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Actividades

Nuticas
M O D E L O S

D E

P L A N

D E

N E G O C I O


AUTORES

COORDINACIN

EDITA

DISEO Y MAQUETACIN

(C) DE LA EDICIN

C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA)


PROMOVE CONSULTORA, SLNE.
Roberto Vieites Rodrguez (C.E.E.I Galicia, S.A)
C.E.E.I GALICIA, S,A
gifestudio.com
Producciones khartum S.L.
C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009


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sanciones establecidas en las leyes, la reproduccin total o parcial de esta obra por cualquier medio
o procedimiento, includas la reprografa y el tratamiento informtico y la distribucin de ejemplares
de ella mediante alquiler o prestamos pblicos.

NDICE
0 INTRODUCCIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE OCIO NUTICO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11


1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13


1.2 Presentacin de los emprendedores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
1.3 Datos bsicos del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 17




2.1 Entorno econmico y sociocultural . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19


2.2 Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
2.3 Entorno tecnolgico. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

3.1 Definicin del servicio que realizar la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25


3.2 Factores clave de xito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

4 EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29






4.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


4.2 Subcontrataciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.3 Aprovisionamientos y gestin de stocks. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.4 Procedimientos y controles de calidad. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.5 Niveles de tecnologa aplicados en los procesos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

31
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5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39



5.1
5.2
5.3
5.4

Definicin del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


Evolucin y previsiones del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Anlisis DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

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45
46
49

6 LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51





6.1 Presentacin de la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


6.2 Prescriptores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.3 Acciones de promocin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.4 Determinacin del precio de venta. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

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54
54
55

7 LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57


7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59


7.2 Terrenos, edificios, instalaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60

8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61




8.1
8.2
8.3
8.4
8.5

Relacin de puestos de trabajo que se van a crear. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Organigrama. Estructura de direccin y gestin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Seleccin de personal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Formas de contratacin.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

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64
65
65
65

9 PLAN ECONMICO-FINANCEIRO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67




9.1 Inversin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.2 Financiacin y fondo de maniobra. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.3 Poltica de amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.4 Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.5 Evaluacin de costes variables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

69
72
73
74
76

9.6
9.7
9.8
9.9
9.10
9.11
9.12
9.13

Evaluacin de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


Poltica de circulante. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Balances de situacin previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Previsins de tesorera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Ratios do Proxecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Flujo de caja. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Rentabilidad del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

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78
79
81
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10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89





10.1
10.2
10.3
10.4

Forma jurdica escogida para el proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


Proteccin jurdica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Autorizaciones, permisos, etc . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Medidas de prevencin de riesgos laborales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

91
92
92
92

11.1 LA INOVACIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95

11.1 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

12 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99

0. Introduccin

0. Introduccin

BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente
a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilizacin de varios de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta.
La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de un/
os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas
medias del sector en el que estn enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de la
viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo final de
presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los
tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de
su propio plan de negocio.
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la
elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto.
Su consulta facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de
cada emprendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta
en marcha y consolidacin de una empresa.

Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de


Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se trabaj con varias de las herramientas y recursos que
BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin
del Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas
sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar
los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.
Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es

Guas de Oportunidades de negocio.- Estas guas son una coleccin de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

INTRODUCCIN

En el presente Modelo de Plan de Negocio se emplearon las siguientes Guas:


-

Gua n 58.- Actividades nuticas

Microgua n 58-II Alquiler de embarcaciones de recreo

Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Oportunidades de


negocio aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen
de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a
su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las
guas para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.

Gua para la elaboracin de un plan de negocio.- Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con
ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan.
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio.

Gua de recursos.- Publicacin en la que se recoge informacin especfica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto.

Cmo aplicarla.- Esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo
a emprendedores.

Procedimientos de calidad para la mejora de la gestin de las micropymes.- Documentos
en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de tipo
general como sectorial.
Cmo aplicarlos.- El usuario localizar en listado de procedimientos aquellos que tengan relacin con su actividad. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la futura gestin
de la empresa.

Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin
del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables
y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite
elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

INTRODUCCIN


Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros,
fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una
empresa.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.

Tutoriales de la pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters
para la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Complementan a
las Memofichas ya que facilitan el acceso a stas desde una ptica diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los usuarios.
Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas
en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos
prcticos de las mismas.

Manuales prcticos de la pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos
fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico
posible.
Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que contienen algunos de los Manuales.

Gua bsica del autnomo y cuadernos del autnomo.-

Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores
Autnomos.
Cmo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la
relacin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas de la gestin del negocio.

Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para
ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la
Innovacin.
Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo
para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el
programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

INTRODUCCIN

Formacin para emprendedores y empresarios


BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia
relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios
y tcnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creacin, gestin y consolidacin de una empresa.

