METODO DE VALUACIO

LIBRO DE ALMACEN O KARD

DOCUMENTO
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009
2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A."
3 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A."
4 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
5 8-Jan ---- ---- Devolucion por parte de cliente
6 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A."
7 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
8 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
9 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
10 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A."
11 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia daada
12 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
13 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A."
14 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A."
15 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
16 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A."
17 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
18 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha

COMPROBACIN: T-O-T-A-L-E-S
INV. INICIAL 1,500.00
(+) COMPRAS 33,653.00
(-) INV FINAL -3,610.37
(=) COSTO DE VENTAS 31,542.63
DE VALUACION - PROMEDIO

MACEN O KARDEX-VALORADO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U.
150 10.00
150 10.10 1,515.00 - - 300 10.05
350 9.98 3,493.00 - - 650 10.01
- 550 10.01 5,506.77 100 10.01
-150 10.01 ### 250 10.01
700 9.95 6,965.00 - - 950 9.97
- 300 9.97 2,989.92 650 9.97
- 100 9.97 996.64 550 9.97
- 355 9.97 3,538.07 195 9.97
900 10.20 9,180.00 - - 1,095 10.16
-200 ### ### - - 895 10.15
- 635 10.15 6,444.68 260 10.15
250 9.96 2,490.00 - - 510 10.06
500 10.10 5,050.00 - - 1,010 10.08
- 600 10.08 6,046.79 410 10.08
700 10.00 7,000.00 - - 1,110 10.03
- 400 10.03 4,011.52 710 10.03
- 350 10.03 3,510.08 360 10.03

3,500 33,653.00 3140 ### 360

DIFERENCIA -
SALDOS
P.T.
1,500.00
3,015.00
6,508.00
1,001.23
2,503.08
9,468.08
6,478.16
5,481.52
1,943.45
11,123.45
9,083.45
2,638.77
5,128.77
10,178.77
4,131.97
11,131.97
7,120.45
3,610.37

3,610.37
 METODO DE VALUACIO

LIBRO DE ALMACEN O KA
DOCUMENTO
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009
2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A."
3 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A."
4 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A."
5 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A."
6 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia daada
7 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A."
8 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A."
9 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A."
------------------------------------- TOTAL ENTRADAS -----------------------------------

DOCUMENTO
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA
10 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
11 8-Jan ---- ---- Devolucion por parte de cliente
12 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
13 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
14 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
15 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
16 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
17 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
18 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
------------------------------------- TOTAL SALIDAS -----------------------------------
E VALUACION - PEPS (FIFO)

LMACEN O KARDEX-VALORADO
ENTRADAS MOVIMIENTOS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U.
150 10.00 1,500.00 150 10.00 1,500.00 - -
150 10.10 1,515.00 150 10.10 1,515.00 - -
350 9.98 3,493.00 350 9.98 3,493.00 - -
700 9.95 6,965.00 700 9.95 6,965.00 - -
900 10.20 9,180.00 900 10.20 9,180.00 - -
-200 10.20 -2,040.00 -200 10.20 -2,040.00 - -
250 9.96 2,490.00 250 9.96 2,490.00 - -
500 10.10 5,050.00 500 10.10 5,050.00 - -
700 10.00 7,000.00 340 10.00 3,400.00 360 10.00
3500 33,653.00 3140 31,553.00 360

SALIDAS
CANT. P.U. P.T.
550
-150 DIFERENCIA -
300
100
355
635 COMPROBACIN:
600 INV. INICIAL 1,500.00
400 (+) COMPRAS 33,653.00
350 (-) INV FINAL -3,600.00
3140 (=) COSTO DE VENTAS 31,553.00
SALDOS
P.T.
-
-
-
-
-
-
-
-
3,600.00
3,600.00
 METODO DE VALUAC

LIBRO DE ALMACEN O KAR

DOCUMENTO
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA
1 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A."
2 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A."
3 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A."
4 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia daada
5 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A."
6 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A."
7 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A."
8 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A."
9 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009
------------------------------------- TOTAL ENTRADAS -----------------------------------

DOCUMENTO
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA
10 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
11 8-Jan ---- 001-110 Devolucion por parte de cliente
12 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
13 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
14 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
15 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
16 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
17 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
18 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha
------------------------------------- TOTAL SALIDAS -----------------------------------
DO DE VALUACION - UEPS (LIFO)

ALMACEN O KARDEX-VALORADO
ENTRADAS MOVIMIENTOS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U.
700 10.00 7,000.00 700 10.00 7,000.00 - -
500 10.10 5,050.00 500 10.10 5,050.00 - -
250 9.96 2,490.00 250 9.96 2,490.00 - -
-200 10.20 -2,040.00 -200 10.20 -2,040.00 - -
900 10.20 9,180.00 900 10.20 9,180.00 - -
700 9.95 6,965.00 700 9.95 6,965.00 - -
350 9.98 3,493.00 290 9.98 2,894.20 60 9.98
150 10.10 1,515.00 0 - - 150 10.10
150 10.00 1,500.00 0 - - 150 10.00
3500 33,653.00 3140 31,539.20 360 -

SALIDAS
CANT. P.U. P.T.
550
-150 DIFERENCIA -
300
100
355
635 COMPROBACIN:
600 INV. INICIAL 1,500.00
400 (+) COMPRAS 33,653.00
350 (-) INV FINAL -3,613.80
3140 (=) COSTO DE VENTAS 31,539.20
SALDOS
P.T.
-
-
-
-
-
-
598.80
1,515.00
1,500.00
3,613.80
 METODOS DE VALUAC

CUADRO COMPARATIVO - METO

CUADRO RESUMEN
Conceptos PEPS
INV. INICIAL 1,500.00
(+) COMPRAS 33,653.00
(-) INV FINAL -3,600.00
(=) COSTO DE VENTAS 31,553.00
 DOS DE VALUACION - COMPARACION

MPARATIVO - METODOS DE VALUACION

O RESUMEN
PROMEDIO UEPS
1,500.00 1,500.00
33,653.00 33,653.00
-3,610.37 3,613.80
31,542.63 38,766.80