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Tema
Impacto de la Ley 23 del 27 de abril del 2015 para bancos con licencia
Autor
Alejandra Salazar
Elma Arauz
2017
2
Agradecimiento
A mis padres y familiares por haberme brindado su apoyo tanto moral como econmico para
seguir estudiando y lograr otra meta trazada para un futuro mejor y ser orgullo para ellos
y de toda la familia. De igual manera a mis queridos profesores por la gua y la orientacin
prestada.
Alejandra Salazar
Agradezco a Dios primeramente por permitirme llevar acabo mis estudios. A mis padres los
cuales durante todo el tiempo me han apoyado, tambin quiero agradecer a mis compaeros
ya que como grupo hemos cumplido una gran meta a la cual hemos llegado
satisfactoriamente con los aportes provechosos que nos dieron los profesores en cada
materia.
Elma Araz
3
Dedicatoria
Dedico este trabajo a mi madre y abuela la cual han sido un pilar indispensable para que
yo haya seguido mis estudios universitarios, su ahnco de madre y de fiel amiga ha sido de
Igualmente, lo dedico a mi padre y to Angel que siempre ha sido fuente de inspiracin para
el mejoramiento profesional.
A mi hermano, para que esto le sirva de ejemplo de que todo aquel que se esfuerce y se
Alejandra Salazar
Desde que inicie con la carrera siempre estuvieron animndome para seguir adelante y
cumplir el objetivo.
A m amado sobrino Alvin por ser mi fuente de motivacin para superarme y llegar a ser
Elma Araz
Indice
Introduccin
Este anlisis busca verificar el cumplimento de la ley 23 del 27 de abril del 2015, en el
este proceso es el primer filtro para evitar operaciones ilcitas en nuestro sistema financiero.
acuerdos en materia de prevencin, definicin de licencia general, bancos que cuentan con
UAF, acciones que han aplicado en el sector financiero para el cumplimento de la ley 23 del
lleva a cabo la investigacin, la recoleccin de los datos, los instrumentos que se utiliza y
Esperamos que este trabajo de anlisis sea de gran ayuda para identificar la brecha que
est provocando que nuestro sistema financiero se vea envuelto en escndalos financieros.
8
Latinoamrica, el dlar como moneda de curso legal, nuestro secreto bancario que todava
no ha sufrido ser perpetrado, un gobierno democrtico y 100% capitalista, han hecho del
En la actualidad, Panam posee una gran cantidad de Bancos tanto nacionales como
caracterizan nuestro pas, como su posicin geogrfica y una economa estable, muchos
bancos se han establecido en Panam con Licencia Internacional, para servir de sucursal o
En diversos sectores de nuestro pas, la lucha contra el blanqueo de capitales, o ms bien dicho el
lavado de dinero, tiene ms de 30 aos de existir en las normas que rigen diversas actividades
tema Bancario de manera ms estricta para evitar la apertura de cuentas con fines de
lavado de dinero, actividades ilcitas y escndalos financieros con las cuales los bancos se han
visto afectados como por ejemplo: The Panama papers y Caso Waked.
4
La Ley 42 de 2000, hoy derogada por la Ley 23, fue de importancia material en sacar a Panam
de la lista negra del GAFI hace ms de una dcada, sin embargo, la lucha internacional contra el
terrorismo que sobrevino los hechos del 11 de septiembre de 2001, las convenciones
internacionales sobre el desarme nuclear, y el hecho de que, cada vez que se estima el monto de
dinero que es blanqueado a travs del sistema financiero y el comercio, la cifra aumenta, han
generado un mayor escrutinio sobre los pases que no han actualizado las normas y que, como
organizaciones criminales en busca de un lugar para ocultar el producto de sus actividades. Con
12 de marzo de 2001, de 3 de enero de 2001, que establece Medidas para la Prevencin del
El impacto que se concluya la colocacin del dinero en nuestros bancos de licencia general es lo
que causa que nuestro pas represente un riesgo para el sistema financiero internacional en
No veo la relacin con el ttulo. Tampoco identifica cual es el problema y el prrafo est
Ley 23 de 2015 establece con alta importancia Dentro de la identificacin de los Regulados
dentro de los cuales estn los Bancos de Licencia general como proceso adecuado (identifican
quienes son los regulados ms adelante) para una apertura de cuenta se debe aplicar una
de las personas naturales o jurdicas., que realicen trmites de autorizacin para ejercer las
banco) que regula esta Direccin (Que Direccin). (Empresas financieras, Casas de Empeos,
(son las nicas actividades econmicas que regularan en los bancos para la apertura de cuentas.