10

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

INTRODUCCIN

1. Modelo de plan de
negocio: centro de
ocio nutico

1. Modelo de plan de negocio:


centro de ocio nutico
1.1

Definicin de las caractersticas generales del proyecto

El proyecto empresarial A Toda Vela supone la creacin de un centro de actividades nuticas


en el municipio de Ribeira, provincia de A Corua, desde el cual se ofrecer la posibilidad de
alquilar embarcaciones de recreo catamaranes, piraguas y equipos de windsurf- formarse en el
uso de estas embarcaciones y la posibilidad de albergar material en las instalaciones.
Adems de estos servicios se realizarn actividades en colaboracin con asociaciones, centros educativos y clubes deportivos de la comarca como concentraciones, rutas en piragua o
competiciones deportivas, con el objetivo de superar la marcada estacionalidad de este tipo de
empresas.
El promotor, Pedro Otero, es aficionado a los deportes nuticos y ha trabajado en diferentes
clbs nuticos y escuelas como profesor. En los ltimos aos ha detectado un aumento de la
demanda de servicios vinculados con el ocio al aire libre que no est cubierta en la zona, donde
la oferta adems se concentra en la vela ligera y el buceo.
Esta situacin unido a ciertos elementos innovadores de su idea como la posibilidad de practicar nuevas actividades en el mar, de recibir formacin y si se desea, de guardar nuestro propia
embarcacin en el centro, suponen un importante atractivo tanto para los residentes en la
comarca y ciudades prximas, como para los numerosos turistas que recibe la Ra de Arousa.
La eleccin de la ubicacin en esta ra y la localidad de Ribeira responde a varios aspectos
clave en el xito de un negocio de estas caractersticas como son la existencia de un ncleo de
poblacin relativamente importante de forma permanente, una climatologa favorable durante
los meses de verano frente a otras zonas de Galicia, su atractivo como zona turstica, la existencia de una amplia cultura de prctica de deportes de mar en la comarca y que gran parte de la
vida profesional del promotor se ha desarrollado en esta zona, lo que facilitar la implantacin
de la idea de negocio.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE OCIO NUTICO

13

1.2

Presentacin de los emprendedores

El promotor, Pedro Otero1 , cuenta con una amplia experiencia como regatista en vela ligera
y crucero, ya que durante 9 aos ha competido en campeonatos autonmicos y nacionales representando a los ms importantes clubes de la provincia de A Corua dems de practicar este
deporte como aficionado desde muy joven.
En el mbito profesional ha trabajado durante 15 aos como monitor de escuela y como
gerente responsable del rea de formacin en diversos clubes nuticos de las provincias de A
Corua y Pontevedra.
En los primeros aos sus tareas eran de monitor, impartiendo clases tericas y prcticas a los
alumnos para la obtencin de ttulos nuticos y/o aficionados que deseaban mejorar sus conocimientos.
Desde hace 8 aos ha trabajado como gerente o responsable del rea de formacin de un
importante club nutico, coordinando las actividades de formacin, la gestin del material, seleccin y formacin de monitores y todas las tareas vinculadas con su actividad.
Esta experiencia laboral adems de la deportiva, le otorga un amplio conocimiento sobre los
equipos y materiales, sus los proveedores y los puntos de reparacin.
Obviamente posee los ttulos bsicos de navegacin, Patrn de Navegacin Bsica (PNB),
Patrn de Embarcaciones de Recreo (PER) y Patrn de Yate.

14

Su experiencia como gestor empresarial es nula, por lo que ha realizado varios cursos de formacin para emprendedores de BIC Galicia.

1
Nota de los autores: El currculum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la informacin
que se indica en este epgrafe.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE OCIO NUTICO

1.3

Datos bsicos del proyecto

El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales caractersticas del proyecto.
Cuadro 1.- Caractersticas de la Empresa

Sector

Actividades nuticas

Actividad

Alquiler de embarcaciones y formacin

Clasificacin Nacional de
Actividades Econmicas

9319 Otras actividades deportivas

Forma Jurdica

Sociedad Limitada

Localizacin

En el municipio de Ribeira en una playa de la ra de Arousa.

Instalaciones

25 m2 vestuarios, almacn 30 m2, oficina 5 m2, baos 7 m2


zona exterior para montaje de embarcaciones de 150 m2

Equipos y maquinaria

Embarcacin neumtica, piraguas, equipos de windsurf y catamaranes, material de oficina, equipos informticos, equipamiento
textil y equipos de seguridad

Personal y estructura
organizativa

Un Promotor, un trabajador fijo ambos con conocimientos y titulaciones nuticas y tres ms en temporada alta (verano)

Cartera de Servicios

Cursos: Windsurf, catamarn


Alquiler: Equipos de windsurf, catamaranes, piraguas y complementos (ropa, arneses, protectores...)
Albergue de material (pirguas, equipos de wind y kite surf catamaranes)
Organizacin de actos nuticos (concentraciones, competiciones
...)

Clientes

Aficionados a los deportes nuticos


Turistas y veraneantes de la zona (alquiler de piraguas)
Centros educativos a travs de programas especficos para escolares

Herramientas de Promocin

Pgina Web, boca odo, banners y participacin en foros y pginas de Internet vinculadas a los deportes nuticos, folletos en
tiendas de material deportivo, hoteles, hostales, casas de turismo
rural.

Inversin

87.200 euros

Facturacin

79.325 euros (primer ejercicio)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE OCIO NUTICO

15

Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros

Concepto

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Inversin total

87.200,00

0,00

0,00

10.500,00

0,00

Fondo de maniobra
inicial

29.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Recursos propios

30.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Recursos ajenos

88.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Previsin de ventas

79.325,00

86.296,08

93.808,25

102.138,78

111.086,26

7.786,83

8.367,05

12.165,42

17.527,76

22.432,61

40.441,49

50.758,58

65.766,31

73.131,16

98.853,87

Resultados estimados
despus de impuestos
Tesorera acumulada

16

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE OCIO NUTICO

2. Entorno en el que se
realizar la actividad
de la empresa

2. Entorno en el que se realizar la


actividad de la empresa
2.1

Entorno econmico y sociocultural

Contexto econmico nacional e internacional


El informe del Banco de Espaa sobre los primeros meses del ao 2009 refleja la mala situacin econmica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional.
El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reduccin de la
actividad econmica en el sector de la construccin y la industria y derivado de stas el sector
servicios. El crecimiento del deseempleo contina durante este periodo alcanzando un 17%.
Los datos de la inflacin resultado de la reduccin del precio del petrleo y los alimentos una
tasa anual negativa, del 0,1% -algo que no suceda en los ltimos sesenta aos.
En el panorama econmico internacional, el deterioro de la situacin financiera desemboc
en una grave crisis de confianza y comenz a extenderse hacia las economas emergentes, cuyos
mercados financieros haban permanecido relativamente aislados de las turbulencias.

