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Pblica SUCON
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Coordenao-Geral de
Contabilidade e Custos da Unio
CCONT
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Braslia-DF, Setembro/2015.
Agenda
Introduo
Balano Oramentrio Exerccio de 2014
Balano Oramentrio Exerccio de 2015
Movimentao Oramentria Por rgo
Movimentao Oramentria Por UO
Consideraes Finais
Objetivos secundrios:
Demonstrar a questo de dotao x crdito;
Apresentar consultas no Tesouro Gerencial que auxiliaro na
anlise do Balano Oramentrio, em especial, em relao
movimentao de crditos.
Insuficincia
Economia/
Atualizada
Realizao
Atualizada
Execuo
Excesso/
Previso
Previso
Dotao
Dotao
Excesso
Inicial
Inicial
RECEITAS DESPESAS
DFICITS SUPERVITS
5 1 Encontro com as Setoriais Contbeis
TOTAL TOTAL
Balano Oramentrio Exerccio de 2014
Principais caractersticas:
As receitas so classificadas por categoria econmica e por
origem da receita;
As despesas so classificadas por tipo de crdito (Iniciais e
Suplementares, Especiais e Extraordinrios), por categoria
econmica e por grupo de despesa;
O clculo do excesso / da insuficincia da receita o seguinte:
previso atualizada realizao. Logo, o excesso negativo e a
insuficincia positiva;
O clculo da economia / do excesso da despesa o seguinte:
dotao atualizada execuo. Logo, o excesso negativo e a
economia positiva.
DESPESAS CORRENTES
Pessoal e Encargos Sociais
Juros e Encargos da Dvida
Outras Despesas Correntes
DESPESAS DE CAPITAL
Investimentos
Inverses Financeiras
Amortizao da Dvida
RESERVA DE CONTINGNCIA
RESERVA DO RPPS
SUBTOTAL DA DESPESA
AMORTIZAO DA DVIDA /
REFINANCIAMENTO
SUBTOTAL COM
REFINANCIAMENTO
SUPERVIT
TOTAL
Quadros complementares:
Demonstrativo de Execuo dos Restos a Pagar No Processados
(RPNP):
Inscritos
RESTOS A PAGAR NO Em 31/12 do
Exerccios Liquidados Pagos Cancelados Saldo
PROCESSADOS Exerccio
Anteriores
Anterior
DESPESAS CORRENTES
Pessoal e Encargos Sociais
Juros e Encargos da Dvida
Outras Despesas Correntes
DESPESAS DE CAPITAL
Investimentos
Inverses Financeiras
Amortizao da Dvida
TOTAL
Quadros complementares:
Demonstrativo de Execuo dos Restos a Pagar Processados
(RPP) e No Processados Liquidados (RPNP Liquidados):
Inscritos
RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E Em 31/12 do
Exerccios Pagos Cancelados Saldo
NO PROCESSADOS LIQUIDADOS Exerccio
Anteriores
Anterior
DESPESAS CORRENTES
Pessoal e Encargos Sociais
Juros e Encargos da Dvida
Outras Despesas Correntes
DESPESAS DE CAPITAL
Investimentos
Inverses Financeiras
Amortizao da Dvida
TOTAL
Dotao x Crdito:
Em relao s colunas do BO, observa-se que:
o Previso Inicial, Previso Atualizada, Dotao Inicial e Dotao
Atualizada: Correspondem aos valores que foram previstos ou
fixados nas leis oramentrias (LOA e demais normativos que
promovam a abertura de crditos adicionais);
o Receitas Realizadas, Despesas Empenhadas, Despesas Liquidadas e
Despesas Pagas: Correspondem execuo oramentria.
Em relao despesa oramentria:
o Dotao: Valores fixados nas leis oramentrias;
o Crdito: Valores movimentados pela execuo oramentria.
Parmetros:
o Ms de referncia;
o Cdigo do rgo.
Detalhamento:
Categoria
Grupo
Unidade Oramentria Econmica
Despesa
Despesa
Informaes exibidas:
Descentrali Descentrali Crdito
Dotao Despesas Crdito
Dotao zaes zaes Despesas Despesas Disponvel
Atualizada Empenha Bloqueado 622110000
Inicial Recebidas Concedidas Liquidadas Pagas (a + b - c - d
(a) das (d) (e)
(b) (c) - e)
Descentraliza Descentraliza
Saldo da Crdito Somatrio Crdito
DESPESAS ORAMENTRIAS es Recebidas es
Dotao (I) Bloqueado (IV) (I + II III IV) Disponvel
(II) Concedidas (III)
DESPESAS CORRENTES 375.143,21 31,14 14,99 11.900,56 363.258,80 363.258,80
Pessoal e Encargos Sociais 296.740,10 - - - 296.740,10 296.740,10
Outras Despesas Correntes 78.403,11 31,14 14,99 11.900,56 66.518,70 66.518,70
DESPESAS DE CAPITAL 87.214,91 - - 15.608,89 71.606,02 71.606,02
Investimentos 87.214,91 - - 15.608,89 71.606,02 71.606,02
TOTAL 462.358,13 31,14 14,99 27.509,45 434.864,82 434.864,82
Acesso: TG.
Diretrio: Relatrios Compartilhados -> Consultas Gerenciais ->
Relatrios de Bancada de rgos Superiores -> Notas
Explicativas_GEDEC
Consulta: Movimentao Oramentria rgo
Disponvel: A partir de 10 de outubro de 2015
Parmetros:
Parmetros:
o Ms de referncia;
o Cdigo da UO.
Detalhamento:
Categoria
rgo Econmica Grupo Despesa
Despesa
Informaes exibidas:
Descentrali Descentrali Crdito
Dotao Despesas Crdito
Dotao zaes zaes Despesas Despesas Disponvel
Atualizada Empenha Bloqueado 622110000
Inicial Recebidas Concedidas Liquidadas Pagas (a + b - c - d
(a) das (d) (e)
(b) (c) - e)
Cmbio
29 1 Encontro com as Setoriais Contbeis
Movimentao Oramentria Por UO
Acesso: TG.
Diretrio: Relatrios Compartilhados -> Consultas Gerenciais ->
Relatrios de Bancada de rgos Superiores -> Notas
Explicativas_GEDEC
Consulta: Movimentao Oramentria UO
Disponvel: A partir de 10 de outubro de 2015
Parmetros: