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Trucha
PROCOMPITE
Herramienta poderosa de fomento del
Desarrollo Econmico Regional y Local
PAUTA
PAUTAMETODOLOGICA
METODOLOGICA PARA LA ELABORACIN
PARA LA ELABORACINDEDE
PLANES
PLANESDEDENEGOCIO
NEGOCIO DE
DE TRUCHA ANDINAEN
TRUCHA ANDINA EN
EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE
EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE
Trucha
PROCOMPITE
Herramienta poderosa de fomento del
Desarrollo Econmico Regional y Local
Pauta metodolgica para la elaboracin de Planes de Negocio de trucha andina con valor agregado en el marco de la Ley
PROCOMPITE
Este documento recoge los aportes del consultor Luis Alberto Gamonal Ramrez, de los funcionarios de la Direccin General de
Inversin Pblica y la Unidad Tcnica de Procompite.
Edicin
Correccin: Maria Elena Alvarado Lobatn
Diseo y diagramacin: Nylda Maribel Ataucuri Garca
Julio 2016
La informacin contenida en esta pauta puede ser reproducida parcial o totalmente, siempre y cuando se mencione la fuente de
origen y se enve un ejemplar a la Direccin General de Inversin Pblica del Ministerio de Economa y Finanzas (Jr. Junn 319-
Lima, Per).
Presentacin
La Direccin General de Inversin Pblica, rgano rector del Sistema Nacional de
inversin Pblica, tiene tambin bajo su rectora la implementacin de PROCOMPITE,
cuya finalidad es establecer las disposiciones para apoyar la competitividad productiva,
mediante el fortalecimiento de cadenas productivas, para lo cual es necesario la
implementacin de normas, procedimientos e instrumentos metodolgicos que
conlleven a optimizar los procesos de gestin pblica en los Gobiernos Subnacionales.
En ese marco, con la finalidad de normar y mejorar los procedimientos para la elaboracin
de planes de negocio, es necesario la implementacin de pautas metodolgicas
como instrumentos tcnicos que permitan garantizar la calidad en la formulacin de
planes de negocios a ser cofinanciados con los recursos destinados a PROCOMPITE,
es por ello que el presente documento denominado PAUTA METODLOGICA PARA
LA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIO DE TRUCHA ANDINA EN EL MARCO DE LA
LEY PROCOMPITE, ha sido elaborado con la colaboracin de Sierra Exportadora y el
Ministerio de Economa y Finanzas, el cual contiene la metodologa que debe seguir
en la formulacin y evaluacin de planes de negocios en el marco de PROCOMPITE,
instrumento que estar al alcance de los Gobiernos Subnacionales.
3
Contenido
PRESENTACIN............................................................................................................................. 3
1. RESUMEN EJECUTIVO........................................................................................................... 9
2. ASPECTOS GENERALES......................................................................................................... 15
2.1. Nombre de la propuesta productiva y su localizacin................................................ 15
2.2. Responsables............................................................................................................... 16
2.3. Objetivos estratgicos y descripcin de la propuesta productiva.............................. 17
a) Misin y visin del negocio.................................................................................... 17
b) Objetivos de la propuesta productiva.................................................................... 18
c) Descripcin de la propuesta productiva................................................................ 18
2.4. Marco de referencia.................................................................................................... 19
a) Antecedentes.......................................................................................................... 20
b) Pertinencia de la propuesta productiva................................................................. 20
c) Justificacin de la propuesta productiva .............................................................. 20
4. POBLACIN BENEFICIARIA................................................................................................... 31
4.1 Poblacin beneficiaria y caractersticas demogrficas................................................ 31
4.2 Situacin socioeconmica........................................................................................... 34
5. ESTUDIO DE MERCADO........................................................................................................ 37
5.1 Anlisis de la demanda................................................................................................ 37
a) Demanda actual...................................................................................................... 37
b) Caractersticas de la demanda actual.................................................................... 40
c) Proyeccin de la demanda..................................................................................... 41
5.2 Anlisis de la oferta..................................................................................................... 43
a) Oferta actual........................................................................................................... 43
5
b) Caractersticas de la oferta actual.......................................................................... 45
c) Proyeccin de la oferta.......................................................................................... 47
5.3 Estructura de mercado................................................................................................ 49
5.4 Brecha demanda-oferta............................................................................................... 49
a) Determinacin de la brecha cuantitativa............................................................... 49
b) Evidencias de existencia de mercado..................................................................... 50
5.5 Estrategia de marketing . ............................................................................................ 51
a) Estrategia de producto........................................................................................... 51
b) Estrategia de precio................................................................................................ 51
c) Estrategia de la plaza.............................................................................................. 53
d) Estrategia de promociones..................................................................................... 54
6. ESTUDIO TCNICO................................................................................................................ 57
6.1 Proceso de produccin................................................................................................ 57
a) Descripcin del proceso de produccin................................................................. 57
b) Mejora tecnolgica de la propuesta...................................................................... 66
c) Aspectos tcnicos del producto............................................................................. 66
6.2 Tamao........................................................................................................................ 68
a) Factores condicionantes del tamao..................................................................... 68
b) Capacidad de produccin de la propuesta productiva ......................................... 69
6.3 Localizacin.................................................................................................................. 72
a) Justificacin de la localizacin................................................................................ 72
b) Descripcin de la localizacin................................................................................ 72
- Macrolocalizacin................................................................................................. 72
- Microlocalizacin.................................................................................................. 73
6.4 Anlisis de requerimiento de recursos........................................................................ 75
a) Plan de ventas........................................................................................................ 75
b) Plan de produccin................................................................................................. 76
c) Requerimiento de infraestructura.......................................................................... 77
d) Requerimiento de maquinaria, equipos y herramientas....................................... 78
e) Requerimiento de materiales e insumos............................................................... 79
f) Requerimiento de servicios.................................................................................... 80
g) Requerimiento de recursos humanos.................................................................... 81
h) Licencias, permisos, entre otros............................................................................. 82
7. ORGANIZACIN Y GESTIN................................................................................................. 83
7.1 Modalidad de constitucin del Agente Econmico Organizado (AEO)....................... 83
7.2 Estructura orgnica del AEO........................................................................................ 84
7.3 Gestin para el control y seguimiento de la operacin............................................. 85
7.4 Gestin de riesgos....................................................................................................... 86
9. CALENDARIO . ...................................................................................................................... 93
ANEXOS......................................................................................................................................... 125
BIBLIOGRAFA............................................................................................................................... 129
7
1 RESUMEN EJECUTIVO
Es una sntesis de los aspectos ms relevantes contemplados en el Plan de Negocio, que refleja
las caractersticas de la propuesta productiva y los resultados del estudio.
A. Informacin general
Ejemplo:
Ejemplo:
9
alimenticias despus de cada inventario. El periodo que demora el desarrollo productivo de
las truchas desde la siembra de 4 cm peso promedio 1 g hasta la cosecha de 250 g promedio
es de aproximadamente nueve meses.
Ejemplo:
Tiene limitaciones para mejorar los niveles de produccin y comercializacin con valor
agregado, no cuenta con ninguna tecnologa que permita mejorar su actividad productiva.
Ejemplo:
Sealar los resultados del anlisis de tamao, proceso, localizacin, plan de produccin y
requerimiento de recursos.
Ejemplo:
Para decidir el tamao del Plan de Negocio se ha tomado en cuenta la capacidad de produccin
de cada socio, que es de 9.74 tm de peso bruto por ao, capacidad de financiamiento,
localizacin de los socios productores en un mismo corredor econmico, determinacin del
plan de produccin anual de 146.1 tm por ao. Tambin la sala para la produccin de alevinos
hasta 600 millares por ao, sala de procesamiento primario con valor agregado para una
produccin de 150 tm por ao.
F. Organizacin y gestin
Ejemplo:
G. Impacto ambiental
Ejemplo:
El mayor impacto generado por el Plan de Negocio est dado por las vsceras y desechos
de la planta de procesamiento, que sern enterrados y tratados con cal agrcola en zonas
alejadas de la ciudad donde no existe vegetacin, permitiendo, que con el pasar del tiempo
pueda servir como abono orgnico.
11
Ejemplo:
Ejemplo:
VANE S/ 1829,253.52
VANF S/ 1756,906.93
TIRE 46%
TIRF 52%
Sealar los riesgos que se han identificado en relacin con la sostenibilidad de la propuesta
productiva y las medidas que se han adoptado.
Ejemplo:
Los riesgos generados son los efectos naturales como cada de nevada por un tiempo
prologado, cada de huaycos que podran ocasionar retrasos en la entrega del producto, las
medidas adoptadas son, por ejemplo, reprogramar las cosechas y procesamiento.
K. Conclusiones y recomendaciones
Recomendar las acciones siguientes con relacin a los procedimientos del proceso concursable
PROCOMPITE, en el marco de la Ley N 29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto
Supremo N 103-2012-EF.
Ejemplo:
Principales conclusiones
Con la ejecucin del Plan de Negocio se producir 120 tm al ao de trucha con valor agregado,
(60 tm de trucha entera eviscerada, 30 tm al ao de trucha corte deshuesado, 30 tm al ao
de trucha corte filete).
Principales recomendaciones
Que el Plan de Negocio sea una alternativa para mejorar los ingresos de las familias de los
socios productores de trucha de la Asociacin APROTCH, en las zonas alto andinas.
13
2 ASPECTOS GENERALES
Ejemplo:
Laguna Ccaracocha
Laguna Choclococha
15
Figura N 2. Croquis de acceso desde la capital de departamento hacia la AEO
Laguna Choclococha 10 Km
Laguna
Azulcocha
2 Km
Comunidad
Huancavelica 70 Km de Santa Ins
2.2 Responsables
a) Sealar la entidad que financia la elaboracin del Plan de Negocio (si lo hubiera), el
nombre del profesional encargado de su elaboracin. As mismo, sealar la unidad
ejecutora y el rea tcnica encargadas de la ejecucin de la propuesta productiva
PROCOMPITE.
Ejemplo:
Cuadro N 1. Responsables del Plan de Negocio
Nuestra experiencia se basa en un trabajo en forma organizada, que nos permite tener la
capacidad de negociar para las compras y ventas con mayor volumen, teniendo ventajas
de bajar nuestros costos de produccin, elevando el margen de ganancia.
17
con valor agregado, ingresar a nuevos segmentos de mercados en la ciudad de Lima
y el exterior, atendiendo de forma permanente cumpliendo los estndares de calidad
con certificacin sanitaria, luego de adquirir mayor experiencia en los mecanismos de
negociaciones optaremos por vender el producto al mercado exterior como Brasil, Bolivia
y Canad.
Ejemplo:
Ejemplo:
Mediante el Plan de Negocio, se busca mejorar tecnologas con los principales rubros de
inversin.
Alimento balanceado con tecnologa de extrusin, cuyas ventajas son alta digestibilidad,
y alto rendimiento en la conversin de alimento a carne de trucha.
La capacidad de produccin del AEO, supera los 12,500 kg mensuales, haciendo un total
anual de 150 tm por ao. Se encuentran localizados en el distrito de Pilpichaca, provincia
de Huaytar, laguna de Choclococha, Ccaracocha, Azulcocha.
19
a) Antecedentes
Ejemplo:
Los productores de trucha en su mayora han iniciado sus actividades hace ms de cinco
aos de forma independiente, luego con el apoyo de las ONGs y la Direccin Regional
de Produccin, se constituy la asociacin APROTCH, con la finalidad de tener mayor
organizacin para desarrollar de manera conjunta la crianza de la trucha.
Adicionalmente, contaron con un segundo apoyo de financiamiento del Programa
Aliados para Fortalecer el manejo Tcnico Productivo, de esta manera la asociacin
viene desarrollando la actividad de la crianza de trucha, sin embargo, a pesar de ello,
siguen teniendo dificultades en cuanto a tecnologa sobre la calidad de alevinos, alimento
balanceado, valor agregado, infraestructura pisccola y procesamiento, no cuentan con
certificacin sanitaria, por consecuencia los niveles competitivos son restringidos y el
margen de ganancia se viene manteniendo varios aos en S/ 1.5 por kg de trucha,
ocasionando insatisfaccin de ingresos para los socios.
Ejemplo:
El Programa PROCOMPITE creado mediante Ley N 29337, en la regin Huancavelica,
considera la cadena productiva de trucha como actividad priorizada, por ello la propuesta
de presentar el Plan de Negocio, para mejorar la competitividad y sostenibilidad de esta
actividad a favor de los agentes econmicos organizados.
Luego de analizar la problemtica actual de la AEO, nace la propuesta de mejorar la
produccin y comercializacin con valor agregado de la trucha en la zona alto andina
producida por los socios.