DentroAs mismo se deben verificar segn la poltica conozca su cliente otros datos tales como:
(hubiese preferido que indicaran que dentro del proceso de aplicar una diligencia debida, se
Persona natural:
Nmeros telefnicos
Indicar su perfil transaccional acorde a sus ingresos para depsitos, retiros, transferencia y su
Documento que compruebe el domicilio (recibo de luz, agua, telfono entre otros).
Persona Jurdica:
Electrnico.
apoderado General si lo hubiere, para el caso de los extranjeros se requiere copia del
respectivo.
Panam fue incluida en la lista gris de GAFI en junio de 2014 y a partir de julio de 2014 avanz
en el cumplimiento de los 19 puntos del plan de accin acordados previamente con GAFI para
cumplimiento de Panam del plan a nivel tcnico y aprob la visita en sitio realizada del 12 al 14
de enero de 2016.
dolarizada. Adems mantiene alerta a los empresarios panameos y al pblico en general para
que tomen las previsiones para no ser utilizados por el crimen organizado para blanquear dinero,
Actualmente Panam cuenta con leyes y regulaciones bancarias para evitar el blanqueo de
proceso de apertura de cuenta en bancos con licencia general dentro de la ciudad de panam?
los delitos econmicos propios del crimen organizado como por ejemplo el blanqueo de
En la visita que realizo la GAFI los das 12, 13 y 14 de enero del de que ao2016 sostuvo
reuniones con los entes reguladores en esta materia: Unidad de Anlisis Financiero,
Durante la sesin, GAFI confirm que Panam cuenta con el marco legal, regulatorio e
OCDE pone en duda los controles financieros panameos El escndalo estalla en momentos en
muestran sus diferencias en torno al intercambio de informacin fiscal para evitar el blanqueo de
capitales.
modelo propio, bilateral y con garantas de confidencialidad con cada pas y no de manera
capitales y financiamiento del terrorismo en los bancos de licencia general con la adopcin
Conocer al cliente
Su perfil transaccional
Su beneficiario final
11
As mismo, los resultados del estudio ayudarn a crear una mayor conciencia entre los
involucrados sobre este aspecto, los colaboradores y cuando uno de stos tenga prospectos
1.4 Objetivos
Anlisis del proceso de apertura de cuenta en bancos con licencia general dentro de la ciudad de
panam
Comprender el alcance de la ley 23 del 27 de abril del 2015 para bancos con licencia
Panam.
Describir las acciones que han aplicado los bancos con licencia General en el proceso de
El alcance de nuestra investigacin es para los 48 bancos de licencia general que ejercen en
debido a que el secreto bancario protege la informacin de sus clientes debido a que es
confidencial lo que nos ha limitado a las muestras visibles en nuestro proyecto; sin
embargo, podremos ver la documentacin utilizada con datos ficticios para ver su
Estar en la lista gris genera una percepcin de riesgo alto, mientras que una
2: MARCO TERICO
15
16
legal. Las actividades delictivas precedentes del Blanqueo de Capitales en nuestro pas,
la ley.
Acuerdo 05- 2015 (26 de mayo de 2015) Prevencin del uso indebido de los
Superintendencia de Bancos.
17
Los sujetos obligados deben tomar las medidas necesarias para prevenir que sus
destruccin masiva. Para ello, tienen la obligacin de cumplir con los trminos
esta materia.
el presente acuerdo. Los sujetos obligados debern examinar con especial atencin
a terceros.
Acuerdo 10- 2015 (27 de julio de 2015): Prevencin del uso indebido de los
y las estructuras de controles internos, para prevenir que sus servicios sean
las inspecciones realizadas a los sujetos obligados financieros supervisados por esta
general)
19
A.
B.
C. Etapa de Colocacin:
D. Esta primera fase, que normalmente se lleva a cabo cerca deldel lugar en donde se
E.
A.
Etapa de Estratificacin:
G.