Respecto al contexto especfico del sector, ste no es desfavorable y la tendencia en los
ltimos aos ha sido positiva. Las licencias federativas son uno de los principales indicadores
que miden la aficin por la prctica de los deportes nuticos y stas se incrementan de forma
continua desde hace ms de cinco aos.
En este mbito, las distintas federaciones deportivas espaolas mantienen un ritmo de crecimiento constante.
Un informe de la Asociacin de Industrias, Comercio y Servicios Nuticos (ADIN) detalla la
distribucin de estas licencias entre las distintas actividades relaccionadas con el mar.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDADE DE LA EMPRESA

19

Cuadro 3 .- Distribucin de licenzas

Licencias

Clubs

Pesca

80.076

36,49%

1.639

38,81

Vela

39.360

17,93%

486

11,51

Actividades Subacuticas

40.515

18,46%

1.322

31,30

Piragismo

49.282

22,45%

307

7,27

Esqu nutico

1.065

0,49%

37

0,88

Motonutica

1.170

0,53%

187

4,43

Remo

8.007

3,65%

245

5,80

Federacin:

Fuente: Asociacin de Industrias, Comercio y Servicios Nuticos (ADIN)

Las tendencias culturales y sociales por su parte incrementan las posibilidades de xito de la
empresa.
El ocio y su percepcin en la sociedad combina una creciente falta de tiempo libre
con una mayor importancia del uso que se le da a ste. Por otra parte cobra fuerza
la tendencia a compatibilizar la vida laboral y familiar con jornadas de trabajo ms
racionales en horario.
20

El tiempo libre ya no es un tiempo para el descanso sino que se percibe como un


espacio de desarrollo personal, por ello tiene cada vez una mayor importancia, las
personas procuran optimizarlo y emplearlo en actividades y aficiones que le produzcan satisfaccin.
El deporte y las actividades al aire libre son apoyadas desde la propia administracin
como fuente de salud lo que se refleja en un constante incremento de practicantes
de deporte.
El campo de la nutica tiene un apoyo especifico de la administracin autonmica
gallega, es percibido como una oportunidad de crecimiento econmico, tanto en
la faceta de polo atractor de turistas como en la industria que implica fabricantes,
industria auxiliar y centros como el que se desarrollar en este plan de negocio...-

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDADE DE LA EMPRESA

2.2

Entorno normativo

Los aspectos normativos que determinarn la puesta en marcha y el desarrollo de la actividad


de la empresa son:
Por una parte la ley que regula su ubicacin, en zonas costeras, la Ley de Costas 22/1988, la
nueva Ley de turismo de Galicia y la resolucin que regula los conocimientos que deben poseer
los monitores de las actividades.
Estas tres normas se citan en la siguiente relacin de aspectos legales que afectan a la empresa:
Ley 14/2008 de 3 de diciembre del turismo de Galicia. (DOGA n 264 del 19 de
diciembre de 2008 y B.O.E n 64 del 16 de marzo de 2009)
En esta ley en su captulo III se menciona el Registro de Empresas y Actividades Tursticas de Galicia. El registro para una empresa de servicios nuticos es potestativo,
pero imprescindible si se quieren optar a las ayudas y subvenciones en materias de
turismo convocadas por la Xunta.
La definicin de las empresas de servicios nuticos en la ley aparece reflejada en el
artculo 47 (Captulo VI) donde se citan como empresas o actividades de servicios
complementarios las empresas de turismo nutico entre otras.
Decreto 82/1987, de 26 de marzo, (DOG n 80 de 29 de abril de 1987) por el que
se crea el Rexistro de Empresas e Actividades Tursticas da Comunidade Autnoma
Galega.
Orden de 2 de octubre de 1980, por la que se aprueba el Reglamento de las Escuelas Deportivas Nuticas (BOE del 17 de octubre de 1980).
Orden de 31 de julio de 1998, por la que se reglamenta la normativa para el reconocimiento de las escuelas de navegacin de recreo en la Comunidad Autnoma
de Galicia.
Real Decreto 2062/1999, de 30 de diciembre, por el que se regula el nivel mnimo de formacin en profesiones martimas (BOE, nmero 18, de 21 de enero de
2000)
Real Decreto 607/1999, de 16 de abril, del Ministerio de la Presidencia, por el que
se aprueba el Reglamento del seguro de responsabilidad civil de suscripcin obligatoria para embarcaciones de recreo o deportivas (BOE de 30 de abril de 1999)
Resolucin de 30 de diciembre de 1997, de la Direccin General de la Marina Mercante, por la que se desarrolla la orden de 17 de junio de 1997. Se desarrollan las
materias relativas a reconocimientos mdicos, convalidacin de ttulos y programas de examen, contenidos de exmenes y prcticas bsicas de seguridad y navegacin, y autorizaciones federativas (BOE , nmero 8, de 9 de enero de 1998).

