvariacionesseexplicanpor:
MayornmerodeprocesosdeContratosAdministrativosdeServiciosde
especialistas,paralamejoradelagestindelosrecursoshdricos.
Informestcnicoselaborados,entreotros.
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
Acondicionamientoyoperatividadde150equiposdealertatemprana
Adquisicineinstalacinde50barrerassinmicasenlasquebradasderios
seleccionadosdelaregincosta
ElaboracindelEstudiodeFactibilidaddelProyectoGestinIntegradadelos
RecursosHdricosPMGRHII.
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
NOTA05: ANLISISDELAESTRUCTURAFUNCIONAL
Laclasificacinfuncionalmuestralasgrandeslneasdeaccinquelaentidad
desarrollaencumplimientodelasfuncionesprimordialesdelEstado,yenellogrode
susobjetivosymetas.
EnSoles
2016 2015 VARIACIN
FUNCIONES
PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN
10Agropecuaria 168.000 125.000,00 147.000 107.000,00 21.000 18.000,00
TOTALGENERAL 168.000 125.000,00 147.000 107.000,00 21.000 18.000,00
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
COMENTARIO:
Laejecucindelgastototal,dadalascaractersticasylafinalidadparalacualfue
creada la entidad, se concentra en la funcin AGROPECUARIA y asciende a
S/.107000,00Soles,convariacinpositivade16,8%enrelacinalaoprecedente,
logrndosedarcumplimientoalasmetasestablecidasenloscomponentes:D1
FormalizacindeDerechosdeAguayD2RegistroAdminstrativodeDerechos
de Agua, que comprenden el financiamiento de 10 proyectos del Programa
PresupuestalAprovechamientodeRecursosHdricosparaelUsoAgrario.
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
COMENTARIO:
Laejecucindelgastototal,dadalascaractersticasylafinalidadparalacualfue
creada la entidad, se concentra en la funcin AGROPECUARIA y asciende a
S/.107000,00Soles,convariacinpositivade16,8%enrelacinalaoprecedente,
logrndosedarcumplimientoalasmetasestablecidasenloscomponentes:D1
FormalizacindeDerechosdeAguayD2RegistroAdminstrativodeDerechos
de Agua, que comprenden el financiamiento de 10 proyectos del Programa
PresupuestalAprovechamientodeRecursosHdricosparaelUsoAgrario.
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BASE LEGAL
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GOBIERNO REGIONALYPIURA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
MINISTERIO DE ENERGA MINAS GOBIERNO REGIONAL
SULLANA DE CUSCO
700 000 700 000 14.13.12 700 000 700 000 700 000 580 000
700 000 700 000 24.13.13
TRANSFERENCIAS INTRASISTEMAS
(ELIMINACIONES)
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ENLACE DE CLASIFICADORES DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS POR
NIVELES DE GOBIERNO
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TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIAS
CONCEPTO
OTORGADAS RECIBIDAS
TIPODEOPERACIN TF YF
TIPODEFINANCIAMIENTO
-----------
T
Se registra en el Mdulo Administrativo- SIAF Visual
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CONSIDERACIONES
CONSIDERACIONESA ATOMAR
TOMAREN
ENCUENTA
CUENTA
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MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS
Direccin General de Contabilidad Pblica
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS
EJERCICIO 20 Anexo 1 -TFR
(EN NUEVOS SOLES)
1.4 Donaciones y Transferencias 0 155 434 0 (0) 155 434 155 434,00 0
1.4.1 Donaciones y Transferencias Ctes 0 155 434 0 (0) 155 434 155 434,00 0
1.4.1.3 De Otras Unidades de Gobierno 0 155 434 0 (0) 155 434 155 434,00 0
1.4.1.3.1 De Otras Unidades de Gobierno 0 155 434 0 (0) 155 434 155 434,00 0
1.4.1.3.1.1 Del Gobierno Nacional 0 155 434 0 (0) 155 434 155 434,00 0
1.4.1.3.1.2 De los Gobiernos Regionales 0 0 0 (0) 0 0,00 0
1.4.1.3.1.3 De los Gobiernos Locales 0 0 0 (0) 0 0,00 0
1.4.1.3.1.4 De Otras Entidades Pblicas 0 0 0 (0) 0 0,00 0
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Ministeriode Viceministro DireccinGeneralde
PER
EconomayFinanzas deHacienda ContabilidadPblica
MUCHAS GRACIAS
mail: icanorio@mef.gob.pe
Telfono: (01) 3115930
Anexo: 3324
mail: lyauricasa@mef.gob.pe
Anexo: 3318
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