Etapa de integracin:
H. Tras haber difuminado cualquier relacin del dinero con su origen y fuente de
I.
doce aos de prisin (Ley 42 de 2 de octubre de 2000, Decreto Ejecutivo N01 Resolucin
N14 de 12 de marzo de 2001, de 3 de enero de 2001, que establece Medidas para la Prevencin
2.2.1 Definicin
El banco de licencia general es aquel que lleva a cabo el negocio de banca en cualquier
Bancos autorice
(https://www.superbancos.gob.pa/es/info-gen-bancos/licencia-general)
23
cuidado conducente a impedir que dichas operaciones se lleven a cabo con fondos o sobre
Customer).
lleve a cabo en una sola o en varias operaciones que presuntamente pudieran estar
ligadas
Realicen transacciones ocasionales mediante trasferencias electrnicas en
documentacin respectivamente.
entidad para prevenir los delitos del blanqueo de capitales, financiamiento del
destruccin masiva.
25
2.4.1 Definicin
sistema de prevencin del blanqueo de capitales y financiamiento del Terrorismo en los sujetos
obligados. El oficial del cumplimiento debe reunir los requisitos y cumplir las funciones que
2.4.2 Funciones
funciones.
Es aquella operacin inusual que de acuerdo con razones objetivas establecidas por la
masiva, as como para la comunicacin de los resultados de ese anlisis a las autoridades de
efectivo que generen o emitan los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no
definidos en la presente ley del 27 de abril del 2015 y en las normas que la
los documentos que lo sustentan al Ministerio Pblico, a los agentes con funciones
destruccin masiva.
Elaborar y mantener los registros hasta un mnimo de cinco aos y las estadsticas
haya suscrito acuerdo alguno, siempre que sean del Grupo Egmont y por
reciprocidad.
Facilitar cooperacin cuando la informacin sea relevante al cumplimiento de la
umbral que haya sido establecido por la Ley o reglamentos sectoriales, o las
operaciones sucesivas que sumen un total igual o superior a dicho umbral en una
semana laboral. Estos reportes se realizaran dentro del perodo que los reglamentos
transaccin u operacin en los que se sospeche que pueda estar relacionada con los
DEL 2015)
establecido en la Ley 23 del 27 de abril del ao 2015, para la identificacin del beneficiario final,
en el caso de sociedades annimas, se deben realizar las gestiones pertinentes para identificar a
los accionistas que posean un porcentaje igual o mayor al diez por ciento (10%) de las acciones
del requerimiento de identificacin del beneficiario final las empresas que cotizan sus acciones
debern contar con un manual de prevencin del Blanqueo de Capitales, el Financiamiento del
30
verifique un cambio relevante en la actividad del cliente que pudiera influir en su perfil de
riesgo;
Una descripcin detallada de los flujos internos de informacin, con instrucciones precisas sobre
cmo proceder en relacin con los hechos u operaciones que, por su naturaleza, puedan estar
((http://unescpa.ac.pa/sitio/wp-content/uploads/2016/02/Cambios-en-la-aplicacion-de-
mediddeas-preventivas-de-lo-Delitos-de-Blanqueo-de-Caipales-segun-ley-23-del27-de-abril-del-
2015-Joege-Villalba.pdf))
32
abril del 2015, en cuanto a los reportes de operaciones en efectivo y cuasi- efectivo sern
Supervisin, con el propsito de que respondan a las actividades de cada Sujeto Obligado
Sujetas a Supervisin.
2.8 Poltica conozca a su empleado 2.8 Acciones que se han aplicado en el sector financiero
El concepto de estabilidad del sistema financiero est asociado a la forma como se llevan a
cabo las operaciones de crditos, dbitos y dems servicios bancarios que se ofrecen al
para lograr un crecimiento econmico alto y sostenido. Esto porque contribuye a fortalecer
regulada.
futuras, de manera que puedan identificarse a tiempo las posibles amenazas y tomar los
Entre los acontecimientos que amenazan la estabilidad del sistema financiero, se tiene el
recorte en las expectativas de crecimiento mundial que segn el FMI pasaron de 3.6% a
comercio internacional, donde Panam puede afectarse por una menor demanda de
demanda de bonos de largo plazo, lo que disminuye la liquidez y/o circulante en los pases
receptores de inversin.
