1.

1INTRODUCCIN

Las cooperativas de ahorro y crdito juegan un papel importante en la economa de Honduras,

estas entidadaescrean la oportunidad para las micro, pequeas y medianas empresas del sector
rural, adems de brindar servcios a personas naturales para obtar a crditos, fomentar el ahorro,
participar en otros servicios, desarrollo social y econmico de Honduras. Con esta visin el
Estado de Hondurashapromovido la iniciativa de ideas concretas para explotar el potencial de
dichas cooperativas de ahorroque son de ayudaparalossectores menos favorecidos y
hablamosespecificamente de la cooperativa de ahorro y crdito Soledad,ElParaiso. Para elloslos
usuarios de este sector cuentan con un instrumento jurdico que la Constitucin de la Repblica
en el Artculo 338 establece la obligacin del Estado en la promocin y el fomento de las
organizaciones cooperativas de cualquier clase, sin que se eludan o se alteren los principios
econmicos establecidos en la misma.

Las Cooperativas de Ahorro y Crdito brindan servicios financieros de carcter solidario, en

forma libre y voluntaria para satisfacer necesidades comunes de sus afiliados y de
responsabilidad social en su comunidad establecido en el artculo 30 (Ley de Cooperativas de
Honduras, 2014)como una manera de lograr el mejoramiento socioeconmico de una sociedad
que requiere de espacios de participacin, igualdad de oportunidades y a travs de estas entidades
que son exclusivas para dar beneficio a sus socios pueden generar mejor calidad de vida.

Las cooperativas pequeas como la cooperativa de ahorro y crdito Soledad, El Paraiso, no

estn exentas a ser vulnerables financieramente por diversos factores como la falta de auditoras
internas y externas, no contar con un sistema contable, capital humano no capacitado,
competencia entre cooperativas, falta de regulacin, entre otros. Factores que deben ser capaz de
manejar para mantener ndices de solvencia financiera que permitan cumplir con las obligaciones,
mantener las prcticas y principios para la cual fueron creadas, creando valor para su
sostenibilidad a largo plazo.

Desafortunadamente la situacin actual de la Cooperativa Mixta Soledad Limitada

(COMIXSOL) del Municipio de Soledad, El Paraso, requiere de un estudioque permita

1
identificar los factores que provocaron su descalabro, as mismo una propuesta de mejora para
seguir proporcionando servicios al pblico. Es por ello que esta investigacin presenta en el
captulo 1 el planteamiento del problema de investigacin, la que contiene los antecedentes,
definicin del problema, objetivos general y especficos, variables, justificacin y delimitacin
del problema de investigacin.

1.1 ANTECEDENTES DEL PROBLEMA

Segn (Zabala, 2001), las cooperativas financieras pueden pasar por severas crisis, como
producto de las siguientes causas: la gestin desacertada, la corrupcin administrativa, el papel
del Estado, la falta de preparacin de los asociados directivos y el fracaso del autocontrol.
En el contexto actual son varias las cooperativas que han pasado por procesos de quiebra tcnica
y que han necesitado planes de reestructuracin para lograr de nuevo su insercin en el sistema
financiero.
La administracin de una entidad financiera requiere de buenas prcticas de gestin siguiendo
los principios y valores para los que fueron creadas; as evitar la descapitalizacin y liquidacin
de sus operaciones. Ante todos los factores que pueden repercutir en el cierre de una institucin
como las cooperativas es necesario tomar acciones administrativas de control, supervisin y
monitoreo de forma preventiva y correctiva que garantice su permanencia en el mercado y sea
una opcin para las personas que requieren de estos servicios.
En algunas cooperativas de Honduras como el caso de la Cooperativa de Ahorro y Crdito
Zamorano LTDA. Factores externos propiciaron los problemas que provocaron iliquidez, la idea
principal fue Diversos factores como el huracn Mitch, despido de algunos trabajadores de la
Escuela Agrcola Panamericana hicieron que la cooperativa perdiera la mayora de afiliados que
tenan su dinero puesto en la misma, provocando una iliquidez que ms tarde traera otra serie de
problemas derivados como incumplimientos a: el pago de proveedores, el pago de aportaciones,
el pago de retirables y otros (Ludea, 2001:16).
El mal funcionamiento de las cooperativas tambin se debe a factores internos como la falta
de sistemas contables que lleven un registro ordenado de las transacciones que se realizan o
inexperiencia del Recurso Humano en la toma de decisiones que permitan resolver problemas
inmediatos y as mantener el crecimiento de la cooperativa.