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDADE DE LA EMPRESA

21

2.3 Entorno tecnolgico


La tecnologa no es un factor que determine la actividad y gestin diaria de la empresa, si bien
ha tenido y tiene, un papel decisivo en el desarrollo de los materiales con los que se realizan las
actividades, catamaranes, piraguas, ropaetc. Su evolucin ha hecho posible que los equipos
sean ms econmicos y ms ligeros y con ello ms accesibles al pblico en general.
En este sentido la tendencia innovadora, al igual que en otros sectores, es continua, y continuamente se producen mejoras, si bien, son necesarios unos aos antes de que los ltimos
avances se reflejen en la navegacin de recreo para aficionados.
Las ferias y salones nuticos son el espacio de referencia para estar al da de las nuevas
tendencias, productos y equipos. La empresa procurar asistir a estos eventos entre los cuales
destacan:
-- Saln nutico de Madrid
-- Saln nutico de Vigo
-- Saln nutico de Baracelona
Por otra parte el desarrollo de Internet permitir a la empresa el uso de una Web para promocionarse y estar en contacto con los clientes reservas de clases, de alquileres, foro, mercado de
compra-venta de equipos y material.- es el principal aspecto.

22

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDADE DE LA EMPRESA

3. Actividad de la
empresa

3. Actividad de la empresa

3.1

Definicin del servicio que realizar la empresa

La empresa A Toda Vela SL prestar a sus clientes los siguientes servicios


Alquiler de embarcaciones: Piraguas o kayaks, catamaranes y equipos de windsurf
Se ofrece la posibilidad de alquilar los equipos necesarios y los complementos como trajes de
neopreno y arneses.
El alquiler de equipos ofrece la posibilidad de practicar navegacin a vela en dos tipos de
embarcaciones muy populares como son el catamarn y las tablas de vela (windsurf), adems
del piragismo con los kayaks de mar. Este servicio estar abierto durante todos los fines de
semana del ao.
Los catamaranes que se adquirirn permiten la navegacin de entre uno y cuatro tripulantes.
Las embarcaciones sern sencilla. La capacidad de utilizacin de forma autnoma puede adquiridse con unas pocas horas de prctica.
El manejo de las tablas de windsurf es ms complejo y requiere ms horas de prctica, es un
deporte ms orientado a poblacin joven con una edad inferior a los cuarenta aos.
El alquiler de kayaks o piraguas es sin duda, la actividad con mayor nmero de demandantes,
los equipos son autovaciables e insumergibles por lo que todo el mundo puede utilizarlos sin
necesidad de experiencia previa.
Formacin: Cursos de iniciacin y perfeccionamiento para navegar en catamarn y
tabla de windsurf.
Los cursos de iniciacin son de 15 horas y en ellos se adquieren los conocimientos y las aptitudes necesarias para el manejo de las embarcaciones con condiciones climatolgicas normales.
El nmero mnimo de alumnos ser de cinco por curso y el mximo 15.
Los cursos se realizan en sesiones que combinan clase terica y clase prctica con los equipos,
desde el montaje hasta su recogida, pasando, obviamente por su uso en el mar.
En las clases en el agua estar permanentemente un monitor con una zodiac cerca de los
mismos para corregir los fallos y por su seguridad
En los cursos de perfeccionamiento, tambin de 15 horas, se profundiza en los conocimientos
adquiridos en el curso previo y se adquieren nuevas habilidades ms avanzadas como el uso
del arns, el star-up, el planeo, virajes con viento fuerte..etc. en windsurf y el uso del trapecio,
tctica de regatas, reparacin del equipoen los cursos de catamarn

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

actividad dE LA empresa

25

Programas de continuidad
Este programa similar al prestado por otras escuelas nuticas, est orientado a la fidelizacin
de los alumnos ms jvenes o a los practicantes noveles que han participado en los cursos, facilitndole durante la temporada baja meses de octubre a mayo- el alquiler de embarcaciones
a un precio ms reducido que durante la temporada alta.
Albergue de material
Se destinarn 150 metros cuadrados para albergue de material, de ellos 50 cubiertos.
Este servicio permitir a los aficionados guardar sus equipos de windsurf, sus piraguas o sus
catamaranes cerca del mar, lo que evita su transporte hasta la playa y el problema que supone
almacenarlos en sus casas.
Otras actividades
Se realizarn otras actividades, especialmente en temporada baja para superar la fuerte estacionalidad.
- Travesas organizadas en piragua orientadas a asociaciones y centros educativos.
- Organizacin de competiciones, tanto de tipo oficial como no oficial para los aficionados de la zona y de toda Galicia.

26

A medio plazo podra ampliarse la actividad con la realizacin de cursos de Kite-Surf aunque
para ello sera necesario contratar un monitor especializado en esta disciplina y la compra de
equipos.
Cuadro 4.- Tarifas de los servicios el primer ao

Servicio

Tarifa

Cursos catamarn

125 euros

Cursos windsurf

100 euros

Alquiler windsurf (1hora)

16 euros

Alquiler catamarn (1hora)

50 euros

Alquiler piraguas (1hora)

5 euros

Albergue de material (1 mes)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

actividad dE LA empresa

15 euros (media)

