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Abril 2012
Abril 2012
FACULTAD DE INGENIERA
FACULTAD DE INGENIERA
COMIT DE GRADUACION:
COMIT EVALUADOR:
AGRADECIMIENTOS
Muchas personas estuvieron involucradas directa e indirectamente con la
elaboracin de este documento compartiendo conocimiento, experiencia y brindando
apoyo en los momentos crticos, no tengo palabras adecuadas para expresarles lo
mucho que agradezco la bondad que nos brindaron. A nuestros asesores, Ing.
Linares e Ing. Galdmez y al jurado evaluador, Ing. de Ferreiro, Lic. Ortiz e Ing.
Hanana, les agradezco por compartir con nosotros sus opiniones, conocimiento y
por poner a prueba nuestro criterio. A la Universidad Doctor Jos Matas Delgado en
especial a la Facultad de Ingeniera y su personal, a la Facultad de Agroindustria por
facilitarnos el uso del deshidratador para realizar la pruebas y por el apoyo brindado
por su personal. A los docentes de la Facultad de Ingeniera que nos dieron el
fundamento sobre el cual se logro construir este trabajo. A Sandra Pablo por su
apoyo durante toda la carrera. A la Dra. Vianney de Abrego por ser una docente
comprometida con la excelencia, que tuvo un impacto muy grande en mi formacin
profesional por su honestidad y su don para la educacin. Al personal de las
instituciones nacionales e internacionales que tan gentilmente nos brindaron
informacin y datos fundamentales para la investigacin. A Mariana por tu apoyo y
aporte en este trabajo, a mi hermana Grazzia por la inspiracin que me da el ver a
una pensadora tan libre sin miedo a expresar sus ideas. A mis hermanas Anita y
Ariela por haber sido un apoyo tan grande para m.
AGRADECIMIENTOS
Agradezco a mi mam, Fermina Pineda Lara, que siempre me ha dado su apoyo
incondicional y a quien debo este triunfo profesional, que de forma incondicional,
entendi mis ausencias y mis malos momentos, por todo su trabajo y dedicacin
para darme una formacin acadmica y sobre todo humanista y espiritual. De ella es
este triunfo y para ella es todo mi agradecimiento. A mis hermanos, Luis Villafuerte y
Patricia Saavedra, que me acompaaron en esta aventura, para que tambin
continen superndose. A toda mi familia, y muy en especial a mi abuela
Concepcin Lara y a mi ta Amelia Pineda (QDG) por todo su apoyo. A la la
Universidad Doctor Jos Matas Delgado, mi casa de estudios, y a la Facultad de
Ingeniera que me permitieron desarrollar este trabajo de tesis y adquirir mucha
experiencia profesional, por permitirme ser parte de una generacin de triunfadores y
gente productiva para el pas. Al Ing. Miguel ngel Galdmez e Ing. Ren Hernn
Linares, por el apoyo en espacios y equipo para el desarrollo de la investigacin. A
todos mis amigos, amigas y todas aquellas personas que han sido importantes para
m durante todo este tiempo. A todos mis maestros que aportaron a mi formacin.
Para quienes me ensearon ms que el saber cientfico, a quienes me ensearon a
ser lo que no se aprende en saln de clase y a compartir el conocimiento con los
dems. A mi amiga y compaera de tesis Mara Isabel Gutirrez que me ense a
salir adelante para la culminacin del trabajo por su confianza y apoyo en nuestra
investigacin.
Introduccin .......................................................................................................................... 1
1.2. Objetivos 4
i
1.8.4. Unidad de anlisis ................................................................................................ 12
ii
2.5. Anlisis de precios de Snack de banano deshidratado en El
Salvador .................................................................................................................... 24
iii
3.2.1. Macro Localizacin de la planta por mtodo de puntos ponderados .. 42
3.2.2. Micro Localizacin de la planta por medio del mtodo de los puntos
ponderados .............................................................................................................. 44
iv
3.13. Poltica de inventario ............................................................................................. 61
v
Capitulo 4. Estudio econmico ..................................................................................... 88
4.1.1.1.Maquinaria ........................................................................................................... 88
4.1.1.3.Vehculo ................................................................................................................ 89
4.1.1.4.Infraestructura ..................................................................................................... 89
4.4.6.Depreciacin ........................................................................................................... 98
vi
4.5.1. Gasto de ventas .................................................................................................. 101
vii
Capitulo 6. Anlisis de riesgos .................................................................................. 118
Glosario 126
Bibliografa 127
viii
ndice de Tablas
Tabla 1. Resumen de resultados de encuestas a los padres de prescolares u
escolares de la zona urbana de El Salvador ............................................................. 17
Tabla 2. Clculo para determinar la demanda de Snack de banano deshidratado en
El Salvador (gramos) ................................................................................................. 18
Tabla 3. Clculo total de gramos de Snack de banano deshidratado en base a
frecuencia de compra para determinar la demanda total de El Salvador .................. 18
Tabla 4. Demanda anual total de Toneladas de Snack de banano deshidratado
proyectada para El Salvador ..................................................................................... 19
Tabla 5. Industria de fruta deshidratada El Salvador ................................................. 20
Tabla 6. Consumo nacional aparente de banano deshidratado El Salvador ............. 21
Tabla 7. Oferta Proyectada de banano deshidratado en El Salvador ........................ 21
Tabla 8. Producto Interno Bruto (PIB) El Salvador .................................................... 22
Tabla 9. Producto Interno Bruto (PIB)proyectado El Salvador .................................. 22
Tabla 10. Oferta de banano deshidratado pesimista y optimista total proyectada para
El Salvador ................................................................................................................ 22
Tabla 11. Demanda Potencia Insatisfecha Pesimista proyectada de Snack de banano
deshidratado para El Salvador (en Toneladas) ......................................................... 24
Tabla 12. Anlisis precios mercado El Salvador ....................................................... 25
Tabla 13. Clculo para determinar la demanda de Snack de banano deshidratado en
Guatemala en gramos ............................................................................................... 26
Tabla 14. Clculo total de Toneladas de Snack de banano deshidratado en base a
frecuencia de compra ................................................................................................ 26
Tabla 15. Demanda anual total de Snack de banano deshidratado proyectada
Guatemala (Toneladas) ............................................................................................. 26
Tabla 16. Consumo nacional aparente de banano deshidratado Guatemala ............ 27
Tabla17. Oferta de Snack de banana deshidratado proyectada Guatemala (en
toneladas).................................................................................................................. 28
Tabla 18. Producto Interno Bruto Guatemala ............................................................ 28
Tabla 19. Producto Interno Bruto proyectado Guatemala ......................................... 29
ix
Tabla 20. Oferta pesimista y optimista total de Snack de banano deshidratado
proyectada Guatemala (Toneladas) .......................................................................... 29
Tabla 21. Demanda Potencial Insatisfecha proyectada de Snack de banano
deshidratado Guatemala (Toneladas) ....................................................................... 30
Tabla 22. Demanda Potencial Insatisfecha total de Snack de banana deshidratado
(toneladas) ................................................................................................................ 32
Tabla 23. Capacidad de produccin de la planta de Snack de banano deshidratado 40
Tabla 24. Asuetos por ley El Salvador ...................................................................... 40
Tabla 25. Clculo promedio de la produccin diaria de Snack de banano
deshidratado en toneladas y gramos ........................................................................ 41
Tabla 26. Factores para la macro localizacin .......................................................... 43
Tabla 27. Mtodo de puntos ponderados para la macro localizacin ........................ 43
Tabla 28. Factores para la micro localizacin ........................................................... 44
Tabla 29. Micro localizacin ...................................................................................... 45
Tabla 30. Materia prima por 1 ton de banano deshidratado ...................................... 46
Tabla 31. Requerimiento de materia prima para fabricar el Snack de banano
deshidratado.............................................................................................................. 46
Tabla 32. Cantidad de desperdicios slidos en toneladas ........................................ 47
Tabla 33. Requerimiento de materiales de empaque para la fabricacin de Snack de
banano deshidratado ................................................................................................. 47
Tabla 34. Descripcin y especificaciones de la materia prima y los materiales
utilizados para la fabricacin del Snack de banano deshidratado ............................. 48
Tabla 35. Proveedores de materia prima y materiales .............................................. 49
Tabla 36. Seleccin maquinaria ................................................................................ 55
Tabla 37. Detalle de Equipo ...................................................................................... 56
Tabla 38. Hoja de Ruta ............................................................................................. 58
Tabla 39. Plan de produccin de Snack de banano deshidratado en toneladas ....... 59
Tabla 40. Plan de produccin de unidades de Snack de banano deshidratado ........ 59
Tabla 41. Programa de produccin semanal de unidades de Snack de banano
deshidratado.............................................................................................................. 60
x
Tabla 42. Eficiencia de la planta segn maquinaria para primer y ultimo ao del
proyecto .................................................................................................................... 60
Tabla 43. Modelo EOQ clsico aplicado ................................................................... 62
Tabla 44. reas funcionales en la distribucin de la planta ...................................... 62
Tabla 45.Consumo de Agua ...................................................................................... 63
Tabla 46. Consumo de energa elctrica ................................................................... 63
Tabla 47. Activo fijo .................................................................................................. 64
Tabla 48. Exigencias de calidad ................................................................................ 65
Tabla 49. Calidad no aceptada de materia prima y producto final............................. 66
Tabla 50. Pruebas de calidad y equipo necesario ..................................................... 70
Tabla 51.Plan HACCP ............................................................................................... 72
Tabla 52. Mantenimiento por nivel ............................................................................ 75
Tabla 53.Cronograma de mantenimiento preventivo ................................................. 77
Tabla 54.Sealizacin en la planta............................................................................ 78
Tabla 55.Equipo de proteccin personal ................................................................... 79
Tabla 56. Criterios de Proximidad ............................................................................. 80
Tabla 57. Criterios de Proximidad ............................................................................. 80
Tabla 58. Hoja de actividades relacionadas .............................................................. 82
Tabla 59. Diagrama de Actividades Relacionadas .................................................... 82
Tabla 60. Aproximacin final ..................................................................................... 83
Tabla 61. Requisitos Legales .................................................................................... 85
Tabla 62. Licencia Sanitaria ...................................................................................... 86
Tabla 63. Costo Maquinaria ...................................................................................... 88
Tabla 64. Activo Fijo .................................................................................................. 89
Tabla 65. Vehculo .................................................................................................... 89
Tabla 66. Costo total obra civil .................................................................................. 89
Tabla 67. Activos Intangibles..................................................................................... 90
Tabla 68. Activos Diferidos ........................................................................................ 90
Tabla 69. Capital de trabajo 2012 ............................................................................. 90
Tabla 70. Inversin inicial .......................................................................................... 91
Tabla 71. Cronograma de Inversiones ...................................................................... 92
xi
Tabla 72. Tabla de Costo de personal de la Gerencia General................................. 93
Tabla 73. Tabla de Costo de personal de ventas ...................................................... 93
Tabla 74. Tabla de Costo de personal de Gerencia Administrativa ........................... 94
Tabla 75.Tabla de Costo de personal de la planta .................................................... 94
Tabla 76. Tabla de Costo de personal de la planta ................................................... 94
Tabla 77. Tabla Resumen de costos de personal de la empresa.............................. 94
Tabla 78. Tabla de Costo MP necesaria para diferentes presentaciones ................. 95
Tabla 79. Tabla de Costo de empaque para diferentes presentaciones ................... 96
Tabla 80. Tabla de clculo del consumo del agua .................................................... 96
Tabla 81. Tabla de consumo de energa elctrica ..................................................... 97
Tabla 82. Tabla de costo de energa ......................................................................... 97
Tabla 83. Tabla de otros materiales de apoyo a la produccin ................................. 98
Tabla 84. Tabla de Costo totales de materiales de apoyo ........................................ 98
Tabla 85. Tabla de clculo de depreciacin .............................................................. 99
Tabla 86 Tabla de Calidad ........................................................................................ 99
Tabla 87. Tabla de costo total de calidad ................................................................ 100
Tabla 88. Tabla de gasto de combustible ................................................................ 100
Tabla 89. Tabla de costo de combustible ................................................................ 100
Tabla 90. Tabla de Costo de reciclaje de agua ....................................................... 101
Tabla 91. Tabla Resumen de costos totales de produccin .................................... 101
Tabla 92. Tabla de Gastos de Venta Anual ............................................................. 101
Tabla 93. Tabla de Gastos de Venta proyectado .................................................... 102
Tabla 94. Tabla de Gasto de Outsourcing de seguridad ......................................... 102
Tabla 95. Tabla de Gastos de Outsourcing proyectado .......................................... 102
Tabla 96. Tabla de Gasto de Mantenimiento........................................................... 103
Tabla 97. Tabla de Gasto de Alquiler ..................................................................... 103
Tabla 98. Tabla Resumen de Gastos Administrativos Totales ................................ 103
Tabla 99. Seleccin de la alternativa de financiamiento .......................................... 104
Tabla 100. Condiciones de crdito BFA .................................................................. 104
Tabla 101. Costos Financieros Prstamo, Activo Fijo y Maquinaria ........................ 104
Tabla 102. Costos Financieros, Prstamo, Capital de Trabajo ............................... 105
xii
Tabla 103. Costos Financieros proyectados ........................................................... 105
Tabla 104. Costo Unitario por presentacin ............................................................ 106
Tabla 105.Precio de venta del Snack de banano deshidratado por presentacin ... 106
Tabla 106.Punto de equilibrio .................................................................................. 107
Tabla 107. Estado de Resultados Proforma ............................................................ 108
Tabla 108. Flujo de Efectivo proyectado ................................................................. 109
Tabla 109.Balance General ..................................................................................... 110
Tabla 110.Razones financieras ............................................................................... 111
Tabla 111. Clculo de TMAR combinada ................................................................ 112
Tabla 112. Clculo del VAN del proyecto ................................................................ 113
Tabla 113. Clculo beneficio/costo .......................................................................... 114
Tabla 114. Evaluacin del proyecto con una reduccin del 5% de los ingresos ..... 115
Tabla 115. Evaluacin del proyecto con una reduccin del 10% de los ingresos ... 115
Tabla 116. Evaluacin del proyecto con una reduccin del 15% de los ingresos ... 115
Tabla 117. Evaluacin del proyecto con un aumento egresos del 10% .................. 116
Tabla 118. Evaluacin del proyecto con un aumento egresos del 15% .................. 116
Tabla 119. Evaluacin del proyecto con un aumento egresos del 20% .................. 117
Tabla 120. Parmetros de Medicin de la VIA ........................................................ 121
Tabla 121. Matriz de Calificacin de Impactos o daos al medio ambiente ............ 122
Tabla 122. Consumen banano en su hogar? ........................................................ 134
Tabla 123. Comprara productos a base de banano deshidratado, si este representa
una opcin de bienestar para sus hijos? ................................................................. 134
Tabla 124. Cul de las variedades de banano cultivadas en El Salvador prefiere?
................................................................................................................................ 135
Tabla 125. De los siguientes productos cual es el que consumira, en qu
presentacin y qu precio? ..................................................................................... 135
Tabla126. Diferentes presentaciones de Snack ...................................................... 135
Tabla 127. Presentacin harina............................................................................... 136
Tabla 128. Presentacin de barras ......................................................................... 136
Tabla 129. Precio Snack de banano ....................................................................... 136
Tabla 130. Precio harina de banano ....................................................................... 137
xiii
Tabla 131. Precio barras de banano ....................................................................... 137
Tabla 132. Frecuencia compra de Snack de banano de 50gr ................................. 137
Tabla 133. frecuencia de compra de Snack de banano 75gr ................................ 137
Tabla 134. Frecuencia de compra de Snack de banano de 100gr ......................... 138
Tabla 135. Frecuencia de compra de harina ........................................................... 138
Tabla 136. Frecuencia de compra de barras de banano ........................................ 138
Tabla 137. De las siguientes caractersticas marque la que ms influira a consumir
el producto............................................................................................................... 139
Tabla 138 En qu lugar le gustara encontrar su producto? ................................. 139
Tabla 139. A travs de qu medio le gustara que se promocionar el producto? 140
Tabla 140.Quin toma la decisin con respecto a la compra de productos para sus
hijos? ....................................................................................................................... 140
Tabla 141 Recomendaciones de Higiene BPM ....................................................... 147
xiv
ndice de Ilustraciones
xv
ndice de Grficos
xvi
Grfico 24. Frecuencia de compra de barras de banano ...................................... 138
Grfico 25. Caracterstica que ms influir a consumir el producto ....................... 139
Grfico 26En qu lugar le gustara encontrar su producto? ................................. 139
Grfico 27.A travs de qu medio le gustara que se promocionar el producto? 140
Grfico 28. Quin toma la decisin con respecto a la compra de productos para sus
hijos? ....................................................................................................................... 140
xvii
ndice de Anexos
xviii
Introduccin
La evaluacin de este proyecto analiza la factibilidad para la industrializacin del
banano deshidratado, en cuanto a los aspectos de mercado, tcnico y de rentabilidad
econmica.
1
el punto donde se determina la rentabilidad econmica de toda la inversin bajo
criterios claramente definidos, tales como VPN (Valor Presente Neto) y TIR (Tasa
Interna de Rendimiento).
2
Captulo 1. Generalidades
1
Investigacin comida chatarra en centros escolares Consumidores en Accin de Centroamrica y El
Caribe (CONSUACCION) pg. 12
2
Idem 1
3
cultivado en El Salvador es opcin para la produccin de un alimento con alto valor
nutritivo que contribuya a mejorar la dieta alimentaria de los pre escolares y
escolares (2-9 aos) de los municipios totalmente urbanizados de los departamentos
de San Salvador y La Libertad?
