Colegio Privado Mixto "Pamaxn"

6to. Perito Contador

Laboratorio
Prof. Wilson Francisco Chachal
Almacn "La Fortaleza", S.A.
Libro Diario
Del 01 de enero al 31 de enero de 2,017
(Cifras expresadas en quetzales)
Pda. 1 -----------------01/01/2,017-----------------
Banco Industrial No. 140670061-4. 3,675,000.00
Acciones Ordinarias no emitidas 1,575,000.00
Acciones Preferentes no emitidas 1,575,000.00
Acciones Ordinarias 1,837,500.00
Acciones Preferentes 1,837,500.00
A: Capital Autorizado 10,500,000.00
Segn escritura de constitucin No. 567 del Almacn "La
Fortaleza", S.A, inicia sus operaciones mercantiles con un
capital autorizado de 15,000 acciones con valor nominal de
Q. 700.00 cada una, de las cuales fueron suscritas el 70% de
acciones ordinarias y el 70% de acciones preferentes al 15%
y pagadas el 50% de acciones ordinarias y el 50% de
acciones preferentes al 15%. 10,500,000.00 10,500,000.00
Pda. 2 ----------02/01/2,017----------
Gasto de Organizacin 7,142.86
IVA por Cobrar 857.14
A: Banco Industrial No. 140670061-4 7,514.29
Retencin del ISR por Pagar 357.14
Retencin del IVA por Pagar 128.57
Se cancela los servicios profesionales del abogado Fernando
Mauricio, Snchez Hernndez por la elaboracin de la
escritura pblica para la formalizacin del Almacn "La
Fortaleza", S.A., fact. No. 6352 SERIE L, pagando con 8,000.00 8,000.00
cheque No. 50000-400.
Pda. 3 ----------02/01/2,017----------
Seguros Pagados por Anticipado 107,142.86
IVA por Cobrar 12,857.14
A: Banco Industrial No. 140670061-4 111,171.43
Retencin del ISR por Pagar 6,900.00
Retencin del IVA por Pagar 1,928.57
Se cancela los 12 meses del seguro para resguardar las
mercadera y los activos fijos a la aseguradora "La
Excelencia", S.A., fact. No. 8736 SERIE J, pagando el
100% con cheque No. 50000-401. 120,000.00 120,000.00
Pda. 4 ----------02/01/2,017----------
Publicidad Pagada por Anticipado 42,642.86
Timbre de Prensa 240.00
IVA por Cobrar 5,117.14
A: Banco Industrial No. 140670061-4 44,847.43
Retencin del ISR por Pagar 2,385.00
Retencin del IVA por Pagar 767.57
Se cancela los 12 meses de servicio publicitario a la
Publicitaria "La Corona", S.A., fact. No. 2345 SERIE P,
pagando el 100% con cheque No. 50000-402. 48,000.00 48,000.00
Pda. 5 ----------04/01/2,017----------
Alquileres Pagados por Anticipado 160,714.29
IVA por Cobrar 19,285.71
A: Banco Industrial No. 140670061-4 165,857.14
Retencin del ISR Renta de Capital por Pagar 11,250.00
Retencin del IVA por Pagar 2,892.86
Se cancela 12 meses de alquileres a la Arrendadora "La
Bendicin", S.A., fact. No. 4531 SERIE G pagando el 100%
con cheque No. 50000-403. 180,000.00 180,000.00
Pda. 6 ----------05/01/2,017----------
Gasto de Instalacin 8,928.57
IVA por Cobrar 1,071.43
A: Banco Industrial No. 140670061-4 8,482.14
ISR Retenido Sobre Facturas Especiales 446.43
IVA Retenido Sobre Facturas Especiales 1,071.43
Se cancela los servicios recibidos al seor Arturo Fernando,
Camacho Salazar DPI 56763-16653-1013, el 100% con cheque. 10,000.00 10,000.00
Pda. 7 ----------06/01/2,017----------
Compras 2,025,000.00
IVA por Cobrar 243,000.00
A: Banco Industrial No. 140670061-4 648,000.00
Proveedores 526,500.00
Documentos por Pagar 1,093,500.00
Se compraron mercadera en Almacn "El Triunfo", S.A.,