3.2

Factores clave de xito

Los factores clave de xito para la empresa estn determinados por los siguientes elementos:
Ubicacin de la empresa o centro nutico: La localidad de Ribeira atrae a un gran
nmero de turistas en los meses de junio, julio y agosto adems de tener un nmero
de habitantes elevado en sus alrededores durante el resto del ao. Esto permite combinar alta demanda en verano y un mnimo de clientes durante la temporada baja.
Aguas tranquilas adecuadas para el aprendizaje. Al situarse en el interior de una ra
la tranquilidad del mar y sus condiciones para la prctica deportiva estn casi garantizadas durante todo el verano y muchos fines de semana de invierno.
Experiencia del promotor y capacidad docente. El equipo tcnico al frente del negocio
debe de conocer bien el medio, las embarcaciones, y las tcnicas de navegacin, y
saber trasmitir estos conocimientos. En el caso de A Toda Vela la experiencia como
responsable de formacin de diferentes centros nuticos del promotor, ser uno de
los factores decisivos para el xito de la empresa.
Equipos y materiales adaptados para el aprendizaje. Los equipos deben de ser adecuados para la iniciacin de los usuarios, por ello se contar con embarcaciones adaptadas a principiantes que permiten una navegacin sencilla.
Seguridad en las actividades. Los usuarios de la empresa deben percibir que estn
en un entorno seguro, este es un factor fundamental que debe de cuidarse, por ello
siempre habr una zodiac en el agua y ser el obligatorio el uso de chaleco salvavidas
en todas las actividades.
Accesibilidad al centro. La empresa se ubicar en una zona bien comunicada con el
ncleo urbano. Por otra parte una autova une al pueblo de Ribeira con Santiago de
Compostela.
Limpieza de los vestuarios e instalaciones en general.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

actividad dE LA empresa

27

Cuadro 5.- Factores clave de xito y su posicionamiento en relacin a la competencia

Posicin del FCE

Posicin de
proyecto

mejor competidor

Ubicacin

Estacin nutica Mar de


Arousa

Seguridad

Todos
semellante

Todos similar

Aguas tranquilas

Todos
semellante

Todos similar

Experiencia promotor

Estacin nutica Mar de


Arousa

Equipos adaptados para el


aprendizaje

Estacin nutica Mar de


Arousa

Accesibilidad

Puerto deportivo de
Ribeira

Limpieza instalaciones

Puerto deportivo de
Ribeira

Factor de xito (FCE)

28

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

actividad dE LA empresa

4. El proceso de
prestacin del servicio

4. El proceso de prestacin del


servicio
4.1

Determinacin del proceso de prestacin del servicio

La prestacin de los diferentes servicios seguirn los siguientes procedimientos:


Servicios de alquiler de catamarn, piragua y windsurf
- Contacto con el cliente personalmente, por telfono o por la Web de la empresa
- Se informar al cliente de las distintas modalidades de alquiler y del tiempo mnimo
de uso (una hora)
- Se le facilitar la embarcacin y equipo necesario informndole de la opcin de uso
de trajes isotrmicos.
- Se le explicarn las medidas de seguirdad bsicas recordndole el uso obligatorio de
chaleco y opcional del casco
- Se requerir el DNI del cliente o uno de los clientes
- Tras la utilzacin de los equipos se cobrar el importe en funcin del nmero de horas
de uso
- Se dispondr de lo necesario para un nuevo alquiler del material o su almacenaje
hasta una nueva jornada

Formacin. Cursos de iniciacin y perfeccionamiento. atamarn y windsurf


- Contacto con el cliente personalmente, por telfono o por la Web de la empresa
- Se informar sobre las distintas modalidades de curso y su contenido didctico, su
duracin y su precio para cada una de las opciones
- Se concretarn las fechas para su desarrollo
- Se impartirn los cursos vigilando especialmente las medidas de seguridad
- Se establecer un nmero mnimo y mximo por actividad de 5 y 15 alumnos respectivamente.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

31

Albergue de material
- Contacto con el cliente personalmente, por telfono o por la Web de la empresa
- Informacin sobre las posibilidades de albergue las tarifas y los horarios para el uso
del equipo almacenado
- Indicacin del espacio reservado al efecto y horario de disponibilidad para acceder al
material
Concentraciones y travesas organizadas
- Se contactar con posibles entidades interesadas (Federacin Gallega de Vela, administracin local, asociaciones deportivas o de ocio, centros educativosproponindosele el proyecto a realizar
- Se buscan patrocinadores para financiar el acto
- Se desarrolla la actividad
La capacidad mxima de prestacin de servicios de A toda vela en funcin de los recursos
humanos y materiales disponibles en la empresa es la siguiente por cada una de las lneas de
actividad
Cuadro 6.- Capacidade anual mxima de prestacin de servizos

32

Servicio

Capacidad mx. anual

Alquiler catamarn

1.000 usuarios por catamarn

Alquiler piragua

1.000 horas por piragua

Alquiler Windsurf

1.000 horas por equipo

Curso catamarn

250 alumnos horas por equipo

Curso windsurf

500 alumnos

Albergue material

150 equipos

Concentraciones/Competiciones

8-10 anuales

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

4.2 Subcontrataciones
Se subcontratarn dos tipos de tareas, la reparacin de las embarcaciones especialmente catamaranes- que por su complejidad no puedan ser asumidas por la empresa. Estas tareas se realizarn en una marina seca cercana y cuya capacidad y seriedad ya es conocida por el promotor
La segunda rea de la empresa que se externalizar sern los servicios de una gestora para
cuestiones vinculadas con la contabilidad, la gestin de nminas, tributos etc. El coste mensual
estimado es de 150 .