1.2. Objetivos
1.3.1. Geogrfica
El producto derivado de banano deshidratado se comercializar en El Salvador
enfocndose en los municipios totalmente urbanizados de los departamentos de San
Salvador (San Salvador, Apopa, Ayutuxtepeque, Cuscatancingo, Ilopango,
4
Mejicanos, San Marcos, San Martin, Ciudad Delgado, Aguilares, Soyapango) y La
libertad (Antiguo Cuscatln y Coln).
1.3.2. Temporal
Se basa el estudio en datos econmicos de los aos del 2006 al 2010.
5
aprovechamiento industrial del banano de seda cultivado en El Salvador, desarroll
los diseos de los procesos de industrializacin, requerimientos de infraestructura y
maquinaria, determinando el nivel de rentabilidad y anlisis financiero. Con la
aplicacin de conocimiento y metodologas generadas por el presente proyecto se
beneficiar directamente a los padres de los nios de 2-9 aos de los municipios
totalmente urbanizados de los departamentos de San Salvador y La Libertad, pues
podrn proveer a sus hijos un producto nutritivo que los ayude a tener una mejor
alimentacin, siendo est ms sana y natural.
3
Ver anexo N4: Superficie, produccin y rendimiento de frutas a nivel nacional, DGEA-MAG(2010)
4
Ver anexo N5: Superficie, produccin y rendimiento de guineo a nivel nacional, DGEA-MAG(2010)
6
Grfico 1. Produccin banano (guineo) El Salvador. Fuente DGA-MAG (2010).
30000
Produccin en quintales
25000
20000
15000
10000
5000
0
Departamentos de El Salvador
De acuerdo con los resultados del estudio de comida chatarra en centros escolares
realizado por Consumidores en Accin de Centroamerica y el Caribe (ConSuAccion),
uno de los productos ms consumidos en los centros escolares son los Churritos
DIANA, ste es un producto alto en grasas y tambin se encuentra entre las boquitas
con ms alto contenido de sodio; representando un riesgo muy alto a la salud del que
lo consuma a diario. Tambin, el estudio expone que el gasto diario de los nios en
las tiendas escolares es de $0.35, equivalente al costo mnimo de una boquita
($0.10) y una bebida ($0.25), significa un desembolso de $7.00 mensuales, cantidad
que representa el 3.37% del salario mnimo de comercio y servicios para padres de
familia que slo tienen un hijo que asiste a la escuela. Este porcentaje aumenta
proporcionalmente si se destina esa misma cantidad para un segundo y hasta un
tercer hijo que asiste a la escuela (6.74% y 10.11%, respectivamente) 5. Con
respecto a lo anterior se observa que la oferta alimentaria actual no contribuye a una
nutricin adecuada para los nios, y representa un gasto significativo para los padres
de familia.
5
Investigacin comida chatarra en centros escolares (Consuaccion, 2009) pg.23
7
1.6.3. Deshidratacin de alimentos
Harina de banano deshidratado: Es un polvo blanco que contiene todos los grupos
de vitaminas y nutrientes. Tiene fcil coccin (90 C en 8 minutos). Al compararla con
la harina de pltano verde, la harina de banano posee valores mayores en cuanto a
su contenido de grasas, fibra cruda y cenizas8.
6
Solar Trmica: Manual sobre energa renovable (Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo
(PNUD), 2009). Pg.14
7
Procesamiento de frutas y hortalizas mediante mtodos artesanales y de pequea escala
(Organizacin de las Naciones Unidas para la Alimentacin y la agricultura (FAO) ,1993). Pg.75
8
Perfil de mercado: Harina de banano (Asociacin Macroreginal de productores para la
exportacin(AMPEX),2008)
8
ni saborizantes artificiales. Este producto al igual que el snack es considerado por
sus caractersticas e ingredientes como alimentos funcionales.
9
Diseo del proceso de elaboracin de banano deshidratado:
http://biblioteca.universia.net/irARecurso.do?page=http%3A%2F%2Fwww.dspace.espol.edu.ec%2Fha
ndle%2F123456789%2F1613&id=52145079
10
Estrategia para productos deshidratados( Fundacin para la innovacin tecnolgica y agropecuaria
(FIAGRO), 2003), pg.1
11
Informe final de consultora Desarrollo de un estudio de mercado de frutas y hortalizas
deshidratadas (MAG,2011), Pg.12
9
segn datos de Centro de Trmite de Exportacin(CENTREX), el 80% de este valor
es reexportacin de frutas que se comercializan principalmente en la regin
centroamericana.
200000
100000
Importaciones
Valor en USD$
0
1 2 3 4 5 Exportaciones
-100000
Saldo
-200000
-300000
12
Universidad Centroamericana Jos Simen Caas: investigacin de mercados
www.uca.edu.sv/deptos/dae/investigaciondemercadosII.ppt
13
Metodologa Diseo y desarrollo del proceso de investigacin 3 edicin, Carlos Mndez.
10
estado del mercado actual de subproductos del banano deshidratado y los hbitos de
los consumidores. Se utilizaron dos tipos de fuentes de informacin: Fuentes
primarias:Lista de chequeo en el mercado central determin la cual de las
variedades de banano salvadorea es la ms popular, tambin se realiz entrevista
con expertos sobre el tema, encuesta a los padres de los nios de 2-9 aos, as
como, un grupo focal para los nios. Fuentes secundarias: Informes nutricin en El
Salvador, Estudios sobre variedades de banano en El Salvador, investigaciones
sobre deshidratacin de banano, Investigaciones sobre subproductos del banano
deshidratado. Documentos oficiales: Ministerio de Agricultura y Ganadera (MAG),
Proyectos de la Organizacin de las Naciones Unidas para la Alimentacin y la
Agricultura (FAO), Programa Mundial de Alimentos (PMA),Fondo de Naciones
Unidas para la Infancia (UNICEF), Fundacin Nacional para El Desarrollo (FUNDE),
Fundacin Salvadorea para el Desarrollo Econmico y Social (FUSADES),
Programa de la Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), Ministerio de Educacin
(MINED), Direccin general de Estadsticas y Censos (DIGESTYC), Fundacin
Salvadorea para la Salud y el Desarrollo Humano (FUSAL), Fundacin para la
Innovacin Tecnolgica Agropecuaria (FIAGRO), Banco Multisectorial de Inversiones
(BMI), etc. Se utiliz tambin la Web.
11
1.8.4. Unidad de anlisis
Z =1.96
p =0.5
q =0.5
E =0.05
12
1.8.7. Anlisis estadstico e interpretativo de la informacin
13
Captulo 8: Frutas y frutos comestibles, corteza de agrio ctricos, melones o
sandias
08030012 Bananas secas
17
Ver apartado 1.8.5 Diseo y tamao de la muestra
14
productos derivados de banano deshidratado y un 11.7 % de rechaz. Con los datos
obtenidos se calcul el tamao de la muestra empleando los verdaderos parmetros
de aceptacin y rechazo al producto.
Z= 1.96
p=0.883
q=0.117
E=0.05
( )( )
15
2.2.3. Grupo Focal sobre Snack de banano deshidratado en pre escolares
y escolares del departamento de La Libertad
Los nios (2-9 aos) son el grupo al que va dirigido el producto por lo que se realiz
un grupo focal para verificar su opinin sobre el producto derivado de banano
deshidratado que obtuvo el mayor porcentaje de aceptacin para los tomadores de
decisiones (Padres) el Snack de banano deshidratado. Se realiz un grupo focal en
un colegio del departamento de La Libertad. El grupo se form por parejas de cada
edad de inters, y se observ la reaccin que ellos tenan al ofrecerles Snack de
banano, mango y coco deshidratado. Los datos obtenidos con el grupo focal no se
usaron para determinar la demanda, solo como una medida para comprobar que la
informacin dada por los padres era vlida en cuanto a las preferencias de sus hijos.
La olieron 19%
Al presentarles 3 frutas Cuestionaron qu era 31%
deshidratadas cmo La comieron 38%
reaccionaron La miraron con extraez 12%
Banano 69%
La que escogieron Coco 20%
primero Mango 13%
16
2.2.5. Clculo de la demanda de Snack de banano deshidratado en El
Salvador
Con las encuestas que fueron aplicadas a los padres de los nios de 2-9 aos se
determinaron aspectos de total inters para el desarrollo del proyecto, tales como la
demanda anual que podra tener el Snack de banano deshidratado, el lugar donde
compraran el producto, y adems de estrategias de mercado y comercializacin del
mismo. En la tabla 1 se detallan las preguntas ms relevantes que se obtuvieron de
las encuestas que sirvieron de base para el clculo de la demanda:
17
Posteriormente a escoger las preguntas de inters, se utilizaron los datos
proporcionados por la encuesta a los padres, para determinar la demanda total, la
cual sirvi para la administracin de la misma, y luego en el estudio tcnico para
desarrollar pronstico de recursos. Los clculos se detallan a continuacin:
Interesados
Interesados Interesados Interesados Interesados
Total de Consum o en
en Snack de en en en
clientes de banano subproducto
banano presentacin presentacin presentacin
Ao potenciales por hogar s de banano
deshidratado 75gr 50gr 100gr
deshidratado
A= N/3 B= A x0.937 C=Bx.919 D=Cx.628 E=D x.616x50 F=D x .279x75 G=D x .105x100
18
1TON= 1,000,000 gramos: http://www.fao.org/DOCREP/006/W0073S/w0073s1z.htm
18
2.2.6. Proyeccin de la Demanda total de Snack de banano deshidratado
para El Salvador.
Para poder proyectar la demanda obtenida a partir de las fuentes primarias, se tom
como indicador la tasa de crecimiento de la poblacin proyectada19 para la variacin
de la demanda pesimista y optimista.Con los datos anteriores de la demanda 2011,
se procede al clculo de la demanda total de toneladas de Snack de banano
deshidratadocomo se muestra a continuacin:
Tabla 4. Demanda anual total de Toneladas de Snack de banano deshidratado
proyectada para El Salvador
A B C D
Tasa de Demanda
Demanda Demanda
Ao crecimiento proyectada
Pesimista C=B-(B Optimista D=
poblacional (ver B=985.18x
x (A+.01)) B+(B x(A-.01))
tabla anexo.9) 985.18(A)
2012 1.40% 985.18 972.72 1,000.30
2013 1.40% 998.97 986.34 1,014.31
2014 1.40% 1,012.95 1,000.15 1,028.51
2015 1.36% 1,027.13 1,014.15 1,042.91
2016 1.36% 1,041.10 1,028.36 1,056.68
2017 1.36% 1,055.26 1,042.34 1,071.05
2018 1.36% 1,069.61 1,056.52 1,085.61
2019 1.36% 1,084.16 1,070.89 1,100.38
2020 1.21% 1,098.91 1,085.45 1,115.34
2021 1.21% 1,112.20 1,100.25 1,127.17
1,200.00
Toneladas de Snack
1,150.00
1,100.00
1,050.00 Demanda proyectada
1,000.00
950.00 Demanda Optimista
900.00 Demanda pesimista
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Aos
19
Ver anexo 9. Proyeccin de poblacin y tasa de crecimiento El Salvador , Pg.142
19
2.3. Proyeccin de la Oferta de Snack de banano deshidratado para El
Salvador
20
20
Utilizando los datos consultados de comercio exterior (exportacin e importacin de
banano deshidratado) obtenidos del BCR El Salvador, se calcul que el consumo
natural aparente de banano deshidratado es el siguiente:
20
Ver anexo 8. Importaciones y exportaciones segn cdigo arancelario 08030012, Pg. 141
21
Ver anexo 10: Producto interno bruto por rama econmica (BCR), Pg.142
21
Tabla 8. Producto Interno Bruto (PIB) El
Salvador
Periodo PIB
2006 4.30%
2007 2.90%
2008 1.10%
2009 2.30%
2010 5.30%
Fuente: BCR
22
Se presenta a continuacin el grfico de las proyecciones de la oferta pesimista y
optimista de El Salvador:
Grfico 4.Oferta proyectada
1.6000
Toneladas de Snack
1.4000
1.2000
1.0000
0.8000 Oferta total
0.6000
0.4000 Oferta pesimista
0.2000 Oferta optimista
0.0000
Aos
23
Tabla 11. Demanda Potencia Insatisfecha Pesimista proyectada de Snack de
banano deshidratado para El Salvador (en Toneladas)
A B C
Demanda total pesimista Oferta total pesimista Demanda potencial
Ao
proyectada proyectada insatisfecha
(Ver Tabla 4 ) (Ver tabla 10) (C=A-B)
2012 972.72 1.15 971.44
2013 986.34 1.21 985.19
2014 1,000.15 1.12 998.94
2015 1,014.15 1.12 1,013.03
2016 1,028.36 1.18 1,027.24
2017 1,042.34 1.15 1,041.17
2018 1,056.52 1.15 1,055.36
2019 1,070.89 1.14 1,069.73
2020 1,085.45 1.15 1,084.31
2021 1,100.25 1.16 1,099.10
1,200.00
Toneladas de
1,100.00
Snack
1,000.00
900.00
Aos
24
paquete de $0.92. Este producto tambin se puede encontrar en el Starmart (Tienda
de gasolinera TEXACO Masferrer), el cual vende los paquetes individuales a un
precio de $1.25. Teniendo as un precio promedio de snack de banano deshidratado
por presentacin de 50 gramos de $1.08.
De los mix de fruta deshidratada que el mercado ofrece se tiene un precio promedio
por libra de $5.91.
22
Ver tabla 1 Resumen de resultados de encuestas a consumidores finales.
25
Tabla 13. Clculo para determinar la demanda de Snack de banano deshidratado en Guatemala en gramos
Consumo Interesados
Interesados
Total de de en Interesados en Interesados en Interesados en
en Snack de
clientes banano subproductos presentacin 75 presentacin 50 presentacin 100
banano
Ao potenciales por de banano gramos gramos gramos
deshidratado
hogar deshidratado
B= A F=330,435
A= N/3 C=Bx.919 D=Cx.628 E=330,435x.616x50 G=330,435x.105x100
x0.937 x.279x75
2011 610,777 572,298 526,171 330,435 10,177,409.92 6,914,360.475 3,469,571.564
Tabla 14. Clculo total de Toneladas de Snack de banano deshidratado en base a frecuencia de compra
Frecuencia de
Frecuencia de compra al Frecuencia de compra al Total gr de Snack
Ao Frecuencia
ao 50 gramos ao 75 gramos
compra al ao 100
deshidratado=(H+I+J)
gramos
Diario 1,121,855,895.73 736,932,539.40 281,139,383.86 2,139,927,818.99
2 veces x
220,157,731.44 179,773,372.34 80,105,468.28 480,036,572.06
2011 semana
Semanal 239,209,842.81 89,886,686.17 60,259,518.93 389,356,047.91
Mensual 4,640,898.92 17,258,243.75 9,242,938.65 31,142,081.32
Total 1,585,864,368.91 1,023,850,841.67 430,747,309.72 3,040,462,520.28
Total Ton. de
Snack de banano 3,040.46
deshidratado
Tasa de
Demanda Demanda
crecimie Demanda
Ao Pesimista Optimista
nto proyectad
C=B-(B x
poblacio a
(A+.01))
nal D= B+(B
x(A-.01))
2012 2.05% 3,040.46 2,947.22 3,072.89
2013 2.05% 3,102.86 3,008.15 3,135.51
2014 2.06% 3,166.35 3,069.90 3,199.48
2015 2.05% 3,231.42 3,132.70 3,265.52
2016 2.05% 3,297.71 3,197.09 3,332.37
2017 2.05% 3,365.34 3,262.67 3,400.70
2018 2.05% 3,434.41 3,329.58 3,470.55
2019 2.05% 3,504.86 3,397.91 3,541.72
2020 2.05% 3,576.77 3,467.62 3,614.38
2021 2.05% 3,650.16 3,538.76 3,688.55
26
Se presenta a continuacin el grfico de la proyeccin de la demanda de Snack de
banano deshidratado para Guatemala, en el cual se observa que sta tiene una
tendencia a la alza, demostrando la oportunidad comercial existente.
4,000.00
Tonelads de Snack
3,500.00
3,000.00
Demanda
2,500.00
proyectada
2,000.00
1,500.00 Demanda
Optimista
1,000.00
500.00 Demanda
0.00 pesimista
Aos
23
Datos comercio General
Guatemala:http://www.banguat.gob.gt/estaeco/ceie/hist/indicenr.asp?ktipo=CG
27
Tabla17. Oferta de Snack de banana deshidratado
proyectada Guatemala (en toneladas)
Periodo Oferta proyectada (TON)
2011 1.4469
2012 1.7357
2013 1.5571
2014 1.5247
2015 1.5335
2016 1.5596
2017 1.5821
2018 1.5514
2019 1.5503
2020 1.5554
2021 1.5597
24
Producto interno bruto Guatemala:
http://www.banguat.gob.gt/cuentasnac/pib2001/1.1_PIB_Tasa_%20Variacion.pdf
28
Tabla 19. Producto Interno Bruto proyectado
Guatemala
Periodo PIB
2011 3.66%
2012 3.31%
2013 2.71%
2014 2.60%
2015 3.02%
2016 3.06%
2017 2.94%
2018 2.87%
2019 2.90%
2020 2.96%
2021 2.94%
29
ao, teniendo el ao 2013 una tendencia a la baja, recuperndose en el 2015, sto
se debe al comportamiento de los datos histricos de la oferta y del PIB.