Otro aspecto importante son los movimientos y expectativas sobre la tasa de inters de la
Reserva Federal de Estados Unidos (FED), que actualmente se mantiene con proyecciones
al alza, contrario a lo que sucede en Europa y Asia donde las tasas de proyectan a la baja
la inflacin interna ser determinante para la poltica monetaria de la FED, la cual sin
Para terminar, estn los efectos de la apreciacin global del dlar (nuestros productos de
exportacin son ms caros para el resto del mundo), los bajos precios del petrleo (efectos
negativos en nuestros socios comer ciales) y la inclusin nuevamente del pas en la lista gris
Respecto a este ltimo punto, ya se dio la aprobacin de la Ley 23 del 27 de abril del 2015,
mitigar las consecuencias adversas y el riesgo que dicha situacin infringe al sistema
reconoce que Panam est regulando en el sentido correcto para no ser considerado entre
de sus empleados, en especial de aquellos que desempean cargos relacionados con el manejo
Los empleados debern ser capacitados para entender los riesgos a los que estn expuestos, los
controles que mitigan tales riesgos y el impacto personal e institucional por sus acciones.
brindar capacitacin continua y especfica a los empleados de las reas de negocio y operaciones
que desempean cargos relacionados con el trato, comunicacin y el manejo de relaciones con
y servicios, as como el personal que labora en las reas sensibles tales como cumplimiento,
Estas capacitaciones tendrn como finalidad permitir estar actualizados sobre las diferentes
tipologas, casos y regulaciones de blanqueo de capitales, las cuales sern efectuadas para:
1. Inducciones para colaboradores de primer ingreso: Los sujetos obligados deben desarrollar e
blanqueo de capitales, los cuales deben contener al menos los siguientes temas:
controles internos para prevenir el uso indebido de los servicios que prestan as como las
sus colaboradores.
Responsabilidades de los departamentos de auditora, cumplimiento, reas de negocio.
Recomendaciones de organismos internacionales.
37
capitales.
Los programas de capacitacin llevados a cabo por los bancos y empresas fiduciarias deben
contar con los mecanismos de evaluacin de los resultados obtenidos con el fin de determinar la
eficacia de dichos programas y el alcance de los objetivos propuestos. Los bancos y empresas
fiduciarias debern mantener un registro en el que consten las capacitaciones que han sido
brindadas a los empleados, as como la fecha, da, lugar y duracin de dicha actividad, los
nombres de los participantes, cargos que ocupan y el temario que se desarroll durante la
Cada sujeto obligado deber disear y adoptar una metodologa para la clasificacin de riesgo de
los clientes, que deber contener los siguientes elementos como mnimo:
Concepto general.
39
Criterios o variables mnimas para el anlisis del perfil de riesgo del cliente.
Descripcin de la clasificacin y categoras de riesgo de los clientes.
Definicin de los modelos para el establecimiento del perfil de riesgo del cliente.
Diseo y descripcin de las matrices de riesgo.
El mtodo de clasificacin de riesgo de los clientes y sus actualizaciones debe ser aprobado por
operaciones que lleva a cabo el sujeto obligado, as como con el perfil del cliente que atiende. En
Superintendencia podr requerir al sujeto obligado que tome las medidas que corresponda para
ARTICULO 11).
El sujeto obligado debe asignar una categora de riesgo a cada cliente, la cual estar
debe disear e implementar una metodologa de clasificacin de riesgo de los clientes. El sujeto
obligado deber tomar en consideracin esta clasificacin para establecer el tipo de debida
Diferenciacin de las relaciones con los clientes por categoras de riesgo, dependiendo si
cliente y/o beneficiario final para cada categora de riesgo establecida por el sujeto
2.9.2 Criterios mnimos o variables para el anlisis y descripcin del perfil del de riesgo del
cliente.
Para el anlisis y descripcin del perfil de riesgo de cada cliente, los sujetos obligados
seleccionarn entre los siguientes criterios o variables, sin estar limitados a estos:
1. Nacionalidad.
3. Pas de domicilio.
4. Profesin u oficio.
internacionales).