fact. No. 00765 SERIE "A", pagando de la siguiente
manera: el 20% con cheque, el 26% al crdito y el 54% se
firma letra de cambio y con el 6% de intereses anual. 2,268,000.00 2,268,000.00
Pda. 8 ----------07/01/2,017----------
Banco Industrial No. 140670061-4 151,200.00
A: Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 135,000.00
IVA por Cobrar 16,200.00
Se devolvieron 100 unidades de camisa Marca "Estrella" talla
grande, mediana y pequea, 100 unidades de camisa Marca
"Jordn" talla grandre, mediana y pequea, 100 unidades de
camisa Marca "Pantera" talla grande, mediana y pequea, 100
unidades de camisa Marca "Teln" talla grande, mediana y
pequea, al proveedor Almacn "El Triunfo", S.A., por lo que nos
extiende Nota de Crdito No. 0021, el valor de la nota es
depositado a la cuenta de Banco Industrial.
151,200.00 151,200.00
Pda. 9 ----------08/01/2,017----------
Compras 1,200,000.00
IVA por Cobrar 144,000.00
A: Banco Industrial No. 140670061-4 458,400.00
Proveedores 216,000.00
Documentos por Pagar 648,000.00
Retencin del IVA por Pagar 21,600.00
Se compraron mercadera en Almacn "La Libertad", S.A.,
fact. No. 00501 SERIE "E", pagando de la siguiente manera:
el 28% con cheque, el 18% al crdito y el 54% se firmo
pagar y con el 6% de intereses anual y al proveedor se le
entrego constancia del IVA. 1,344,000.00 1,344,000.00
Pda. 10 ----------09/01/2,017----------
Banco Industrial No. 140670061-4 88,160.00
Retencin del IVA por Pagar 1,440.00
A: Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 80,000.00
IVA por Cobrar 9,600.00
Se devolvieron 100 unidades de camisa Marca "Branson" talla
grande, mediana y pequea, 100 unidades de camisa Marca
"Robison" talla grandre, mediana y pequea, 100 unidades de
camisa Marca "Batz" talla grande, mediana y pequea, 100
unidades de camisa Marca "Celco" talla grande, mediana y
pequea, al proveedor Almacn "La Libertad", S.A., por lo que
nos extiende Nota de Crdito No. 0008, el valor de la nota es
depositado a la cuenta de Banco Industrial.
89,600.00 89,600.00
Pda. 11 ----------10/01/2,017----------
Compras 883,928.57
IVA por Cobrar 106,071.43
A: Banco Industrial No. 140670061-4 347,100.00
Proveedores 159,107.14
Documentos por Pagar 406,607.14
Retencin del ISR por Pagar 61,275.00
Retencin del IVA por Pagar 15,910.71
Se compraron mercadera en Almacn "La Esmeralda", S.A.,
fact. No. 00567 SERIE "F", pagando de la siguiente manera:
el 36% con cheque, el 18% al crdito y el 46% se firmo
pagar y con el 6% de intereses anual y al proveedor se le
entrego la constancia del ISR e IVA. 990,000.00 990,000.00
Pda. 12 ----------11/01/2,017----------
Banco Industrial No. 140670061-4 61,414.29
Retencin del ISR por Pagar 3,525.00
Retencin del IVA por Pagar 1,060.71
A: Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 58,928.57
IVA por Cobrar 7,071.43
Se devolvieron 100 unidades de camisa Marca "Monzon" talla
grande, mediana y pequea, 100 unidades de camisa Marca
"Pintn" talla grandre, mediana y pequea, 100 unidades de
camisa Marca "Marquillo" talla grande, mediana y pequea, 100
unidades de camisa Marca "Sierra" talla grande, mediana y
pequea, al proveedor Almacn "La Libertad", S.A., por lo que
nos extiende Nota de Crdito No. 00234, el valor de la nota
depositan a la cuenta de Banco Industrial.