2
 La Federacin de Cooperativas de Ahorro y Crdito de Honduras (FACACH) realiz un
diagnstico en el sector cooperativista con el fin de determinar los problemas y debilidades
que enfrentan las afiliadas, identificndose que el principal problema que enfrentan para
poder ampliar sus servicios a ms clientes, especficamente clientes de sectores menos
favorecidos es la falta de herramientas para administrar y manejar los riesgos de la
intermediacin financiera. Las debilidades que enfrentan son: (i) deficiente gestin de riesgos
financieros (liquidez y precios); (ii) inadecuado manejo del riesgo tecnolgico; (iii)
deficientes manejo del riesgo de crdito; y, (iv) insuficiente capacidad tcnica del personal, es
decir, inadecuado manejo de riesgos operacionales.(Senz et al.2005).
El informe revela que no poseen sistemas de informacin que les permita realizar anlisis
sectoriales y de exposicin al riesgo, sin embargo las Cooperativas de ahorro y crdito a travs de
(FACACH) han impulsado un proyecto de ley para regular y supervisar al sector con el fin de
poder contar con herramientas que apoyen su fortalecimiento a travs de la institucin reguladora
del sector financiero del pas. Estos servicios que prestan las cooperativas tienen una alta
demanda en el mercado nacional, pero por la mala administracin o por mantener sistemas
rudimentarios para llevar un control (base de datos), sobre todo en el rea rural; es ms difcil que
se mantenga en operaciones.
Corrupcin

Personal calificado Administrativo

Factores
Papel del Estado Gestin administrativa
Determinantes

Sistemas contables
Manejo de los riesgos financieros

Control, supervisin y monitoreo (Preventivo y correctivo).

Figura 1. Factores que pueden evitar crisis en una cooperativa de ahorro y crdito

3
DEFINICIN DEL PROBLEMA

1.1.1 ENUNCIADO DEL PROBLEMA

Las polticas de desarrollo local estn tomando prioridad dada la necesidad de combatir la
pobreza en la que est sumergida Honduras, la necesidad de contar con una alternativa viable de
acceso financiero como la apertura de una cooperativa que pueda proporcionar servicios a las
aldeas y caseros de un municipio a travs de crditos para sus asociados, prcticas de ahorro,
entre otros; es una manera de que la poblacin tenga facilidades de acceso a programas que sean
de beneficio para la solucin de sus problemas y el de la comunidad en general.

El riesgo que las cooperativas se descapitalicen y dejen de funcionar est relacionado a

varios factores como la estructura organizativa, preparacin del recurso humano, cantidad de
socios, competencia, gestin empresarial, aspectos financieros, regulacin, supervisin, entre
otros, stos inciden para el cierre de sus operaciones tal situacin es el caso de la Cooperativa
Mixta Soledad Limitada, la que se encuentra inmersa en un proceso de quiebra, aunado a ello se
debe hacer frente a los pagos de sus afiliados y recuperacin de la cartera de prstamos.

1.1.2 FORMULACIN DEL PROBLEMA

Los procesos administrativos contables de una cooperativa deben ser llevados conforme a
los procedimientos legales que rigen su funcionamiento para mitigar los riesgos inherentes a ello.
La toma de decisiones errneas donde se manejan fondos trae consecuencias para el usuario
financiero, acarrea prdidas econmicas del patrimonio del usuario y sobre todo prdida de
confianza de los socios.

La planificacin financiera a corto y largo plazo se hace necesaria como parte de una
estrategia integrada que llevan a la cooperativa hacia metas estratgicas a lograr, el administrador
financiero desempea un papel clave en la operacin de la entidad ya que es el que dirige la ruta
a seguir para crear valor de tal manera que haya sostenibilidad a largo plazo.

La determinacin de los factores que inciden en el cierre de operaciones de una

cooperativa es la primera tarea a realizar para poder determinar las causas que forzaron el cierre,

4
establecer la situacin en la que se encuentra y as tomar decisiones que conlleven a la mejora en
la prestacin de servicios.

En la Cooperativa COMIXSOL es necesario realizar un diagnstico estructurado de la

situacin que enfrenta la entidad financiera, al mismo tiempo una propuesta de mejora que genere
alternativas que permitan realizar las funciones acorde con las polticas internas de la
cooperativa.