Los criterios o variables utilizados para el anlisis y descripcin del perfil de riesgo del cliente
debern estar descritos en la metodologa para la clasificacin de riesgo de los clientes que el
El anlisis de la ley 23 de abril del 27 de abril del 2015 un estudio descriptivo, cuyo
propsito es mitigar los riesgos que se derivan de la posibilidad que los productos y
servicios ofrecidos por los bancos de licencia general y Actividades realizadas sean
Poblacin o universo es el conjunto de todos los casos que concuerdan con determinadas
Sampieri, Roberto)
La poblacin para nuestro estudio se compone de 48 bancos con licencia general ubicados
La muestra se constituye por los 5 bancos de licencia general que ejercen en la ciudad de
Panam en el proceso de apertura de cuenta para persona natural o jurdica, los cuales se
detallan a continuacin;
1. Banco General
2. Credicorp Bank
3. Banistmo
4. Capital Bank
5. BCT Bank International, S.A.
informacin contundente de fuentes idneas que realicen estas actividades bancarias, con la
1.
47
sobre el tema.
siguientes fuentes:
Fuentes documentales
Manuales de procedimientos
Fuentes bibliogrficas
Manuales
Leyes
Fuentes electrnicas
Internet: sitios web relacionados con la adopcin de la ley 23 del 27 de abril
del 2015.
Fuentes secundarias
Informe de capacitaciones de bancos en Panam
partir del anlisis de la ley 23 del 25 de abril del 2015. Adems se emplearon opiniones
3.7 Encuesta
49
Encuesta del Impacto de la Ley 23 del 27 de abril del 2015 para bancos con licencia
S No
3. Qu tipo de Debida Diligencia aplica a personas PEP?
Ampliada Simplificada
4. Cuentan con un Manual sobre la Poltica Conozca a su cliente y /o ultimo
beneficiario.
S No
5. Tiene el banco una plantilla para valorar el riesgo de los clientes nuevos y
peridicamente.
S No
6. Peridicamente se hace una evaluacin independiente sobre prevencin en el banco
S No
Si la respuesta es SI, indique cada cuanto tiempo_______________
S No
8. Quien dicta la capacitacin.
S No
Si la respuesta es SI, cada que tiempo se revisa_________________
10. Realiza el banco una anlisis de conozca su empleado
S No
50
obtenida en el proceso de debida diligencia por un periodo de 5 aos a partir del fin
S No
Encuesta del Impacto de la Ley 23 del 27 de abril del 2015 para bancos con licencia general
beneficiario?
S No
16. Tiene el banco una plantilla para valorar el riesgo de los clientes nuevos y
peridicamente?
S No
17. Peridicamente se hace una evaluacin independiente sobre prevencin en el
banco?
S No
Si la respuesta es SI, indique cada cuanto tiempo_______________
18. Al personal se le capacita de forma puntual segn el rea donde labora?
S No
obtenida en el proceso de debida diligencia por un periodo de 5 aos a partir del fin
4.1. Resultados
55
Grafica No.1.
plica usted una Debida Diligencia a todos sus clientes al momento de aperturar las cuentas?
120%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
SI NO
Explicacin: Todo personal de apertura de cuenta aplica una debida Diligencia ya que
Es importante sealar, que haber obtenido una respuesta positiva al 100%, se origina,
Debida Diligencia que se debe practicar no solamente a los clientes pasivos del banco,
sino tambin se incluyen a los clientes activos, bancos corresponsales y al personal que
labora en la institucin.
Ley No. 42, y ampliada por la Superintendencia de Bancos de Panam, con el Acuerdo
No. 12 de 2005 y que fue reemplazado por el Acuerdo 10-2015 y la Resolucin se exige a
los Bancos la obligatoriedad de realizar diligencia debida a todas las personas con
Grfica No. 2.
meses las operaciones de sus clientes, realizadas habitualmente y en efectivo por montos su
120%
100%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
SI 0%
NO
Explicacin: Los bancos encuestados cuentan con una herramienta que monitorea los
movimientos de las cuentas, donde se evalan los comportamientos del Perfil Financiero
es obligacin de todo banco mantener una constante revisin de todos los eventos y las
Panam, se establece que se debe hacer una revisin constante de los movimientos de los
clientes.
57
80%
60%
40%
20%
0%
Ampliada 0%
Simplificada
Para los clientes clasificados como Personas Expuestas Polticamente, tanto en la Ley No.