33

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

4.3

Aprovisionamientos y gestin de stocks

La oferta de proveedores de equipos y complementos es abundante y existe una amplia


gama de productos para iniciacin y perfeccionamiento.
Se trabajar con las marcas ms conocidas en el sector y que ofrecen la mejor relacin calidad/precio en material de escuela.
Los productos suelen tardar en recibirse si se compran al por mayor unos 15-30 das, salvo en
el caso de las piraguas cuya disponibilidad suele ser inmediata.
La empresa primar en la eleccin de sus proveedores el servicio postventa, especialmente la
disponibilidad de repuestos y la rapidez en suministrarlos.
Se intentar unificar las compras de material a marcas y distribuidores concretos buscando
mejoras en los precios y aplazamientos en los pagos.

34

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

4.4

ProcedImIentos y controles de calidad

La calidad en el servicio de las actividades tiene en la capacidad docente de los monitores y la


seguridad de todas las actividades sus dos pilares fundamentales.
Respecto a la formacin, los cursos se impartirn por monitores con experiencia y con la titulacin necesaria para el manejo de embarcaciones a motor. Siempre se contar con una zodiac
en el agua o preparada para salir rpidamente al agua.
El nmero de alumnos no superarn los 10 simultneamente en el mar y la clase se suspender cambindola de fecha- si el estado del mar o el viento no permiten navegar con seguridad.
Existen una serie de normas que se aplicarn tanto a los cursos como al material y usuarios de
los alquileres.. Estas normas se colocarn por escrito en un lugar visible.
Ser obligatorio el uso del chaleco salvavidas en todas las actividades
Es recomendable no alejarse de la costa ms de una milla, como verificar las horas de
las mareas y conocer las corrientes dominantes de la zona.
Respetar las zonas prohibidas a la navegacin, las distancias mnimas de playas y
utilizar los canales balizados.
Evitar navegar en solitario y mantener contacto visual con sus compaeros de travesa
En caso de accidente no abandonar los equipos ya que esto facilita la localizacin
35

Todos estos procedimientos se estructuran en un procedimiento de vigilancia de la seguridad


que vincula el medio donde se realiza la actividad, la propia actividad y las personas que realizan
la actividad.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

Cuadro 7.- Procedimiento de seguridad

RESPONSABLE/S DE SEGURIDAD
1 . Definicin de
factores de riesgo

EQUIPOS Y MATERIAL

EN EL MEDIO

Equipos y material
Itinerario y otros
datos tcnicos

Infraestructuras
Climatologa

Acciones

Acciones

RELACIONADO
CON LOS USUARIOS
Informacin
Caractersticas

Acciones

Antes de empezar
la actividad

Antes de empezar
la actividad

Durante la actividad

Antes de empezar
la actividad

Estudio de la zona
Revisar parte
meteorolgico

Revisin y reparto
del material
Ensear cdigo
(si existe)
Normativa

Recuento peridico
Control del ritmo
Avisar de puntos
de peligro

Analizar la aptitud
/ actitud
Informar
Formar

36
2 . Definicin de recursos
de seguridad disponibles

Servicios de rescate
Medios sanitarios
Seguros contratados
Medios de transporte
Aparatos de comunicacin
Personal cualificado

Fuente: Procedimiento de Calidad. Protocolo de seguridad. BIC GALICIA

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj


con el Procedimiento de Calidad Protocolo de Seguridad
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de
Negocio]

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

4.5 Niveles de tecnologa aplicados en los procesos


Las embarcaciones estn diseadas para el aprendizaje e iniciacin, son embarcaciones resistentes a los golpes y de fcil manejo.
Las embarcaciones tipo catamarn que tendr la empresa, son barcos adaptados a las necesidades de una escuela de vela, son muy resistentes y la superficie vlica est recortada para hacer
unos barcos ms lentos y seguros.
Las tablas de windsurf, son unos modelos de tablas diseadas especialmente para escuela y
facilitar as el aprendizaje. Las superficies de las velas son de distintos tamaos y de materiales
muy ligeros.
Cada alumno o cliente que participe en una actividad relacionada con los catamaranes o con
las tablas de windsurf, podr ir equipado con un traje de neopreno (traje isotrmico) y con un
cortabrisas (chubasquero impermeable) adems del obligatorio chaleco salvavidas.

37

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

5. El mercado

5 . El mercado

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj


con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio
de mercado.
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de
Negocio]

5 .1

Definicin del mercado

5 .1 .1 Perfil de cliente
A toda vela se ubicar en el municipio de Ribeira (A Corua) que forma parte de la comarca
del Barbanza, formada por los municipios de Boiro, Pobra do Caramial, Rianxo y Ribeira).
Estos municipios son todos costeros y forman parte de la Ra de Arousa
La poblacin de la comarca segn el Insitito Galego de Estadstica es de 67.672 habitantes,
-ao 2008- concentrados en su mayora en el ayuntamiento de Ribeira (27.730 personas) que
adems posee el mayor ncleo urbano.
La comarca llega a triplicar su poblacin en los meses de julio, agosto y verano por su importante atractivo turstico.
El rasgo determinante de los clientes es su aficin y/o el inters por conocer y practicar
deportes nuticos.
La actividades ofertadas pueden ser practicadas por cualquier persona, a partir de los 8-10
aos de edad, siendo quizs el nico requisito, aunque no imprescindible, saber nadar.
El perfil del alumno de windsurf es generalmente un joven de entre 15 y 25 aos que se
quiere iniciar en el deporte durante los meses de verano. Existe un segundo grupo tambin
numeroso de usuarios con edades comprendidas entre los 25 y 35 aos.
Al primer grupo de alumnos es a su vez usuario de los programas de continuidad que
ofrecer la empresa, y el segundo grupo tiende a comprarse su propio material que guarda
durante todo el ao.
Respecto a los usuarios de catamarn, el grupo ms numeroso de alumnos participantes en
las actividades de cursos y alquileres, son alumnos entre 25 y 40 aos, este tipo de alumnos
suelen seguir participando en los programas de continuidad de catamarn en los meses de
temporada baja, y otros, los menos, suelen comprar su barco propio.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL MERCADO