1.1.3 PREGUNTAS DE INVESTIGACIN

Qu factores incidieron en el cierre de operaciones de la Cooperativa COMIXSOL?

Cul es la situacin actual de la cooperativa COMIXSOL?

Con qu recursos cuenta la Cooperativa COMIXSOL para la prestacin de los servicios a sus
afiliados?

Quindicadores financierosse requieren para el anlisis de la Cooperativa COMIXSOL?

Cmo estara estructurado un plan de mejora en la prestacin de servicios de la Cooperativa

COMIXSOL?

1.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.2.1 OBJETIVO GENERAL

Realizar un diagnstico en la prestacin de servicios de la Cooperativa Mixta Soledad Limitada,

mediante una revisin del ambiente externo, portafolio de servicios, recursos tecnolgicos,
Recurso Humano y el uso de indicadores financieros que permitan identificar las falencias y las
alternativas; en aras de realizar una propuesta de mejora que le permita seguir prestando los
servicios a sus afiliados.

1.2.2 OBJETIVOS ESPECFICOS

5
Identificar los problemas que tiene la Cooperativa COMIXSOL respecto a la organizacin y
funcionamiento

Identificar las reas de mejora de la Cooperativa COMIXSOL

Identificar el portafolio de servicios y recursos tecnolgicosque ofrece la cooperativa

COMIXSOL a sus afiliados

Evaluar los ndices de liquidez, rentabilidad y de endeudamiento de la cooperativa COMIXSOL

Disear un plan de mejora en la prestacin de servicios de la Cooperativa COMIXSOL basado en

las falencias encontradas.

1.3 VARIABLES DE LA INVESTIGACIN

Las variables a considerar en la investigacin son:

Variable dependiente: Diagnstico de la situacin de la cooperativa COMIXSOL

Variables independientes:

a) Recursos Humanos
b) Recursos tecnolgicos
c) Supervisin
d) Demanda de los servicios
e) Costos
f) Organizacin

Variables Variable
Independientes Dependiente
X1: Recursos Humanos
g) Recursos tecnolgicos Y: Diagnstico de la situacin de la cooperativa COMIXSOL
X2:
X3:
h) Supervisin
X4: Demanda de los servicios
X5: Costos
X6: Organizacin

6
Figura 2. Diagrama sagital de las variables

1.4 JUSTIFICACIN

De acuerdo a Hernndez et al. (2010) una justificacin slida para la realizacin de la

investigacinrequiere de criterios tales como: conveniencia, relevancia social, implicaciones
prcticas, valor terico y utilidad metodolgica.

La presente investigacin servir como diagnstico a la Cooperativa COMIXSOL para

determinar las causas que forzaron el cierre de la misma eidentificar los factores que incidieron,
de esta manera las nuevas autoridades de la entidad pueden tomar en consideracin en los planes
estratgicos una nueva forma de funcionamiento que permita la supervivencia a largo plazo de la
cooperativa y proporcionar una alternativa financiera alos pobladores del municipio de Soledad,
El Paraso.

Las cooperativas son entidades financieras sociales formadas por personas naturales o
jurdicas que persiguen la orientacin de estructurar, planificar y realizar actividades que
beneficien a una localidad, por medio de una conduccin en comn por las diversas aportaciones
de los socios, recurso humano especializado y sobre todo de carcter moral. Los administradores
deben tener conocimiento de la realidad de la economa nacional, devaluacin de la moneda,
inflacin, entre otros, puesto que esto repercuteen sus funciones. Estas entidades dan la
oportunidad al sector informal de la economa al acceso inmediato de crditos, con tasas de
inters bajas y requisitos mnimos para su obtencinen la bsqueda de soluciones a los
problemas.

7
 Con la investigacin se apoyar a la junta directiva de la cooperativa COMIXSOL a obtener
informacin que an se desconocecomoser: nmero de socios, cartera de prstamos, aspectos
administrativos, entre otros.Los resultados obtenidos sern un punto de partida para que la junta
directiva de la cooperativa tome decisiones tomando en cuenta los errores cometidos
anteriormente. Adems se recomendarn alternativas de mejora en las funciones para una futura
apertura de las operaciones, beneficiando a la poblacin del municipio de Soledad, El Paraso ya
que slo contaba con esta entidad financiera.