2.0000
Toneladas de Snack
1.5000 Oferta total
1.0000
0.5000 Oferta
0.0000 pesimista
Oferta
optimista
Aos
30
Se presenta a continuacin el grfico de las proyecciones de la Demanda Potencial
Insatisfecha pesimista de Snack de banano deshidratado para Guatemala, la
tendencia como puede observarse tiende a la alza.
4,000.00
Toneladas de Snack
3,000.00
2,000.00
1,000.00
0.00
Aos
31
Tabla 22. Demanda Potencial Insatisfecha total de Snack de
banana deshidratado (toneladas)
A B C
Demanda potencial
Demanda potencial
insatisfecha Demanda potencial
Ao insatisfecha pesimista
pesimista insatisfecha pesimista
El Salvador
Guatemala total C=A+B
A= ver tabla 11
B= ver tabla 21
2012 971.44 2,945.54 3,916.98
2013 985.19 3,006.64 3,991.83
2014 998.94 3,068.41 4,067.35
2015 1,013.03 3,131.21 4,144.24
2016 1,027.24 3,195.58 4,222.82
2017 1,041.17 3,261.13 4,302.30
2018 1,055.36 3,328.07 4,383.43
2019 1,069.73 3,396.40 4,466.13
2020 1,084.31 3,466.11 4,550.42
2021 1,099.10 3,537.25 4,636.35
4,800.00
Toneladas de Snack
4,600.00
4,400.00
4,200.00
4,000.00
3,800.00
3,600.00
3,400.00
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Aos
25
Ver ilustracin 4: Canal de distribucin del Snack de banano deshidratado en El Salvador
32
Productor Consumidor
Super Selectos y Walmart
Final
Ilustracin 4. Canal de distribucin del Snack de banano deshidratado
en El Salvador
Consumidor
Final
Empresa Importadora
Productor
Supermercados y tiendas
33
para 90 das. Para la comercializacin de Guatemala se utilizar un importador de
productos alimenticios Lula Chips, ste trabaja solo con ventas al contado.
Los requisitos que ambos distribuidores requieren para el ingreso del producto son:
Todos los productos que ingresan a los centros de distribucin deben cumplir
con la especificacin de producto.
Presentar documento que establece caractersticas fsicas.
Cumplir con todos requisitos legales de los productos.
La gua paso a paso, que proporcion la empresa para conocer los requisitos que
solicita para los proveedores se encuentra en el anexo 11. Requisitos Wal-Mart.
34
2.10.2. Comercializacin del Snack de banano deshidratado en los
departamentos de La Libertad y San Salvador.
Para la comercializacin de Snack de banano deshidratado se han considerado los
municipios considerados segn el Atlas Sociodemogrficos 2010 (Ministerio de
Economa, MINEC) totalmente urbanizados de los departamentos de La Libertad y
San Salvador: Antiguo Cuscatln, Coln, San Salvador, Apopa, Ayutuxtepeque,
Cuscatancingo, Ilopango, Mejicanos, San Marcos, San Martin, Ciudad Delgado,
Aguilares, Soyapango.
producto 100%
Calidad
natural salvadoreo
La idea que se busca transmitir con la imagen del Snack de banano deshidratado, es
que el producto ser una fuente de bienestar para el mercado meta. Adems, se
busca mostrar que el producto es amigable con el ambiente y es 100%
salvadoreo.
35
Posicionamiento.
El posicionamiento de una empresa hace referencia a disear una imagen
empresarial destinada a ocupar un lugar distinguible en la mente del pblico objetivo.
Publicidad Volantes
Degustaciones
Informativa Redes sociales
26
III Foro Internacional de Agronegocios de frutas Tropicales, IICA 2006, pg. 21-22.
36
2.11. Conclusiones generales del estudio de mercado
37
deshidratado ya que ste representa una opcin de bienestar para sus hijos.
El 53.3% prefiere en su hogar el banano de seda. El producto derivado de
banano deshidratado que los padres prefieren comprar es el Snack de banano
deshidratado (62.8%), por eso, el estudio de mercado se enfoc en el Snack
de banano deshidratado, ya que la aceptacin es muy significativa
comparando con los otros dos productos.
7. El Snack de banano deshidratado en el que se enfoc el estudio de surge
como respuesta ante la necesidad de ofrecer un producto nutritivo a los nios
de 2- 9 aos de la poblacin salvadorea. Este tiene la particularidad de tener
dos dimensiones: a los padres de familia como compradores del producto y al
hijo como usuario final del mismo.
8. Se realiz un grupo focal en nios para comprobar si los nios aceptaban el
Snack de banano deshidratado. En el estudio de los nios se pudo observar la
reaccin que stos tenan. La primera reaccin que tuvieron al entregarles los
3 productos deshidratados banano, mango y coco, un 38% la comieron, un
31% cuestionaron que era, 19% la olieron. Un 69% escogi primero el banano
y al preguntarles si les gust el banano deshidratado un 94% dijeron que si.
Lo que demostr que a la informacin que los padres nos dieron era veraz en
cuanto a la aceptacin del Snack de banano deshidratado.
9. Para la comercializacin del producto se ha escogido los supermercados en El
Salvador, se escogi los supermercados Sper Selectos y Wal-Mart pues son
las dos cadenas de supermercados mas grandes como estrategia comercial
ya que actualmente ambas no ofrecen Snack de banano deshidratado, los
competidores nacionales no utilizan este tipo de canal de distribucin (ver
tabla 5) y un 53.3% de los padres prefieren encontrar el Snack de banano
deshidratado en los supermercados (ver anexo 7, pregunta 7). Trabajando con
90 das de crdito. Para la comercializacin en Guatemala se escogi
hacerlapor medio de un importador, el cual tendr que cubrir todos los gastos
de exportacin. Trabajando con ventas al contado.
10. Para La comercializacin de Snack de banano deshidratado se escogieron
los municipios de Antiguo Cuscatln, Coln, San Salvador, Apopa,
38
Ayutuxtepeque, Cuscatancingo, Ilopango, Mejicanos, San Marcos, San Martin,
Ciudad Delgado, Aguilares, Soyapango.
11. La estrategia de posicionamiento y diferenciacin del producto que se
escogi, consiste en resaltar los beneficios que trae el consumo del Snack de
banano deshidratado para la salud, el uso de energa verde para la fabricacin
del producto, que sea elaborado a partir de banano de seda cultivado en El
Salvador y que es un producto de calidad.Tambin se escogi una marca
significativa GUINELLITOS pues el banano en El Salvador se conoce como
guineo y se utiliza un diminutivo pues va enfocado a los nios.
39
Tabla 23. Capacidad de produccin de la planta de Snack de banano
deshidratado
A B C D E F
Demanda Demanda Demanda
% de
potencial potencial potencial Demanda a
Participaci Porcent
insatisfecha insatisfecha insatisfecha satisfacer de
n en el aje de
pesimista pesimista pesimista Snack de
mercado capacid
Ao Snack de Snack de de Snack de banano
(D=Factores ad de
banano banano banano deshidratado
mencionad diseo
deshidratad deshidratad deshidratad (Con l % de
os de la
o o o mercado)
anteriormen planta
(Toneladas) (Toneladas) (Toneladas) E=(CXD)
te)
ESA GT total C=A+B
2012 971.44 2,945.54 3,916.98 0.495% 19.38 75%
2013 985.19 3,006.64 3,991.83 0.515% 20.55 78%
2014 998.94 3,068.41 4,067.35 0.520% 21.15 80%
2015 1,013.03 3,131.21 4,144.24 0.525% 21.75 83%
2016 1,027.24 3,195.58 4,222.82 0.530% 22.38 86%
2017 1,041.17 3,261.13 4,302.30 0.535% 23.01 88%
2018 1,055.36 3,328.07 4,383.43 0.540% 23.67 91%
2019 1,069.73 3,396.40 4,466.13 0.545% 24.34 94%
2020 1,084.31 3,466.11 4,550.42 0.550% 25.02 97%
2021 1,099.10 3,537.25 4,636.35 0.555% 25.73 100%
El ao posee 365 das al restarle los 102 das (los das feriados, domingos y los das
de asueto obligatorios por ley) obtenemos que los das reales de trabajo son de 263.
En la tabla 25 se presenta la produccin diaria promedio para los prximos 10 aos,
y se muestra que de la Demanda Potencial Insatisfecha, un 60% ser comercializado
en El Salvador y un 40% en Guatemala:
40
Tabla 25. Clculo promedio de la produccin diaria de
Snack de banano deshidratado en toneladas y gramos
A B C D
Produccin Produccin
diaria promedio diaria promedio
DPI con porcentaje de mercado de Snack de de Snack de
TON banana banana
Ao deshidratado deshidratado en
en Toneladas Gramos
B= (Ver tabla 23)
C=B/263 D=C/1,000,000
DPI ESA DPI GT
19.38
2012
11.628 7.752
0.073 73,722.63
20.55
2013
12.33 8.22
0.078 78,167.01
21.15
2014
12.69 8.46
0.08 80,419.09
21.75
2015
13.05 8.7
0.082 82,727.22
22.38
2016
13.428 8.952
0.085 85,098.65
23.017
2017
13.8102 9.2068
0.087 87,518.27
23.67
2018
14.202 9.468
0.09 90,001.98
24.34
2019
14.604 9.736
0.092 92,549.08
25.027
2020
15.0162 10.0108
0.095 95,160.87
25.731
2021
15.4386 10.2924
0.097 97,839.33
41
3.2. Localizacin de la planta
42
A continuacin, se presenta una tabla en la cual se analiza de manera detallada cada
zona del pas a travs del mtodo de localizacin por puntos ponderados. En esta
tabla, se puede ver claramente cmo se le asigna ponderacin a cada uno de los
factores antes mencionado para determinar su nivel de importancia en la toma de la
decisin de la localizacin de la planta a nivel macro.
A continuacin se presenta una tabla el anlisis de manera detallada cada zona del
pas a travs del mtodo de localizacin por puntos ponderados. La escala utilizada
para la calificacin se comprende entre el 1 y el 10.
43
3.2.2. Micro Localizacin de la planta por medio del mtodo de los puntos
ponderados
La micro localizacin se realiz segmentando la zona central obtenida en la macro
localizacin en los municipios ms importantes o ms idneos para la ubicacin de
nuestra planta.Se utiliz el mtodo de localizacin por puntos ponderados usado en
el anlisis de la macro localizacin. A continuacin se presentan los factores a los
cuales se les va a asignar una ponderacin para analizar su nivel de importancia:
44
A continuacin se presenta una tabla en la cual se analiza de manera detallada tres
municipios de la zona central de nuestro pas, las cuales se han seleccionado por la
industrializacin de la zona, la proximidad de materia prima y la posibilidad de
expansin futura. Se puede observar claramente, la ponderacin total que tiene cada
municipio de la zona central para poder tomar la decisin de localizacin de nuestra
empresa de banano deshidratado.
Para el clculo de cantidad de materia prima para la fabricacin del Snack de banano
deshidratado, se toma como base que la cantidad necesaria para fabricar una
27
Ubicacin terreno: http://www.doomos.com.sv/de/229_comprar_terreno_santo-tomas_zona-
central.html
45
tonelada de Snack de banano deshidratado, es de 10 toneladas 28 de banano de
seda fresco, teniendo un desperdicio de 38%29 . Para calcular la cantidad de cido
Ascrbico se usaron los datos obtenidos por medio del Manual de estrategias de
frutos deshidratados.
28
Manual de frutas y verduras deshidratado (UNESCO,2009)
29
Prueba en laboratorio de calidad de Agroindustria UJMD, apartado 3.8
46
Tabla 32. Cantidad de desperdicios slidos en toneladas
2012 2013 2014 2015 2016
101.84 107.98 111.13 114.29 117.6
2017 2018 2019 2020 2021
120.95 124.38 127.9 131.51 135.21
47
Tabla 34. Descripcin y especificaciones de la materia prima y los
materiales utilizados para la fabricacin del Snack de banano deshidratado
Descripcin y especificaciones del banano de seda
Nombre de la materia prima Banano de seda
Denominacin popular Guineo de seda
Unidad de medida Toneladas
Banano de seda cultivado en El Salvador,
Descripcin General maduro, que no tenga golpes, cortaduras,
que no est sobre maduro
Descripcin y especificaciones del Acido Ascrbico
Nombre de la materia prima Acido Ascrbico
Denominacin tcnica C6H8O6
Estado fisico Cristales
Unidad de medida Gramos
Es un aditivo alimentario utilizado para
Descripcin General evitar la oxidacin del banano de seda
durante el proceso
Descripcin y especificaciones de las Bolsas de polietileno
48
Tabla 35. Proveedores de materia prima y materiales
Material Proveedor Material Proveedor
Aproximadamente
existen 936 productores
de banano de seda a
nivel nacional, los Karyanplast
proveedores de banano
de seda se encontraran
ubicados en:
San francisco 1 Av. Sur. Edif. 421. Local
Bolsas
Banano Chinameca No. 2. San
polipropileno
San Miguel Tepezonte Salvador. Telefax: +503-2221-
0268.
San Emigdio Bolsas de polipropileno
San Martin Flexsal
Satiago Texacuangos Tel: +503 2271-0331
Santo Tomas Empaques de Plstico
Droguera Hermel Cajas Plegadizas SA de CV
Calle Sierra Madre Blvd. del Ejrcito Nacional,
Km 7 1/2 ,
San Salvador. Tel.: San Salvador, El Salvador
+503-2274-9644
Fax: +503-2274-9642 Tel: +503-2294-1811
Lic. Kriscia Reyes Fax: +503-2294-1819
Distribuidora El E-mail:
CaribeS.A. de C.V. Vtas.plegadizo@cybsa.com.sv
Acido
Cajas Cartn
Ascrbico Col Flor Blanca Calle el Ing. Ronald Mauricio Jovel.
Progreso N 2632A
San Salvador, El Cajas y Bolsas
Salvador. Tel:
503 2246-9754 Tel:+503 294-1811 al 17
Fax: +503 2249-9777 Claudia Velasco
E-mail:
gladysr@distcaribe.com
Lic. Gladys Romero.
49
3.7. Ingeniera del proyecto
50
3.7.2.2. Modelo bsico del etiquetado nutricional segn norma salvadorea
Datos Nutricionales
Tamao de porcin (gr)
Caloras
% de valor Diaria
Grasa total %
Colesterol %
Total carbohidratos %
Protenas g
Vitamina A % Vitamina C %
Calcio % Hierro %
51
Ilustracin 12. Experimento del proceso de elaboracin de Snack de
banano deshidratado
52
3.7.4. Diagrama de bloques del proceso
Postratamiento
Empaquetado y almacenamiento: Los
Bolsas de bananos se recolectan en un recipiente de
polipropileno acero inoxidable y luego se empacan con
Empaque y polipropileno y luego el embalaje secundario
Cajas de cartn almacenamiento
es con cajas de cartn.
53
3.7.4 Diagrama de flujo del proceso
Pesar
O-1
(1seg)
Agua
Lavar
O-2 (600seg)
Realizar
C-3 Pretratamiento
(300seg)
O-6 Drenar(120seg)
Colocar en bandejas el
O-7 banano
pretratado(5seg)
Trasportar a
T-3 deshidratador
solar (5seg)
Deshidratar
C-4 (164.52seg)
Recolectar
O-8 banano
deshidratado
(5seg)
Realizar
C-5 Postratamiento
(300seg)
Transportar a
T-4 empacadora
(5seg)
Empacar y sellar
O-9
(3seg)
Trasportar a
T-7 bodega de
producto
terminado (5seg)
54
3.8. Seleccin de la maquinaria y equipo necesario para la produccin
55
Tabla 37. Detalle de Equipo
56
Tabla 37. Detalle de Equipo
57
3.9. Hoja de Ruta
58
3.10. Plan de produccin
59
Tabla 41. Programa de produccin semanal de unidades de Snack de
banano deshidratado
Unidades de 50 gr Unidades de 75gr Unidades de 100 gr
Produccin Produccin Produccin Produccin Produccin Produccin
Ao semanal semanal semanal semanal semanal semanal
verano invierno verano invierno verano invierno
(Dic-Mar) (Mar-Nov) (Dic-Mar) (Mar-Nov) (Dic-Mar) (Mar-Nov)
2012 2741 1827 825 550 221 147
2013 2907 1938 875 583 234 156
2014 2992 1994 901 600 241 161
2015 3076 2051 926 617 248 165
2016 3166 2110 953 635 255 170
2017 3256 2170 980 653 263 175
2018 3348 2232 1008 672 270 180
2019 3443 2295 1037 691 278 185
2020 3540 2360 1066 711 285 190
2021 3640 2426 1096 731 294 196
Tabla 42. Eficiencia de la planta segn maquinaria para primer y ultimo ao del
proyecto
A B C=AXB D E=D/C
Nombre de la Ton/da de Cantidad Capacidad Capacidad Eficiencia para
maquinaria trabajo de instalada requerida 2012
maquinaria
Banana Slicer 1.857 1 1.857 0.73 39%
Tanque de 1.5159 1 1.5159 0.73 48%
inmersin
Deshidratador 1.000 1 1 0.73 73%
solar de tnel
Selladora y 0.1385 1 0.1385 0.073 53%
empacadora
Eficiencia promedio 53%
60
A B C=AXB D E=D/C
Ton/da
Cantidad de Capacidad Capacidad Eficiencia
Nombre de la de
maquinaria instalada requerida para 2021
maquinaria trabajo
Banana Slicer 1.857 1 1.857 0.97 52%
Tanque de
inmersin 1.5159 1 1.5159 0.97 64%
Deshidratador
solar de tnel 1.000 1 1 0.97 97%
Selladora y
empacadora 0.1385 1 0.1385 0.097 70%
Eficiencia Promedio 71%
61
Tomando en cuenta estos factores se determin que la mejor forma de manejar
el banano de seda, es mediante un justo a tiempo, siempre. Para los materiales
de empaque y el cido ascrbico se implement un modelo EOQ clsico.