41

Hay un segundo grupo de alumnos con edades entre los 10 y 20 aos, son alumnos que
ya se iniciaron en la vela pero con otro tipo de embarcaciones, Optimist, principalmente y en
algn club nutico de la zona, y que quieren probar los catamaranes.
El perfil de cliente con edad superior a 40 aos suele optar por el catamarn, aunque siempre hay excepciones.
Cuadro 8.- Tabla de poblacin en la comarca del Barbanza

Poboacin

Total

Hombres

Mujeres

67.672

33.111

34.561

de 0 a 15 aos

9.884

5.043

4.841

de 16 a 64 aos

44.744

22.514

22.230

de 65 e ms aos

12.577

5.287

7.290

Poblacin extranjera

1.239

661

578

Edad media

41,8

40,3

43,3

Poblacin total

Fuente: Instituto Galego de Estadstica (IGE)

42

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL MERCADO

5.1.2 Estimacin de ventas


Segmentando el total de habitantes de la comarca por tramos de edad de clientes potenciales, un 66% de la poblacin se encuentra en esa categora, es decir 44.663 personas.
Aplicaremos este mismo porcentaje a los visitantes de la comarca, que estimamos en unos
200.000 al ao segn cifras de referencia del Plan de Desarrollo Turstico de la Comarca.
Esto supone 132.000 turistas que sumadas a los 44.663 habitantes de la comarca suman
176.633 potenciales clientes en base a criterios de edad.
Como ya se ha indicado el gran criterio para segmentar la clientela es el inters por los deportes y especialmente por los deportes nuticos. Segn la Encuesta de hbitos deportivos del
Ministerio de Educacin, Poltica Social y Deporte un 33% de la poblacin gallega practica
algn deporte la media espaola es de 23%, siendo mayoritariamente los hombres con una
diferencia de 18 puntos respecto a las mujeres.
Estimamos que nicamente un 5% de esos aficionados a practicar deporte lo son a los deportes nuticos, esto nos dejara un total de 8.831 potenciales clientes que distribuidos entre los
cuatro centros que ofertan actividades nuticas en la zona dejara un mercado potencial para
cada uno de 2.207 posibles usuarios.
Esta cifra es la base a partir de la cual se han desarrollado las previsiones del plan econmico
en el apartado de ventas.
Las estimaciones del nmero de alumnos de los cursos y de horas de alquiler de embarcaciones se han realizado de forma conservadora y teniendo en cuenta que lo habitual es que los
alumnos posteriormente alquilen embarcaciones para disfrutar de las mismas, los mismos usuarios repitan en muchas ocasiones y que estn ms de una hora en el agua.
Cuadro 9.- Tarifas y estimacin de unidades vendidas

Tarifa

Unidades
vendidas

Alumnos catamarn

125 euros

175

Alumnos windsurf

100 euros

160

Alquiler windsurf (1hora)

16 euros

450

Alquiler catamarn (1hora)

50 euros

375

Alquiler piraguas (1hora)

5 euros

1.700

Servicio

Otros y albergue de material

En el apartado otros se incluyen las concentraciones, rutas, competiciones y albergue de material que aportarn unos 7.000 euros al ao.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL MERCADO

43

5.1.3 Estacionalidad
La actividad de la empresa tiene en la estacionalidad de las ventas un obstculo que debe de
solventar, para ello fomentar acciones de colaboracin con centros educativos y asociaciones,
organizacin de rutas, concentraciones de aficionados...etc adems de los programas de continuidad para los alumnos de cursos.
Todo con el objetivo de generar ingresos durante los fines de semana de invierno y con la
poblacin residente en la comarca y alrededores.
Existen 25 asociaciones deportivas y culturales en la comarca adems de dos centros de enseanza secundaria y 8 colegios con los cuales se buscarn opciones de colaboracin.
La distribucin prevista de los ingresos se muestra en el siguiente cuadro.
Cuadro 10.- Estacionalidad estimada de los ingresos

% Estacionalidad de las ventas

44

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

15

Julio

18

Agosto

20

Septiembre

10

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

100%

Obviamente los meses de verano concentran la mayor parte de las ventas, alcanzando un
63% del total, de los cuales el 38% son en los meses de julio y agosto, periodo en el cual se
reforzar la plantilla.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL MERCADO

5.2

Evolucin y previsiones del mercado

Las expectativas para el sector de las actividades nuticas y sus distintos mbitos, turismo
nutico, deportes acuticos, actividad portuaria etc...es positiva.
Espaa posee un gran potencial, por kilmetros de costa y clima y sin embargo est por detrs de otros pases como Francia, Holanda, Gran Bretaa...en el nmero de deportistas federados, puntos de amarre o matriculacin de embarcaciones.
La poltica de la administracin pblica y el propio despegue econmico de la sociedad espaola estn favoreciendo el dinamismo que vive el sector de la nutica deportiva reflejado en
los dos indicadores que miden por un lado, el volumen de matriculaciones de embarcaciones
que se generan anualmente y, por otro, el nmero de aficionados a la prctica de los deportes
nuticos que se dan de alta como federados.
Una referencia de esta buena situacin la encontramos en la Gua de Oportunidades de negocio de Bic Galicia: Actividades nuticas.
Cuadro 11.- Nmero de puertos y amarras por comunidad autnoma

CC.AA.