3.1.1 MATRIZ METODOLGICA

A continuacin se detalla la congruencia metodolgica del planteamiento del problema de
investigacin

Tabla 1. Congruencia metodolgica

CONGRUENCIA DEL PLANTEAMIENTO
TTULO OBJETIVO OBJETIVOS PREGUNTAS DE
GENERAL ESPECFICOS INVESTIGACIN
Diagnstico y Realizar un diagnstico O1. Identificar las reas Cul es la situacin actual
propuesta de mejora en en la prestacin de de mejora de la de la cooperativa
la prestacin de servicios de la Cooperativa COMIXSOL?
servicios de la Cooperativa Mixta COMIXSOL
Cooperativa Mixta Soledad Limitada,
Soledad, El Paraso mediante una revisin O2.Identificar los Qu factores incidieron en
del ambiente externo, problemas que tiene la el cierre de
portafolio de servicios,
Cooperativa operaciones de la
recursos tecnolgicos,
Recurso Humano y el COMIXSOL respecto a Cooperativa COMIXSOL?
uso de indicadores la organizacin y
financieros que funcionamiento
permitan identificar las
falencias y las O3.Identificar el Con qu recursos cuenta la
alternativas; en aras de portafolio de servicios Cooperativa COMIXSOL
realizar una propuesta y recursos para la prestacin de los
de mejora que le tecnolgicosque ofrece servicios a sus afiliados?
permita seguir la cooperativa
prestando los servicios COMIXSOL a sus
a sus afiliados. afiliados

O4.Evaluar los ndices Quindicadoresfinancieros

de liquidez, se requieren para el anlisis
rentabilidad y de de la Cooperativa
endeudamiento de la COMIXSOL?
cooperativa
COMIXSOL

8
 O5.Disear un plan de Cmo estara estructurado
mejora en la prestacin un plan de mejora en la
de servicios de la prestacin de servicios de la
Cooperativa Cooperativa COMIXSOL?
COMIXSOL basado en
las falencias
encontradas.

3.1.2 DEFINICIN OPERACIONAL DE LAS VARIABLES

Tabla 2. Operacionalizacin de las variables

Variable Definicin Definicin Dimensin Indicadores tem

conceptual operacional
Recursos Disciplina que Determinar el Cumplimiento Experiencia 17-23
Humanos estudia todo lo desempeo del de las funciones laboral
atinente a la Recurso Distribucin
actuacin de las Humano en la segn sus
personas en el administracin funciones
marco de una de la Capacitaciones
organizacin Cooperativa recibidas
Grado acadmico
Rendimiento
Recursos Medio que se vale Determinar los Sistemas Software contable 8-9
tecnolgicos de la tecnologa recursos Financieros Uso de internet
para cumplir su tecnolgicos Uso de hardware
propsito disponibles para Bur de crdito
la atencin de
los socios
Supervisin Accin de Determinar la Auditoras Auditoras 10-12
inspeccionar, cantidad de realizadas
controlar, ya sea periodos Informes
un trabajo o un auditados a los presentados
tipo de actividad funcionarios de Estatutos y
la cooperativa reglamento
Cantidad de
supervisiones
externas
Demanda de los Cantidad, calidad Establecer la Portafolio de Cartera de 13-15
servicios de bienes y cantidad de servicios crditos
servicios que servicios que Nmero de socios
pueden ser presta a los Cobertura
adquiridos en los afiliados Clases de servicio
diferentes precios
del mercado por
un consumidor en
un momento
determinado

9
Costo El costo es el gasto Establecer Costos Costos fijos 16
econmico que cules son los operativos
representa la costos generados Costos fijos
fabricacin de un por la operacin Costos
producto o la de la cooperativa variables
prestacin de un
servicio.
Organizacin Es una Identificar la Funcionamient Tiempo de 1-7
herramienta que estructura o de la funcionamiento
utilizan las organizacional cooperativa Estructura
personas para de la cooperativa organizacional
coordinar sus Calidad del
acciones con el fin servicio
de obtener algo Estados
que desean o financieros
valoran Gestin
administrativa
Manual de
procedimientos
administrativos

3.2 ENFOQUE Y ALCANCE DE INVESTIGACIN

El enfoque de la investigacin es mixto. Este enfoque representa un conjunto de procesos

sistemticos, empricos y crticos de investigacin e implican la recoleccin y el anlisis de datos
cuantitativos y cualitativos, as como su integracin y discusin conjunta, para realizar
inferencias producto de toda la informacin recabada y lograr un mayor entendimiento del
fenmeno bajo estudio. Segn (Hernndez et al., 2013:546).