El Plan Nacional de Desarrollo Acucola del Per (2010 al 2021), manifiesta que la acuicultura
es importante para los objetivos nacionales, corresponde la participacin y colaboracin
entre los gobiernos regionales, locales y el sector privado. La acuicultura, debe alcanzar su
sostenibilidad ambiental, viabilidad y crecimiento econmico, como actividad productiva,
deber coadyuvar al desarrollo social, principalmente en zonas rurales y marginales, a
travs de la generacin de empleos locales, el incremento en la disponibilidad de protena
de buena calidad, haciendo uso racional de los recursos hdricos.
Ejemplo:
La idea del Plan de Negocio es una oportunidad de aprovechamiento de nuestros
recursos hdricos naturales, generacin de empleos en zonas alto andinas, generacin
de ingresos econmicos para las familias productoras de trucha, aprovechar la
oportunidad del mercado con un producto con certificacin sanitaria en comparacin
de otros competidores.
21
3 EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA
El producto planteado del presente Plan de Negocio es la trucha andina con valor agregado
en sus tres presentaciones, producto que sera comercializado al mercado objetivo.
Producto trucha entera eviscerada (empaque y sellado
al vaco)
Se trata de un producto entero en estado fresco,
presentado en empaque (en bolsas flexibles y sellado al
vaco) para un adecuado transporte y comercializacin,
el empaque cuenta con impresin del nombre del
producto, marca, valor nutricional, fecha de produccin,
vencimiento, peso neto, nmero de unidades etc.
23
Presentacin: Bolsas de 5 kg y 10 kg, peso promedio de cada trucha de 200 g a 250 g y
longitud promedio entre 24 a 28 cm.
Presentacin: empaque de 2 unidades con peso promedio de cada filete de 300 a 400 g.
Ejemplo:
Existe una gran gama de productos hidrobiolgicos que son extrados de forma natural del
mar y son vendidos en su mayora de forma entera, tambin hay productos similares de
acuicultura como la tilapia que se vende en forma de filetes congelado, otros productos
de importacin como filetes de basa congelado.
c) Productos complementarios
Ejemplo:
Ejemplo:
Ejemplo:
25
26
del eslabn para su anlisis de puntos crticos y las necesidades de inversin para el cambio tecnolgico y modernizacin de la Asociacin
de Productores de Trucha.
E1 E2 E3 E4 E5
Mercado Nacional
Proveedores de servicio: ACTIVIDADES: ACTIVIDADES: ACTIVIDADES:
Centro de Abastos de
Profesionales, tcnicos, - Siembra de alevinos. - Llegada de trucha a la sala - Estibado por tipo de
- Seleccin de peces. producto.. Ayacucho, Huancayo,
Personal no calicado. de procesamiento primario.
- Inventarios mensuales. - Acondicionar en el Trans- Ica y Lima.
Cajas, bancos, Fondepes, - Registro del peso bruto.
- Alimentacin diaria. porte. Supermercados de
Municipalidades. - Corte de la trucha.
- Cosecha. - Eviscerado, lavado, oreado. - Refrigeracin a 4C. Huancayo, Lima e Ica.
Servicios de transporte. - Entrega del producto al
Refrigerado. - Control de registros. - Empaque y sellado al vaco.
- Peso neto. cliente.
Consultores. - Prevencin y control de
- Etiquetado estiba en cajas - Exhibicin del producto.
enfermedades.
de pescado. - Venta al consumidor.
- Gestin de la produccin.
ACTIVIDADES, FUNCIONES
ESLABN ACTORES INTERACCIN MERCADO TECNOLOGA FLUJO DE PROCESO
O PARTICIPACIN
27
b) Factores limitativos de la cadena productiva para su desarrollo competitivo
y sostenible
Identificar los factores limitativos que existen en la cadena productiva, en base a la
informacin sobre la caracterizacin y anlisis del entorno de la cadena productiva. Se
debern sealar los principales factores limitativos, relacionados a:
Plataforma de servicios pblicos e infraestructura para el desarrollo de actividades
econmicas.
Distorsiones en las relaciones entre los agentes econmicos.
Fallas de mercado (limitado acceso a crditos, escasa acumulacin de capital, elevados
costos de produccin, altos costos de intermediacin al mercado, presencia de alta
informalidad y dbil asociatividad de los productores).
Escasa informacin sobre nichos de mercado para nuevos productos, el perfil de los
consumidores, especificaciones de productos, tecnologas de produccin ms eficientes
y proceso de comercializacin.
Dbil cultura empresarial y competitiva.
Insuficiente nivel de produccin para abastecer de manera permanente la demanda
existente e inadecuada produccin con relacin a las caractersticas de calidad que
exige la demanda.
Debilidad de las instituciones de apoyo al desarrollo econmico y la competitividad
productiva.
Explicar si se presentan factores limitativos que existen por el hecho de estar en una zona
donde la inversin privada es insuficiente para lograr el desarrollo competitivo y sostenible
de la cadena productiva. Mostrar evidencia de la insuficiencia de la inversin privada en
la zona donde se plantea localizar la propuesta productivas.
Ejemplo:
La cadena productiva de la trucha por encontrarse en zona alto andinas que superan los
4,000 metros sobre el nivel del mar presenta limitaciones que son una serie de servicios
donde la inversin privada en insumos, materiales y financiamiento es escasa. En el cuadro
identificamos sus factores limitantes, as como la implementacin de medidas correctivas,
para mejorar la competitividad del AEO.
ESLABN DE LA ACTORES
FACTORES LIMITANTES CONSECUENCIAS MEDIDA DE CORRECCIN
CADENA RELACIONADOS
29
empaque. presentaciones del producto.
3.4 Alianzas estratgicas
Sealar las alianzas concretas, posibles, con otros agentes econmicos, entidades pblicas,
privadas u otros actores, que mejoran efectivamente la competitividad, rentabilidad,
sostenibilidad de la propuesta productiva, competitividad y sostenibilidad de la cadena
productiva.
Ejemplo:
Cuadro N 7. Alianzas estratgicas con las Instituciones
NOMBRE DE LA LA ALIANZA U
INSTITUCIN TIPO DE ACTIVIDADES DE OPORTUNIDAD
INTERVENCIN
EMPRESA U INSTITUCIN ALIANZAS ES PROBABLE O
ORGANIZACIN CONCRETA?
Institucin Manejo productivo, se-
Ministerio de la pblica Extensionismo leccin, inventario, ali- Concreta
Produccin
Sede nacional mentacin.
Institucin
Gestor de nego- Apoyo para comerciali-
pblica
Sierra Exportadora cios zacin del producto con Concreta
Programa valor agregado.
nacional
Trmite de resoluciones
Direccin Regional Gobierno Trmites docu- para la crianza de trucha.
Concreta
de la Produccin Regional mentarios
Constancias de productor
Cofinanciamiento
Municipalidad de para la ejecucin Asignar recursos para
Gobierno Local Concreta
Huaytar del Plan de Nego- PROCOMPITE
cio
Comunidad de Sala de procesa- Venta de terreno para la
Privado Concreta
Santa Ins miento sala de procesamiento
Fuente: Actas de Acuerdos y Compromisos entre la Institucin y Asociacin de Productores de Trucha APROTCH.
31
b) Estimar la poblacin vinculada al AEO, en funcin al nmero de socios y
sus familias
Ejemplo:
La poblacin vinculada al AEO, est en funcin a los socios que conforman la Asociacin
APROTCH, el nmero de Piscigranjas del AEO son 15.
PARTICIPACIN EN EDAD
INTEGRANTES DE LA ASOCIACIN INTEGRANTES
JVENES ADULTO JEFES DE
APROTCH POR FAMILIA
15 A 30 AOS MAYOR FAMILIA
Nota: El formulador deber llenar la informacin con todos los socios, de acuerdo al acta
del padrn de socios.
La tasa de crecimiento anual de acuerdo censo del INEI 1993 y 2007, para el distrito de
Pilpichaca es de 1.03%.
Frmula: 1
Tc = ( Pf /P0) n 1
Donde:
Tc : Tasa de crecimiento.
Pf : Poblacin final.
P0 : Poblaciones inicial.
n : Aos a intercensal.
Clculo:
Tc = [(3742/3244)1/14 1] x 100= 1.03%.
TOTAL TOTAL
DISTRITOS POBLACIN POBLACIN
1993 2007
La Molina 78,235 132,498
Miraflores 87,113 85,065
San Isidro 63,004 58,056
Villa Maria del Triunfo 263,554 378,470
Los Olivos 228,143 318,140
TOTAL 720,049 972,229
Fuente: INEI, Censo de Poblacin y Vivienda 1993 y 2007.
Metodologa
Frmula: 1
=Tc ( P f / P0 n
1 x100
Donde:
Tc : Tasa de crecimiento.
Pf : Poblacin final.
P0 : Poblaciones inicial.
n : Aos a intercensal.
33
Datos:
Pf = 972,229(INEI Censo 2007, Poblacin total por rea urbana rural y sexo).
P0 = 720,049 (INEI Censo1993, Poblacin total por rea urbana rural y sexo).
n = 2007-1993= 14 aos.
Clculo:
Tc = [(972229/720049)1/14 1] x 100= 2.168%.
TOTAL
DISTRITOS
POBLACIN 2015 (Ao 0)
Total 1,154,215
Pn P0 (1 + Tc )
n
=
Donde:
Pn : Poblacin futura.
P0 : Poblacin inicial.
Tc : Tasa de crecimiento.
n : Aos a proyectar.
Datos:
Pn = X
P0 = 972,229 (INEI Censo 2007, Poblacin total por rea urbana rural y sexo).
n = 2007-2015 = 8 aos.
Clculo:
Pn = 972,229 (1+2.168/100)8 = 1154,215 Habitantes poblacin objetivo.
Ejemplo:
REA
DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y TIPO DE VIVIENDA TOTAL
URBANA RURAL
Distrito de Pilpichaca (000) 1873 242 1631
Casa independiente (001) 704 236 468
Departamento en edificio (002) 6 6
Choza o cabaa (005) 1156 1156
Local no dest. para hab. humana (007) 4 4
Otro tipo (008) 3 3
Cuadro N 14. Poblacin en viviendas colectivas y otro tipo, por rea urbana y rural,
segn departamento, provincia y tipo de vivienda
REA
DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y TIPO DE VIVIENDA TOTAL
URBANA RURAL
Distrito de Pilpichaca (000) 55 26 29
Vivienda colectiva
Hotel, hostal, hospedaje (002) 2 2
Hospital, clinica (004) 7 7
Otro tipo
En la calle, personas sin vivienda, garita, puerto (010) 46 17 29
Cuadro N 15. Poblacin de 6 y ms aos, por nivel educativo alcanzado por rea
urbana y rural, distrito de Pilpichaca
35
Cuadro N 16. Poblacin de 6 y ms aos, condicin de actividad econmica y sexo
distrito de Pilpichaca
DISTRITO TOTAL 65 A
6 A 14 15 A 29 30 A 44 45 A 64
MAS
AOS AOS AOS AOS
AOS
Distrito de Pilpichaca (000) 3058 925 854 600 459 220
PEA (001) 953 14 308 312 242 77
Ocupada (002) 816 12 247 274 214 69
Trabajando por algn ingreso (003) 705 7 210 245 186 57
No trabaja pero tena trabajo (004) 28 7 11 9 1
Ayudando a un familiar sin pago (005) 83 5 30 18 19 11
Desocupada (006) 137 2 61 38 28 8
Buscando trabajo habiendo trabajado (007) 119 1 46 37 27 8
Buscando trabajo por primera vez (008) 18 1 15 1 1
NO PEA (009) 2105 911 546 288 217 143
Cuidado del hogar y no trabaja (010) 895 28 308 256 180 123
Estudiante y no trabaja (011) 1057 842 205 7 3
Jubilado/pensionista y no trabaja (012) 16 11
Rentista y no trabaja (013) 66 19
Otro (014) 71 41 19 3 4 4
El estudio de mercado tiene por objeto probar que existen suficientes individuos, empresas
u otras entidades econmicas que presentan una demanda que justifica la realizacin de una
propuesta productiva.
El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base de fuentes primarias de informacin,
complementada con base de datos disponibles de agentes vendedores y compradores cuando
estos son lo suficientemente antiguos en el rubro. La informacin primaria puede ser recolectada
mediante trabajos de encuesta, observacin, experimentacin, aplicables al universo de fuentes
o una encuesta de ellas, segn sea el caso.
Se debe realizar el estudio de mercado de todos los productos cuya importancia para la propuesta
productiva sea significativa.
a) Demanda actual
Serie histrica:
Presentar informacin sobre la cantidad de poblacin o clientes, clasificada por
factores econmicos, sociales, demogrficos y/o geogrficos. Analizar la serie
histrica y estimar los coeficientes del crecimiento histrico de la demanda.