66,000.00 66,000.00
Pda. 13 ----------12/01/2,017----------
Compras 1,392,000.00
A: Banco Industrial No. 140670061-4 626,400.00
Proveedores 278,400.00
Documentos por Pagar 417,600.00
Retencin del IVA por Pagar 69,600.00
Se compraron mercadera en Almacn "El xito", S.A., fact.
No. 00896 SERIE "H", pagando de la siguiente manera: el
50% con cheque, el 20% al crdito y el 30% se firmo pagar
y con el 6% de intereses anual y al proveedor se le entrego la
constancia del IVA. 1,392,000.00 1,392,000.00
Pda. 14 ----------13/01/2,017----------
Banco Industrial No. 140670061-4 88,160.00
Retencin del IVA por Pagar 4,640.00
A: Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 92,800.00
Se devolvieron 100 unidades de pantalones Marca "Molino"
talla No. 34, 32, 30, 28, 26 y 39, 100 unidades de pantalones
Marca "Pulso" talla No. 36, 34 y 32, 100 unidades de
pantalones Marca "Len" talla No. 34, 33 y 30, al proveedor
Almacn "El xito", S.A., por lo que nos extiende Nota de
Crdito No. 0087, el valor de la nota es depositado a la
cuenta de Banco Industrial. 92,800.00 92,800.00
Pda. 15 ----------14/01/2,017----------
Material de Empaque 48,214.29
IVA por Cobrar 5,785.71
A: Banco Industrial No. 140670061-4 50,357.14
Retencin del ISR por Pagar 2,775.00
Retencin del IVA por Pagar 867.86
Se compraron bolsas de gabacha con el logotipo de la
entidad en Empacadora "La Fortuna", S.A., fact. No. 9854
SERIE "W", Se cancela el 100% con cheque y al proveedor
se le entrego la constancia del ISR e IVA. 54,000.00 54,000.00
Pda. 16 ----------15/01/2,017----------
Mobiliario y Equipo 41,696.43
Mobiliario y Equipo Gasto Accesorio Mobiliario y Equipo 3,303.57
IVA por Cobrar 5,400.00
A: Banco Industrial No. 140670061-4 11,040.00
Acreedores 8,100.00
Documentos por Pagar 27,900.00
Retencin del ISR por Pagar 2,550.00
Retencin del IVA por Pagar 810.00
Se compraron mobliario a la Distribuidora "La Casona",
S.A., fact. No. 7654 SERIE "K", pagando de la siguiente
manera: el 20% con cheque, el 18% al crdito y el 62% se
firmo pagar y con el 6% de intereses anual y al proveedor
se le entrego la constancia del ISR e IVA. 50,400.00 50,400.00
Pda. 17 ----------16/01/2,017----------
Equipo de Computacin 45,000.00
Equipo de Computacin Gasto Accesorio Equipo de Computacin 4,339.29
IVA por Cobrar 5,920.71
A: Banco Industrial No. 140670061-4 11,059.93
Acreedores 7,894.29
Documentos por Pagar 32,563.93
Retencin del ISR por Pagar 2,853.75
Retencin del IVA por Pagar 888.11
Se compraron elementos de computadoras a la Distribuidora
"El Turbonet", S.A., fact. No. 3642 SERIE "S", pagando de
la siguiente manera: el 18% con cheque, el 16% al crdito y
el 66% se firmo pagar y con el 6% de intereses anual y al
proveedor se le entrego la constancia del ISR e IVA. 55,260.00 55,260.00
Pda. 18 ----------17/01/2,017----------
Programa de Computacin 31,250.00
IVA por Cobrar 3,750.00
A: Banco Industrial No. 140670061-4 32,850.00
Retencin del ISR por Pagar 1,587.50
Retencin del IVA por Pagar 562.50
Se cancelo el servicio de instalacin de programas de
computacin a Sistema de Redes"La ltima", S.A., fact. No.