Planta de 14 Vestidores
7 reciclado de
agua reas
15
comunes
62
3.15. Consumo de Agua
63
3.17. Activo Fijo requerido
Entre los atributos principales de los alimentos procesados, la calidad que resulta del
cumplimiento de varios requisitos, entre estos son los ms importantes: La inocuidad,
el valor nutricional, y las caractersticas de conveniencia para el consumidor.
Las caractersticas de calidad ms sus valores mnimos y mximos que suelen exigir
las autoridades internacionales para garantizar la inocuidad y calidad del producto se
presentan en la siguiente tabla.
64
Tabla 48. Exigencias de calidad
Valores
Valores Caractersticas de
Caractersticas de mnimos y
mnimos y calidad
calidad mximos
mximos
Residuos
Especifico de
la variedad,
No
Sabor y olor aromtico, Pesticida
detectable
fresco, no
fermentado
Libre de
agentes
externos No
Pureza xido de azufre
como arena, detectable
piedras,
insectos
No
Contenido hdrico Max 18% Bromuro y oxido etileno
detectable
0.55-0.66(a
Coeficiente aw Mico toxinas
20C)
No
Microorganismos Stafilococcusenterotoxin
detectable
65
3.20. Calidad no aceptada de materia prima y producto final
La calidad que tenga el banano antes de ser deshidratado es muy importante pues
incide en cmo resultar el producto final.
Banano en buen
Banano deshidratado de
punto para ser Banano sobre maduro
mala calidad
deshidratado
El control que se debe de tener con las materias primas, debe de incluir la inspeccin
del 20% de los lotes que se reciban. Esto se puede evitar ya cuando se tenga
conocimiento de la calidad del proveedor.
66
Tener un mejor control de su proceso de fabricacin, mediante las hojas de
registro y control30.
Mejorar continuamente los procesos.
Contar con una infraestructura apropiada (ver anexo 13).
Producir productos estandarizados y de calidad.
Gestionar el uso del agua dentro de las actividades de la planta.
Procedimientos de limpieza y Sanitizacin Estandarizados que optimizaranel uso
de recursos y tiempos de operaciones.
Hacer mejor uso energtico.
Controlar riesgos laborales.
Control sobre los proveedores y las materias primas.
Habr orden y aseo dentro y en los alrededores de la planta procesadora.
Toda persona que ingrese a trabajar en la empresa y entre en contacto con las
materia prima, producto terminado, material de empaque, equipos o utensilios, debe
practicar y observar las medidas de higiene que a continuacin se describen:
30
Manual Tcnico sobre Buenas Prcticas de Manufactura para empresa procesadora de frutas de El
Salvador, MAG, 2009.
31
Ver anexo 14. Recomendaciones de higiene BPM
67
Conducta personal: En las zonas donde se manipule alimentos o productos esta
prohibido todo acto que pueda resultar en contaminacin de estos.
Visitantes del rea de produccin: Se deber tomar precaucin para impedir que los
visitantes contaminen los alimentos o productos en las zonas donde se produce o
manipule de estos. Las medidas que se toman son avisar previamente, indicando
cantidad de personas, objetivo de la visita, y procedencia del visitante. Todo
visitante tendr que ser informado de la BPM.
32
Normas Tcnicas Sanitarias para la Autorizacin y Control de establecimientos Alimentarios,
Ministerio de Salud Pblica Asistencia Social.
33
Manual Tcnico sobre Buenas Prcticas de Manufactura para empresa procesadora de frutas de El
Salvador, FRUTALES IICA
34
Idem 25
35
Ver entrevista con expertos, Pg.127
68
Manejo y disposicin de desechos lquidos:
1. Se debe tener un sistema e instalaciones adecuadas de desage y
eliminacin de desechos, estos estarn diseados, construidos y mantenidos
de manera que se evite el riesgo de la contaminacin de los alimentos o del
abastecimiento de agua potable; adems, se va contar con plan de control de
roedores que impidan el ingreso de roedores a la planta.
La primera lnea de defensa contra las plagas esta constituida por los sistemas o
barreras de exclusin que son: Adecuado diseo y construccin de la planta,
programa de mantenimiento de planta fsica y equipos, instalacin de barreras,
procedimientos operativos estandarizados de saneamiento, adecuada disposicin de
los desechos, recepcin de materiales de empaque.
69
Para el control de plagas de aves se pueden utilizar equipos de ultrasonidos
tienen un costo bajo o tambin por medio de pinchos para aves ya que estos son
colocados alrededor de la planta para ahuyentarlas (ya sea de metal o de
plstico).
36
3M food safety:
http://solutions.3m.com/wps/portal/3M/en_US/Microbiology/FoodSafety/industries/nine/
70
puntos crticos para disminuir, eliminar y controlar peligros en la produccin, que
garantizan que no hayan alimentos contaminados en el mercado.
71
Tabla 51.Plan HACCP
37
Plan HACCP Reporte de anlisis de riesgo y puntos crticos de control: Banano deshidratado
Este riesgo
Qu medida se puede
potencial Es esta
aplicar para prevenir,
Etapa Riesgos Frecuencia Gravedad Requiere ser Por qu? etapa un
eliminar o reducir el
analizado PCC?
riesgo?
posteriormente?
Las etapas prximas
Biolgicos: Consecuencias
Recepcin Baja No eliminaran este BPA y BPM No
mohos serias riesgo
Biolgicos: Tratamiento de la
Grmenes La adicin del fuente, controles
patgenos desinfectante en el
Consecuencias continuos de la fuente.
Lavado entricos en el Intermedia No agua tiene accin No
agua: leves sobre bacterias, Control de la
Coliformes, E hongos y virus concentracin de la
Coli solucin desinfectante
Porque el pH del
Control en el tiempo
Biolgicos:
banano es de: 4.5 a del pelado, tiempo de
contaminacin
4.7 y su actividad de exposicin menor a 2
de la pulpa
agua es 0.95. hr a temperatura
con S. Aureus, Sin
Pelado Intermedia No parmetros que no ambiente. Verificacin No
por contacto consecuencias permiten el de la eficacia del
del personal, desarrollo de Entero POES (limpieza de
utensilios mal toxina de este utensilios) POES
lavados. microorganismo
(limpieza de manos)
El parmetro de pH Control de los
Contaminacin de la solucin es insumos, de la fuente,
Pre tratamiento de bacterias bajo lo cual no validacin
Sin permite el
en cido por el agua de Baja No crecimiento o
microbiolgica de los No
consecuencias
ascrbico solucin , E produccin de insumos,
Coli, S Aureus microorganismos ni concentracin de cido
sus toxinas ascrbico de 0.15%
Porque la
temperatura de las
Biolgicos: frutas en bandejas El tiempo de llenado
contaminacin no es superior a los de las bandejas debe
Colocado en por el personal Consecuencias 15C, el pH, Aw y el
Intermedia No tiempo en bandeja
de ser inferior a las 2 No
bandejas por S.Aureus, Leves
no son adecuados horas, temperatura
contaminante
para el crecimiento menores de15C
del ambiente
de microorganismos
ni sus toxinas
37
Plan de aseguramiento de inocuidad basado en sistema HACPP para frutas :http://www.univalle.edu/publicaciones/journal/journal10/pag7.htm
72
Tabla 51.Plan HACCP
Este riesgo
Qu medida se puede
potencial Es esta
aplicar para prevenir,
Etapa Riesgos Frecuencia Gravedad Requiere ser Por qu? etapa un
eliminar o reducir el
analizado PCC?
riesgo?
posteriormente?
73
Tabla 51.Plan HACCP
Determinacin de los LCC, monitoreo, acciones correctivas, verificacin y procedimientos de
Plan HACCP
registro de Banano deshidratado
Procedimien
Limites crticos Monitoreo Actividades to de
Riesgos que Acciones
PCC para la medida de de manutenci
sern abordados correctivas
control Qu Cmo Frecuencia Quin
verificacin n de
registros
Si los
dispositivo
Temperatura del Mantenimiento
s fallan el
Desarrollo de horno de del equipo,
Cada producto
S. aureus y deshidratado : Temperatura del control de
Rotronic cambio de ser
produccin de 70C 2C en horno medidores de
lote detenido y
toxinas una 1 hora 3 temperatura y Registros
retenido
minutos humedad de
para
calibracin,
evaluacion
registros
es
de
acciones
Temperatura Temperatura del Jefe de correctivas,
Deshidrata interna del producto Rotronic producci registros
do producto mayor a n Para rangos no de
:60 aceptables de Si no se Reproceso
Humedad final temperatura y puede de
Presencia de A del producto Humedad del humedad del completar producto,
flavus y entre rangos de producto producto realizar el registro de
mx. 18% Diaria
desarrollo de un reproceso de deshidrata inspeccin
Aflatoxinas la partida hasta do se de equipos
cumplir con los retendr el
lmites de producto
pH no mayores aceptacin
de 6Brix
74
3.25. Mantenimiento de la empresa
Tabla 52. Mantenimiento por nivel
NIV EL I DE M ANTENIM IENTO (EQUIPO DE PRODUCCIN Y EQUIPOS V ITALES PARA
PRODUCCIN)
M ante nim ie n M ante nim ie n Fr e cue ncia Pe r s onal
M quinas to pr e ve ntivo to pr e dictivo de aplicacin De s cr ipcin Inte r no-
(M P) (M pvo) de m tto Exte r no
MP: Revisin de
cables y tomas,
Revisin de
partes mviles,
Maquinarias x x Mensual Externo
Revisin de
baleros, Engrase
y lubricacin,
aseo general.
Of icinas x
Mensual Fumigacin Externo
Bodegas x
Laboratorio x
rea de carga
x
y descarga
Extintores A nual Recarga Externo
NIV EL IV DE M ANTENIM IENTO (REAS GENERALES)
M ante nim ie n M ante nim ie n Fr e cue ncia Pe r s onal
r e a to pr e ve ntivo to pr e dictivo de aplicacin De s cr ipcin Inte r no-
(M P) (M pvo) de m tto Exte r no
Limpieza
general, podado
reas verdes x Diario Externo/Interno
de jardines y
plantas, regado.
Limpieza
Pasillos x Diario general, revisin Externo/Interno
de la iluminacin
Limpieza
Baos x Diario general, revisin Externo/Interno
de la iluminacin
Limpieza
general, revisin
Recepcin x Diario Interno
de la iluminacin,
orden en rea.
Limpieza
general,
Parqueo x Diario Sealizacin Interno
(cuando sea
requerido)
Limpieza
Caf etera x Diario general, orden Interno
en rea.
75
Mantenimiento Preventivo:
Segn la norma HACCP todos los equipos utilizados son de acero inoxidable, deben
estar totalmente estril para evitar en menor riesgo de contaminacin por agentes
microbiolgicos. En los programas que implementaremos tenemos mantenimiento
preventivo y correctivo.
76
Tabla 53.Cronograma de mantenimiento preventivo
Calendario de Mantenimiento Preventivo
Maquina/Actividad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Responsable
PILA DE LAVADO
Revisin de fugas
Sistemas de Lavado
Motor
CORTADORA TRANSLICER
Limpieza y
mantenimiento
limpieza general
Motor
TRANSPORTADORA
Limpieza de la banda
Sistema elctrico
HORNO DE CAMARA
Sistema elctrico
limpieza general
Mantenimiento de
cmara
MAQUINA EMPACADORA
Banda transportadora
Limpieza general
Sistema elctrico
TANQUE DE INMERSION
limpieza general
Revisin de Fugas
Sistema elctrico
DESHIDRATADOR SOLAR
Revisin de Fugas
Revisin de paneles
limpieza general
Revisin de motor
77
3.26. Seguridad Ocupacional
78
3.26.1. Proteccin para los trabajadores
Se evaluaron las relaciones existentes entre las diferentes reas que forman las
instalaciones, determinando la proximidad que estas deben de tener. Los valores de
proximidad a considerar son los siguientes:
38
Ver anexo 15: Equipo de proteccin personal. Pg.148
79
Tabla 56. Criterios de Proximidad
Valor Proximidad
A Absolutamente importante
E Especialmente Importante
I Importante
O Normal
U Sin importancia
X Indeseable
Las razones o motivos que se consideraron para justificar la cercana son las
siguientes:
Tabla 57. Criterios de Proximidad
Codigo Motivo Justificacin Codigo Motivo Justificacin
Se refiere cuando el
proceso de realizacin
Significa que para
de una funcin es
Utilizan la desempear
Secuencia necesaria la
misma funciones o trabajos
1 6 de flujo de dependencia de una
Informaci utilizan informes o
trabajo actividad con otra
n registros comunes
a ellas teniendo que guardar
relaciones directas de
trabajo.
Se aplica cuando
dos o ms las inconveniencias o
actividades tienen malestares que
Utilizan el Ruidos
que utilizar provoca una actividad y
2 mismo 7 molestos o
personal comn malos olores que interfiere en el
personal
para lograr el buen desempeo de
objetivo de esa otras
actividad
Cuando 1 o ms Cuando una actividad
actividades tiene que estar en
Utilizan el
requieren la Pruebas y contacto con otra(s)
3 mismo 8 Controles
utilizacin de la debido al control que
espacio
misma rea de debe ejercer durante el
trabajo trabajo
Se refiere a la
importancia de los
contactos directos
Contacto
4 entre una o ms Est relacionado con
personal
actividades para las ventajas y
realizar sus comodidades que
funciones resultan para los
9 Conveniencia trabajadores que
Se refiere a la ubicacin de las
importancia de actividades entre s sea
controlar los focos de fcil acceso y de
5 Salubridad de contaminacin forma coordinada.
para evitar la
contaminacin
cruzada
80
Ilustracin 16. Carta de Actividades Relacionadas
1
Gerencia general
2
A
1,4 3
Administracin A
4 4
A A
1,4 1,6 5
A A
Mercadeo y ventas 1,4 6
1,6
A A U
1,6 1,4 5,7 7
A U O
Contabilidad 1,4 5,7 6,9 8
A U O A
6,9 9 9
1,4 5,7
U A X
Recepcin O
5,7 9 6,9 10
6,9
U O A X X
5,7 6,9 9 5 5 11
X
O A X X
Planta de produccin 5
6,9 9 5 5 12
X X U
A A X 13
5 5 9
3,4,8 9 5 X
Seccion de Control X
X X X U 5,7 14
de Calidad 5 5 5 9 X
7 U
I A X X
X 5,7 15
9 4,6 5 5 9
Sanitarios A A X U 5,7
1,3,8 2,3,4 9 X X X
Administracin 5
X 5,7 5,7 5,7
X I X U
1,3,8 9 5,7 X X 1
5 5
X X 5,7 X 5,7
Bodega de Materia Prima X X X 5,7 5,7 5,7 2
5 5 5 X X
A X X
1,2,3 5 5 X 5,7 5,7
3
X 5,7
Bodega de Producto X X 5,7 X X 4
Terminado 5 5 X X 5,7 5,7
X
X 5,7 5,7 X 5
5
5 X X 5,7
Sanitarios Produccin X
5 5,7 5,7 X
X X X 5,7 6
U
9 5,7 5,7 5,7
X X X 7
Cafetera
5,7 5,7 5,7 8
X X X
5,7 5,7 5,7 9
Manejo de X X
desechos 5,7 5,7 10
X X
5,7 5,7 11
Planta X
5,7 12
Electrica
X 13
5,7
Reciclado de
aguas 14
81
3.18.2. Hoja de actividades relacionadas
13 Manejo de 1,2,3,4,5,7,8,9,
6
desechos 10,11,12,14,15
1,2,3,4,5,6,7,8,
14
Planta elctrica 9,10,11,12,13,
15
1,2,3,4,5,6,7,8,
15 Reciclado de
9,10,11,12,13,
aguas
14,15
I O I O I O I O I O
11 12 13 6
14 15
U X U X U X U X U X
12 1,2,3,4,5,6,7,8,9, 11 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10, 1,2,3,4,5,7,8,9,10,1 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,
10,13,14,15 13,14,15 1,1214,15 ,11,12,13,15 11,12,13,14
82
Tabla 60. Aproximacin final
15
14
12
10
6
9
8
5 2 4 1
11
13
39
Normas Tcnicas Sanitarias para la Autorizacin y Control de Establecimientos Alimentarios :
http://usam.salud.gob.sv/archivos/pdf/normas/N001.pdf
83
3.29. Generalidades de la empresa
Ilustracin 17. Misin, Visin y Valores GUINESOL S.A. de S.V
Ofrecer a nuestros
Visin GUINESOL
Misin GUINESOL
Valores
clientes bienestar a Ser ms que una Calidad superior
travs de un producto compaa que ofrece
100% natural, derivado Confianza y
alimentos, ser una transparencia
de banano de seda compaa lder en el
Salvadoreo, fabricado mercado que ofrece Compromiso con el
de forma armnica con nutricin, bienestar y entorno
el medio ambiente y salud.
con altos estndares Mejora continua
de calidad. Reconocer, valorar y
desarrollar el potencial
de nuestro equipo
Departamento
Administrativo y Departamento de
financiero produccin
Seccin de Departamento de
Departamento Seccin de Departamento
Servicios Ventas y
de contabilidad bodega de calidad
Generales Mercadeo
Administrativo Jefe de
produccin
Operario
Secretaria
Ordenanza
84
3.31. Requisitos legales
Tabla 61. Requisitos Legales
PA SO PA SO
DESCRIPCIN BA SE LEGA L DESCRIPCIN BA SE LEGA L
NMERO NMERO
Investigar si el
A rt. 3, 5, 11, 13
nombre para la
Inscripcin de inciso IV de la
sociedad esta
1 A rt. 191 CC 11 la Junta Ley de
disponible en el
Directiva Registro de
registro de
Comercio
comercio
Proporcionar
A rt. 14 17 de
Solicitar en un inf ormacin
la Ley
banco un para la
2 A rt. 192 CC 12 Orgnica del
cheque encuesta anual
servicio
certif icado de la
estadstico
DIGESTY C
A rt. 100 del A rt. 90 de la
Obtener A brir cuenta en
Cdigo Ley General
4 solvencia 13 alcalda
Municipal de Tributaria
municipal Municipal
San Salvador Municipal
Contratar un
A rt. 13 inciso I,
notario para
Solicitar 63 - 65 de la
elaborar la
5 A rt. 21 y 22 CC 14 matricula de Ley de
escritura
comercio Registro de
pblica de
Comercio
constitucin
A rt. 35 Carta
internacional
A rt. 24, 25, 475
americana de
CC
garantas
Presentar la sociales
escritura
A rt. 55 y 56
6 pblica en el
A rt. 13 inciso Ley de
registro de Inscripcin de
III, 18, 21 - 23 Organizacin y
comercio empresa en el
de la Ley de 15 Funciones del
Ministerio de
Registro de sector de
Trabajo
Comercio trabajo y
previsin social
Tramitar el
Nmero de
A rt. 33, 86, 87
7 Identif icacin
Cod. Tri.