37
- Estimar la demanda en base al consumo promedio anual (teniendo informacin
sobre cantidades demandadas y frecuencias de compra) y la poblacin demandante
(potencial y efectiva) del producto.
Ejemplo:
Ejemplo:
La demanda actual del producto est compuesta por todas aquellas personas y/o empresas
que podran estar interesados en comprar y es primordial definirla al momento de decidir
la comercializacin.
Para poder determinar el tamao de la muestra2 debo realizar tcnicas de muestreo que
dependiendo del tamao de la poblacin debo definir la tcnica de muestreo que puede
ser:
z 2 . p.q
n=
e2
Donde:
n : Tamao de la muestra.
Z : Margen de seguridad valor de tabla (distribucin normal) a un nivel de confianza
establecido.
p : Probabilidad de ocurrencia con un valor de 50%.
q : Probabilidad de no ocurrencia con un valor de 50%.
e : Margen de error.
1
Diario Gestin, 11/03/2015. Alfonzo Velsquez-Sierra exportadora. Consumo per capita de Trucha.
Informacin disponible en: http://gestion.pe/economia/consumo-percapita-trucha-llegara-1.5-kilos-este-ano-estimo-sierra-
exportadora
2
Depool Rivero Ramn, Probabilidad y estadstica aplicaciones a la ingeniera, Universidad Nacional Experimental Politcnica
Antonio Jose de Sucre de Venezuela 2013.
Informacin disponible en: http://www.bqto.unexpo.edu.ve/aviso S/ PROBABILIDADYESTADISTICA(2-7-13).pdf
Z (21 ) / 2 PQN
n=
e 2 ( N 1) + Z 2 PQ
Donde:
n : Tamao de la muestra.
N : Poblacin total.
Z : Margen de seguridad valor de tabla (distribucin normal) a un nivel de confianza
establecido.
p : Probabilidad de ocurrencia con un valor de 50%.
q : Probabilidad de no ocurrencia con un valor de 50%.
e : Margen de error.
Para realizar el estudio de mercado se debe tener en cuenta los siguientes pasos
principales:
Desarrollando:
Z = (1-)/2
(1-)/2 = 0.95/2 = 0.475
Z = 1.96 (Ver la tabla de distribucin normal, Z) anexo 1
n=
( 0.05)
2
39
P5. Cuntos miembros de la familia consumen o consumiran trucha por presentacin?
Elaboracin propia.
Nota: Para determinar la demanda actual se toma como dato la poblacin objetivo, luego
se considera el porcentaje de consumo por cada presentacin y finalmente el consumo
per capita que equivale a 1.5 kg por persona.
Ejemplo:
El perfil del comprador son los consumidores finales de trucha de los distritos ms
representativos para el sector A, B y C (San Isidro, Miraflores, La Molina, y del Cono Norte:
Los Olivos y del Sur: Villa Mara). Los cuales realizan sus compras en mercados locales de
abastos, terminales pesqueros y supermercados.
Se trata de aquel consumidor que siempre est dispuesto a probar un nuevo producto.
Suele comprar casi siempre el mismo producto y la misma marca, le gusta el consumo
de productos de gama alta, primera calidad y que sean de procedencia de ambientes
naturales.
Su estilo de vida es de nivel alto, le gusta productos de tipo gourmet, sus ingresos
mensuales son altos.
Etiquetado del empaque de las tres presentaciones planteadas. (Decreto Supremo 040-2001
PE. Aprobacin Norma Sanitaria Pesqueras y Acucolas) Captulo III Ttulo XII Artculo 150.
c) Proyeccin de la demanda
Anlisis de los condicionantes de la demanda futura, estos pueden ser las variaciones
de la poblacin en el tiempo, del ingreso, cambios en su distribucin, cambios en el
nivel general de precios, cambios en la preferencia de los consumidores, aparicin
de productos sustitutivos, cambios en la poltica econmica, cambios en la evolucin
y crecimiento del sistema econmico, entre otros.
Realizar la proyeccin de la demanda ajustada a los factores condicionantes, con
el propsito de obtener la demanda futura del producto. Esta proyeccin debe
realizarse para un horizonte de cinco aos de operacin.
La demanda efectiva es la demanda de todas aquellas personas o empresas que ya
consumen el producto o servicio, mientras que la demanda potencial est integrada
de todos los agentes que se perfilan a consumir el producto en el futuro.
Ejemplo:
Para estimar la proyeccin de la demanda durante los prximos cinco aos hemos
considerado los principales factores que influyen directamente en su comportamiento,
tomado como base la tasa de crecimiento de la poblacin, consumo histrico de trucha.
41
Cuadro N 19. Proyeccin de la poblacin de la demanda
AO POBLACIN
1 1179,238
2 1204,803
3 1230,923
4 1257,609
5 1284,873
Elaboracin propia.
Pn P0 (1 + Tc )
n
=
Donde:
Pn : Poblacin futura.
P0 : Poblacin inicial.
Tc : Tasa de crecimiento.
n : Aos a proyectar.
Datos:
Pn = X
P0 = 1,154,215. (cuadro N 10).
n = 2016 2015 = 1 ao.
Clculo:
Pn = 1,154,215 (1+2.168%)1 = 1179,238 Habitantes poblacin objetivo.
Elaboracin propia.
Elaboracin propia
Elaboracin propia
a) Oferta actual
Serie histrica:
Presentar informacin sobre la evolucin de la produccin de las unidades econmicas
que conforman la oferta actual dirigida al segmento de mercado del producto. Analizar
la serie histrica y estimar los coeficientes de crecimiento histrico de la oferta en la
industria.
43
a.1 Serie histrica
Ejemplo:
AO PRODUCCINtm
2009 13,100
2010 14,541
2011 20,631
2012 25,077
2013 35,432
PRODUCCIN
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
2009 2010 2011 2012 2013
Segn el cuadro y grfico anterior, se deduce que la oferta existente tiene una tendencia
lineal, para lo cual hacemos uso del mtodo de mnimos cuadrados para proyectar la
oferta futura.
Ejemplo:
Para calcular de la oferta futura, primero estimaremos la oferta actual y lo haremos segn
el mtodo de mnimos cuadrados.
y = a + bx
Para calcular los coeficientes de la ecuacin de la recta, hacemos uso de las siguientes
frmulas.
Elaboracin propia.
b 5,520.00
a -11078,963.80
Y = 5,520X - 11078,963.80
Ejemplo:
La oferta actual est definido por la presentacin, caracterstica del producto y nivel de
competencia de los ofertantes, a continuacin el siguiente cuadro:
45
Cuadro N 25. Informacin del producto en la ciudad de Lima
Elaboracin propia.
PISCIFACTORA:
Fortaleza: Experiencia en el mercado ms de 10 aos.
Presentacin del producto conocido.
Tiene su centro de produccin de trucha.
Debilidad: Cambio de denominacin frecuente.
Centro de produccin est muy alejado del mercado (Puno).
No cobertura todos los supermercados de Lima.
No ingresa a otros mercados de la ciudad de Lima como mercado de abastos
local y terminales pesqueros.
REFRIGERADOS ANTARTIC
Fortaleza: Grandes volmenes de produccin.
Presentacin del producto nuevo.
Tiene su centro de produccin de trucha.
Mercado nacional y de exportacin.
Debilidad: La marca no es conocida en el mercado
No ingresa a otros mercados en la ciudad de Lima como mercado de abastos
local y terminales pesqueros.
Tiene poca cantidad de producto con valor agregado en los supermercados
de Lima y Provincias.
PISCIGRANJA JUNN
Fortaleza: Grandes volmenes de produccin.
Presentacin de su producto nuevo en el mercado
Tienen centros de produccin de trucha.
Poca cantidad de productos con valor agregado en los supermercado de Lima
y provincias.
Debilidad: La marca que tiene no es conocida en el mercado.
No ingresa a otros mercados de la ciudad de Lima.
No cuentan con habilitacin sanitaria propia.
Su planta est en proceso para la habilitacin sanitaria.
c) Proyeccin de la oferta
Proyectar estadsticamente la tendencia histrica, considerando el mtodo de estimacin
acorde a las caractersticas de la informacin disponible. Esta proyeccin debe realizarse
para el horizonte de evaluacin que se establezca para el negocio.
47
Analizar los factores que influirn sobre la participacin del producto en la oferta futura
y en la evolucin previsible de la oferta:
Incremento en el grado de utilizacin de la capacidad ociosa de los productores actuales.
Existencia de planes y proyectos de ampliacin de la capacidad instalada por parte de
los productores actuales.
Evolucin del sistema econmico, cambios en el mercado proveedor, medidas de poltica
econmica, rgimen de precios, mercado cambiario, factores aleatorios y naturales,
entre otros.
Realizar la proyeccin de la oferta ajustada, con los factores que influyen sobre la
participacin del producto en la oferta futura y los que condicionan la evolucin
previsible, con el propsito de obtener la oferta futura del producto. Esta proyeccin
debe realizarse para el horizonte de evaluacin que se establezca para el negocio.
Ejemplo:
Y = 5,520X - 11078,963.80
Haciendo uso de la ecuacin, se calcula oferta de la trucha para el horizonte del proyecto.
En base a los indicacdores de produccin y destino que se muestran en la siguiente tabla,
se procede a calcular la oferta de la trucha entera eviscerada, trucha de corte deshuesado
y trucha de corte filete.
DESCRIPCIN VALOR
Trucha corte entera eviscerada 31.00%
Trucha corte deshuesado 3.70%
Trucha corte filete 4.90%
Destino Mercado de Lima 30%
Mercado de estudio del total de lima 10%
Elaboracion propia.
Elaboracion propia.
Ejemplo:
El mercado de Lima est definido por la oferta y demanda en el cual los ofertantes lo
conforman tres empresas que tienen centro de produccin de trucha y la demanda est
conformada por la poblacin de la ciudad de Lima que compran en las grandes cadenas
de supermercados de Lima y provincias, mercado de abastos y terminales pesqueros de
Ventanilla y Villa Mara, la forma es de competencia perfecta.
Considerando:
Demanda: unidades de producto que requiere los consumidores del segmento de
mercado.
Oferta: unidades de producto ofrecido por los agentes econmicos al segmento de
mercado.
49
Ejemplo:
Elaboracin propia.
Sealar si la propuesta productiva tiene un mercado concreto para los bienes y/o servicios
que se propone producir. Se debe detallar los compradores, sustentados en documentos
que evidencien relaciones de compra-venta y/o compromisos de los mismos de los bienes
y/o servicios que producir la propuesta productiva.
Para la sustentacin del mercado, o especficamente de los compradores, los AEO deben
presentar:
En el caso de organizaciones con experiencia en la actividad econmica: Registro de
ventas de los ltimos dos aos, ya sea ventas realizadas de manera colectiva como
organizacin o de manera individual por sus socios, sustentados mediante comprobantes
de venta que haya emitido, contratos celebrados u otros documentos que evidencien
relaciones de compra-venta. Asimismo, documentos que sustenten un compromiso de
compra-venta de los bienes y/o servicios que producir la propuesta productiva.
En el caso de organizaciones sin experiencia o que empiezan con una nueva actividad
econmica: convenios de compra, contratos de compra-venta, convenios con entidades
de promocin y apoyo a la articulacin productores-compradores u otro documento
que sustente un compromiso de compra-venta de los bienes y/o servicios que producir
la propuesta productiva.
Ejemplo:
Para la propuesta de negocio, el AEO inicia una nueva actividad econmica cuyas
presentaciones son trucha fresca eviscerada, deshuesada, filetes en empaques y sellado
al vaco, que sern vendidas a los supermercados de los distritos (San Isidro, Miraflores,
La Molina, Los Olivos y Villa Mara). Para ello se viene gestionando el contrato de compra-
venta con las siguientes empresas Wong, Plaza Vea, y Sierra Exportadora para el Convenio
de Articulacin del Mercado.
Nota: Para organizaciones sin experiencia o que empiezan con una nuevo producto
debe adjuntar convenios de compra, contratos de compra-venta, articulacin con alguna
Institucin u otro documento que sustente un compromiso de compra-venta de los bienes
que producir la propuesta productiva.
a) Estrategia de producto
Ejemplo:
b) Estrategia de precio
51
Ejemplo:
PRESENTACIONES
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
Elaboracin: propia
PRESENTACIONES
Trucha entera
Trucha corte deshuesado Trucha corte filete
eviscerada
empaque ( 1 kg x S/ ) empaque (1 kg x S/ )
sin empaque (1 kg x S/ )
Precio 14,910 22,970 46,940
Elaboracin propia.
