Islas caimn

son un territorio britnico de ultramar dependiente de Reino Unido y

ubicado al noroeste de Jamaica, entre la isla de Cuba y la costa de
Honduras, en aguas del mar Caribe. Es uno de los diecisiete territorios
no autnomos bajo supervisin del Comit de Descolonizacin de las
Naciones Unidas,
HISTORIA
Las islas Caimn fueron descubiertas por Cristbal Coln el 10 de mayo
de 1503 durante su cuarto viaje a Amrica. En 1586 el pirata Francis
Drake atrac en las islas, siendo el primer ingls del que queda
constancia que las visitara, y las bautiz como islas Caimn. Las islas,
junto con la cercana Jamaica fueron ocupadas por Inglaterra durante la
guerra anglo-espaola de 1655-1660; Espaa reconoci oficialmente la
soberana inglesa sobre ellas mediante el tratado de Madrid de 1670.
Junto con Jamaica fueron gobernadas como una nica colonia hasta
1962 cuando se convirtieron en un territorio britnico de ultramar
mientras que Jamaica obtena su independencia
El primer paraso fiscal
Era un da tormentoso a fines del siglo XIX cuando una flota britnica encall
en un arrecife en el Caribe occidental.
La mayora de los pasajeros y la tripulacin, incluyendo un prncipe, habran
muerto de no haber sido por el herosmo de los pobladores de una isla cercana
que se apresuraron a rescatarlos.
Como muestra de su gratitud, el rey Jorge III de Inglaterra prometi que la
isla, Gran Caimn, nunca ms pagara impuestos. Y as naci el primer
paraso fiscal del mundo.
Esta es la historia que repiten en las Islas Caimn para justificar que,
desde entonces, no cobran tributos a los ingresos, a las ganancias de
capital o a la riqueza.

 George Town es la capital y la ciudad principal de las Islas Caimn, un

territorio de ultramar britnico. Situada en la isla de Gran Caimn, tiene
una poblacin estimada de 30.570 habitantes (2006), lo que significa
que se concentra en la misma ms del 60% de la poblacin del
territorio.
Es el corazn financero e industrial del pas, con ms de 600 bancos
domiciliados, muchos de los cuales son filiales de bancos europeos.
Buena parte de ellos son considerados sociedades pantalla que se
utilizan para redirigir los beneficios de las empresas y evitar el pago de
impuestos en los pases de origen. Gracias a la condicin de paraso
fiscal de las Islas Caimn, George Town mantiene desde hace tiempo
una gran pujanza econmica.
l archipilago se compone principalmente de tres islas: Gran Caimn,
Caimn Brac, y Pequeo Caimn, siendo Gran Caimn la ms extensa
con un rea de 197 km. Las dos otras islas, Caimn Brac y Pequeo
Caimn, estn situadas a 145 km al este de Gran Caimn, tienen una
extensin de 36 km y 26 km respectivamente.
Las ltimas estimaciones de poblacin de las islas Caimn son cerca de
69 000 en 2008
Las islas Caimn son el quinto centro bancario ms grande del mundo,
con 1500 millones de dlares estadounidenses en pasivos bancarios
En las Islas Caimn, los beneficios empresariales obtenidos fuera de la
jurisdiccin y los rendimientos del capital como intereses o dividendos
no tributan, por lo que se ha convertido en un paraso fiscal para
distintas corporaciones y entidades financieras de todo el mundo. Las
empresas que operan desde esta jurisdiccin tienen que pagar unos
derechos de licencia anual que se calculan en base al capital social
autorizado de la empresa.
Privacidad
Los nombres de los beneficiarios de las compaas registradas en Islas
Caimn no pertenecen a ningn registro pblico y no existe necesidad
de revelar la identidad de los mismos. Las Islas Caimn no tienen
acuerdos para evitar la doble imposicin con ningn pas lo que
significa que los propietarios de cuentas bancarias y sociedades

mercantiles estn a salvo de las autoridades fiscales de sus pases

respectivos. Las sociedades offshore no estn obligadas por ley a
presentar sus informes financieros anuales a las autoridades pero s se
requiere una declaracin anual.
Abrir una cuenta bancaria en las Islas Caimn
Como en otras jurisdicciones, aplica el principio know your customer, por lo
que para abrir una cuenta bancaria particular se tiene que proporcionar
informacin personal para comprobar la identidad. La documentacin
requerida consta de referencia financiera proporcionada por su actual banco
indicando los saldos medios mantenidos durante seis meses, documentacin
sobre identidad, direccin residencial, ocupacin, detalles respecto al
propsito de la cuenta as como la naturaleza y el volumen de la
transacciones previstas en dlares, incluyendo el origen de los depsitos
iniciales. El depsito inicial mnimo suele ser US$2,500. Tasas
Gubernamentales
Licencia anual: US$854
Tasa de declaracin anual: US$250

Murphy dice estar convencido de que algunos gobiernos quieren

que el juego de los parasos fiscales contine.
"Creen que vale la pena permitir que la City de Londres y Wall Street realicen
parte de sus actividades fuera de la mirada de los reguladores, para que puedan
competir de una forma que consideran ms innovadora y les hagan ganar
mucho dinero a los mercados financieros globales, lejos de un ambiente
regulado"
contrario a la percepcin pblica, el lavado de dinero y la corrupcin,
que suelen atraer todo el inters meditico, son los de menor peso: un
20% del total.
El comercio mundial representa el 80% del total de esta fuga de
capitales. Este comercio est dominado por las multinacionales que
constituyen alrededor del 60% de todos los intercambios comerciales
globales", indic Moreno a BBC Mundo.

