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1 MS
2 MS
3 MS
1.6%
8%
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CALCULO DO IRPJ
LUCRO PRESUMIDO
RECEITAS FINANCEIRAS
OUTRAS RECEITAS TRIBUTADAS DIRETAS
BASE IRPJ
BASE ADICIONAL IRPJ
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CALCULO DA CSLL
BASE CALCULO CONTRIBUIO
RECEITAS FINANCEIRAS
OUTRAS RECEITAS TRIBUTADAS DIRETAS
BASE CALCULO CONTRIBUIO
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RETENES NA FONTE
IRRF
CSLL RETIDA
COFINS RETIDO
PIS RETIDO
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COMPENSAES
SALDO DE IRRF S/ APLICAO FINANCEIRA
SALDO CSLL
SALDO COFINS
SALDO PIS
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IMPOSTOS FEDERAIS
IRPJ + ADICIONAL DE IR
CSLL
COFINS
PIS
SOMA
APLICAO FIN
1 MS
2 MS
3 MS
32%
-
1 MS
2 MS
3 MS
APLICAO FINANCEIRA
-
Servios em Geral
Receita Operacional
IRPJ
R$ 150,000.00
Margem de lucro
32%
Lucro Presumido
R$ 48,000.00
Alquota
15%
Valores a pagar
R$ 7,200.00
Atividades
Atividades em geral (RIR/1999, art. 518)
Percentuais (%)
8%
Revenda de combustveis
1.6%
16%
8%
32%
8%
32%
32%
CSLL
R$ 150,000.00
32%
R$ 48,000.00
9%
R$ 4,320.00
Comrcio
IRPJ
CSLL
R$ 150,000.00
R$ 150,000.00
Margem de lucro
8%
12%
Lucro Presumido
R$ 12,000.00
R$ 18,000.00
15%
9%
R$ 1,800.00
R$ 1,620.00
Receita Operacional
Alquota
Valores a pagar
511,38.
re o que exceder a R$ 20.000,00/ms. Como este seu perodo de 3 meses, temos R$ 20.000,00 x 3 = R$ 60.0
icional ser calculado aliquota de 10% sobreR$ 133.511,38(R$ 193.511,38 - R$ 60.000,00)
3.351,14, que dever ser recolhido junto com oIRPJapurado no perodo.
0.000,00 x 3 = R$ 60.000,00.