Tributaria
(N.I.T.)
A rt. 1 - 9
Reglamento
para af iliacin,
Inscripcin de inspeccin y
A rt. 435 CC 16 la empresa en estadstica del
el ISSS instituto
Contratar un salvadoreo
8
contador del seguro
social
Inscribirse en A rt. 1 11 de
las la ley del
A rt. 139 Cod.
17 administradora Sistema de
Tri.
s de f ondos de A horro y
pensiones Pensiones
A rt. 441, 442 A rt. 107 197
CC Comprar los del Cod. Tri.
A rt. 11 literal D, libros del IV A y
Inscribir 13 inciso XV III, mandar a
9 18
Balance Inicial A rt. 71 de la imprimir sus
A rt 438 CC
Ley de respectivos
Registro de documentos
Comercio
Registro de
Marca
A rt. 435 CC
Registro de
Inscribir
Emblema A rt. 13 inciso
empresas en la
XV , A rt. 68 de
superintendenc A rt. 17 literales
10 la Ley de 19
ia de A y B de la Ley
Registro de Registro de
obligaciones Reguladora del
Seal de Comercio
mercantiles Ejercicio de la
Publicidad
Contadura
Pblica.
85
Licencia Sanitaria en el Ministerio de Salud (MINSAL)40:
Ya que se determin que la ubicacin de la planta seria en Santo Toms, los trmites
de permisos de construccin que tendrn que hacerse en la OPAMSS son los
siguientes: lnea de construccin, calificacin del lugar, permiso de construccin41
40
Procedimiento de obtencin de la licencia sanitaria:
http://www.minsal.gob.sv/archivos/pdf/alimentos/Licencia_funcionamiento.pdf
41
Permisos OPAMSS-hoja de control: http://www.opamss.org.sv/hojadecontrolPC.pdf
86
3.32. Conclusiones Estudio Tcnico
1 Tomando los factores como inversin inicial, tecnologa del proceso productivo,
la disponibilidad de insumos, la localizacin, y el financiamiento del proyecto.
Teniendo la planta una capacidad de diseo de 25.73 Ton de Snack de banano
deshidratado. Esto tomando en cuenta el dinamismo de la demanda potencial
insatisfecha.
2 Guinellitos es un Snack de banano deshidratado, un producto obtenido a partir
de banano de seda salvadoreo, sometido a un proceso de deshidratado
solar.Este producto es un alimento nutracetico ya que no solamente posee valor
nutritivo sino preventivo.
3 El banano de seda ser la principal materia prima, debido a que la mayora de
los productores son pequeos agricultores, se crear convenios con ellos
basados en la asociatividad.
4 Debido a los constantes brotes de enfermedades transmitidas por los alimentos,
se est exigiendo el cumplimiento de normas durante los procesos de
produccin, que aseguren que los alimentos no representan un riesgo para la
salud humana, el ambiente y la seguridad de los trabajadores. La ley
salvadorea tiene como requisito para las empresas de procesamiento de
alimentos que tengan su manual de BPM. Por lo que, ya que la empresa quiera
entrar al mercado formal tendr que tener un manual de Buenas practicas de
manufactura. Pero para disminuir, eliminar y controlar peligros en la produccin,
y garantizar que no hayan alimentos contaminados en el mercado. Ser
necesario contar con un sistema mas avanzo el HACCP, el cual se basa en el
estudio de riesgos y la identificacin de puntos crticos para disminuir, eliminar y
controlar peligros en la produccin.
5 La maquinaria y tecnologa que se escogi tanto para producir el Snack de
banano deshidratado como para controlar y verificar la calidad, es una mezcla
entre tecnologa de punta y produccin artesanal, aprovechando as los recursos.
6 El nmero de empleados requeridos para el proyecto es de 15, dentro de los
cuales 6 son operarios de produccin.
87
7 GUINESOL S.A de C.V. tiene como misin, Ofrecer a nuestros clientes bienestar
a travs de un producto 100% natural, derivado de banano de seda Salvadoreo,
fabricado de forma armnica con el medio ambiente y con altos estndares de
calidad. La visin de la empresa es Ser ms que una compaa que ofrece
alimentos, ser una compaa lder en el mercado que ofrece nutricin, bienestar y
salud. Y los valores que la caracterizaran son: Calidad superior, Confianza y
transparencia, compromiso con el entorno, mejora continua, reconocer, valorar y
desarrollar el potencial de nuestro equipo.
8 Con el anterior estudio se determin la factibilidad tcnica que el proyecto posee,
ya que se cuenta con las materias primas, los proveedores y las tecnologas
necesarias para transformar el banano de seda salvadoreo y convertirlo en un
Snack trae consigo muchos beneficios.
4.1.1.1. Maquinaria
88
4.1.1.2. Activo Fijo
Tabla 64. Activo Fijo
Activo Fijo
TOTAL $9,653.00
4.1.1.3. Vehculo
Tabla 65. Vehculo
Costo de
Vehiculo Marca Modelo Combustible
la unidad
4.1.1.4. Infraestructura
Tabla 66. Costo total obra civil
TOTAL $ 66,150.00
89
4.1.2. Activos Intangibles
Tabla 67. Activos Intangibles
Activos Intangibles
Concepto Costo
Impuestos por derecho de registro $100
Gastos de escrituracion de la $300
Matrcula de comercio $150
Legalizacin de los libros contables $100
Registro de IVA/NIT $10
Autorizacin funcionamiento $40
Registro sanitario $35
Certificacin de libre venta de $5
Autorizacin de vehiculos que
$10
transportan alimentos perecederos
Publicacin de matrcula de $76
Otros $41
Total $867
90
4.1.5. Consolidado Inversin inicial
A. Activos Tangibles
Infraestructura $ 66,150.00
Mquinaria y equipo $ 85,763.03
Vehculo $ 9,535.46
Equipo de oficina $ 4,079.50
Total Activos Tangibles $165,527.99
B. Inversin en Activos Intangibles
Impuestos por derecho de registro en
$ 100.00
El Salvador
Gastos de escrituracin de la
$ 300.00
empresa
Matrcula de comercio $ 150.00
Legalizacion de los libros contables $ 100.00
Registro de IVA/NIT $ 10.00
Autorizacin de funcionamiento $ 40.00
Registro sanitario $ 35.00
Certificacin de libre venta de
$ 5.00
alimentos y bebidas
Autorizacin de vehculo que
$ 10.00
transportan alimentos perecederos
Publicacin de matrcula de comercio $ 76.00
Otros $ 41.30
Activos Diferidos $ 13,999.07
Total inversion Activos Intangibles $ 14,866.37
C. Capital de trabajo
Inventario de Mp $ 37,757.96
Otros insumos y suministros $ 7,962.47
Productos terminado $ 20,009.99
Servicios agua,luz $ 1,452.49
Total Capital de Trabajo $ 67,182.92
D. Imprevistos (5% ) $ 8,276.40
Inversion total A+B+C+D $255,853.68
91
4.2. Cronograma Inversin inicial
A continuacin, se tiene el cronograma de inversiones, que involucra todas las actividades relacionadas con la puesta en
marcha del proyecto. Considerando desde el primer mes en el que comienza la construccin de las instalaciones,
algunos permisos legales, hasta terminar con las pruebas para la puesta en marcha de las operaciones.
Total Usos $ 34,672.93 $ 17,444.50 $ 17,227.20 $ 22,825.78 $ 110,129.88 $ 15,823.74 $ 6,288.28 $ 6,288.28 $ 6,288.28 $ 6,288.28 $ 6,288.28 $ 6,288.28
Saldo a final del mes $ 221,180.75 $ 203,736.25 $ 186,509.05 $ 163,683.27 $ 53,553.40 $ 37,729.66 $ 31,441.38 $ 25,153.11 $ 18,864.83 $ 12,576.55 $ 6,288.28 $0.00
92
4.3. Costos de mano de obra directa
Para realizar el clculo de la mano de obra se considera el nmero de trabajadores y
su cargo para conocer su costo, as como otros pagos para cumplir con los requisitos
legales. Entre estos pagos se encuentran:
1. Pago de AFP. Se considera el pago del 6.75% del salario devengado para la
AFP.
2. Pago al ISSS. Este pago equivale al 7.5% sobre el salario devengado por el
trabajador.
3. Aguinaldo. Segn el Art. 198 del Cdigo de Trabajo, la cantidad mnima que
deber pagarse al trabajador como prima en concepto de aguinaldo ser :
Para quien tuviere un ao o ms y menos de tres aos de servicio, la
prestacin equivalente al salario de 10 das. Dado que es una proyeccin se
asumi este valor constante.
4. Vacaciones. Segn el Art.177 del Cdigo de Trabajo, despus de un ao de
trabajo continuo en la misma empresa, los trabajadores tendrn derecho a un
perodo de vacacin cuya duracin ser de 15 das, los cuales sern
remunerados con una prestacin equivalente al salario ordinario
correspondiente a dicho lapso ms un 30% del mismo.
Tabla 72. Tabla de Costo de personal de la Gerencia General
COSTO DE PERSONAL GERENCIA GENERAL
SUELDO APORTE PATRONAL PROVISIONES ANUALES TOTAL
PLAZA TOTAL
PLAZA MENSUAL ISSS AFP INSAFORP MENSUAL POR
TURNO AGUINALDO VACACIN INDEMNIZACIN ANUAL
($) EMPLEADO
7.50% 6.25% 1%
GERENTE GENERAL 1 $ 2,000.00 51.43 125.00 20.00 666.00 1,300.00 2,000.00 1,803.57 25,608.86
SECRETARIA DE
GERENTE 1 350.00 26.25 21.88 3.50 116.55 227.50 350.00 298.38 4,274.55
29,883.41
93
Tabla 74. Tabla de Costo de personal de Gerencia Administrativa
COSTO DE PERSONAL DE GERENCIA ADMINISTRATIVA
SUELDO APORTE PATRONAL PROVISIONES ANUALES
PLAZA TOTAL MENSUAL TOTAL
PLAZA MENSUAL ISSS AFP INSAFORP
TURNO AGUINALDO VACACIN INDEMNIZACIN POR EMPLEADO ANUAL
($)
7.50% 6.25% 1%
Jefe Administrativo 1 $ 1,000.00 75.00 62.50 10.00 333.00 650.00 1,000.00 852.50 12,213.00
Contador 1 $ 800.00 51.43 50.00 8.00 266.40 520.00 800.00 690.57 9,873.26
Ordenanza 1 $ 235.00 51.43 14.69 2.35 78.26 152.75 235.00 166.53 2,464.42
24,550.68
94
4.4. Costos de produccin
95
Tabla 79. Tabla de Costo de empaque para diferentes presentaciones
Costo de empaque por diferentes presentaciones
Aos 50 gr 75 gr 100 gr Total
2012 $ 14,684.26 $ 7,453.70 $ 2,975.22 $ 25,113.19
2013 $ 16,054.27 $ 8,148.71 $ 3,253.28 $ 27,456.26
2014 $ 16,523.01 $ 8,386.63 $ 3,348.27 $ 28,257.90
2015 $ 16,991.74 $ 8,624.55 $ 3,443.25 $ 29,059.54
2016 $ 17,517.89 $ 8,891.58 $ 3,549.90 $ 29,959.37
2017 $ 18,051.45 $ 9,162.35 $ 3,658.06 $ 30,871.85
2018 $ 18,617.46 $ 9,449.61 $ 3,772.81 $ 31,839.88
2019 $ 19,181.38 $ 9,735.78 $ 3,887.13 $ 32,804.29
2020 $ 19,779.78 $ 10,039.47 $ 4,008.44 $ 33,827.69
2021 $ 20,336.14 $ 10,321.85 $ 4,121.20 $ 34,779.19
Para realizar el clculo se hace con base al equipo necesario, el lavado de manos, la
utilizacin de duchas en produccin y el riego de zonas verde y limpieza general de
la empresa, tambin se calcula en base a un ahorro del reciclaje del agua de proceso
representando un ahorro en un 40% de reutilizacin para servicios sanitarios y un
35% para riego de zonas verdes:
Tabla 80. Tabla de clculo del consumo del agua
Clculo del consumo del agua
A B C D E
Costo anual
Costo Anual Inflacin
Cantidad agua
Consumo de agua pesimista
Anual
C=Bxtarifa($ proyectada E=
1.822) 2,298.33*D
En proceso 837 $ 1,524.76 3.10% $ 2,298.33
En servicios sanitarios 41.03 $ 74.75 3.10% $ 2,369.58
En lavado de manos Oficina 12.62 $ 23.00 3.10% $ 2,369.58
En lavado de manos Planta 30.77 $ 56.06 3.10% $ 2,369.58
Limpieza diaria del equipo de produccin 144.65 $ 263.55 3.30% $ 2,374.18
Limpieza general de la empresa 131.50 $ 239.59 3.50% $ 2,378.77
Riego reas verdes 27.62 $ 50.31 3.80% $ 2,385.67
En duchas produccin 34.19 $ 62.29 4.00% $ 2,390.27
Imprevistos 12.59 $ 22.94 4.30% $ 2,397.16
Total (m3) 1,259 $ 2,294.33 4.30% $ 2,397.16
Total factura con acantarillado $ 2,298.33
96
4.4.4. Costo de Energa
Para realizar el clculo se hace con base al equipo necesario y al total de luminarias
97
4.4.5. Materiales de apoyo de la produccin
4.4.6. Depreciacin
Se respet el artculo 10 de la Ley del impuesto sobre la renta, la cual en su tercer
numeral cita lo siguiente:El contribuyente determinar el monto de la depreciacin
que corresponde al ejercicio o perodo de imposicin de la manera siguiente:Aplicar
un porcentaje fijo y constante sobre el valor sujeto a depreciacin.
98
Tabla 85. Tabla de clculo de depreciacin
Clculo de depreciacin
% de Total
Descripcin Costo total
depreciacin depreciacin
Banana Slicer $ 16,500.00 7% $ 1,155.00
Tanque de
$ 3,094.34 7% $ 216.60
inmersin
Horno de camara $ 500.00 7% $ 35.00
Mquina
$ 15,358.00 7% $ 1,075.06
empacadora
Deshidratador $ 39,000.00 7% $ 2,730.00
Pila de lavado $ 5,350.35 7% $ 374.52
Bscula de 1TON
$ 86.19 7% $ 6.03
Planta elctrica 8-
$ 1,853.31 7% $ 129.73
32kw
Banda
trasportadora $ 4,020.84 7% $ 281.46
15m
Rotronic $ 693.60 7% $ 48.55
Petrifilm plate
reader $ 1,845.60 7% $ 129.19
Pipeta
electronica $ 240.00 7% $ 16.80
Computadora
$ 3,480.00 25% $ 870.00
Equipo oficina
$ 4,079.50 10% $ 407.95
Vehculo $ 9,535.46 20% $ 1,907.09
Obra civil $ 66,150.00 5% $ 3,307.50
Total $ 12,690.50
99
Tabla 87. Tabla de costo total de calidad
Costo total calidad
Inflacin Costo
Ao pesimista calidad
2012 3.10% $12,760.02
2013 3.10% $13,155.58
2014 3.10% $13,155.58
2015 3.10% $13,155.58
2016 3.30% $13,181.10
2017 3.50% $13,206.62
2018 3.80% $13,244.90
2019 4.00% $13,270.42
2020 4.30% $13,308.70
2021 4.30% $13,308.70
100
4.4.9. Costo reciclado de agua
Volantes $ 80.00
Otros $ 3,000.00
101
Tabla 93. Tabla de Gastos de Venta proyectado
Gasto de venta
Inflacin Costo
Ao pesimista ventas
2012 3.10% $12,845.86
2013 3.10% $13,244.08
2014 3.10% $13,654.65
2015 3.10% $14,077.94
2016 3.30% $14,542.52
2017 3.50% $15,051.50
2018 3.80% $15,623.46
2019 4.00% $16,248.40
2020 4.30% $16,947.08
2021 4.30% $17,675.80
Gasto seguridad
Inflacin Costo
Ao
pesimista seguridad
2012 3.10% $1,050.38
2013 3.10% $1,082.94
2014 3.10% $1,082.94
2015 3.10% $1,082.94
2016 3.30% $1,085.04
2017 3.50% $1,087.14
2018 3.80% $1,090.29
2019 4.00% $1,092.40
2020 4.30% $1,095.55
2021 4.30% $1,095.55
102
4.5.3. Gastos Outsourcing mantenimiento
103
4.6. Costos financieros
De acuerdo al anlisis realizado para la banca privada y pblica, solo se tendran dos
alternativas para obtener un crdito, ambas instituciones financieras como
intermediarios del (BMI)42.