 En el "Round Trip" el que viaja de ida y vuelta es el dinero de un

inversor, que sale de un pas "x" y va a una compaa en un paraso
fiscal que lo vuelve a invertir en el pas de origen, pero pagando
impuestos "paradisacos" de tan bajos o inexistentes. Un nico edificio
en las Islas Caimn es la sede de 18.000 empresas internacionales.
"Muchas pequeas empresas comienzan siendo eso, un nombre sin ms.
El tema es que no se pueda saber quin es el dueo. All empieza el
ocultamiento", dice Palmer.
6. No todo el mundo es rico
El estilo de vida millonario es muy evidente, yo mismo he paseado en Ferraris
y yates. Pero muchos en las Caimn viven sumidos en la pobreza. Hell
( Infierno) es un pequeo pueblo en el extremo norte de la isla que toma su
nombre por una peculiar formacin volcnica. Es tambin donde viven
muchos pobres. Los turistas incluso pueden comprar una camiseta que reza
Estuve en Hell y sobreviv! Y justo como en Londres, algunas de las personas
ms necesitadas viven directamente en la sombra de alguna oficina bancaria
en el corazn del distrito financiero de George Town.
En terminologa empresarial, offshore se refiere a un lugar donde las
empresas hacen sus negocios. Es como funciona el capitalismo mundial.
Imagina que una compaa japonesa y otra norteamericana quieren
cerrar un trato. En Japn o Estados Unidos pagaran impuestos, pero si
lo hacen en las Islas Caimn a travs de un holding (Un holding
Tambin conocida como Sociedad tenedora o simplemente Tenedora
es una sociedad comercial cuya principal o nica funcin es la de tener
o administrar la propiedad de otras sociedades o compaa)
empresarial...tachn! No hay impuestos!
Las consecuencias de no resolver el problema de los parasos fiscales
podran ser nefastas, segn el analista financiero de Washington, Matt
Gardner. "El corazn de nuestro pacto social son los ingresos fiscales.
Perjudicando esto, a largo plazo puede que no seamos capaces de
ofrecer servicios sociales. Si las democracias desarrolladas se decantan
por este modelo, se van a arrepentir muy pronto"
Prctica ausencia de impuestos directos en relacin a los ingresos y
desorbitados impuestos indirectos sobre bienes de consumo que graban

por igual a todos los ciudadanos. Ese es el modelo financiero de la

derecha, ya sea en Las Islas Caimn o en las petrodictaduras de Oriente
Medio
su amable legislacin permite que los consejeros no sean residentes y
que las cuentas no sean auditadas, lo que garantiza una completa
confidencialidad.
La evasin fiscal consiste en sustraer la actividad al control fiscal y, por
tanto, no pagar impuestos. Por lo tanto se configura como una figura
delictiva, ya que el contribuyente no cumple con sus obligaciones
tributarias, convirtiendo su conducta en una infraccin que debe ser
sancionada. Intenta reducir los costos tributarios, utilizando para ello
medios ilcitos y vedados por las leyes, como el contrabando, fraude,
etc. contra los que las autoridades deben luchar con todos sus medios
legales para conseguir recuperar los ingresos.
Tambin son llamados centros financieros offshore o extraterritoriales
porque sus servicios financieros estn diseados para empresas o
particulares no residentes. Principalmente, los parasos fiscales son
utilizados por personas naturales que poseen un gran capital y no desean
pagar impuestos sobre la renta del mismo, y personas jurdicas que a
travs de compaas annimas offshore desean hacer negocios y
disminuir o eliminar la carga fiscal.
Existen unos 73 parasos fiscales alrededor de todo el mundo. Los
parasos fiscales son territorios cuyos sistemas tributarios favorecen, de
manera especial, a sus no residentes, tanto personas fsicas como
entidades jurdicas.
Las personas jurdicas se aprovechan de la no sujecin al impuesto de
beneficios obtenidos por compaas constituidos en esos pases, de la
libertad de movimientos de capitales y de los dividendos que reciben de
las filiales.

Como sucede en la mayora de los mbitos de la sociedad, los pobres

son los ms vulnerables ante estas situaciones. Una razn es porque
slo las lites adineradas pueden eludir sus obligaciones impositivas.
Estas personas y empresas multinacionales siempre encuentran la
manera de obtener beneficios y ventajas competitivas. Adems, el
secreto bancario facilita el blanqueo de dinero de hechos corruptos, de
venta ilegal u otros delitos. Y, por supuesto, estas acciones contribuyen
a aumentar la crisis financiera y a destruir empleo y produccin en
algunos pases pobres.