Bancos, se establece que a estos clientes se les debe ejecutar una diligencia debida
80%
60%
40%
20%
0%
SI 0%
NO
Tanto en la Ley No. 23 de abril de 2015, como en el Acuerdo 5-2011 emitido por la
Corporativo en los Bancos que operan con Licencias Bancarias emitidas por esta Entidad
Destruccin Masiva, el cual debe ser revisado por lo menos una vez al ao y ser presentado
5.Tiene el banco una plantilla para valorar el riesgo de los clientes nuevos y peridicament
70%
60%
60%
50%
40%
40%
30%
20%
10%
0%
SI NO
financiamiento de armas de destruccin masiva, por lo que deber adoptar una plantilla
que permita identificar todos los elementos que califican para riesgos, dentro de escalas de
Bajo, Mediano y Alto y as poder clasificar a sus clientes que puedan generar altos riesgos a
la institucin.
De acuerdo a los resultados de nuestra encuesta, pudimos establecer que de los cinco
bancos que entrevistamos, dos no cuentan con dicha plantilla, lo cual es violatorio a la
Normas Bancarias.
60
90%
80%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
20%
10%
0%
SI NO
De acuerdo a lo establecido por la Ley No. 23 de abril de 2015, todo Sujeto Obligado, en el
caso de nuestra investigacin, los Bancos, deben contratar a expertos independientes para
que hagan una evaluacin de las actividades que desarrollan, sobre la base de prevencin
destruccin masivas.
61
60%
50%
40%
30% 25%
20%
10%
0%
3 meses Mensulamente
De acuerdo a lo establecido por la Ley No. 23 de abril de 2015, todo sujeto Obligado, en el
caso de nuestra investigacin, los bancos, deben contratar a expertos independientes para
que hagan una evaluacin de las actividades que desarrollan, sobre la base de prevencin
hacerse siguiendo la normas de mejores prcticas, por lo menos cada dos aos.
62
100%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
SI 0%
NO
objetivo que estn actualizados con las regulaciones y polticas que exigen las diferentes
content/uploads/2016/02/Cambios-en-la-aplicacion-de-mediddeas-preventivas-de-lo-
Delitos-de-Blanqueo-de-Caipales-segun-ley-23-del27-de-abril-del-2015-Joege-Villalba.pdf)
63
50%
40%
40%
30%
20%
10%
0%
Personal Interno Personal internos y Externos
menos una vez al ao, segmentado por los tipos de lnea de defensa, con temas especficos y
la misma puede ser dictada por el personal de Cumplimiento del Banco o contratar a
80%
60%
40%
20%
0%
SI 0%
NO
15, establece que todo Banco deber contar con un Manual de prevencin de Riesgos, que
incluya todos los riesgos que puedan afectar las operaciones o actividades del Banco.
65
50%
40%
40%
30%
20%
10%
0%
3 meses Mensualmente
El Manual de prevencin de Riesgo, debe ser revisado y aprobado por la Junta Directiva
120%
100%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
SI 0%
NO
Explicacin: ( ACUERDO No. 122005 (Articulo 9))Este es un punto importante para toda
entidad bancaria saber con qu personal se est trabajando ya que en esta investigacin
nos dimos cuenta que existen todas las regulaciones pero en muchos casos existe la
100%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
SI 0%
NO
deben mantener custodiados todos los documentos de los clientes, por un periodo de cinco
Grafica No.1.
sted una Debida Diligencia a todos sus clientes al momento de aperturar las cuentas?
120%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
SI NO
Explicacin: Todo personal de apertura de cuenta aplica una debida Diligencia ya que es un
Cuardo No. 2.
las operaciones de sus clientes, realizadas habitualmente y en efectivo por montos superio
120%
100%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
SI 0%
NO
69
Explicacin: algunos de los bancos encuestados cuentan con una herramienta que monitorea los
seguimiento.