La fijacin de precios para la venta trucha para las presentaciones propuestas es un margen
de ganancia de un 30% sobre el precio de costo de produccin, adems el precio se ha
fijado teniendo en consideracin el promedio del precio de la competencia.
c) Estrategia de la plaza
Ejemplo:
53
Figura N 3. Canales de distribucin
PRODUCTORES
DE TRUCHA
SALA DE
AGENTE PROCESAMIENTO
VENDEDOR VALOR AGREGADO
MERCADO MERCADO
TERMINAL SUPERMERCADOS
PESQUERO DE LIMA
CONSUMIDORES
FINALES
Elaboracin propia.
d) Estrategia de promociones
Ejemplo:
En convenio con Sierra Exportadora, se har uso de la marca colectiva a fin de lograr
mayor ventas.
Fuente: Fotografa de programa: Consume trucha. Sierra Exportadora y uso de las marca colectiva.
55
6 ESTUDIO TCNICO
Ejemplo:
57
Cuadro N 36. Caractersticas fsico-qumicas del agua
5. Aclimatacin de ovas
Preparar una tina (40 litros) con agua de la fuente, a la misma temperatura
mnima en que llegan las ovas (adicionando hielo a fin de bajar la temperatura
del agua).
Para aclimatar las ovas colocar las bandejas en la tina durante 15 minutos.
7. Desinfeccin
Desinfectar las ovas con compuestos yodados a una concentracin de 100mg/l de
yodo activo (Aqua yodo) por un tiempo de 10 minutos.
8. Incubacin
Las ovas desinfectadas y aclimatadas, sern incubadas de acuerdo al caudal que
ingresa a cada artesa en el laboratorio de incubacin.
59
E. Etapa de alevinos:
Su crianza se inicia con una talla de 4.0 cm promedio
y un peso promedio de 0.6 g, la cantidad de siembra
ser de 90,000 unidades por campaa cada tres
meses, el periodo de crecimiento en esta etapa es
de dos meses y medio, hasta obtener truchas de
10.5 cm. con 15.0 g, de peso, mortalidad en esta
etapa 2.5%, tipo alimento empleado es extruido
con 48% de protenas, tamao alimento 1.5 mm y
2 mm segn el menor y mayor crecimiento.
F. Etapa juveniles:
Inicia desde los 10,5 cm. y 12,0 g, de peso,
densidad de carga 625-500 Und./m3, etapa de
crecimiento tres meses y medio, hasta llegar a
los 18,5 cm., y un peso de 85,0 g, mortalidad
en esta etapa 3.5%, tipo de alimento empleado
extruido 42% de protenas tamao de alimento
3mm y 4mm.
G. Etapa engorde:
Se considera desde los 18.5 cm. y 85.0 g con una
densidad de carga 247-120 u/m3, 10 a 13 kg /m3,
periodo de crecimiento 3.5 meses hasta alcanzar
los 26-27 cm y 250-270 g de peso, mortalidad
en esta etapa 3.5%, tipo de alimento extrudo
acabado, 40% de protenas, tamao alimento 6
mm.
LABORES A REALIZAR
Aclimatacin
SALA DE Desinfeccin
INCUBACIN Alimentacin
Control de registros
Control de registros
SIEMBRA DE Inventarios
ALEVINOS Seleccin
Alimentacin
Control de registros
ETAPA DE Inventarios
ALEVINAJE Seleccin
Alimentacin
Control de registros
ETAPA Inventarios
JUVENILES Seleccin
Alimentacin
Control de registros
ETAPA Inventarios
ENGORDE Seleccin
Alimentacin
Cosecha
Elaboracin propia
61
Ejemplo:
A. COSECHA DE PECES
Se recomienda mantener en ayuno a las truchas antes de
la cosecha. Las truchas debern ser extradas evitando
que se golpeen unas con otras o que sufran desgaste
energtico excesivo, se atraparn con pequeas redes
manuales.
B. TRANSPORTE A PLANTA
Las truchas debern ser transportadas en recipientes
isotrmicos en una mezcla de agua con hielo,
hasta la planta procesadora; se recomienda que los
especmenes no deben morir en el aire, exhaustas de
saltar violentamente para evitar la aparicin del rigor
mortis, que acorta el tiempo de vida til del recurso.
C. RECEPCIN EN PLANTA
En la planta se proceder a pesar la materia prima segn el corte o tipo de presentacin
que se tenga del producto final, lo cual nos servir de referencia para obtener el
rendimiento por tipo de presentacin o producto final.
D. PROCESAMIENTO PRIMARIO
Este proceso consiste en que la trucha es cortada desde
el porogenital hacia las agallas para luego ser extradas
las vsceras y luego lavadas totalmente incluyendo el
rin.
63
En el caso de los filetes frescos debern ser razonablemente firmes y elsticos, sin
manchas, ntegros y libre de olores extraos.
F. LAVADO Y ENFRIADO
La trucha una vez cortada, es lavada con agua enfriada
entre 2 a 4 C, con la finalidad de terminar de remover
restos de limo, sangre y vsceras.
Actividades
- Corte desde el poro genital
hasta las agallas.
- Se extraen las vsceras.
Actividades
- De acuerdo a la presentacin
se realizar el corte.
Presentacin corte deshuesado - Trucha entera eviscerada.
- Trucha corte deshuesado.
- Trucha corte filete.
Actividades
- Cada presentacin es acon-
Empaque y sellado al vaco dicionada en sus respectivos
empaque.
- Cada presentacin es sellado
al vaco.
Elaboracin propia.
65
b) Mejora tecnolgica propuesta
Ejemplo:
Ejemplo:
Componentes Nutritivos
TRUCHA ARCO IRIS mg/100g
Datos del producto
La presentacin del empaque rene las siguientes caractersticas segn la Norma sanitaria
para actividades pesqueras y acuicolas (Decreto Supremo N 040-2001-PE Artculo 150).
Contenido de la etiqueta
67
g. Pas de origen en caso de importacin.
h. Fecha de duracin mnima en acuerdo con la norma correspondiente.
i. Condiciones de almacenamiento.
j. Instrucciones para su uso.
6.2 Tamao
a) Factores condicionantes del tamao
Ejemplo:
Nuestra oferta con valor agregado para atender el mercado es trucha entera eviscerada
60 tm por ao, trucha corte deshuesado 30 tm por ao y trucha corte filete 30 tm por
ao, se encuentra por debajo de la brecha demanda-oferta.
Ejemplo:
69
Figura N 7. Jaulas flotantes
Fuente: Jaulas flotantes construidas por la ONG San Javier del Per- Puno.
CAPACIDAD CAPACIDAD
DESCRIPCIN
ACTUAL MEJORADA
Infraestructura sala de procesamiento y valor
0 150 tm por ao
agregado
Elaboracin propia.
rea de
valor
Trucha Trucha Trucha
entera deshuesado
agregado
SS. Vestuario lete
5 empaque
HH. 6
4 4
rea de lavado
de la trucha
8
Patio de maniobras de ingreso de
materia prima Patio de carga del producto con valor agregado
71
6.3 Localizacin
a) Justificacin de la localizacin
Explicar los factores condicionantes o restrictivos que se han tomado en cuenta en la
seleccin de la alternativa de localizacin, tales como:
- Facilidad de acceso para clientes y trabajadores.
- Disponibilidad de terrenos, con caractersticas fsicas compatibles con el proceso
productivo y dimensiones necesarias para la operacin actual y futuras expansiones.
- Accesibilidad al mercado meta y a los proveedores de insumos.
- Costos de transporte al mercado meta y a los proveedores de insumos.
- Riesgos de peligros de desastres.
- Estrategia respecto a la competencia.
- Condiciones legales para su establecimiento.
- Facilidad para acceder a servicios bsicos o complementarios.
Presentar elementos de juicio que prueben que la localizacin no es incompatible con
el tamao y el proceso planteado.
Ejemplo:
b) Descripcin de la localizacin
Macrolocalizacin
- Describir la zona geogrfica donde se ubicar la propuesta productiva, resaltando
sus caractersticas y ventajas sobre otras alternativas que pueden darse en un
contexto regional o local.
Microlocalizacin
Definir la ubicacin de la propuesta productiva, sealando los factores determinantes
(disponibilidad de materia prima y mano de obra, acceso a servicios bsicos,
accesibilidad al mercado, etc) haciendo uso del mtodo ms adecuado (mtodo de
ranking de factores, mtodo de costeo, etc.).
b.1 Macrolocalizacin
Ejemplo:
73
b.2 Microlocalizacin
Ejemplo:
PREDIO 1 PREDIO 2
FACTORES PESO
PUNTAJE PONDERACIN PUNTAJE PONDERACIN
Disponibilidad de terreno. 0.20 8 1.60 8 1.60
Condicin de tenencia o propiedad del
0.20 8 1.60 3 0.60
terreno.
Accesibilidad a la puerta principal de planta. 0.10 5 0.50 4 0.40
Facilidad de conexin a la red de energa
0.20 7 1.40 7 1.40
elctrica.
Facilidad de conexin a las redes de agua y
0.20 5 1.30 2 0.40
desage.
Facilidad de conexin a la red de internet. 0.10 7 0.60 3 0.30
TOTAL 1.00 41 7.00 27 4.70
Cabe sealar que el puntaje por condicin de tenencia de terreno del predio 2 es menor,
porque se encuentra en proceso de formalizacin ante las oficinas de los Registros Pblicos
de Cusco.
Ejemplo:
Cuadro N 42. Plan de ventas del Plan de Negocio
PRODUCTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Trucha entera eviscerada 894,600.00 958,116.60 1026,142.88 1098,999.02 1177,027.95
Trucha corte deshuesado 689,100.00 738,026.10 790,425.95 846,546.20 906,650.98
Trucha corte filete 1408,200.00 1508,182.20 1615,263.14 1729,946.82 1852,773.04
Ingresos totales 2991,900.00 3204,324.90 3431,831.97 3675,492.04 3936,451.97
Elaboracin propia.
75
b) Plan de produccin
Presentar el plan de produccin, a partir de la relacin entre el plan de ventas y los
inventarios iniciales y finales, por cada tipo de producto y por ao durante el horizonte
de evaluacin planteado para la propuesta productiva.
Ejemplo:
Se va adquirir ovas importadas la cantidad de 600 millares al ao, con una mortalidad de
manejo tcnico del 27%, y con peso promedio de la trucha 3 u/kg se lograr una produccin
de 146.1 tm al ao de peso bruto y con valor agregado una produccin de 120 tm al ao.
Para lograr esta produccin se va realizar la inversin para la construccin de sala para
la produccin de alevino, infraestructura pisccola, sala de procesamiento para el valor
agregado, equipos, software y capacitaciones.
Elaboracin propia.
PLAN DE PRODUCCION tm
AOS TRUCHA ENTERA TRUCHA CORTE TRUCHA CORTE
EVISCERADA DESHUESADO FILETE
2016 60.00 30.00 30.00
2017 63.00 31.50 31.50
2018 66.15 33.08 33.08
2019 69.46 34.73 34.73
2020 72.93 36.47 36.47
Elaboracin propia.
Incremento del 5% de la produccin anual en peso bruto y con valor agregado para los
cinco aos proyectados.
Ejemplo:
REA
REQUERIMIENTO DIMENSIONES ESPECIFICACIONES TCNICAS
m2
Planta de procesamiento y valor agregado Estructura: Material de concreto
rea de recepcin de la materia prima. 5 m largo x 4 m ancho 20 armado
rea extraccin de vsceras. 5 m largo x 4 m ancho 30 Techo: Estructura de fierro con
calamina galvanizada.
rea de botadero de residuos slidos. 5 m largo x 2 m ancho 10 Paredes: Con maylica de fcil
rea de lavado de la trucha. 6 m largo x 5 m Ancho 30 limpieza.
rea de valor agregado. 6 m largo x 5 m ancho 30 Pisos: Material maylica Resistente
Durable.
Laboratorio de control de calidad. 5 m largo x 3 m ancho 15 Puertas: Con superficie lisa que no
rea de almacenamiento de producto. 10 m largo x 5 m ancho 50 acumule polvo.
rea de vestuario y SSHH. 3 m Largo x 5 m ancho 20 Ventanas: Con superficie lisa que no
acumule polvo.
rea libre de la Planta de Procesamiento. Global 20 Norma Sanitaria para las
Patio de carga y descarga del producto. 20 m largo x 4 m ancho 65 Actividades pesqueras y Acucolas
Rampa para despacho del producto. 5 m margo x 2 m ancho 10 (Decreto Supremo N 040-2001-PE)
Elaboracin propia.
77
Recomendacin: El formulador debe colocar en anexos:
Breve memoria descriptiva, Informacin topogrfica, arquitectura, instalaciones
elctricas e instalaciones sanitarias.
Presentar planos de ubicacin, topogrfico, instalaciones elctricas y sanitarias, cortes,
elevaciones
Presentar presupuestos de obras, planilla de metrado, estudio de suelos, otros que
considere necesarios.