7654 SERIE "P", el 100% con chequey al proveedor se le
entrego la constancia del ISR e IVA. 35,000.00 35,000.00
Pda. 19 ----------18/01/2,017----------
Banco Industrial No. 140670061-4 1,307,812.50
Cliente 210,937.50
Documento por Cobrar 843,750.00
A: Ventas 2,109,375.00
IVA por Pagar 253,125.00
Se vendieron mercadera en Almacn "La Esperanza", S.A.,
fact. No. 00001 SERIE "A", cobrando de la siguiente
manera: el 50% con cheque, el 10% al crdito y el 40% se
firma letra de cambio y con el 6% de intereses anual. 2,362,500.00 2,362,500.00
Pda. 20 ----------19/01/2,017----------
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 168,750.00
IVA por Pagar 20,250.00
A: Banco Industrial No. 140670061-4 189,000.00
El Almacn "La Esperanza", S.A., devuelve 100 unidades de
camisa Marca "Estrella" talla grande, mediana y pequea,
100 unidades de camisa Marca "Jordn" talla grande,
mediana y pequea, 100 unidades de camisa Marca
"Pantera" talla grande, mediana y pequea, 100 unidades de
camisa Marca "Teln" talla grande, mediana y pequea, por
lo que se extiende Nota de Crdito No. 00001 y se cancela
con cheque No. 50000-413 del Banco Industrial. 189,000.00 189,000.00
Pda. 21 ----------20/01/2,017----------
Banco Industrial No. 140670061-4 806,000.00
Cliente 130,000.00
Documento por Cobrar 520,000.00
A: Ventas 1,300,000.00
IVA por Pagar 156,000.00
Se vendieron mercadera en Almacn "El Manantial", S.A.,
fact. No. 00002 SERIE "A", cobrando de la siguiente
manera: el 50% con cheque, el 10% al crdito y el 40% se
firma letra de cambio y con el 6% de intereses anual. 1,456,000.00 1,456,000.00
Pda. 22 ----------21/01/2,017----------
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 100,000.00
IVA por Pagar 12,000.00
A: Banco Industrial No. 140670061-4 112,000.00
El Almacn "El Manantial", S.A., devuelve 100 unidades de
camisa Marca "Branson" talla grande, mediana y pequea,
100 unidades de camisa Marca "Robison" talla grande,
mediana y pequea, 100 unidades de camisa Marca "Batz"
talla grande, mediana y pequea, 100 unidades de camisa
Marca "Celco" talla grande, mediana y pequea, por lo que
se extiende Nota de Crdito No. 00002 y se cancela con
cheque No. 50000-414 del Banco Industrial. 112,000.00 112,000.00
Pda. 23 ----------22/01/2,017----------
Banco Industrial No. 140670061-4 593,705.36
Clientes 95,758.93
Documentos por Cobrar 383,035.71
A: Ventas 957,589.29
IVA por Pagar 114,910.71
Se vendieron mercadera en Almacn "La Maravillosa", S.A.,
fact. No. 00003 SERIE "A", cobrando de la siguiente
manera: el 50% con cheque, el 10% al crdito y el 40% se
firma letra de cambio y con el 6% de intereses anual. 1,072,500.00 1,072,500.00
Pda. 24 ----------23/01/2,017----------
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 73,660.71
IVA por Pagar 8,839.29
A: Banco Industrial No. 140670061-4 82,500.00
El Almacn "La Maravillosa", S.A., devuelve 100 unidades
de camisa Marca "Monzon" talla grande, mediana y pequea,
100 unidades de playera Marca "Pintn" talla No. 16, 14 y
12, 100 unidades de playera Marca "Marquillo" talla No. 15,
13 y 10, 100 unidades de camisa Marca "Sierra" talla L, M y
S, por lo que se extiende Nota de Crdito No. 00003 y se
cancela con cheque No. 50000-415 de Banco Industrial. 82,500.00 82,500.00
Pda. 25 ----------24/01/2,017----------
Banco Industrial No. 140670061-4 834,785.71
Clientes 134,642.86
Documentos por Cobrar 538,571.43
A: Ventas 1,346,428.57
IVA por Pagar 161,571.43
Se vendieron mercadera en Almacn "Triunfo", S.A., fact.