80%
60%
40%
20%
0%
Ampliada 0%
Simplificada
70
80%
60%
40%
20%
0%
SI 0%
NO
iene el banco una plantilla para valorar el riesgo de los clientes nuevos y peridicamente
70%
60%
60%
50%
40%
40%
30%
20%
10%
0%
SI NO
71
90%
80%
80%
70%
60%
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40%
30%
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0%
SI NO
72
60%
50%
40%
30% 25%
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0%
3 meses Mensulamente
100%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
SI 0%
NO
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Explicacin: (http://unescpa.ac.pa/sitio/wp-content/uploads/2016/02/Cambios-en-la-aplicacion-
de-mediddeas-preventivas-de-lo-Delitos-de-Blanqueo-de-Caipales-segun-ley-23-del27-de-abril-
con el objetivo que estn actualizados con las regulaciones y policticas que exigen las diferentes
50%
40%
40%
30%
20%
10%
0%
Personal Interno Personal internos y Externos
74
80%
60%
40%
20%
0%
SI 0%
NO
50%
40%
40%
30%
20%
10%
0%
3 meses Mensualmente
75
120%
100%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
SI 0%
NO
Explicacin: ( ACUERDO No. 122005 (Articulo 9))Este es un punto importante para toda
entidad bancaria saber con qu personal se est trabajando ya que en esta investigacin nos
dimos cuenta que existen todas las regulaciones pero en muchos casos existe la corrupcin en
100%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
SI 0%
NO
CAPTULO 5: PROPUESTA
77
78
Luego del anlisis, podemos concretar que el marco legal del sistema bancario est completo.
Podemos decir que lo que est provocando que haya operaciones irregularidades, es la
manipulacin, corrupcin y falta de implementacin de correctivos ante esos delitos. Es por esto
que proponemos la capacitacin del personal bancario sobre temas que refuercen su tica y
ingreso adicional que no haya sido declarado, y otro donde registren a sus familiares donde
indiquen el nivel de parentesco y empresa donde labora, para identificar si existe relacin con el
banco.
Monitoreo del personal, con nfasis en puestos que debido al riesgo que enfrentan en la materia
se consideren crticos. Se debe acceder y revisar el monitoreo que se realice, en el cual deben
Se debe controlar que el personal cuente con capacitacin (de acuerdo con el riesgo que
acceder a los programas de los cursos, pruebas, ttulos, as como tambin a los contratos con las
mismo y el control de la aprobacin de los mismos por el personal. En este aspecto, se deber
permanentes a sus empleados, sobre las normas vigentes en la materia, sus polticas internas, los
sistemas y los procedimientos con que cuenta la institucin, la cual debe contar con un sistema
de evaluacin del aprendizaje adquirido. Debe considerarse en este sentido los medios utilizados
por la institucin para difundir sus polticas, verificando que las mismas se encuentren al alcance
diferenciado segn se trate de personal nuevo (se debe dictar una capacitacin inicial), de
las reas de la misma) para comprobar que se cuente con capacitacin en la materia.
A continuacin detallamos los cursos brindados por la UAF, Instituto bancario internacional,
responsables de prevenir que los productos y servicios del sistema financiero y comercial sean
Terrorismo.
Este ao, compartiremos las realidades y vicisitudes que enfrentamos al aplicar medidas de
con el lema ENTENDIENDO EL RIESGO al que estamos expuestos y los controles sugeridos
Para lograr este objetivo, contamos con profesionales de varios pases del hemisferio, tanto por el
Derisking y el impacto a la estabilidad del sistema global financiero del Caribe y Amrica
Latina.
La desaparicin del efectivo como medio de pago La transicin hacia el medio de pago
Modelo base para el diseo de una metodologa para la prevencin del Blanqueo de
Estadounidense.
Criterios de evaluacin de riesgo del delito vs los criterios de administracin del riesgo en
los negocios.
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De acuerdo a los resultados obtenidos en las encuestas que aplicamos sobre cinco grandes bancos
de Gabinete No. 363 de agosto de 2015, los cuales fueron considerados los principales aspectos
siguientes aspectos:
a. Las operaciones bancarias en Panam, son actividades reguladas de forma integral, donde
b. Dentro de la muestra aplicada a cinco bancos, establecimos que dos no aplican una
plantilla para medir el riesgo de prevencin, tal como lo establece la Ley No. 23 de abril
de 2015, y que est regulado a nivel internacional por las Cuarenta Recomendaciones de
GAFI, lo cual se convierte en una debilidad que conlleva a el riesgo de mal uso de los
servicios bancarios, dado que no tienen una clara certeza del grado de riesgo de los
clientes.