Ejemplo:
Las especificaciones tcnicas deben cumplir con los reglamentos tcnicos y normas que
correspondan, definiendo con precisin las caractersticas, condiciones, cantidad y calidad
de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo menos lo siguiente:
Caractersticas tcnicas
Capacidad de diseo y de produccin normal.
Vida til de los bienes y de partes especiales.
Dimensiones y peso total.
Cantidad.
Plazos y otras condiciones de entrega.
Gastos de traslado.
Garantas ofrecidas sobre la capacidad, calidad y plazo de entrega.
Servicio de capacitacin y asistencia tcnica para el buen uso y mantenimiento.
Servicio de montaje y desmontaje de equipos.
Deber adjuntar como parte de los anexos las especificaciones tcnicas de los equipos
con fecha de emisin por el fabricante o distribuidor no mayor a 6 meses.
Ejemplo:
Caracterstica tcnica:
Material acero inoxidable.
Capacidad de diseo y produccin:
Para trabajo de 10 personas por mesa.
Vida til: 10 aos.
Mesas de acero inoxidable 06
Dimensiones y peso total
1.2 m largo x 2 m ancho x 1 m alto espesor de lmina
1.5 mm, 20 kg de peso
Garanta ofrecida: 2 aos.
Periodo de reposicin: inmediato
Caracterstica tcnica:
Mquina de acero inoxidable.
Capacidad de diseo y produccin:
Para trabajo de 1 personas por mesa, produccin de
500 kg por da.
Empacadora y selladora al Vida til: 5 aos.
03 Dimensiones y peso total
Vaco
560 mm alto x 425 mm largo x 340 mm ancho
Garanta ofrecida: 5 aos.
Periodo de reposicin: Inmediato.
Servicio de capacitacin: Incluido
Servicio de montaje: Incluido
Nota: El formulador debe colocar en los anexos las especificaciones tcnicas de cada uno
de los requerimientos propuestos.
79
Versatilidad en el tipo de produccin.
Caducidad de bienes.
Dimensiones y peso total.
Cantidad.
Plazos y otras condiciones de entrega.
Gastos de traslado.
Garantas ofrecidas sobre la calidad y plazo de entrega.
Existencia de servicio local de asistencia tcnica.
Adjuntar como parte de los anexos las especificaciones tcnicas de la materia prima e
insumos a utilizar en el proceso de produccin.
Ejemplo:
Cuadro N 47. Requerimiento de materiales e insumos
Elaboracin propia.
Nota: El formulador debe colocar en los anexos las especificaciones tcnicas de cada uno
de los requerimientos propuestos.
f) Requerimiento de servicios
Ejemplo:
Profesin:
Ingeniero pesquero
Especializacin:
Especialista en planes de negocio
Elaboracin del Plan de Negocio 1
Experiencia:
5 aos.
Periodo de la labor:
2 meses.
Profesin:
Ingeniero pesquero
Especializacin:
Capacitacin prevencin, tratamiento Estudios sobre enfermedades.
2
de enfermedades Experiencia:
5 aos.
Periodo de la labor:
4 horas
Elaborar una lista de requerimientos de personal, considerando las necesidades del tipo
de personal por actividad, nivel de utilizacin (horas/personal) por actividad y nmero
necesario para generar el nivel de produccin requerido en el plan de produccin, en un
horizonte de cinco aos.
Las caractersticas de los recursos humanos deben considerar por lo menos lo siguiente:
Capacidades y aptitudes vinculadas a la operacin del proceso productivo y gestin del
negocio.
Cantidad, nivel de preparacin y posibilidades de entrenamiento del personal propuesto.
81
Ejemplo:
Ejemplo:
Ejemplo:
La estructura jurdica del AEO Asociacin APROTCH, responde a una organizacin con
fines de lucro, dedicada a la produccin y comercializacin de truchas. Est inscrito en
los Registros Pblicos de Huancavelica con la Partida Electrnica N 11009347, cuyo
representante legal es el seor Ernesto Salvatierra Huamn, la estructura orgnica es la
siguiente:
Departamento Huancavelica
Provincia Huaytar
Distrito Pilpichaca
Direccin Jr. Mercurio N 234
Centro Poblado Comunidad de Santa Ins
83
7.2 Estructura orgnica del AEO
Ejemplo:
ASAMBLEA GENERAL
ADMINISTRADOR SECRETARIA
(01) (1)
PRODUCCIN DE PROCESAMIENTO Y
TRUCHAS VALOR AGREGADO VENTAS
Elaboracin propia.
RELACIN DEL
NOMBRE CALIFICACIN PRINCIPALES FUNCIONES
PERSONAL
Gestin de asambleas y trmites de requisitos
Junta Directiva para el PROCOMPITE.
Tiempo Parcial
Asociacin Coordinacin con el consultor del Plan de
50%
APROTCH (AEOs) Negocio.
Dedicacin
Responsable de la adquisicin de materiales,
equipos, celebraciones de contratos.
Llevar el control de registros de gastos.
Tiempo
Personal Declaraciones y pagos.
Administrador 100%
contratado Elaborar los contratos del personal y pagos.
Dedicacin
Contratos de comercializacin.
Tiempo Labores de consolidacin documentacin.
Secretaria Personal Completo Recepcin de documentos.
100% Coordinaciones etc.
Tiempo Planificacin de siembras, cosecha y
Gestin de la
Personal Completo alimentacin.
produccin.
100% Seguimiento de la produccin.
Elaboracin propia.
Ejemplo:
Elaboracin propia.
85
7.4 Gestin de riesgos
Sealar la existencia de peligros o dificultades que pueden afectar la ejecucin y operacin
de la propuesta productiva, y las acciones que se contempla para contrarrestarlas.
Ejemplo:
Elaboracin propia.
Nota: Sealar todos los peligros que pudieran presentarse durante la ejecucin u operacin
del Plan de Negocio.
Ejemplo:
Para determinar los principales peligros, riesgos o dificultades que pueden afectar el
normal funcionamiento de la planta de produccin y comercializacin de trucha andina,
as como las acciones que contrarresten se ha seguido las pautas metodolgicas para la
incorporacin del anlisis del riesgo de desastres en los proyectos de inversin pblica,
las cuales proponen una serie de preguntas que se han respondido con informacin de
trabajo de campo, las cuales se detallan a continuacin.
Heladas X X
Frije/Nevada X X
Sismos X X
Sequas X X
Huaycos X X
INUNDACIN
LLUVIAS INTENSAS X 3 3 9
DERRUMBES / DESLIZAMIENTOS X
HELADAS X 2 2 4
FRIJE S/ NEVADA X 1 1 1
SISMOS x 1 1 1
VIENTOS FUERTES X 2 2 4
SEQUAS X 2 2 4
HUAYCOS X 2 2 4
INCENDIOS URBANOS X 1 1 1
INCENDIOS FORESTALES X 1 1 1
DERRAMES TXICOS X 1 1 1
3
Informacin disponible en: http://elcomercio.pe/peru/huancavelica/huancavelica-derrumbe-interrumpe-via-salcabamba-
tayacaja-noticia-1836044?ref=flujo_tags_515747&ft=nota_13&e=imagen
4
Informacin disponible en: http://elcomercio.pe/peru/huancavelica/huancavelica-20-casas-quedaron-sin-techo-fuertes-
vientos-noticia-1861614?ref=flujo_tags_515747&ft=nota_7&e=titulo
87
Asimismo, el anlisis de las caractersticas especficas de los peligros identificados a nivel
de frecuencia y severidad establecidos en el distrito de Pilpichaca, determinan que la zona
donde intervendr el Plan de Negocio de trucha andina existe un PELIGRO ALTO.
PREGUNTAS S No COMENTARIOS
Las tres preguntas anteriores sobre resiliencia se refirieron a la zona de ejecucin del proyecto. Ahora se quiere
saber si el Plan de Negocio, de manera especfica, est incluyendo mecanismos para hacer frente a una situacin de
riesgo.
Como resultado se tiene que la vulnerabilidad es baja, debido a que todas las variables
de exposicin presentan vulnerabilidad baja y por lo menos alguna de las variables de
fragilidad o resiliencia presenta vulnerabilidad media (y las dems un grado menor).
Para hallar el riesgo se utiliza la matriz de doble entrada, donde se hace el cruce de los
valores antes obtenidos de peligro y de vulnerabilidad, tal como se muestra a continuacin:
GRADO DE VULNERABILIDAD
DEFINICIN DE PELIGRO / VULNERABILIDAD
Bajo Medio Alto
Bajo Bajo Bajo Medio
Grado de Peligros Medio Bajo Medio Alto
Alto Medio Alto Alto
Elaboracin propia.
89
8 ANLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
Ejemplo:
Impacto Positivo
(+1,+2,+3,+4,+5)
POSIBLES IMPACTOS PREGUNTAS - PLAN DE NEGOCIO Si No
Negativo
(-1,-2,-3,-4,-5)
1. Estarn incluidos dentro del rea de
Elemento influencia directa del Plan de Negocio,
X +3
Ambiental corredores, barreras o territorios en reclamo
A. Posibles Impactos
de comunidades?
Ambientales
Biolgicos
91
Impacto Positivo
(+1,+2,+3,+4,+5)
POSIBLES IMPACTOS PREGUNTAS - PLAN DE NEGOCIO Si No
Negativo
(-1,-2,-3,-4,-5)
5. Aumenta la demanda de mano de obra ge-
Empleo X +5
nerando empleo a largo plazo?
6. Provoca alteracin importante en los me-
dios de subsistencia/sustento de la poblacin
X +4
(su significancia depender de la escala y tipo
Socio-econmicas
X -5
tantes de visitantes?
8. Producir afectacin de ncleos de pobla-
Educacin y
ciones aledaas que obliguen a su desplaza- X +3
poblacin
miento o reubicacin?
Salud y 9. Provoca el encharcamiento de aguas que
seguridad puedan causar altos riesgos a la salud humana X -1
alimentaria o animal?
10. Provoca cambios de las tcnicas producti-
X +3
vas campesinas?
Conocimientos
12. Provoca cambios en la comercializacin a
y tecnologas X +3
favor de comunidad?
tradicionales
Culturales
Detallar la programacin de las actividades previstas para el logro de las metas de la propuesta
productiva, indicando secuencia, duracin, responsables y recursos necesarios. Abarca, desde la
realizacin del expediente tcnico (para transferencia de infraestructura) cuando corresponda,
fase de ejecucin y operacin.
Ejemplo:
MES
ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Procesamiento de la trucha.
Seguimiento y monitoreo.
Elaboracin propia.
93
10 ESTUDIO FINANCIERO
10.1 Inversiones
Estimar los costos de inversin con el debido sustento de cantidades y precios de los
bienes y servicios de capital. La inversin comprende los requerimientos de recursos
correspondientes a los activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo necesarios
para iniciar las operaciones de la propuesta productiva. Considerar todos los costos
en los que se tenga que incurrir en una fase inversin; incluyendo los asociados
con la mitigacin de impactos ambientales negativos, expediente tcnico (en caso
de transferencia de infraestructura), licencia de funcionamiento, certificaciones,
autorizaciones, en caso correspondan.
Presentar el presupuesto de inversiones, con una estructura que considere unidad
de medida, cantidad, precio unitario, por partida de bienes o servicios, rubros y
clasificacin de inversiones.
Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que el AEO realice prstamos con
entidades financieras como parte de la contrapartida segn categora.
Presentar el cronograma del presupuesto de inversiones, en metas fsicas y financieras
por rubros de inversin.
Ejemplo:
Segn Paul Lira Briceo5, un proyecto tiene cuatro etapas en su vida: pre inversin,
inversin, operacin y liquidacin. La evaluacin del proyecto se encuentra, obviamente,
en la primera; pues es ah donde debe decidirse su ejecucin. La etapa de inversin es el
lapso de tiempo donde se efectuarn los desembolsos que permitirn adquirir o construir
los activos fijos requeridos (terrenos, obras civiles, maquinaria, equipo y vehculos), pagar
los intangibles (permisos, licencias, regalas, etctera) y constituir el capital de trabajo
necesario. Cuando el proyecto empieza a entregar los bienes o servicios, se halla en la
etapa de operacin; y, por ltimo, cuando cesa la produccin y se inicia el proceso de
venta de los activos fijos y la recuperacin del capital de trabajo, se encuentra en su
etapa de liquidacin. Esquemticamente, la vida de un proyecto puede visualizarse as:
5
Paul Lira Briceo, Evaluacin de Proyectos de inversin herramientas financieras para analizar la creacin de valor
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014. Pag.15.