Concepto 0 1 2 3 4 5 6 7
Saldo $132,422.39 $132,422.39 $114,820.84 $95,635.14 $74,722.73 $51,928.21 $27,082.18 $0.00
Amortizacin $0.00 $17,601.56 $19,185.70 $20,912.41 $22,794.53 $24,846.03 $27,082.18
Inters $11,918.02 $11,918.02 $10,333.88 $8,607.16 $6,725.05 $4,673.54 $2,437.40
Cuota $11,918.02 $29,519.57 $29,519.57 $29,519.57 $29,519.57 $29,519.57 $29,519.57
42
https://www.bmi.gob.sv/portal/page?_pageid=38,79304&_dad=portal&_schema=PORTAL
43
http://www.bfa.gob.sv/
104
Tabla 102. Costos Financieros, Prstamo, Capital de Trabajo
Total de la inversin $ 67,182.92
Financiamiento 100%
Ingreso x prstamo $67,182.92
Perodo 4
Tasa de Inters de Prstamo 8.75%
Cuota $26,422.76
Concepto 0 1 2 3 4
Saldo $67,182.92 $67,182.92 $46,638.66 $24,296.79 ($0.00)
Amortizacin $0.00 $20,544.25 $22,341.88 $24,296.79
Inters $5,878.51 $5,878.51 $4,080.88 $2,125.97
Cuota $5,878.51 $26,422.76 $26,422.76 $26,422.76
105
Tabla 104. Costo Unitario por presentacin
Costo Costo
Demanda Costo Demanda
unitario Demanda de unitario
Costos y de Snack unitario de Snack
Ao Snack Snack de 100 Snack
gastos totales de 50 gr Snack de 75 gr
de gr (unidades) de
(unidades) de 50gr (unidades)
75gr 100gr
2012 $326,998.94 240,312 $0.84 72,352 $ 1.27 19,380 $ 1.69
2013 $347,714.79 254,820 $0.85 76,720 $ 1.27 20,550 $ 1.69
2014 $359,250.91 262,260 $0.85 78,960 $ 1.27 21,150 $ 1.70
2015 $371,274.70 269,700 $0.85 81,200 $ 1.28 21,750 $ 1.71
2016 $384,830.19 277,512 $0.86 83,552 $ 1.29 22,380 $ 1.72
2017 $399,506.71 285,411 $0.87 85,930 $ 1.30 23,017 $ 1.74
2018 $415,903.23 293,508 $0.88 88,368 $ 1.32 23,670 $ 1.76
2019 $433,662.86 301,816 $0.89 90,869 $ 1.34 24,340 $ 1.78
2020 $453,515.46 310,335 $0.91 93,434 $ 1.36 25,027 $ 1.81
2021 $474,222.59 319,064 $0.92 96,062 $ 1.38 25,731 $ 1.84
Para la determinacin del precio de venta del Snack de banano deshidratado por
unidad, se defini un margen de beneficio o rentabilidad requerido por los
inversionistas.
Tabla 105.Precio de venta del Snack de banano deshidratado por presentacin
Precio de venta del Snack de banano deshidratado
Snack de
banano 50gr 75gr 100gr
deshidratado
Precio Precio Precio
Costo Margen de Costo Margen de Costo Margen de
Ao de de de
unitario rentabilidad unitario rentabilidad unitario rentabilidad
venta venta venta
2012 $0.84 25% $1.05 $1.27 25% $1.58 $1.69 25% $2.11
2013 $0.85 30% $1.10 $1.27 30% $1.65 $1.69 30% $2.20
2014 $0.85 35% $1.15 $1.27 35% $1.72 $1.70 35% $2.29
2015 $0.85 40% $1.19 $1.28 40% $1.79 $1.71 40% $2.39
2016 $0.86 45% $1.25 $1.29 45% $1.87 $1.72 45% $2.49
2017 $0.87 50% $1.30 $1.30 50% $1.95 $1.74 50% $2.60
2018 $0.88 55% $1.36 $1.32 55% $2.04 $1.76 55% $2.72
2019 $0.89 60% $1.43 $1.34 60% $2.14 $1.78 60% $2.85
2020 $0.91 65% $1.49 $1.36 65% $2.24 $1.81 65% $2.99
2021 $0.92 70% $1.57 $1.38 70% $2.35 $1.84 70% $3.13
106
4.9. Punto de Equilibrio
Tabla 106.Punto de equilibrio
Periodos
Conce pto
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos x venta de 50
$253,424.18 $280,258.12 $300,693.01 $322,266.44 $345,962.34 $371,541.24 $399,683.01 $430,193.56 $463,946.31 $499,830.61
gr
Ingreso x venta de 75
$114,449.63 $126,568.18 $135,796.84 $145,539.68 $156,241.06 $167,792.82 $180,502.00 $194,280.96 $209,524.14 $225,729.95
gr
Ingreso x Venta de 100
$40,874.87 $45,202.92 $48,498.87 $51,978.46 $55,800.38 $59,926.01 $64,465.00 $69,386.06 $74,830.05 $80,617.84
gr
Ingreso por venta de
$ 6,110.10 $ 6,679.82 $ 7,087.97 $ 7,515.01 $ 7,987.86 $ 8,502.75 $ 9,076.25 $ 9,706.49 $ 10,409.62 $ 11,162.64
desechos
Total ingre s os $ 414,858.77 $ 458,709.05 $ 492,076.69 $ 527,299.59 $ 565,991.63 $ 607,762.82 $ 653,726.26 $ 703,567.07 $ 758,710.12 $ 817,341.04
Costos variables:
MP $ 151,031.86 $ 165,121.57 $ 175,218.17 $ 185,782.68 $ 197,480.15 $ 210,216.99 $ 224,402.26 $ 239,990.14 $ 257,379.22 $ 276,002.68
Empaque $ 25,113.19 $ 27,456.26 $ 28,257.90 $ 29,059.54 $ 29,959.37 $ 30,871.85 $ 31,839.88 $ 32,804.29 $ 33,827.69 $ 34,779.19
Consumo agua $2,298.33 $2,369.58 $2,369.58 $2,369.58 $2,374.18 $2,378.77 $2,385.67 $2,700.75 $2,708.54 $2,397.16
Consumo enega
$2,596.88 $2,677.38 $2,677.38 $2,677.38 $2,682.57 $2,687.77 $2,695.56 $2,700.75 $2,708.54 $2,708.54
elctrica
Materiales de apoyo $ 6,736.70 $ 6,945.54 $ 7,160.85 $ 7,382.84 $ 7,626.47 $ 7,893.40 $ 8,193.34 $ 8,521.08 $ 8,887.48 $ 9,269.65
Control Calidad $12,760.02 $13,155.58 $13,155.58 $13,155.58 $13,181.10 $13,206.62 $13,244.90 $13,270.42 $13,308.70 $13,308.70
Combustible $ 854.75 $ 881.25 $ 881.25 $ 881.25 $ 882.96 $ 884.67 $ 887.23 $ 888.94 $ 891.50 $ 891.50
Reciclado de agua $ 60.00 $ 61.86 $ 61.86 $ 61.86 $ 61.98 $ 62.10 $ 62.28 $ 62.40 $ 62.58 $ 62.58
Cos to variable s total $ 201,451.72 $ 218,669.01 $ 229,782.57 $ 241,370.70 $ 254,248.78 $ 268,202.17 $ 283,711.13 $ 300,938.77 $ 319,774.27 $ 339,420.00
Costos f ijos:
Alquiler $ 375.25 $ 386.88 $ 398.88 $ 411.24 $ 424.81 $ 439.68 $ 456.39 $ 474.64 $ 495.05 $ 516.34
Mano de obra
$41,807.06 $43,103.08 $43,103.08 $43,103.08 $43,186.69 $43,270.31 $43,395.73 $43,479.34 $43,604.76 $43,604.76
produccion
Gastos planilla
$ 54,434.09 $ 56,121.54 $ 56,121.54 $ 56,121.54 $ 56,230.41 $ 56,339.28 $ 56,502.58 $ 56,611.45 $ 56,774.75 $ 56,774.75
administrativos
Gasto ventas $ 12,845.86 $ 13,244.08 $ 13,654.65 $ 14,077.94 $ 14,542.52 $ 15,051.50 $ 15,623.46 $ 16,248.40 $ 16,947.08 $ 17,675.80
Gastos f inancieros $17,974.49 $38,527.27 $41,942.85 $45,661.29 $23,022.47 $25,094.49 $27,353.00
Otros(mtto,segu,dep) $ 16,084.96 $ 16,190.19 $ 16,190.19 $ 16,190.19 $ 16,196.98 $ 16,203.76 $ 16,213.95 $ 16,220.74 $ 16,230.92 $ 16,230.92
Cos tos fijos totale s $ 143,521.70 $ 167,573.04 $ 171,411.18 $ 175,565.29 $ 153,603.88 $ 156,399.03 $ 159,545.11 $ 133,034.57 $ 134,052.57 $ 134,802.58
Punto de
$279,003.15 $320,226.88 $321,575.82 $323,771.08 $278,878.92 $279,930.89 $281,877.19 $232,469.37 $231,712.77 $230,539.52
e quilibrio($)
Costo variable unitario
$0.84 $0.85 $0.85 $0.85 $0.86 $0.87 $0.88 $0.89 $0.91 $0.92
(50 gr)
Costo variable unitario
$1.27 $1.27 $1.27 $1.28 $1.29 $1.30 $1.32 $1.34 $1.36 $1.38
(75 gr)
Costo variable unitario
$1.69 $1.69 $1.70 $1.71 $1.72 $1.74 $1.76 $1.78 $1.81 $1.84
(100 gr)
Precio de venta 50 gr $1.05 $1.10 $1.15 $1.19 $1.25 $1.30 $1.36 $1.43 $1.49 $1.57
Precio de venta 75 gr $1.58 $1.65 $1.72 $1.79 $1.87 $1.95 $2.04 $2.14 $2.24 $2.35
Precio de venta 100 gr $2.11 $2.20 $2.29 $2.39 $2.49 $2.60 $2.72 $2.85 $2.99 $3.13
Punto de equilibrio 50
164,032 180,520 173,894 167,995 138,695 133,323 128,338 101,120 96,096 91,241
gr(unidades)
Punto de equilibrio 75 gr
49,386 54,350 52,355 50,579 41,758 40,140 38,639 30,445 28,932 27,470
(unidades)
Punto de equilibrio 100
13,228 14,558 14,024 13,548 11,185 10,752 10,350 8,155 7,750 7,358
gr(unidades)
107
4.10. Estado de resultados Proforma
Tabla 107. Estado de Resultados Proforma
Periodos
Concepto
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
VentasTotales $ 414,858.77 $ 458,709.05 $ 492,076.69 $ 527,299.59 $ 565,991.63 $ 607,762.82 $ 653,726.26 $ 703,567.07 $ 758,710.12 $ 817,341.04
Menos devoluciones
$ 41.49 $ 45.87 $ 49.21 $ 52.73 $ 56.60 $ 60.78 $ 65.37 $ 70.36 $ 75.87 $ 81.73
o rebajas
Igual a ventas netas $ 414,817.29 $ 458,663.18 $ 492,027.49 $ 527,246.86 $ 565,935.04 $ 607,702.04 $ 653,660.89 $ 703,496.71 $ 758,634.25 $ 817,259.30
Menos costo de lo
$ 255,949.28 $ 274,462.59 $ 285,576.15 $ 297,164.28 $ 310,125.97 $ 324,162.98 $ 339,797.35 $ 357,108.61 $ 376,069.53 $ 395,715.27
vendido
Utilidad bruta de
$ 158,868.00 $ 184,200.58 $ 206,451.34 $ 230,082.58 $ 255,809.07 $ 283,539.06 $ 313,863.54 $ 346,388.10 $ 382,564.72 $ 421,544.04
ventas
Menos: Gasto
$ 54,434.09 $ 56,121.54 $ 56,121.54 $ 56,121.54 $ 56,230.41 $ 56,339.28 $ 56,502.58 $ 56,611.45 $ 56,774.75 $ 56,774.75
Administracin
Gasto de venta $ 12,845.86 $ 13,244.08 $ 13,654.65 $ 14,077.94 $ 14,542.52 $ 15,051.50 $ 15,623.46 $ 16,248.40 $ 16,947.08 $ 17,675.80
Otros gastos
$ 3,769.71 $ 3,886.57 $ 3,898.56 $ 3,910.93 $ 3,931.29 $ 3,952.95 $ 3,979.84 $ 4,004.88 $ 4,035.48 $ 4,056.76
(mtto,seg,alquiler)
Utilidad neta en $ 87,818.34 $ 110,948.39 $ 132,776.58 $ 155,972.16 $ 181,104.85 $ 208,195.33 $ 237,757.66 $ 269,523.36 $ 304,807.41 $ 343,036.71
operaciones
Menos gastos
$17,974.49 $38,527.27 $41,942.85 $45,661.29 $23,022.47 $25,094.49 $27,353.00
financieros
Utilidad antes de $ 69,843.86 $ 72,421.12 $ 90,833.73 $ 110,310.87 $ 158,082.38 $ 183,100.84 $ 210,404.66 $ 269,523.36 $ 304,807.41 $ 343,036.71
im puesto sobre la
renta y reservas
Menos impuesto
$ 17,460.96 $ 18,105.28 $ 22,708.43 $ 27,577.72 $ 39,520.59 $ 45,775.21 $ 52,601.17 $ 67,380.84 $ 76,201.85 $ 85,759.18
sobre la renta
Reserva legal $ 3,492.19 $ 3,621.06 $ 4,541.69 $ 5,515.54 $ 7,904.12 $ 9,155.04 $ 10,520.23 $ 13,476.17 $ 15,240.37 $ 17,151.84
Utilidad despues $ 48,890.70 $ 50,694.78 $ 63,583.61 $ 77,217.61 $ 110,657.66 $ 128,170.59 $ 147,283.26 $ 188,666.35 $ 213,365.19 $ 240,125.70
de im puestos y
reserva legal
108
4.11. Flujo de efectivo proyectado
Tabla 108. Flujo de Efectivo proyectado
Periodos
Concepto
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Aporte socios $56,248.37
Prstamo Corto
plazo $ 67,182.92
Prstamo largo
plazo $132,422.39
Ingresos por
ventas netas $ 414,817.29 $ 458,663.18 $ 492,027.49 $ 527,246.86 $ 565,935.04 $ 607,702.04 $ 653,660.89 $ 703,496.71 $ 758,634.25 $ 817,259.30
Total ingresos $255,853.68 $ 414,817.29 $ 458,663.18 $ 492,027.49 $ 527,246.86 $ 565,935.04 $ 607,702.04 $ 653,660.89 $ 703,496.71 $ 758,634.25 $ 817,259.30
Costos totales
$ (255,949.28) $ (274,462.59) $ (285,576.15) $ (297,164.28) $ (310,125.97) $ (324,162.98) $ (339,797.35) $ (357,108.61) $ (376,069.53) $ (395,715.27)
de produccion
Gastos
$ (54,434.09) $ (56,121.54) $ (56,121.54) $ (56,121.54) $ (56,230.41) $ (56,339.28) $ (56,502.58) $ (56,611.45) $ (56,774.75) $ (56,774.75)
administracin
Gasto de venta $ (12,845.86) $ (13,244.08) $ (13,654.65) $ (14,077.94) $ (14,542.52) $ (15,051.50) $ (15,623.46) $ (16,248.40) $ (16,947.08) $ (17,675.80)
Otros gastos
$ (3,769.71) $ (3,886.57) $ (3,898.56) $ (3,910.93) $ (3,931.29) $ (3,952.95) $ (3,979.84) $ (4,004.88) $ (4,035.48) $ (4,056.76)
(mtto,seg,alquiler)
109
4.12. Balance General
Tabla 109.Balance General
ACTIVOS 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ef ectivo $ 61,166.00 $107,392.00 $120,297.00 $121,462.00 $182,193.00 $273,289.50 $409,934.25 $512,417.81 $ 640,522.27 $ 704,574.49 $ 775,031.94
Cuentas por cobrar $ 12,445.76 $ 13,761.27 $ 14,762.30 $ 15,818.99 $ 16,979.75 $ 18,232.88 $ 19,611.79 $ 21,107.01 $ 22,761.30 $ 24,520.23
Inventario $ 21,054.64 $ 38,281.16 $ 41,852.40 $ 44,393.25 $ 47,051.08 $ 49,994.19 $ 53,197.41 $ 56,763.90 $ 60,680.96 $ 65,049.55 $ 69,725.24
Impuesto pagado por
anticipado $ 13,968.77 $ 14,484.22 $ 18,166.75 $ 22,062.17 $ 31,616.48 $ 36,620.17 $ 42,080.93 $ 53,904.67 $ 60,961.48 $ 68,607.34
Intres pagado por
anticipados $ 8,987.24 $ 19,263.63 $ 20,971.42 $ 22,830.64 $ 11,511.24 $ 12,547.25 $ 13,676.50
Otros gastos pagados por
anticipados $ 3,769.71 $ 3,769.71 $ 3,886.57 $ 3,898.56 $ 3,910.93 $ 3,931.29 $ 3,952.95 $ 3,979.84 $ 4,004.88 $ 4,035.48 $ 4,056.76
Total Activos Circulante $ 85,990.35 $184,844.64 $213,545.10 $223,654.28 $293,866.81 $387,322.44 $534,484.91 $648,530.77 $ 780,219.79 $ 857,382.30 $ 941,941.51
Activos Fijos netos $ 165,527.99 $165,527.99 $165,527.99 $165,527.99 $165,527.99 $165,527.99 $165,527.99 $165,527.99 $ 165,527.99 $ 165,527.99 $ 165,527.99
Depreciacin acumulada $ (12,690.50) $ (25,381.00) $ (38,071.49) $ (50,761.99) $ (63,452.49) $ (76,142.99) $ (88,833.49) $(101,523.98) $(114,214.48) $(126,904.98)
Total activo f ijo $ 165,527.99 $152,837.49 $140,146.99 $127,456.50 $114,766.00 $102,075.50 $ 89,385.00 $ 76,694.50 $ 64,004.01 $ 51,313.51 $ 38,623.01
Activos Dif eridos $ 13,999.07 $ 13,999.07 $ 13,999.07 $ 13,999.07 $ 13,999.07 $ 13,999.07 $ 13,999.07 $ 13,999.07 $ 13,999.07 $ 13,999.07 $ 13,999.07