No. 00004 SERIE "A", cobrando de la siguiente manera: el
50% con cheque, el 10% al crdito y el 40% se firma letra de
cambio y con el 6% de intereses anual. 1,508,000.00 1,508,000.00
Pda. 26 ----------25/01/2,017----------
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 103,571.43
IVA por Pagar 12,428.57
A: Banco Industrial No. 140670061-4 116,000.00
El Almacn "El Triunfo", S.A., devuelve 100 unidades de
pantalones Marca "Molino" talla No. 34, 32, 30, 28, 26 y 39,
100 unidades de pantalones Marca "Pulso" talla No. 36, 34 y
32, 100 unidades de pantalones Marca "Len" talla No. 34,
33 y 30, por lo que se extiende Nota de Crdito No. 00004 y
se cancela con cheque No. 50000-493 de Banco Industrial. 116,000.00 116,000.00
Pda. 27 ----------26/01/2,017----------
Banco Industrial No. 140670061-4 94,500.00
A: Ventas 84,375.00
IVA por Pagar 10,125.00
Se vendieron mercadera al Ministerio de Educacin, fact.
No. 00005 SERIE "A", cobrando el 100% con cheque. 94,500.00 94,500.00
Pda. 28 ----------27/01/2,017----------
Banco Industrial No. 140670061-4 2,240.00
A: Ventas 2,000.00
IVA por Pagar 240.00
Se vendieron mercadera al seor Jos Manuel Televario
Rodrguez., fact. No. 00006 SERIE "A", cobrando el 100%
con cheque. 2,240.00 2,240.00
Pda. 29 ----------30/01/2,017----------
Vehculo 544,642.86
IVA por Cobrar 65,357.14
A: Banco Industrial No. 140670061-4 257,671.43
Documentos por Pagar 305,000.00
Retencin del ISR por Pagar 37,525.00
Retencin del IVA por Pagar 9,803.57
Se compraron 2 automvil y 1 camin de Marca "Toyota" a
la Distribuidora "Toyota", S.A., fact. No. 4129 SERIE "L",
pagando de la siguiente manera: el 44% con cheque y el 56%
se firmo pagar y con el 6% de intereses anual y al
proveedor se le entrego la constancia del ISR e IVA. 610,000.00 610,000.00
Pda. 30 ---------------31/01/2017---------------
Sueldo de Administracin 41,316.67
Sueldo Sala de Venta 48,480.71
Comisin Sobre Venta 2,340.00
Bonificacin Incentivo de Administracin 1,000.00
Bonificacin Incentivo Sala de Venta 1,500.00
Cuota Patronal de Administracin 5,234.82
Cuota Patronal Sala de Venta 6,438.98
A: Banco Industrial No. 140670061-4 86,693.27
Cuota Patronal y Laboral por Pagar 16124.03
Retencin del ISR a Empleado 1693.88
Descuentos Judiciales 1,800.00
Cancelacin de sueldo de empleados correspondiente al mes
de enero de 2017. 106,311.18 106,311.18
Pda. 31 ----------------31/01/2,017----------------
IVA por Pagar 642,454.29
A: IVA por Cobrar 585,627.86
Banco Industrial No. 140670061-4 56,826.43
Regularizacin del IVA. 642,454.29 642,454.29