95
Grfico N 2. Ciclo de un proyecto privado/Plan de Negocio
Evaluacin de proyectos
Fuente: Paul Lira Briceo, Evaluacin de Proyectos de inversin Herramientas financieras para analizar la creacin
de valor. Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
Los activos fijos estn divididos en terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo, vehculos
y finalmente muebles y enseres tal como se detalla en los siguientes cuadros:
COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS COSTO TOTAL
UNITARIO
I. TERRENOS 9,000.00
Terreno para produccin y procesamiento m 2
300 30 9,000.00
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 126,000.00
rea de limpieza de vsceras m 2
20 800 16,000.00
rea e lavado m 2
20 800 16,000.00
rea de valor agregado m 2
35 1,000 35,000.00
Almacenamiento del producto m 2
40 600 24,000.00
rea de vestuario y SSHH. m 2
15 800 12,000.00
Parqueo m 2
20 100 2,000.00
Sala de reincubacin de ovas m 2
70 300 21,000.00
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 26,700.00
Cerco perimtrico ml 65 100 6,500.00
reas libres, acceso y veredas m 2
76 250 19,000.00
Caseta de guardiana m 2
4 300 1,200.00
TOTAL TERRENOS E INFRAESTRUCTURA 161,700.00
Elaboracion propia.
VALOR
DESCRIPCIN UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
MAQUINARIA Y EQUIPOS 236,900.00
Maquina selladora al vacio Unidades 3 15,000 45,000.00
Mesa de acero inoxidable para eviscerado y corte Unidades 6 1,000 6,000.00
Jaulas flotantes octogonales Unidades 15 7,000 105,000.00
Equipo isotermico termoking de 4 tm Unidades 1 42,000 42,000.00
Incubadora horizontales con su respectiva
Unidades 6 4,500 27,000.00
Instalacin de agua.
Indumentaria del personal Juego 12 200 2,400.00
Balanza de plataforma 100 kg Unidades 2 750 1,500.00
Balanza digital de 1,000 g Unidades 5 800 4,000.00
Motobomba domiciliaria Unidades 2 500 1,000.00
Tanque Rotoplast con accesorios Unidades 2 1,500 3,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 3,800.00
Computador laptop Unidades 2 1,500 3,000.00
Impresoras multifuncional Unidades 1 800 800.00
TOTAL MATERIALES Y EQUIPOS 240,700.00
Elaboracin propia.
VALOR
DESCRIPCIN UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Camin frigorifico de 6 tm Unidad 1 78,000 78,000.00
Camion de baranda de 6 tm Unidad 1 70,000 70,000.00
TOTAL VEHCULOS 148,000.00
Elaboracin propia.
En el presente cuadro se incluye como vehculo a un camin con cmara isotrmica para
los traslados del producto de la produccin a la planta de proceso, asimismo se incluye
un camin de baranda de 6 tm para la comercializacin, cuyo monto total asciende a
S/ 148,000.00.
97
Cuadro N 61. Muebles y enseres
VALOR
DESCRIPCIN UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Escritorio de madera Unidades 2 1,000 2,000.00
Sillones metlicos Unidades 6 500 3,000.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 5,000.00
Elaboracin propia.
En el presente cuadro se incluyen muebles y enseres que van ser usados en la oficina
de la asociacin para los trabajos de administracin, cuyo monto asciende a S/ 5,000.00.
Los intangibles son aquellos que no es posible calcular su valor residual los cuales estn
referidos a financiar como permisos, licencias, regalas, etc.; el detalle se observa en el
cuadro siguiente:
VALOR
DESCRIPCIN UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Estudios definitivos Unidades 1 8,000 8,000.00
Consultora para la habilitacin sanitaria Unidades 1 4,000 4,000.00
Capacitacin y tratamiento de enfermedades Talleres 1 800 800.00
Capacitacin control de higiene y manejo
Talleres 2 800 1,600.00
Ambiental
Capacitacin fortalecimiento de capacidades de la
Talleres 2 800 1,600.00
Asociacin
Servicios de software Ao 1 1,000 1,000.00
Licencia municipal Ao 1 200 200.00
Certificaciones de calidad (HACCAP) Ao 1 30,000 30,000.00
Permisos de concesiones para acuicultura (5 aos) Ao 1 6,000 6,000.00
TOTAL INVERSIN FIJA INTANGIBLE 53,200.00
Elaboracin propia.
Nota: Los componentes de intangibles han sido considerados para fines didcticos, los
formuladores de planes de negocios para PROCOMPITE debern considerar todos los
componentes que realmente sean necesarios para la implementacin de la propuesta
productiva.
Para este caso se considera dos ciclos productivos, el ciclo productivo para la produccin
de truchas y el ciclo productivo para el procesamiento de la trucha en sus tres variedades
de presentacin.
En tal sentido, el nmero de das a financiar estar determinado por el ciclo de produccin
+ ciclo de cobranza - N de das de crdito de proveedores para cada ciclo productivo,
por lo tanto se est considerando como mximo 360 das para el proceso de produccin
de truchas y treinta das como mximo para el proceso de procesamiento de la trucha
en sus tres variedades de presentacin.
COSTO COSTO
CONCEPTO CONCEPTO
TOTAL TOTAL
I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 949,800.00 I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 2,083.33
Bolsas para empaques con
Alimento balanceado para trucha 876,600.00 2,083.33
impresin
Ovas embrionadas de trucha 66,000.00 II.MANO DE OBRA 34,950.00
Compra de hielo en escamas 7,200.00 Mano de obra directa 24,000.00
II.MANO DE OBRA 289,200.00 Mano de obra indirecta 3,950.00
Mano de obra directa 238,800.00 Mano de obra operacin 2,000.00
Mano de obra indirecta 36,000.00 Mano de obra administrativa 5,000.00
Mano de obra administrativa 14,400.00 II.2 OTROS BIENES Y SERVICIOS 11,100.00
II.2 OTROS BIENES Y SERVICIOS 87,600.00 Publicidad y marketing 1,000.00
Publicidad y marketing 12,000.00 Servicios basicos 1,100.00
Servicios basicos 13,200.00 Flete terrestre 3,800.00
Servicios de mantenimiento y Servicios de mantenimiento y
57,000.00 4,750.00
reparaciones reparaciones
Utiles de oficina y limpieza 5,400.00 Utiles de oficina y limpieza 450.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1,326,600.00 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 48,133.33
Elaboracin propia.
En los cuadros se presenta el capital de trabajo para cada ciclo productivo de manera
independiente, donde se ha considerado un periodo de desfase de 1.00 para la produccin
de trucha y un periodo de desfase de 0.083 para el procesamiento de la trucha andina.
99
Cuadro N 64. Capital de trabajo total ms incrementales
AOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 951,883.33 47,594.17 49,973.88 52,472.57 55,096.20 57,851.01
Alimento balanceado para trucha 876600 43,830.00 46,021.50 48,322.58 50,738.70 53,275.64
Ovas embrionadas de trucha 66000 3,300.00 3,465.00 3,638.25 3,820.16 4,011.17
Compra de hielo en escamas 7200 360.00 378.00 396.90 416.75 437.58
Bolsas para empaques con impresin 2083.33 104.17 109.38 114.84 120.59 126.62
II.1 MANO DE OBRA 324,150.00 - - - - -
Mano de obra directa 262,800.00
Mano de obra indirecta 39,950.00
Mano de obra operacin 2,000.00
Mano de obra administrativa 19,400.00
II.2 OTROS BIENES Y SERVICIOS 98,700.00 190.00 199.50 209.47 219.95 230.95
Publicidad y marketing 13,000.00
Servicios basicos 14,300.00
Flete terrestre 3,800.00 190.00 199.50 209.47 219.95 230.95
Servicios de mantenimiento y
61,750.00
reparaciones
Utiles de oficina y limpieza 5,850.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1374,733.33 47,784.17 50,173.37 52,682.04 55,316.15 58,081.95
Elaboracin propia.
En el presente cuadro se muestra la suma del capital de trabajo de los dos ciclos
productivos, capital de trabajo necesario para poner en marcha el Plan de Negocio,
cuyo monto es de S/ 1374,733.33 para el ao base.
CONCEPTO TOTAL
I.INVERSIN FIJA 608,600.00
I.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE 555,400.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 161,700.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 240,700.00
I.1.3. VEHCULOS 148,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,000.00
I.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE 53,200.00
Elaboracin propia.
COSTO
CANTIDAD COSTO ANUAL
PERSONAL UNIDADES MENSUAL
(meses) (S/)
(S/)
MANO DE OBRA DIRECTA 526,800.00
Personal planta de procesamiento (20 Personas) Meses 12 24,000.00 288,000.00
Personal para la produccin de truchas en jaulas (15) Meses 12 18,000.00 216,000.00
Personal sala de reincubacin (2 personas) Meses 12 1,900.00 22,800.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 83,400.00
Personal de control de calidad (1 Personal) Meses 12 1,200.00 14,400.00
Jefe de produccin Meses 12 2,000.00 24,000.00
Tecnico en produccin Meses 12 1,500.00 18,000.00
Almacenero Meses 12 750.00 9,000.00
Vigilancia Meses 12 1,500.00 18,000.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 74,400.00
Administrador Meses 12 2,000.00 24,000.00
Secretaria Meses 12 800.00 9,600.00
Contador Meses 12 1,000.00 12,000.00
Chofer del proceso de produccion Meses 12 1,200.00 14,400.00
Chofer de la planta de procesamiento Meses 12 1,200.00 14,400.00
MANO DE OBRA DE VENTAS 24,000.00
Agente vendedor a todo costo Meses 12 2000.00 24000.00
COSTO TOTAL 708,600.00
Elaboracin propia.
En el presente cuadro se muestra la remuneracin del personal que va cumplir las labores
de produccin, procesamiento con valor agregado, administracin y ventas, cuyo monto
es de S/ 708,600.00.
101
Cuadro N 67. Cuadro de servicio a la deuda
SALDO ESCUDO
PERIODO AMORTIZACIN INTERS CUOTA SALDO FINAL
INICIAL FISCAL
AO 1 416,893.33 58,272.45 65,161.67 123,434.12 358,620.88 19,548.50
AO 2 358,620.88 68,761.49 54,672.63 123,434.12 289,859.39 16,401.79
AO 3 289,859.39 81,138.56 42,295.56 123,434.12 208,720.83 12,688.67
AO 4 208,720.83 95,743.50 27,690.62 123,434.12 112,977.33 8,307.19
AO 5 112,977.33 112,977.33 10,456.79 123,434.12 - 3,137.04
Elaboracin propia.
Ejemplo:
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DIRECTOS 1501,600.00 1550,340.00 1601,517.00 1655,252.85 1711,675.49
Alimento balanceado para trucha 876,600.00 920,430.00 966,451.50 1014,774.08 1065,512.78
Ovas embrionadas de trucha 66,000.00 69,300.00 72,765.00 76,403.25 80,223.41
Compra de hielo en escamas 7,200.00 7,560.00 7,938.00 8,334.90 8,751.65
Bolsas para empaques con impresin 25,000.00 26,250.00 27,562.50 28,940.63 30,387.66
Mano de obra directa 526,800.00 526,800.00 526,800.00 526,800.00 526,800.00
II. COSTOS INDIRECTOS 155,400.00 155,400.00 155,400.00 155,400.00 155,400.00
Mano de obra indirecta 83,400.00 83,400.00 83,400.00 83,400.00 83,400.00
Otros costos indirectos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN 1657,000.00 1705,740.00 1756,917.00 1810,652.85 1867,075.49
Elaboracin propia.
En el presente cuadro se muestran los costos que conllevan la produccin trucha andina
y el procesamiento con valor agregado, mano de obra directa e indirecta y gastos
administrativos, cuyo monto total de produccin es S/ 1657,000.00.
Ejemplo:
103
En el presente cuadro se muestra los gastos que conlleva la operacin, cuyo monto
asciende a S/ 159,600.00.
Ejemplo:
Elaboracin propia.
En el presente cuadro se muestra el desgaste o agotamiento que sufren los bienes del
activo fijo, donde se ha obtenido como valor residual el monto de S/ 356,226.27.
Ejemplo:
1
= ( 1 + TEA ) 12 1
Tim
Donde:
TEA : Tasa efectiva anual.
TIM : Tasa de inters mensual.
P Tim
C=
1 ( 1 + Tim ) n
PRSTAMO 416,893.33
TEA = 18% 0.18
Tim 0.0139
PERIODO (MESES) 60
CUOTA -10,286.18
CUOTA 10,286.18
ESCUDO FISCAL 0.3
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIN 1657,000.00 1705,740.00 1756,917.00 1810,652.85 1867,075.49
I.1 COSTOS DIRECTOS 1501,600.00 1550,340.00 1601,517.00 1655,252.85 1711,675.49
Materiales directos 974,800.00 1023,540.00 1074,717.00 1128,452.85 1184,875.49
Mano de obra directa 526,800.00 526,800.00 526,800.00 526,800.00 526,800.00
I.2 COSTOS INDIRECTOS 155,400.00 155,400.00 155,400.00 155,400.00 155,400.00
Mano de obra indirecta 83,400.00 83,400.00 83,400.00 83,400.00 83,400.00
Otros costos indirectos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
II. GASTOS DE OPERACIN 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00
Gastos de venta 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00
Gastos administrativos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
III.DEPREC Y AMORTI INTANG. 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37
IV. GASTOS FINANCIEROS 123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12
Pago de prstamos 123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12
TOTAL EGRESOS 1977,966.49 2026,706.49 2077,883.49 2131,619.34 2188,041.98
Elaboracin propia.