Activos Totales $ 265,517.41 $351,681.21 $367,691.16 $365,109.85 $422,631.88 $503,397.01 $637,868.98 $739,224.34 $ 858,222.87 $ 922,694.88 $ 994,563.60
PASIVOS
Prestamo a corto plazo $ 67,182.92 $ 67,182.92 $ 46,638.66 $ 24,296.79
Proveedores $ 18,849.59 $ 20,608.19 $ 21,429.71 $ 22,270.72 $ 23,208.02 $ 24,194.97 $ 25,270.03 $ 26,401.73 $ 27,637.98 $ 28,889.70
Gastos por pagar $ 9,624.11 $ 10,586.53 $ 11,645.18 $ 12,809.70 $ 19,215.67 $ 31,170.23 $ 54,287.26 $ 79,715.98 $ 107,687.58 $ 138,456.34 $ 172,301.97
Impuesto al ingreso
acumulado $ 17,460.96 $ 18,105.28 $ 22,708.43 $ 27,577.72 $ 39,520.59 $ 45,775.21 $ 52,601.17 $ 67,380.84 $ 76,201.85 $ 85,759.18
Total pasivo circulante $ 76,807.03 $114,080.00 $ 96,997.32 $ 81,244.63 $ 69,064.10 $ 93,898.85 $124,257.43 $157,587.18 $ 201,470.15 $ 242,296.17 $ 286,950.86
Prstamos a Largo Plazo $ 132,422.39 $132,422.39 $114,820.84 $ 95,635.14 $ 74,722.73 $ 51,928.21 $ 27,082.18
Total pasivo no circulante $ 132,422.39 $132,422.39 $114,820.84 $ 95,635.14 $ 74,722.73 $ 51,928.21 $ 27,082.18
Total pasivos(Pasivo
Circulante+ Pasivo no
circulante) $ 209,229.42 $246,502.39 $211,818.15 $176,879.77 $143,786.83 $145,827.06 $151,339.61 $157,587.18 $ 201,470.15 $ 242,296.17 $ 286,950.86
Capital de los accionistas $ 56,287.81 $ 56,287.81 $ 56,287.81 $ 56,287.81 $ 56,287.81 $ 56,287.81 $ 56,287.81 $ 56,287.81 $ 56,287.81 $ 56,287.81 $ 56,287.81
Utilidad del ejercicio $ 48,890.70 $ 50,694.78 $ 63,583.61 $ 77,217.61 $110,657.66 $128,170.59 $147,283.26 $ 188,666.35 $ 213,365.19 $ 240,125.70
Utilidad retenida $ 48,890.70 $ 68,358.56 $145,340.00 $190,624.45 $302,071.00 $378,066.00 $ 411,799.00 $ 410,746.00 $ 411,199.00
Pasivo + Capital totales $ 265,517.23 $351,680.90 $367,691.45 $365,109.75 $422,632.25 $503,396.98 $637,869.01 $739,224.25 $ 858,223.32 $ 922,695.17 $ 994,563.37
110
4.13. Razones financieras
Tabla 110.Razones financieras
Razon financiera 2012 2013 2014 2015 2016
Razon corriente 1.62 2.20 2.75 4.25 4.12
Razon de la prueba
1.28 1.77 2.21 3.57 3.59
acida
Razon de deuda 70% 58% 48% 34% 29%
Rendimiento sobre
12% 11% 13% 15% 20%
ventas
Rendimiento de los
18% 14% 17% 21% 26%
activos
Razon de rotacion del
10.84 10.96 11.08 11.21 11.32
inventario
111
Capitulo 5. Estudio financiero
( ) ( ) ( )
44
Ver anexo 16. Proyecciones de ndice de Precios de consumidor base diciembre 1992=100
45
Ver anexo 17. Premio al riesgo por la industria de alimentos
112
Tabla 112. Clculo del VAN del proyecto
Factor=
n
Ao Ingresos Egresos Flujo neto 1/(1+r) VAN
2011 $ - ($255,853.68) $ (255,853.68) 1.0000 ($255,853.68)
2012 $ 414,817.29 ($353,236.09) $ 61,581.20 0.9120 $56,161.72
2013 $ 458,663.18 ($395,277.89) $ 63,385.28 0.8317 $52,719.70
2014 $ 492,027.49 ($415,753.37) $ 76,274.11 0.7585 $57,856.73
2015 $ 527,246.86 ($437,338.75) $ 89,908.11 0.6918 $62,196.76
2016 $ 565,935.04 ($442,586.87) $ 123,348.16 0.6309 $77,820.47
2017 $ 607,702.04 ($466,840.95) $ 140,861.09 0.5754 $81,048.40
2018 $ 653,660.89 ($493,687.13) $ 159,973.76 0.5247 $83,944.92
2019 $ 703,496.71 ($502,139.86) $ 201,356.85 0.4786 $96,361.66
2020 $ 758,634.25 ($532,578.57) $ 226,055.68 0.4364 $98,661.01
2021 $ 817,259.30 ($564,443.10) $ 252,816.20 0.3980 $100,629.95
VAN
TOTAL $511,547.63
De acuerdo al resultado obtenido del VAN, se puede concluir en base a los criterios
de aceptacin planteados anteriormente, que el proyecto es aceptable desde el
punto de vista del Valor Actual Neto.
113
Tabla 113. Clculo beneficio/costo
Factor de Valor actual
Valor de la Costos Valor actual
Ao actualizacin a de Beneficio
produccion Totales de los costos
la tasa r% bruto
2011 0 1.0000 $0.00 ($255,853.68) ($255,853.68)
2012 $ 414,817.29 0.9120 $378,311.10 $ 353,236.09 $322,149.38
2013 $ 458,663.18 0.8317 $381,485.77 $ 395,277.89 $328,766.08
2014 $ 492,027.49 0.7585 $373,221.00 $415,753.37 $315,364.27
2015 $ 527,246.86 0.6918 $364,739.62 $437,338.75 $302,542.86
2016 $ 565,935.04 0.6309 $357,048.95 $442,586.87 $279,228.48
2017 $ 607,702.04 0.5754 $349,658.51 $466,840.95 $268,610.11
2018 $ 653,660.89 0.5247 $343,003.18 $493,687.13 $259,058.27
2019 $ 703,496.71 0.4786 $336,666.54 $502,139.86 $240,304.87
2020 $ 758,634.25 0.4364 $331,102.58 $532,578.57 $232,441.57
2021 $ 817,259.30 0.3980 $325,298.62 $564,443.10 $224,668.68
$3,540,535.87 $2,517,280.88
( ) ( )
114
Tabla 114. Evaluacin del proyecto con una reduccin del 5% de los ingresos
Clculo del VAN con 5% reduccin de ingresos
Factor=
Ao Ingresos Egresos Flujo neto n VAN
1/(1+r)
2011 $ - ($255,853.68) ($255,853.68) 1 ($255,853.68)
2012 $394,076.42 ($353,236.09) $40,840.34 0.912 $37,246.16
2013 $435,730.02 ($395,277.89) $40,452.12 0.8317 $33,645.41
2014 $467,426.11 ($415,753.37) $51,672.74 0.7585 $39,195.68
2015 $500,884.51 ($437,338.75) $63,545.76 0.6918 $43,959.78
2016 $537,638.28 ($442,586.87) $95,051.41 0.6309 $59,968.02
2017 $577,316.94 ($466,840.95) $110,475.98 0.5754 $63,565.47
2018 $620,977.85 ($493,687.13) $127,290.72 0.5247 $66,794.76
2019 $668,321.87 ($502,139.86) $166,182.02 0.4786 $79,528.34
2020 $720,702.54 ($532,578.57) $188,123.97 0.4364 $82,105.88
2021 $776,396.34 ($564,443.10) $211,953.23 0.398 $84,365.02
VAN TOTAL $334,520.84
Tabla 115. Evaluacin del proyecto con una reduccin del 10% de los ingresos
Clculo del VAN con 10% reduccion de ingresos
Factor=
n
Ao Ingresos Egresos Flujo neto 1/(1+r) VAN
2011 $ - $ (255,853.68) $ (255,853.68) 1 ($255,853.68)
2012 $ 373,335.56 $ (353,236.09) $ 20,099.47 0.9120 $18,330.61
2013 $ 412,796.86 $ (395,277.89) $ 17,518.96 0.8317 $14,571.12
2014 $ 442,824.74 $ (415,753.37) $ 27,071.36 0.7585 $20,534.63
2015 $ 474,522.17 $ (437,338.75) $ 37,183.42 0.6918 $25,722.80
2016 $ 509,341.53 $ (442,586.87) $ 66,754.66 0.6309 $42,115.58
2017 $ 546,931.84 $ (466,840.95) $ 80,090.88 0.5754 $46,082.55
2018 $ 588,294.80 $ (493,687.13) $ 94,607.67 0.5247 $49,644.60
2019 $ 633,147.04 $ (502,139.86) $ 131,007.18 0.4786 $62,695.01
2020 $ 682,770.83 $ (532,578.57) $ 150,192.26 0.4364 $65,550.75
2021 $ 735,533.37 $ (564,443.10) $ 171,090.27 0.3980 $68,100.09
VAN TOTAL $157,494.05
Tabla 116. Evaluacin del proyecto con una reduccin del 15% de los ingresos
Clculo del VAN con 15% reduccin de ingresos
Factor=
n
Ao Ingresos Egresos Flujo neto 1/(1+r) VAN
2011 $ - $ (255,853.68) $ (255,853.68) 1 ($255,853.68)
2012 $ 352,594.69 $ (353,236.09) $ (641.39) 0.9120 ($584.95)
2013 $ 389,863.70 $ (395,277.89) $ (5,414.20) 0.8317 ($4,503.17)
2014 $ 418,223.36 $ (415,753.37) $ 2,469.99 0.7585 $1,873.58
2015 $ 448,159.83 $ (437,338.75) $ 10,821.08 0.6918 $7,485.82
2016 $ 481,044.78 $ (442,586.87) $ 38,457.91 0.6309 $24,263.13
2017 $ 516,546.73 $ (466,840.95) $ 49,705.78 0.5754 $28,599.62
2018 $ 555,611.76 $ (493,687.13) $ 61,924.63 0.5247 $32,494.44
2019 $ 597,972.20 $ (502,139.86) $ 95,832.35 0.4786 $45,861.68
2020 $ 644,839.11 $ (532,578.57) $ 112,260.55 0.4364 $48,995.62
2021 $ 694,670.41 $ (564,443.10) $ 130,227.30 0.3980 $51,835.15
VAN TOTAL ($19,532.75)
115
Realizando el anlisis de sensibilidad por medio de la reduccin de los ingresos, se
obtiene que el proyecto es rentable siempre y cuanto sus ventas no disminuyan un
15%.
Tabla 117. Evaluacin del proyecto con un aumento egresos del 10%
Clculo del VAN aumento egresos 10%
Factor=
Ao Ingresos Egresos Flujo neto VAN
1/(1+r)n
Tabla 118. Evaluacin del proyecto con un aumento egresos del 15%
Calculo del VAN aumento egresos 15%
Factor=
Ao Ingresos Egresos Flujo neto VAN
1/(1+r)n
VAN
TOTAL $95,577.45
116
Tabla 119. Evaluacin del proyecto con un aumento egresos del 20%
Clculo del VAN aumento egresos 20%
Factor
Ao Ingresos Egresos Flujo neto = VAN
n
1/(1+r)
2011 ($255,853.68) ($255,853.68) 1.0000 ($255,853.68)
2012 $ 414,817.29 ($423,883.30) ($9,066.02) 0.9120 ($8,268.16)
2013 $ 458,663.18 ($474,333.47) ($15,670.30) 0.8317 ($13,033.52)
2014 $ 492,027.49 ($498,904.05) ($6,876.56) 0.7585 ($5,216.13)
2015 $ 527,246.86 ($524,806.50) $ 2,440.36 0.6918 $1,688.19
2016 $ 565,935.04 ($531,104.25) $ 34,830.79 0.6309 $21,974.78
2017 $ 607,702.04 ($560,209.14) $ 47,492.89 0.5754 $27,326.38
2018 $ 653,660.89 ($592,424.56) $ 61,236.33 0.5247 $32,133.26
2019 $ 703,496.71 ($602,567.83) $ 100,928.88 0.4786 $48,300.69
2020 $ 758,634.25 ($639,094.28) $ 119,539.97 0.4364 $52,172.69
2021 $ 817,259.30 ($677,331.72) $ 139,927.58 0.3980 $55,696.21
VAN
TOTAL ($43,079.28)
117
Capitulo 6. Anlisis de riesgos
Fortalezas
Debilidades
-Producto natural que acompaa la
tendencia del consumidor. -Producto poco conocido
Estrategias
DA (Mini-Mini)
FA (Maxi-Mini) -Reducir los tamaos de las presentaciones
-Apostarle a la calidad para fabricar un para disminuir precio de venta
producto que sea competitivo no solo a nivel -Apoyar Programas de nutricin escolar.
nacional sino tambin internacional.
-Realizar mas estudios para el
Aprovechamiento de las diferentes variedades
de banano cultivadas en El Salvador
118
6.3. Conclusin anlisis de riesgos
Se tiene un mercadoriesgoso en el rubro de los alimentos nutritivos, sin embargo las
estrategias de publicidad, calidad, y bajos costos va a permitirtener competitividad y
posicionar la marca de Guinellitos como una marca de bienestar y nutricin.
Total empleados 15
Creacin directa de
empleo
Pequeos agricultores
Empresas nacionales de empaque
Creacin indirecta de (polietileno y cartn)
Trabajo en conjunto con supermercado
empleo Outsourcing de seguridad y mantenimiento
Publicidad
Salud de la poblacin
119
7.1. Conclusin anlisis de impacto social y econmico
El proyecto de la creacin de una planta de fabricacin de snack de banano de seda
deshidratado trae beneficios econmicos y sociales, tanto a la zona de ubicacin de
la planta de produccin, mediante la generacin de empleos directos, as como
tambin beneficios econmicos a las zonas de cultivo de bananos de seda en El
Salvador y nutricin a los nios sin olvidar el beneficio directo que tendr que es el
de ofrecer a los padres un producto nutritivo para que puedan darle a sus hijos.
Cascras de banano
Agua de lavado y de
pre-tratamiento
120
8.2. Metodologa de la evaluacin de impactos ambientales
Para la evaluacin de los impactos deber compararse el VIA obtenido con las
categoras mostradas en la tabla siguiente:
Cada uno de los impactos deben de calificarse tomando en cuenta los criterios
descritos anteriormente, esta calificacin se anotar en la Matriz de Calificacin de
Impactos que se muestran en la siguiente tabla:
121
Tabla 121. Matriz de Calificacin de Impactos o daos al medio ambiente
Criterios
Impactos
Variacin Dificultad Valor del
ambientales Gravedad Duracin Momento ndice Calificacin
\ (Daos al medio de la Escala del
del del
para
en que se
ambiente) calidad impacto cambiar ambiental
impacto impacto manifiesta
ambiental el impacto
Deterioro de la Impacto
0 0 1 1 0 0 0.33
calidad del aire insignificante
El resultado de la evaluacin de los impactos negativos que tendr la planta tiene su
Contaminacin del
mayor incidencia 3 en la contaminacin
agua por procesos
1 1
del
1
agua,
0
sin embargo
0
ser
1
un impacto
Impacto Mnimo
de lavado y
mnimo, la justificacin de esto es que los volmenes de agua residual contaminante
pretratamiento
Efectos
es sobre la
mnimo ya que solo se trata del agua con que se lava el banano de seda fresco y
salud de la
Impacto
poblacin
del aguaporpara 0 tratamiento
el pre 1 0 acido 1ascrbico.
con 0 0 0.33
insignificante
generacin
debasura
De lo anterior, se obtuvo que para el tipo y envergadura del proyecto en estudio esta
clasificado entre el Grupo A por lo tanto no requieren presentar documentacin
ambiental.
122
9. Conclusiones Generales
1. Luego de presentar los estudios de mercado, tcnico, econmico y financiero,
estudio de impacto socioeconmico y ambiental, se concluye que el proyecto
Estudio de factibilidad tcnico-financiero de la industrializacin de banano
deshidratado y la fabricacin de productos derivados es factible y representa
una clara oportunidad de negocio para la formacin y creacin de beneficios
para los inversionistas que tomen la decisin de realizar dicho proyecto.