El alcance de la investigacin est basado en un estudio descriptivo. Los estudios

descriptivosbuscan especificar las propiedades, las caractersticas y los perfiles de
personas,grupos, comunidades, procesos, objetos o cualquier otro fenmeno que se someta a
unanlisis.(Hernndez et al, .2010:80).

3.3 DISEO DE LA INVESTIGACIN

El diseo de la investigacin es no experimental transeccionalo transversal ya que los

datos se recolectan una nica vez, es decir, en un tiempo nico. Su propsito es describir
variables y analizar suincidencia e interrelacin en un momento dado.
(Hernndez et al, .2010:151).

10
3.3.1 POBLACIN

Una poblacin es el conjunto de todos los casos que concuerdan con una serie de
especificaciones (Hernndez et al. 2010, p. 174). La poblacin objeto enla investigacin ser la
Junta Directiva, Gerente General, Contador y afiliados de la Cooperativa COMIXSOL del
Municipio de Soledad, El Paraso.

3.3.2 MUESTRA

La muestra es, en esencia, un subgrupo de la poblacin de inters sobre el cual se

recolectarn datos, y que tiene que definirse o delimitarse de antemano con precisin, ste deber
ser representativo de dicha poblacin. (Hernndez et al. 2010, p. 173).

Tomando como base la poblacin determinada se ha estimado no realizar una frmula para el
clculo de la muestra ya que sta ser fijada por cuestiones de tiempo y acceso, cubriendo el
60% de participacin de los afiliados y el rgano de direccin de la cooperativa. Es por eso que la
muestra de la poblacin que ser objeto en la investigacin es la Junta Directiva, Gerente
General, Contador y el 60% de los afiliados de la Cooperativa COMIXSOL del Municipio de
Soledad, El Paraso.

Tabla 3. Cargo del personal administrativo

Personal administrativo Cantidad de personas
Junta Directiva 7
Gerente General 1
Contador 1

11
 ANEXOS

Anexo 1. Cuestionario para personal administrativo

CUESTIONARIO

Instrucciones:

Se le presentan las siguientes preposiciones en las cuales debe marcar con una (X) en una o varias
casillas segn sea el caso o responder segn la respuesta que se adapte a la interrogante.
Organizacin

1) Cunto tiempo lleva en funcionamiento la cooperativa? 2) La cooperativa cuenta con una estructura
organizacional acorde a sus necesidades
institucionales?
Menos de 1 ao Si
1 - 5 aos No
6 - 10 aos
Ms de 10 aos

12
 4) Existe comunicacin efectiva entre
gerencia, contabilidad y tesorera para tomar
3) Cmo considera la calidad de servicio decisiones sobre las operaciones financieras
que ofrece la cooperativa a sus afiliados? que realiza la cooperativa?
Excelente Si
Buena No
Regular
Mala

5) La cooperativa dispone de manuales de 6) Tiene la cooperativa reglamento interno

procedimientos para el manejo del rea actualizado para el manejo de las operaciones
financiera y operativa? administrativas y financieras?
Si Si
No No

7)La cooperativa tiene sus estados

financieros actualizados?
Si
No

8) Cuenta la Cooperativa COMIXSOL 9) Con qu recursos tecnolgicos cuenta la

con un software contable? cooperativa?
Recursos Tecnolgicos

Si Correo Electrnico
No Pgina Web
Internet
Computadoras
Buro de Crdito

Otro, Especifique:

11) Cada cunto se supervisa la gestin del

10) El personal administrativo presenta
personal administrativo de la cooperativa?
informes sobre el control interno y la
gestin efectuada en la cooperativa?
Si Mensual
Supervisin

No Trimestral
Semestral
12) Ha tenido la cooperativa auditoras externas? Anual
Si Nunca
No
Demanda de los servicios

13) Cul es la cantidad de afiliados que tiene la 14) Qu clase de servicios proporciona la
cooperativa? cooperativa?

Cuenta de aportaciones
Ahorros retirables
Ahorros programado
15) Qu cobertura geogrfica abarca la cooperativa Depsito a plazo fijo
COMIXSOL?