105
Ejemplo:
1 60.00 14,910.00 894,600.00 30.00 22,970.00 689,100.00 30.00 46,940.0 1408,200.00 2991,900.00
2 63.00 15,208.20 958,116.60 31.50 23,429.40 738,026.10 31.50 47,878.8 1508,182.20 3204,324.90
3 66.15 15,512.36 1026,142.88 33.08 23,897.99 790,425.95 33.08 48,836.4 1615,263.14 3431,831.97
4 69.46 15,822.61 1098,999.02 34.73 24,375.95 846,546.20 34.73 49,813.1 1729,946.82 3675,492.04
5 72.93 16,139.06 1177,027.95 36.47 24,863.47 906,650.98 36.47 50,809.4 1852,773.04 3936,451.97
Elaboracin propia.
Ejemplo:
Elaboracin propia.
Flujo de caja
Elaborar y presentar el flujo de caja como herramienta de evaluacin, que muestre
todos los ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene una propuesta productiva,
que sirve para estimar la rentabilidad financiera. Realizar la proyeccin el horizonte
de evaluacin planteado para la propuesta productiva.
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 2991,900.00 3204,324.90 3431,831.97 3675,492.04 4292,678.24
Ventas 2991,900.00 3204,324.90 3431,831.97 3675,492.04 3936,451.97
Ingresos extraordinarios 356,226.27
II. COSTOS DE PRODUCCIN 1657,000.00 1705,740.00 1756,917.00 1810,652.85 1867,075.49
6
Informacin disponible en: http://elcomercio.pe/economia/peru/impuesto-renta-congreso-aprobo-finalmente-su-reduccion-
noticia-1777720
107
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
III. UTILIDAD BRUTA 1334,900.00 1498,584.90 1674,914.97 1864,839.19 2425,602.75
IV. GASTOS DE OPERACIN 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00
Gastos de venta 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00
Gastos administrativos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
V. DEPRECIACIN DE A.F. Y AMORT. INTANG 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37
VI. UTILIDAD OPERATIVA 1137,367.63 1301,052.53 1477,382.60 1667,306.82 2228,070.38
VII. IMPUESTO A LA RENTA (30%) 341,210.29 390,315.76 443,214.78 500,192.04 668,421.11
UTILIDAD NETA 796,157.34 910,736.77 1034,167.82 1167,114.77 1559,649.26
Elaboracin propia.
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 2991,900.00 3204,324.90 3431,831.97 3675,492.04 4292,678.24
Ventas 2991,900.00 3204,324.90 3431,831.97 3675,492.04 3936,451.97
Ingresos extraordinarios 356,226.27
II. COSTOS DE PRODUCCION 1657,000.00 1705,740.00 1756,917.00 1810,652.85 1867,075.49
III. UTILIDAD BRUTA 1334,900.00 1498,584.90 1674,914.97 1864,839.19 2425,602.75
IV. GASTOS DE OPERACIN 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00
Gasto de Venta 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00
Gasto Administrativos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
V. DEPREC Y AMORTIZ INTANG 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37
VI. UTILIDAD OPERATIVA 1137,367.63 1301,052.53 1477,382.60 1667,306.82 2228,070.38
VII. GASTOS FINANCIEROS 65,161.67 54,672.63 42,295.56 27,690.62 10,456.79
Pago de intereses 65,161.67 54,672.63 42,295.56 27,690.62 10,456.79
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 1072,205.96 1246,379.90 1435,087.04 1639,616.20 2217,613.59
IX. IMPUESTO A LA RENTA (30%) 321,661.79 373,913.97 430,526.11 491,884.86 665,284.08
UTILIDAD NETA 750,544.17 872,465.93 1004,560.93 1147,731.34 1552,329.51
Elaboracin propia.
Nota: Para efectos del flujo de caja econmico, se utiliza el estado de Resultados sin
financiamiento, toda vez que el flujo de caja financiero se le agrega el escudo fiscal
tributario.
Ejemplo:
Segn Paul Lira Briceo7 El flujo de caja (FC), que es necesario proyectar cuando se
evalan proyectos, no debe confundirse con el flujo de tesorera; que es un flujo de caja
que se proyecta a plazos muy cortos y que permite saber, al tesorero, cuando faltar o
sobrar efectivo y, por lo tanto, actuar en consecuencia. Lo que se busca en el FC de un
proyecto es estimar los ingresos y egresos en efectivo que se producirn en un horizonte
temporal de largo plazo (la vida del proyecto) y saber cunto de ese efectivo se puede
retirar, sin que esto afecte la marcha del proyecto. As, el FC del proyecto guarda estrecha
relacin con el horizonte temporal del mismo. El horizonte temporal de un proyecto puede
dividirse en tres etapas claramente definidas, a saber: inversin, operacin y liquidacin.
La primera est concentrada en el ao 0, la segunda va desde el ao uno hasta el ao
n, y la tercera convencionalmente se asume en el ao n+1.
Ao 0 Ao 1... Ao n Ao n+1
Inversiones
Ingresos operativos
Egresos operativos
7
Paul Lira Briceo. Evaluacin de Proyectos de inversin. Herramientas financieras para analizar la creacin de valor.
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
109
Cuadro N 76. Flujo de caja econmico y financiero
110
RUBROS 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 2991,900.00 3204,324.90 3431,831.97 3675,492.04 5931,449.26
INGRESOS POR VENTA 2991,900.00 3204,324.90 3431,831.97 3675,492.04 3936,451.97
VALOR RESIDUAL 356,226.27
RECUPERACIN CAPITAL DE TRABAJO 1638,771.02
II. EGRESOS - (2205,594.45) (2305,829.13) (2412,413.82) (2525,761.04) (2753,178.56)
II.1. COSTOS DE PRODUCCIN (1657,000.00) (1705,740.00) (1756,917.00) (1810,652.85) (1867,075.49)
II.2 COSTOS DE OPERACIN (159,600.00) (159,600.00) (159,600.00) (159,600.00) (159,600.00)
II.3. IMPUESTO A LA RENTA (341,210.29) (390,315.76) (443,214.78) (500,192.04) (668,421.11)
Elaboracin Propia.
En el presente cuadro, se muestra el Flujo de Caja Econmico y Financiero, con el cual se podra calcular el VAN y la TIR.
Nota: El formulador podr elaborar su flujo de caja por el mtodo directo o el mtodo indirecto (NOPAT).
10.6 Anlisis del punto de equilibrio
Determinar el punto de equilibrio como aquella cantidad de productos que se necesitan
vender para sostener el negocio, es decir, cubrir sus costos fijos y variables. Esta
informacin proporciona informacin sobre la cantidad mnima que se debe producir y
vender, para no presentar prdidas.
Ejemplo:
Cuadro N 77. Anlisis del punto de equilibrio
AOS
RUBROS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS 239,366.49 239,366.49 239,366.49 239,366.49 239,366.49
Depreciacin y amortiz intang. 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37
Gastos financieros (Pago de
123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12
prstamo)
Gastos administrativos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
COSTOS VARIABLES 1738,600.00 1787,340.00 1838,517.00 1892,252.85 1948,675.49
Costos de produccin 1657,000.00 1705,740.00 1756,917.00 1810,652.85 1867,075.49
Gastos de venta 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00
COSTOS TOTALES 1977,966.49 2026,706.49 2077,883.49 2131,619.34 2188,041.98
VENTAS PROMEDIO (Q) 120.00 126.00 132.30 138.92 145.86
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 14,488.33 14,185.24 13,896.58 13,621.66 13,359.83
PRECIO DE VENTA UNITARIO (Pu) 24,932.50 25,431.15 25,939.77 26,458.57 26,987.74
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 22.92 21.28 19.88 18.65 17.56
PUNTO DE EQUILIBRIO ( S/ ) 571,419.94 541,295.83 515,570.11 493,366.03 474,024.47
Elaboracin propia.
111
En el presente cuadro se muestra un punto de equilibrio en cantidad (Q), que equivale la
cantidad mnima para producir y cubrir los gastos fijo que demanda el plan. As mismo el
punto de equilibrio en soles que demandara como ingresos para cubrir los gastos fijos.
RUBROS AOS
1 2 3 4 5
VENTAS 2991,900.00 6196,224.90 9628,056.87 13303,548.91 17596,227.15
COSTOS TOTALES ACUMULADOS 4009,987.83 6036,694.32 8114,577.81 10246,197.15 12434,239.14
COSTOS FIJOS 239,366.49 239,366.49 239,366.49 239,366.49 239,366.49
Elaboracin propia.
En el presente grfico se muestra que a partir del segundo ao, las ventas son mayores
a los costos totales.
AOS
INDICE COSTO/BENEFICIO
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS - 2991,900.00 3204,324.90 3431,831.97 3675,492.04 5931,449.26
COSTOS -2032021.33 (2205,594.45) (2305,829.13) (2412,413.82) (2525,761.04) (2753,178.56)
FACTOR DE ACTUALIZACIN 1.0000000 0.844011 0.712355 0.601236 0.507450 0.428294
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 2525,197.92 2282,618.03 2063,341.26 1865,129.03 2540,402.70
COSTOS ACTUALIZADOS -2032021 (1861,547.02) (1642,569.75) (1450,430.27) (1281,697.85) (1179,169.19)
FLUJO ECONMICO ACTUALIZADO 663,650.90 640,048.28 612,910.99 583,431.18 1361,233.50
INDICADOR COSTO/BENEFICIO 1.19
NDICE DE RENTABILIDAD 1.90
Elaboracin propia.
El COK, es decir, la tasa de rentabilidad que exigen los accionistas por invertir su dinero
en el proyecto, es la nica variable que necesitamos determinar.
D = Deuda.
E = Aporte de los socios + aporte del estado donacin.
IR = TAX = Impuesto a la Renta= 0.3
TEA : Tasa efectiva anual.
COK : Costo de oportunidad de capital.
EVALUACIN DEL SE
PROYECTO A COMPARA SIGNIFICADO RESULTADOS CONCLUSIN
TRAVS DE: CONTRA:
Punto de vista de los
inversionistas: expectativas Rentabilidad > WACC Genera valor
de rentabilidad promedio
Flujo de caja libre por los recursos invertidos
WACC Rentabilidad = WACC Da lo requerido
(FCL) / Punto de vista del
proyecto: costo promedio
de las fuentes utilizadas en Rentabilidad < WACC Destruye valor
su financiamiento.
Fuente: Paul Lira Briceo. Evaluacin de proyectos de inversin, Herramientas financieras para analizar la creacin
de valor. Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014, pp. 91 al 92.
8
Paul Lira Briceo (marzo, 2012). Diario Gestin. http://blogs.gestion.pe/deregresoalobasico/2012/01/determinando-
la-tasa-de-descue.html
113
Ejemplo:
La tasa de descuento a utilizar deber estar sustentada, basndose en la TEA que otorga
la entidad financiera por el prstamo. En el ejemplo se presenta una TEA de 18% y un
COK de 20%. Con estos datos se procede a realizar el clculo del WACC.
416, 893.33 1, 615,128
WACC = x 0 18 x (1 0 3) + x 0.20
2, 032, 021.33 2, 032, 021.33
WACC = 18.48 %
Donde:
FCi : Flujo de caja en el periodo i
d : Tasa de descuento.
l0 : Inversin inicial.
i : 1,2,2, ...n (n0 aos).
Criterios de decisin:
VAN > 0 Se acepta (crea valor).
VAN = 0 Se acepta (rinde lo esperado.
VAN < 0 Se rechaza (destruye valor).
Segn Paul Lira Briceo9, el valor presente neto o valor actual neto se obtiene
desarrollando la siguiente frmula.
FC1 FC 2 FCn
VAN = 1
+ 2
+ ... + l0
(1 + d ) (1 + d ) (1 + d ) n
Ejemplo:
La tasa efectiva anual a utilizar ser del 18%, un COK de 20% y un WACC que calculando da
como resultado 18.48 %. Tener en cuenta que se podr utilizar otras tasas de descuento
siempre y cuando estn debidamente sustentado.
Una vez calculado el WACC en funcin de la TEA y el COK. Los flujos de caja sern
descontados de la siguiente manera:
Flujo de caja econmico o flujo de caja libre (FCL) lo descontamos con el WACC.