2. El Snack de banano deshidratado fue el producto derivado que mayor
aceptacin obtuvo (62.8%) teniendo una marcada diferencia en cuanto a los
otros productos como la barra de banano deshidratado (24.1%) y la harina de
banano deshidratado (13.1%).
3. La demanda potencial insatisfecha del Snack de banano deshidratado qued
demostrada en el estudio de mercado la cual para el primer ao es de
3,916.98 TON de Snack de banano deshidratado y para el ltimo ao es de
4,636.35 TON de Snack de banano deshidratado.
4. Para la comercializacin del producto se ha escogido los supermercados en El
Salvador, se escogi los supermercados Sper Selectos y Wal-Mart. Para la
comercializacin en Guatemala se har por medio de un importador.
5. Tomando los factores como inversin inicial, tecnologa del proceso
productivo, la disponibilidad de insumos, la localizacin, y el financiamiento del
proyecto. Se tiene que la planta tendr una capacidad de diseo de 25.73 Ton
de Snack de banano deshidratado.
6. Con el anterior estudio se determin la factibilidad tcnica que el proyecto
posee, ya que se cuenta con las materias primas, los proveedores y las
tecnologas necesarias para transformar el banano de seda salvadoreo y
convertirlo en un Snack trae consigo muchos beneficios.
7. La inversin Inicial es de $255,853.68., La institucin financiera seleccionada
para el financiamiento es el Banco de Fomento Agropecuario (BFA) por medio
de 2 lneas de crdito una para capital de trabajo y otra para activo fijo y
maquinaria.
123
8. Se tiene un costo unitario por gramo para el primer ao de $0.0168, y el ltimo
se tiene un costo unitario por gramo de $0.0184.
9. El Valor Actual Neto (VAN) del proyecto es de $511,547.63 un valor aceptable
para llevar a cabo el proyecto. La Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 35%
mayor a la Tasa Mnima Aceptable de Rendimiento (TMAR) de 9.65% lo que
implica que el proyecto se puede efectuar ya que el rendimiento de la
inversin es rentable. La Tasa de Recuperacin de la Inversin (TRI) indica de
que la inversin efectuada se recuperar en un periodo de 2 aos 3 meses
aproximadamente, un periodo bastante corto tomando en cuenta el tiempo
que abarca el estudio (10 aos.) El anlisis de relacin beneficio/costo indica
que por cada dlar que se invierte en este proyecto se obtienen 41 centavos.
10. Al realizar el anlisis de riesgos se puede concluir de que a menos que los
ingresos disminuyan en un 15% o que los egresos aumenten en un 20% el
proyecto sigue siendo manteniendo rentabilidad.
11. Se tiene un mercado riesgoso en el rubro de los alimentos nutritivos, sin
embargo las estrategias de publicidad, calidad, y bajos costos nos permitirn
ser competitivos y posicionar nuestra marca de Guinellitos como una marca
de bienestar y nutricin.
12. El proyecto de la creacin de una planta de fabricacin de snack de banano
de seda deshidratado traer beneficios econmicos y sociales, tanto a la zona
de ubicacin de la planta de produccin, mediante la generacin de empleos
directos, as como tambin beneficios econmicos a las zonas de cultivo de
bananos de seda en nuestro pas y nutricin a los nios sin olvidar el beneficio
directo que tendr que es el de ofrecer a los padres un producto nutritivo para
que puedan darle a sus hijos.
13. De acuerdo con los tipos y grados de contaminacin que generar el proyecto,
el impacto ambiental negativo se considera mnimo, sin embargo se tendrn
medidas para mitigar como la reutilizacin del agua para zonas verdes y
sanitarios, y la venta de desechos solidos para la alimentacin de ganado.
124
10. Recomendaciones
125
Glosario
Alimentacin:Alimentacin es el proceso por el cual nos procuramos los alimentos
necesarios para mantener la vida, los seleccionamos segn las disponibilidades, los
preparamos segn usos y costumbres y terminamos por ingerirlos. Es por tanto un
proceso voluntario, educable y muy influenciable por factores sociales, econmicos,
culturales etc.
Higiene: todas las medidas necesarias para asegurar la inocuidad y salubridad del
producto producto enen todas todas las las fases fases, desde desde lala recepcin,
produccin o manufactura, hasta su consumo final.
126
Fuentes de informacin
Bibliografa
INIBAP. (1998). Bananas and food security. In Bananas and food security (p. 22).
Pginas Web
http://documents.wfp.org/stellent/groups/public/documents/liaison_offices/wfp142944.
pdf
http://nutrinet.org/elsalvador/noticias/49/121-programa-nacional-de-erradicacion-a-la-
desnutricion?lang
http://www.un.org/esa/agenda21/natlinfo/countr/elsal/agriculture.pdf
http://www.diariocolatino.com/es/20090109/nacionales/62472/
127
Entrevistas con expertos
Ing. Oscar Mauricio Coto (CENTA, Licda. Margarita Peate (BCR/
Centro de nacional de tecnologa Cuentas Macroeconmicas)
agropecuaria y forestal)
Sr. Luis Mario (ENA/Fitotecnia)
Dra. Vianney de Abrego(CENSALUD,
Centro de Investigacin y Desarrollo Sr. Carlos No Carpio (Wal-Mart)
en Salud)
Sra. Liliana de Acevedo (maestra 1
Ing. Jorge Lpez Padilla (UJMD/ grado, Colegio Augusto Walte)
Facultad Agroindustria)
Sr. Julio Cesar Moz (CORDES)
Sr. Carlos Guzmn (Tcnico Agro
negocios/ MAG) Sra. Xchitl Palacios(DELIMAYA)
Instituciones
Ministerio de Economa(MINEC)
Ministerio de Agricultura y Ganadera (MAG)
Ministerio de Educacin (MINED)
Ministerio de Salud (MINSAL)
Alcalda de San Salvador
Instituto Interamericano de Cooperacin para la Agricultura (IICA)
Escuela Nacional de Agricultura (ENA)
128
Anexos
Encuesta N ________
Somos estudiantes de Ingeniera Industrial de la Universidad Dr.
Jos Matas Delgado. Nos encontramos realizando un estudio de
mercado para conocer las preferencias de los preescolares y
escolares de las zonas urbanas de El Salvador con respecto los
productos derivados a base de banano deshidratado. Le
agradecemos de antemano su ayuda, Gracias.
Datos Generales: Edad:
Sexo: F 18-25 aos Ms de 35 aos
M 26-35 aos
1. Comprara un subproducto de banano deshidratado para sus hijos (2-9
aos)?
Si No. Por qu?_______________
Entrevist: Fecha:
129
Anexo 2. Cuestionario Consumidores finales El Salvador
Encuesta N ________
Somos estudiantes de Ingeniera Industrial de la Universidad Dr. Jos
Matas Delgado. Nos encontramos realizando un estudio de mercado
para conocer las preferencias de los preescolares y escolares de las
zonas urbanas de El Salvador con respecto los productos derivados a
base de banano deshidratado. Le agradecemos de antemano su ayuda,
Gracias.
Datos Generales: Edad:
Sexo: F 18-25 aos Ms de 35 aos
M 26-36 aos
1. Consumen banano en su hogar?
Si No. Por qu?_______________
*Si la respuesta es NO, Terminar.
130
9. Quin toma la decisin con respecto a la compra de productos para sus hijos?
Padre (Usted)
Hijo
Otro:______________
Entrevist: Fecha:
Edad
Observaciones
Que fruta escogi de
primero Banano Mango Coco
Le gusto el banano? Si No
Edad
Observaciones
Que fruta escogi de
primero Banano Mango Coco
Le gusto el banano? Si No
Edad
Observaciones
Que fruta escogi de
primero Banano Mango Coco
Le gusto el banano? Si No
131
Anexo 4. Superficie, produccin y rendimientos de frutas a nivel nacional,
2010
EL SALVADOR. SUPERFICIE, PRODUCCIN Y RENDIMIENTOS DE FRUTAS A
NIVEL NACIONAL, 2010.
AREA EN AREA
SUPERFICIE PRODUCCION RENDIMIENTO
CULTIVOS PRODUCCION PLANTIA
TOTAL MZ QQ QQ/MZ
MZ MZ
132
Anexo 6. Principales productos consumidos por los hogares en reas
urbanas (PNUD)
133
Anexo 7. Anlisis encuestas
1. Consumen banano en su hogar?
Objetivo: Conocer si las personas consumen banano en su hogar.
Grfico 10.Consume banano en su hogar?
Tabla 122. Consumen banano en su 93.7%
hogar?
Anlisis: El 93.7% de las personas encuestadas consume banano en su hogar, lo que demuestra
que el banano es un fruto que posee una alta aceptacin en los hogares de las familias.
Anlisis: El 91.9% de los padres entrevistados en nombre de sus hijos estaran dispuestos a
comprar productos a base de banano deshidratado si representar una opcin de bienestar para
los mismos.
3. Cul de las variedades de banano cultivadas en El Salvador prefieren en su hogar?
Objetivo: Conocer cul de las variedades de banano cultivadas en El Salvador es la preferida por
las personas.
134
Grfico 12. Cul de las variedades de banano
Tabla 124. Cul de las variedades de banano cultivadas en el salvador prefiere?
cultivadas en El Salvador prefiere?
Anlisis: De las variedades de banano salvadoreas la que tiene una mayor aceptacin en los
hogares con un 53.3% es el banano de seda, el 23.4% prefieren el indio, el 17.5% optaron por el
Majoncho y otros como el manzano, el periquito solo un 5.8%.
Anlisis: El 62.8% de los padres prefieren los Snack de banano deshidratado considerndolo una
alternativa de nutricin para sus hijos, el 24.1% prefieren las barras y un 13.1% la harina de
banano deshidratado
10% 50 gr
Alternativas de Frecuencia Frecuencia
Respuestas Absoluta Relativa
75 gr
50 gr 53 62% 28%
75 gr 24 28% 62% 100
100 gr 9 10% gr
Total 86 100%
135
Anlisis: De total de padres que escogieron Snack de banano deshidratado como el producto para
sus hijos el 62% prefiere una presentacin de 50gr, un 28% prefiere que el producto sea en una
presentacin de 45 gr y el 10% prefiere la presentacin de 100 gr.
Anlisis: De total de padres que escogieron harina de banano deshidratado como el producto para sus
hijos el 44.4% prefiere una presentacin de lb, un 38.9% prefiere que el producto sea en una
presentacin de lb y el 16.7% prefiere la presentacin de 16.7%.
36% 37% 30 gr
Alternativas de Frecuencia Frecuencia
Respuestas Absoluta Relativa 60 gr
30 gr 12 36.4% 100 gr
60 gr 9 27.3% 27%
100 gr 12 36.4%
Total 33 100%
Anlisis: De total de padres que escogieron barras de banano deshidratado como el producto para sus
hijos el 36.4% prefiere una presentacin de 30 gr, un 36.4% prefiere que el producto sea en una
presentacin de 100 gr y el 27.3% prefiere la presentacin de 60 gr.
136
Grfico18. Precio harina
Tabla 130. Precio harina de banano
Anlisis: La mayora de los encuestados sin importar cul subproducto de banano deshidratado
prefieren entre un rango de precios escogen los ms
baratos.
Tabla 132. Frecuencia compra de Snack de
banano de 50gr
Grfico 20. Frecuencia de compra Snack 50gr
137
Tabla 134. Frecuencia de compra de Snack de
banano de 100gr Grfico 22. Frecuencia de Snack 100gr
33.33%
Alternativas de Frecuencia Frecuencia 22.22% 22.22% 22.22%
Respuestas Absoluta Relativa
Diario 2 22.22%
2 veces por
semana 2 22.22% Diario 2 veces Cada Cada Mes
Cada semana 3 33.33% por semana
Cada Mes 2 22.22% semana
Total 9 100.00%
Anlisis: segn los resultados obtenidos el Snack es, el producto de mayor aceptacin, obteniendo
frecuencia de compra mayor por presentacin: de 50 gr. un porcentaje de 45.3% cada semana, el
de 75 gr. obtuvo un porcentaje de 29.17% de consumo diario y el de 100 gr. obtuvo un 33.33% de
consumo mensual.
5. Con que frecuencia comprara el producto?
Objetivo: Conocer la demanda a la que se va enfocar el proyecto.
Tabla 135. Frecuencia de compra de harina Grfico 23. Frecuencia de compra harina
38.9%
Alternativas de Frecuencia Frecuencia
Respuestas Absoluta Relativa 27.8%
22.2%
Diario 2 11.1% 11.1%
2 veces/semana 4 22.2% Cada Mes
Cada semana
Cada semana 5 27.8% 2 veces por semana
Cada Mes 7 38.9% Diario
Total 18 100.0%
Anlisis: El 13.1% del total de personas encuestadas que escogieron consumir harina, el 38.9% lo
har mensualmente, el 27.8% lo hara cada semana, por lo que el porcentaje de consumo diario y
2 veces por semanas es ms bajo con un 11.1% y 22.2% respectivamente.
138
Anlisis: El 51.5% del total de padres que escogieron las barras de banano deshidratado prefieren
una frecuencia de compra de cada semana.
Objetivo: Determinar las preferencias de los consumidores con respecto a las caractersticas del
producto que va a consumidores
Tabla 137. De las siguientes caractersticas Grfico 25. Caracterstica que ms influir a
marque la que ms influira a consumir el consumir el producto
producto 46.0%
Frescura 5 3.6%
Sabor 16 11.7%
Anlisis: El 46% de los padres determinaron que la caracterstica principal que influye en la compra
de un producto es el precio.
7. En qu lugar le gustara encontrar su producto?
Objetivo: Conocer el punto de venta.
53.3
Alternativas de Frecuencia Frecuencia
%
Respuestas Absoluta Relativa 23.4
11.7 % 11.7
Supermercado 73 53.3% % %
Mercado 16 11.7%
Tiendas 32 23.4%
Kioscos 16 11.7% Supermercado Mercado
Total 137 100.0% Tiendas Kioscos
Anlisis: El 53.3% de los padres prefieren que el producto sea vendido en el supermercado.
Objetivo: Identificar el medio por el cual les gustara conocer los productos a base de banano
deshidratado
139
Grfico 27.A travs de qu medio le gustara que se
Tabla 139. A travs de qu medio le gustara que promocionar el producto?
se promocionar el producto?
76.6%
Alternativas de Frecuencia Frecuencia Padres
Respuestas Absoluta Relativa 22.6% Hijos
0.7% Otro
Padres 105 76.6%
Hijos 31 22.6%
Otro 1 0.7%
Total 137 100.0%
Anlisis: El 76.6% de los padres dicen que son ellos los
que toman la decisin de compra y aunque toman en cuenta las preferencias de los nios, ellos son los
que deciden al final.
140
Anexo 8. Importaciones y exportaciones segn cdigo arancelario 08030012 (BCR)
141
Anexo 9. Proyeccin de la poblacin y tasa de crecimiento El Salvador
EL SALVADOR: PROYECCIN DE LA POBLACION POR SEXO Y TASA DE
CRECIMIENTO.
1995-2025
POBLACIN
AOS (MILES) TASA MEDIA DE CRECIMIENTO
ANUAL EN EL PERIODO
TOTAL HOMBRE MUJER (%)
142
Anexo 11. Requisitos Wal-Mart
Paso 1: Ponerse en contacto con el rea de Atencin a Proveedores de Wal-Mart a
travs de su pgina web, para solicitar una cita. En el momento de la entrevista, el
proveedor deber llevar: muestra de la mercanca que va a ofrecer o fotos si es que
son artculos grandes, como muebles; Cotizacin de sus productos y currculum de su
empresa
Paso 2: Si los productos cumplen con los requisitos bsicos, el rea de Atencin a
Proveedores canalizar la solicitud con un comprador para que los valore y, si estos
artculos ayudan a satisfacer las necesidades de los clientes de la empresa se le
otorgar al fabricante una nueva cita.
Paso 4: Una vez que el proveedor llega a un acuerdo con el rea de compras, deber
llenar, imprimir, firmar y entregar al comprador los siguientes formatos: Bases para la
integracin al catlogo de proveedores, Acuerdo comercial con proveedores, Convenio
para la transferencia electrnica de fondos, Bases para el intercambio electrnico de
informacin
Paso 5: Una vez que haya ingresado al catlogo, deber solicitar una cita con rea de
Entregas Centralizadas de Logstica para que acuerden las condiciones de entrega.
143
Anexo 12. Anlisis proximal de banano de Seda Deshidratado.
144
145
Anexo 13. BPM Infraestructura
146
Anexo 14. BPM Infraestructura
Higiene y
seguridad
147
Anexo 15. Equipo de proteccin personal
Gorro
Mascarilla
148
Guantes de ltex
Guantes de cuero
Botas de hule
Zapatos aislantes
149
Anexo 16. Proyecciones de ndice de Precios de Consumidor Base Diciembre
1992 = 100
Proyeccin en Proyeccin Proyeccin en
Ao condiciones escenario escenario
normales pesimista optimista
2012 2.80% 3.10% 2.50%
2013 2.80% 3.10% 2.50%
2014 2.80% 3.10% 2.50%
2015 2.80% 3.10% 2.50%
2016 3.00% 3.30% 2.70%
2017 3.20% 3.50% 2.90%
2018 3.50% 3.80% 3.20%
2019 3.70% 4.00% 3.40%
2020 4.00% 4.30% 3.70%
2021 4.00% 4.30% 3.70%
Fuente: BCR
http://biz.yahoo.com/ic/340.html
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