13
 Ahorros navideos
Pago de remesas
Pago de servicios pblicos
Crdito automtico
Crdito fiduciario
Crdito hipotecario
Otros especifique:

16) Cules son los costos fijos que tiene la cooperativa?

Agua
Costo

Luz
Seguridad
Alquiler de local
Salarios
Otros, especifique

17) Tiempo de laborar con la cooperativa? 18) Grado Acadmico

0 -1 ao Primaria
2-5 aos Secundaria
6 - 10 aos Pregrado
Ms de 10 aos Postgrado

19) Cargo en la cooperativa? 20) Sabe cules son las responsabilidades de

su puesto?
Gerente General Si
Junta Directiva No

Contador
Recursos Humanos

22) Con qu frecuencia evalan el desempeo

21) Cada cunto recibe capacitaciones? de sus empleados?
Nunca Nunca
1 vez al ao Rara vez
2 veces al ao Alguna vez
3 veces al ao Siempre
Ms de 3 veces al ao

23) De qu manera se evala el rendimiento de los

empleados?
Examen de conocimiento
Cumplimiento de metas
Productividad
Das trabajados
No existe evaluacin

14
Anexo 2. Cuestionario para afiliados

FACULTAD DE POSTGRADO

Somos estudiantes de post grado de la Universidad Tecnolgica Centroamericana, actualmente

cursamos la asignatura de Proyecto de Graduacin.

El presente cuestionario es de uso acadmico y tiene como propsito recolectar informacin

acerca del funcionamiento de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Soledad Limitada, que permita
identificar los problemas y alternativas de mejora en la prestacin de servicios a sus afiliados.
Solicitamos su colaboracin contestando una serie de preguntas, agradecemos su tiempo.

Instrucciones: Se le presentan las siguientes preposiciones en las cuales debe marcar con una
(X) en una o varias casillas segn sea el caso o responder segn la respuesta que se adapte a la
interrogante.
Datos Demogrficos

1) Tiempo de estar afiliado a la cooperativa? 2) Gnero

0 -1 ao Femenino
2-5 aos Masculino
6 - 10 aos
Ms de 10 aos

15
 3)Edad

Menor de 18
18 25
26 35

36- 45
46 60
Mayor a 60
Percepcin del Recurso Humano

5) Cul es el trato del

personal de la
cooperativa hacia el
afiliado?
4) Considera que el personal est suficientemente capacitado?
Excelente
Si Bueno
No Regular

7) Cul es su relacin
6) Segn su criterio, cules son financiera con la
las razones por las que la cooperativa?
cooperativa est en la situacin
que se encuentra?
Administracin Por Ahorro
Capacidad financiera Por Prstamo
Falta de tecnologa Por inversin
Gestin del Recurso Humano
Falta de auditoras
Organizacin

8) Cules son las razones por

las que prefiere a la cooperativa
COMIXSOL? Elija segn el
orden de importancia, donde 1 es 9)Tiene credibilidad
la de mayor importancia y 4 la de en la cooperativa
la menor COMIXSOL?
Calidad en el servicio Si
Fcil acceso a los servicios No
Bajas tasas de inters
Ubicacin
Mayores beneficios
Confianza

16
Recursos Tecnolgicos
10) Le gustara que la 11) Las transacciones
cooperativa tuviera una realizadas son a travs
plataforma tecnolgica para de un sistema
realizar las transacciones? contable?
Si Si
No No

13) Cada cunto la

cooperativa presenta
12) Sabe si la cooperativa es los informes de
auditada por entidades externas? rendimiento?
Supervisin

Si Mensual
No Trimestral
Semestral
Anual
Nunca

14) Cmo considera la calidad y 15) Si la cooperativa

agilidad del servicio que ofrece apertura sus funciones,
la cooperativa a sus afiliados? estara dispuesto a
continuar como
afiliado?
Portafolio de servicios

Excelente Si

Buena No
Regular
Mala

16) Qu otros servicios

le gustara que la
cooperativa ofreciera?
____________________

17) Considera que la 18) Por qu medios

cooperativa hace debera hacer
publicidad y genera publicidad y
promociones para dar a promocin de los
conocer sus servicios? servicios?

Hojas
Si Volantes

Radio
No

Reuniones
informativas
Televisin

17
18