Flujo de caja del accionista (FCA) o flujo de caja financiero lo descontamos con el COK.
Si se da el caso, que el negocio se realiza sin apalancamiento, el flujo de caja econmico
o flujo de caja libre (FCL) se descontara con el COK.
9
Paul Lira Briceo, Evaluacin de Proyectos de inversin herramientas financieras para analizar la creacin de valor
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014
786, 305 898, 495.77 1, 019, 418.15 1,149, 731 3,178, 270.70
VANE = + + + + 2, 032, 021.33
(1 + 0.1848) (1 + 0.1848) (1 + 0.1848) (1 + 0.1848) (1 + 0.1848)
1 2 3 4 5
VANE = 1,829,253.52
VANF = 1,756,906.93
El valor actual neto (VAN), es un indicador que mide la rentabilidad del Plan de Negocio en
trminos monetarios, es decir en dinero. Permite determinar el incremento de ingresos
que es planteado en el Flujo de Caja en un periodo de cinco aos.
Indicador:
Si el VAN es > 0 : El proyecto se acepta
Si el VAN es < 0 : El proyecto se rechaza
Si el VAN es = 0 : El proyecto es Indiferente
En cuanto a este indicador se debe hallar tomando como referencia la tasa de descuento
empleado para el clculo del VAN, el cual nos mostrar la rentabilidad del negocio en
cuanto sea mayor a ella.
FC 1 FC 2 FCn
+ + ... + l0 = 0
(1 + TIR) (1 + TIR)
1 2
(1 + TIR) n
Criterios de decisin:
TIR > Tasa de descuento Se acepta (crea valor).
TIR = Tasa de descuento Se acepta (rinde lo esperado).
TIR < Tasa de descuento Se rechaza (destruye valor).
Ejemplo:
10
Paul Lira Briceo, Evaluacin de Proyectos de inversin herramientas financieras para analizar la creacin de valor
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014. Pg. 94
115
786, 305 898, 495.77 1, 019, 418.15 1,149, 731 3,178, 270.70
0= + + + + 2, 032, 021.33
(1 + TIR ) (1 + TIR ) (1 + TIR ) (1 + TIR ) (1 + TIR )
1 2 3 4 5
TIRE = 46%
TIRF = 52%
Se debe aceptar o rechazar este Plan de Negocio desde el punto de vista de la TIR?
Los inversionistas necesitan que como mnimo rinda 18.48% anual y dada la situacin,
encuentran que ste proyecto entrega una rentabilidad de 46%. En ese sentido, se debe
aceptar el Plan de Negocio. Por lo contrario, si la TIR obtenida hubiera sido menor a
18.48%, el proyecto debera ser rechazado.
Primera conclusin, cuando se evale un Plan de Negocio con FCNC (Flujo de caja
no convencional) debemos utilizar el VPN. Si el FC es convencional se puede aplicar
indistintamente el TIR y el VPN.
Ejemplo:
Para el presente Plan de Negocio, se ha planteado seis casos, analizados y/o evaluados
en dos variables, la primera variable es con respecto a la produccin, con una cada en
la produccin del 5, 15 y 20%, la segunda variable se ha dado en base al precio, con una
cada en 3, 8 y 16%. Los resultados de la evaluacin se muestran en la tabla siguiente:
VARIABLES VARIACIN VANE INICIAL TIRE INICIAL VAN FINAL TIR FINAL
SITUACIN INICIAL 0 1829,253.52 46%
-5% 1464,474.98 40%
Caida de la produccion -15% 734,917.89 30%
-20% 370,139.35 24%
Elaboracin propia.
Asimismo, se puede observar que los costos de mayor sensibilidad que presenta el Plan
de Negocio, es una cada de la produccin del 20% y una cada en el precio del 16%;
sin embargo, se puede evidenciar que los indicadores de rentabilidad para estas dos
situaciones siguen siendo favorables.
EJECUCIN OPERACIN
CONCEPTO MESES AOS TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 1 AL 5
I.INVERSIN FIJA
I.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 100%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33.33% 33.33% 33.33% 100%
I.1.3. VEHCULOS 100% 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100% 100%
I.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
II. CAPITAL DE TRABAJO 100% 100%
III. GASTOS GENERALES (5%) IF 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 100%
IV. GASTOS DE SUPERVISIN (3%) IF 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 100%
Elaboracin propia.
117
118
Cuadro N 81. Cronograma de ejecucin financiera
EJECUCIN OPERACIN
CONCEPTO MESES AOS TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 1 AL 5
I.INVERSIN FIJA 608,600.00
Elaboracin Propia.
11 ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD
Especificar las medidas que se estn adoptando para garantizar que la propuesta productiva
generar los resultados previstos a lo largo de su vida til.
Ejemplo:
Con el Plan de Negocio tendremos la capacidad de mejorar los niveles de ingresos de 1,500
soles mensuales a 3,060 soles mensuales para el primer ao de ejecucin del Plan de Negocio
con la generacin de nuevas presentaciones, que mejoran la posibilidad de ampliar el mercado
a otros sectores de Lima o para la exportacin, garantizando los gastos financieros.
119
12 INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO
Ejemplo:
Para medir los resultados de impacto del Plan de Negocio describimos los principales
indicadores como lnea base para el ao 2015.
121
VARIABLES DE LNEA BASE
INDICADORES UNIDAD CANTIDAD DESCRIPCIN
Participacin de mujeres Personas 5 15 piscigranjas
Participacin de jvenes Personas 1 Menores de 29 aos
Elaboracin propia.
Indicadores de impacto
INDICADORES DE IMPACTO
INDICADORES UNIDAD CANTIDAD DESCRIPCIN
Produccin con el Plan de Negocio con valor
tm 120 Produccin anual
agregado
Produccin actual por piscigranja con valor
tm 8 Produccin anual
agregado
Costo de produccin de trucha entera con
S/ x Kg 8
vsceras. Materia prima
Presentacin del Producto
Trucha entera sin vsceras en empaque tm 60 Produccin anual
Trucha corte deshuesado en empaque tm 30 Produccin anual
Trucha corte filete en empaque tm 30 Produccin anual
Ingresos mensuales S/ 4060 Por productor
Produccin y sala de
Nmero de empleos generados Personas 56
procesamiento
Participacin de mujeres Personas 35
Elaboracin propia.
13.1 Conclusiones
Sealar las principales conclusiones en torno a:
Existencia de demanda insatisfecha y de un mercado concreto para los productos.
Con la ejecucin del Plan de Negocio existirn niveles de produccin suficientes para
atender la demanda insatisfecha.
Propuesta de inversin en mejora tecnolgica y/o innovacin que se realiza para crear
o mejorar una determinada capacidad productiva.
Contribucin efectiva al desarrollo competitivo y sostenible de la cadena productiva.
Empleo generado por la propuesta productiva.
Presencia de alianzas estratgicas con otros agentes econmicos, entidades pblicas
y privadas, y otros actores.
Capacidad de organizacin y gestin del AEO.
Principales indicadores financieros.
Ejemplo:
Existe una gran demanda insatisfecha y concreta en la ciudad de Lima para los
productos planteados en el Plan de Negocio.
Con la ejecucin del Plan de Negocio se producir 120 tm al ao de trucha con valor
agregado (60 tm de trucha entera eviscerada que representa un 17% del valor de
la demanda insatisfecha en el segmento de estudio, 30 tm al ao de trucha corte
deshuesado que presentan el 13.8% del valor de la demanda insatisfecha en el
segmento de estudio y 30 tm al ao de trucha corte filete que representa el 13.4%
del valor de la demanda insatisfecha en el segmento de estudio).
La propuesta de inversin del Plan de Negocio, ser crear un modelo que permita
llegar el producto a nuevos segmento de mercado, utilizando tecnologas para mejorar
la calidad y presentacin del producto, elevar los niveles de produccin y generar
mayores ingresos econmicos de los productores.
Su financiamiento genera una gran participacin de la mujer y eleva el nmero de
trabajadores por piscigranja.
Los productores se proyectan a nuevos mercados de valor, incrementando su margen
de ganancia y mejorando su competitividad y sostenibilidad en el tiempo, sus ingresos
actuales como parte de la asociacin ascienden a 180,000 soles, lo que se ver
123
incrementado a 750,544.17 soles, con una distribucin por productor de 50,036.28
soles.
En la actualidad el empleo existente es de 15 tcnicos pisccolas. Con el Plan de Negocio
el empleo generado se incrementar en 41 personas, (30 mujeres y 7 varones para sala
de procesamiento y valor agregado y 4 profesionales para el proceso productivo y sala
de procesamiento), haciendo un total 56 personas que participarn en la ejecucin
del plan.
Se mejora las condiciones de la cadena productiva a 4,800 msnm, lugar donde se
encuentran las lagunas de Choclococha, Azulcocha dnde la inversin privada es
escasa.
El AEO APROTCH, cuenta con aliados estratgicos pblicos y privados que contribuyen
a lograr los objetivos del Plan de Negocio, Sierra Exportadora, Ministerio de la
Produccin, Direccin Regional de la Produccin.
El AEO cuenta con cinco aos de experiencia en la produccin de truchas y trabajan
de forma asociativa.
El valor de la inversin total es de S/ 2032,021.33, cuyo financiamiento est dado
por el aporte del AEO por un monto de S/ 1042,233.33 que representa el 51.29 % y
el cofinanciamiento de PROCOMPITE por un monto de S/ 989,788.00 que representa
el 48.71%.
El Plan de Negocio tiene indicadores de rentabilidad tanto econmico como financiero,
cuyos valores son:
VANE S/ 1829.253.52
VANF S/ 1756,906.93
TIRE 46%
TIRF 52%
13.2 Recomendaciones
En base a las conclusiones recomendar la aprobacin tcnica (elegibilidad tcnica) de
la propuesta productiva PROCOMPITE.
Recomendar las acciones siguientes con relacin a los procedimientos del proceso
concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N 29337 y su Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo N 103-2012-EF.
Ejemplo:
Que el Plan de Negocio sea una alternativa de mejorar los ingresos de las familias
productoras de trucha en la zona Alto Andina.
Se deber aprovechar al mximo el apoyo del Programa PROCOMPITE para ser ms
competitivos en el mercado.
La organizacin debe ser fortalecida con conocimientos de gestin y administracin
para la ejecucin del Plan de Negocio.
El AEO y GRHvca deben fortalecer la cadena productiva de la trucha, con el
cofinanciamiento e Inversin.
El monitoreo por parte del Gobierno Regional deber ser de manera constante para
el cumplimiento de los objetivos.
Las adquisiciones por parte del Gobierno Regional debern ser de acuerdo a las
especificaciones tcnicas planteadas.
125
ANEXO N 1
ESPECIFICACIONES TCNICAS
MAQUINA EMPACADORA Y SELLADORA AL VACIO
Mquina selladora al vaco:
Estructura: Fabricado en acero inoxidable 304.
Dimensiones de mquina : 560 ALTO 425 LARGO 340 ANCHO mm.
Tamao del sellado : (1) 350 8 mm.
Capacidad de bomba : 10 m3/H.
Consumo de energa : 0.37 KW.
Tensin: 220 V
Frecuencia: 60 Hz.
Ciclo de produccin: 1-2-3 Tiempo / Min.
Garanta: 5 aos.
1. Consume pescado?
MARQUE CON
PROCEDENCIA
UNA X
Si
No
PROCEDENCIA TIPO
Pescado de mar
trucha
Peces amaznicos
MARQUE CON
PRESENTACIN
UNA X
Trucha entera eviscerada
Trucha corte deshuesado
Trucha corte filete
FRECUENCIA CANTIDAD
PRESENTACIN
SEMANAL MENSUAL EN Kg
Trucha entera eviscerada
Trucha corte deshuesado
Trucha corte filete
N DE MIEMBROS DE LA
PRESENTACIN
FAMILIA
Trucha entera eviscerada
Trucha corte deshuesado
Trucha corte filete
127
6. Cunto estara dispuesto a pagar por 1 kg de trucha de cada presentacin?
Paul Lira Briceo. Evaluacin de proyectos de inversin herramientas financieras para analizar
la creacin de valor, primera edicin Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
Maximixe Consult S.A. 2010 Produce. El mercado de los productos pesqueros en la regin Lima
Metropolitana. Disponible en www.infopesca.org. Accesado en abril del 2010.
Diario Gestin, 2015. Alfonzo Velsquez-Sierra exportadora. Consumo per cpita de trucha.
Disponible en http://gestion.pe/economia/consumo-percapita-trucha-llegara-1.5-kilos-
este-ano-estimo-sierra-exportadora. Accesado al 11 de marzo del 2015.
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MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS
Direccin General de Inversin Pblica - DGIP
Unidad Tcnica de PROCOMPITE