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c. En lo relativo a la evaluacin independiente que deben hacer los sujetos obligados como
lo exige la Ley No. 23 de abril de 2015, y en nuestro caso, los Bancos, se puede
establecer que uno de los bancos entrevistados est incumpliendo lo establecido y por
ende no tiene una clara certeza si tanto los proveedores de servicios, los clientes activos,
d. Sobre el plazo de hacer la evaluacin independiente, consideramos que las personas que
indicaron que la hacen mensualmente y uno que lo hace trimestralmente, lo cual desde el
punto de vista tanto financiero como operativo no es factible dado el grado de anlisis
revisin de la calificacin del cliente de acuerdo a los resultados del estudio del perfil
transaccional o perfil financiero en los casos que muestran cambios significativos, o sea
e. En el caso de las capacitaciones que dictan los bancos a todo el personal, incluyendo a la
Junta Directiva, est bien enfocada, aunque en el caso de los que solamente utilizan al
personal interno del rea de Cumplimiento deberan utilizar tambin a expertos externos.
consideramos que no est mal, pero en la prctica dependiendo el tamao del Banco, no
hagan evaluaciones y modificaciones con los cambios que se generen por nuevas
describen a continuacin:
Monitoreo del personal, con nfasis en puestos que debido al riesgo que enfrentan en la materia
se consideren crticos. Se debe acceder y revisar el monitoreo que se realice, en el cual deben
Se debe controlar que el personal cuente con capacitacin (de acuerdo con el riesgo que
acceder a los programas de los cursos, pruebas, ttulos, as como tambin a los contratos con las
mismo y el control de la aprobacin de los mismos por el personal. En este aspecto, se deber
permanentes a sus empleados, sobre las normas vigentes en la materia, sus polticas internas, los
sistemas y los procedimientos con que cuenta la institucin, la cual debe contar con un sistema
de evaluacin del aprendizaje adquirido. Debe considerarse en este sentido los medios utilizados
por la institucin para difundir sus polticas, verificando que las mismas se encuentren al alcance
A continuacin modelos de los formularios que debe ser implantados en todos los bancos.
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Con este formulario se busca tener control de los ingresos de los colaboradores. Por si en algn
La implementacin de este documento tendr xito en la medida que todos los miembros de las
empresas, en especial sus Directivos, estn claros con las consecuencias, y en conjunto
Explicar claramente a sus empleados sus funciones y los riesgos que involucran el
sus habilidades y de disminuir las brechas existentes entre el puesto y las competencias.
inusuales en sus empleados y directivos, como por ejemplo los identificados por la
determinado cliente.
datos con los registros suministrados en los formatos o base de datos de la entidad.
Empleados que insisten en realizar reuniones con clientes en lugares distintos a la oficina,
cliente.
Conclusiones
En los ltimos aos, el pas ha aprobado una serie de medidas de gran calado para evitar
Entre ellas est la Ley 23, aprobada en 2015 y conocida como Ley AntiblanqueoAnti
blanqueo, que blinda el sistema financiero contra el lavado y la financiacin del terrorismo.
La Ley 2 de 2011, conocida como Ley conoce a tu cliente, obliga a los agentes residentes a
solicitar, poseer y revelar informacin de sus representados y establece penas de crcel para
Panam tiene un sistema financiero fuerte, de eso no hay dudas. Sin embargo, esto no
implica que no hayan existido casos de grandes escndalos financieros, y eso nos recuerda
que el exceso de confianza y las fallas en el sistema pueden salir caros: Banaico, Banco
Disa, ,DMG, son testimonio de que ningn sistema es infalible y que las inversiones traen
riesgos.
compaas inscritas en un paraso fiscal de modo tal que cumpliesen con el objetivo
Y el caso Waked donde el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos anunci por
medio de un comunicado acusando a nueve ejecutivos, entre ellos Nidal Admed Waked y
Estos escndalos pueden ser aprovechados por las autoridades panameas para afianzar
las reformas del sistema financiero y homologarlo con las exigencias de transparencia de la
comunidad internacional.
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una oportunidad de oro que tiene el Gobierno de Panam. No hay que hablar, hay que
Bibliografa
http://www.uaf.gob.pa/Acerca-de. (s.f.).
https://www.superbancos.gob.pa/es/info-gen-bancos/licencia-general. (s.f.).
marzo de 2001, de 3 de enero de 2001, que establece Medidas para la Prevencin del
cuenta. (s.f.).
Bibliography
Bibliografa
http://www.uaf.gob.pa/Acerca-de. (s.f.).
https://www.superbancos.gob.pa/es/info-gen-bancos/licencia-general. (s.f.).
2001, de 3 de enero de 2001, que establece Medidas para la Prevencin del Delito de Blanqueo
Anexos