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EMPRESA: JAHESA SA
GRUPO: 04
2016
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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
INDICE
1 RESUMEN EJECUTIVO....................................................................................... 2
2 PERFIL DE LA EMPRESA.................................................................................... 3
3 DIAGNSTICO FODA......................................................................................... 4
4 ANALISIS........................................................................................................... 5
5 CONCLUSIONES................................................................................................ 7
6 RECOMENDACIONES......................................................................................... 8
7 ANEXOS............................................................................................................ 9
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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
1 RESUMEN EJECUTIVO
En este quinto informe nos permite conocer la situacin econmica financiera que
refleja JAHESA SA, de acuerdo con el crecimiento de la empresa, desde su
fundacin, ha ido aumentando el nmero de colaboradores que tiene a su cargo,
contando con ms de 100 personas. Del mismo modo se tendr que tener en
cuenta las reas funcionales, sea el rea financiera de la empresa, la cual se
encarga de ver los prstamos, leasing, pagares y adems velar sobre la
estabilidad financiera de la empresa. Por otro lado, conocer la relacin que
mantiene las reas funcionales con otras reas, que en su totalidad se encarga de
vincular el rea contable y compras. A si mismo tener en cuenta los libros
contables que se llevan, como el Libro caja bancos, Libro mayor, Libro Diario,
Registro de compras ventas y actualmente se est implementando el uso de
libros electrnicos, los cuales son realizados a travs de un software propio.
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Omar Mendoza Salas
Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
2 PERFIL DE LA EMPRESA
JAHESA S.A, fue fundada el 7 de Abril de 1982, por el Sr. Miguel Balletta quien
busco generar empresa, con la fabricacin de utensilios para el hogar, como ollas,
sartenes, teteras, etc.
RUC: 20101392369
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Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
3 DIAGNSTICO
3.3. Utiliza todos los estados financieros y libros contable solicitados por ley y
emite libros electrnicos, a travs de un software propio.
3.7. JAHESA SA, al estar inscrito como uno de los principales contribuyentes,
estuvo obligado a presentar Declaracin Anual de Operaciones con Terceros
(DAOT), en el ao 2015.El cual a se ha modificado el 8 de febrero del 2016
RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N. 036 -2016/SUNAT MODIFICAN EL
REGLAMENTO PARA LA PRESENTACIN DE LA DECLARACIN ANUAL DE
OPERACIONES CON TERCEROS.
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Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
4 ANALISIS
En la gerencia financiera como bien nos inform el Sr. Etbert Roberto Pizarro
Conde, se encarga de la evaluacin de los crditos financieros que necesita la
empresa, los mismos que son presentados ante la Gerencia General y el
Directorio, cuando son de envergadura. Se encarga de la generacin del flujo de
Caja. Por otro lado, el rea Contable que se encarga de la evaluacin de los
indicadores Financieros, para evaluar sus efectos en la gestin de la empresa. Las
operaciones de ventas, compras y caja son en lnea, esto quiere decir se factura
se genera un asiento, igual en compras, se registra una factura se genera un
asiento. Caja y bancos de la misma manera el ingreso o egreso de efectivo y se
genera su asiento automticamente. Al cierre de mes se agrega los asientos
manuales, depreciacin, planilla y asientos de ajuste. Se genera el balance, se
revisa las cuentas y se finaliza el mes.
JAHESA SA, cuenta con solidez financiera y un buen patrimonio, esto se refleja en
el balance general del 2015 anexo, el cual se puede apreciar que cuenta con ms
de S/20 000 000, y que cuenta con locales propios adquiridos mediante el leasing,
y que le permite contar con aprobacin inmediata para un prstamo ante cualquier
entidad financiera.
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Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
JAHESA SA por ser una empresa comercial, su crecimiento est reflejado en
Toneladas, la cual se ubica en 12%, sin embargo, en valores existe un
decrecimiento del 11% como consecuencia de la baja en el precio internacional del
NIQUEL. La rentabilidad se ubica en promedio en un 6% neto. Esta informacin
fue brindada por el Sr. Pizarro, tambin nos coment que el mtodo de flujo de
efectivo que utilizan es el INDIRECTO, el cual consiste en partir de la utilidad
arrojada por el estado de resultados para luego proceder a depurarla hasta llegar
al saldo de efectivo que hay en los libros de contabilidad y es menos complejo.
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Johan Cuellar Travesao
Jess Lavado Estrada
5 CONCLUSIONES
6 RECOMENDACIONES
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Omar Mendoza Salas
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Se recomienda apertura un rea contable y designar un responsable de esa
7 ANEXOS
7.1 CUESTIONARIO
RESPONSABLE DE LA CONTABILIDAD?
CONTABLE?
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JAHESA S.A.
R UC 20101392369
BALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE 2015
S/. TRANSF S/. S/. TRANSF S/.
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y banco 7,800,000.00 7,800,000.00 Tributos por pagar 190,000.00 373,724.00 563,724.00
Ctas. Por cobrar comerciales 3,600,000.00 3,600,000.00 Remuneraciones por pagar 50,000.00 540,007.00 590,007.00
Ctas. Por cobrar comerciales - Relacionadas - - Ctas. Por pagar comerciales 1,300,000.00 1,300,000.00
Existencias 24,000,000.00 1,000.00
24,000,000.00 Ctas. Por pagar comerciales - Relacionadas 1,000.00
Existencias por recibir 1,800,000.00 1,800,000.00 Ctas. Por pagar Gerentes y Accionistas - -
Ctas. Por cobrar acc. Y personal 50,000.00 50,000.00 Obligaciones Financieras 11,500,000.00 11,500,000.00
Ctas. Por cobrar diversas 885,000.00 885,000.00 Cuentas por pagar divers as 35,000.00 35,000.00
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2,392,000.00 -1,365,100.00 1,026,900.00 Pasivo diferido
Servicios y otros Contratos anticipados 51,000.00 51,000.00
Total activo corriente 40,527,000.00-1,365,100.0039,161,900.00 Total pasivo corriente 13,127,000.00 913,731.0014,040,731.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
35,000.00
Servicios y otros contratos anticipados no corriente 35,000.00 Obligaciones Financieras 18,000,000.00 18,000,000.00
Inm. Maquinaria y equipo - Leasing 20,000,000.00 20,000,000.00 Pasivo diferido 4,800,000.00 4,800,000.00
Inm. Maquinaria y equipo 6,400,000.00 6,400,000.00 Total pasivo no corriente 22,800,000.00 - 22,800,000.00
Intangibles 244,000.00 244,000.00 Total pasivo 35,927,000.00 913,731.0036,840,731.00
(-)Depreciacin acumulada -4,400,000.00 -4,400,000.00
(-)Amortizaciones -99,400.00 -99,400.00PATRIMONIO
Total activo no corriente 22,179,600.00 - 22,179,600.00 Capital 7,000,000.00 7,000,000.00