Puertos

Amarres

Catalua

46

27.540

Comunidad Valenciana

47

17.716

Murcia

19

5.644

Andaluca

37

13.570

Galicia

30

7.166

Asturias

13

1.526

Cantabria

13

2.924

Pas Vasco

18

4.715

Baleares

68

19.709

Canarias

32

7.226

Total

323

107.772

45

El sector est en crecimiento, y lo que es ms interesante tiene un gran recorrido por delante
para equipararse a otras regiones de Espaa como Catalua y Valencia y a su vez Espaa equipararse con otras regiones como Francia e Italia.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL MERCADO

5.3

La competencia

5.3.1 Identificacin de las empresas competidoras, caractersticas de stas, posicin en el mercado


Las entidades que prestan servicios similares en la comarca son las siguientes:
Club nutico O Puntal . Y club nutico de Ribeira
Ofrecen formacin y alquiler aunque orientados a otro tipo de embarcaciones como
la vela ligera y vela crucero. Sus precios son superiores a los ofertados por A Toda
Vela.
Estacin nutica Mar de Arousa
Los servicios y tarifas de esta y otras estaciones nuticas e Galicia, son muy similares a
los de nuestra empresa. Son la competencia ms directa adems de estar respaldadas
por una estructura en red entre las distintas estaciones. Se buscar su colaboracin
en la organizacin de eventos con la finalidad de superar la estacionalidad y obtener
sinergias que beneficien a ambas empresas.
Asociaciones deportivas nuticas
Como su nombre indica son grupos de aficionados que en ocasiones ofertan actividades tanto entre sus socios como a personas no pertenecientes a la asociacin.
Empresas de turismo activo que ofertan rutas en piragua.
46

Existen dos en los municipios de la comarca, son empresas que ofrecen entre otras actividades
no vinculadas con el mar, rutas en piragua por la ra de Aorusa. Estas empresas en ocasiones no
son competencia sino clientes ya que subcontratan actividades a empresas como la nuestra para
ofrecer los servicios o paquetes multiaventura tierra y mar a sus clientes.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL MERCADO

5.3.2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia


La principal diferencia con los clubs nuticos est en los precios, y en algunos casos la necesidad de ser socio de estos clubs para participar en sus actividades. Otro elemento diferenciador
son servicios ofertados (especialmente el windsurf) que no se facilita desde los clubs nuticos,
ms especializdos en vela ligera.
Las asociaciones son entidades cuya gestin y actividad no es profesional con lo cual su actividad no es constante, el material no es el ms adecuado y su orientacin es principalmente
hacia los propios miembros.
Respecto a la estacin nutica Mar de Arousa no existen diferencias significativas respecto
a los servicios, aunque la ubicacin de A Toda Vela en la playa urbana de Ribeira y la mayor
capacidad de almacenaje de equipos ofrece una ventaja competitiva. Como ya se ha citado con
esta empresa se buscarn posibilidades de colaboracin.
La principal diferencia con las empresas de turismo activo y las asociaciones son:
servicio de albergue de material
Oferta de programas de continuidad
Alquiler de Windsurf

47

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL MERCADO

5.3.3 Productos sustitutivos


Los productos sustitutivos se derivan de mayor a menor competencia en:
Otras actividades nuticas (vela ligera, kite-surf, ski acutico..)
Otras actividades deportivas al aire libre
Otras actividades deportivas
Los potenciales clientes de una empresa de turismo nutico buscan varias de estas caractersticas, que son comunes a los productos sustitutivos aqu mencionados.

48

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL MERCADO

5.4

Anlisis DAFO

Se plantean en la siguiente tabla las principales amenazas y oportunidades que se presentan


para el desarrollo de la actividad en el sector del sector nutico, as como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia.
Cuadro 12.- DAFO

DEBILIDADES

FORTALEZAS

Dependencia de la climatologa

Experiencia y capacidad del promotor

Temporada alta corta en duracin

Ubicacin en zona turstica y de costa

Dependencia de normativas de costas


para la continuidad en el tiempo de las
instalaciones

Equipos y trajes para permitan realizar actividades


fuera de la temporada alta

AMENAZAS

OPORTUNIDADES

Percepcin de los deportes nuticos como


elitistas

Mayor importancia de la calidad del ocio

Creacin de nuevos Centros Nuticos

La creacin de nuevos centros sera una ventaja


para poder realizar actividades y promociones conjuntas

Veranos con mala climatologa

El tipo de embarcaciones que se ofertan: windsurf,


catamarn y kayak son de fcil manejo

Colaboracin con empresas de turismo activo para


realizar paquetes y superar estacionalidad

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

EL MERCADO

49

6. La comercializacin del
servicio

6 . La comercializacin del servicio

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con los Manuales Prctico de la Pyme: Cmo realizar
un estudio de marketing, Como gestionar las ventas y
Cmo construir una marca

6 .1

Presentacin de la empresa

La empresa se denominar A Toda Vela2 , este nombre hace un juego de palabras con la frase
hecha y con la propia expresin nutica al tiempo que identifica la actividad de la empresa con
el mar.
La pgina Web y la publicidad que se realice tendr tambin motivos nuticos, ldicos y
deportivos.
Las instalaciones se componen de la explanada y la zona de caseta donde estarn los vestuarios y rea de gestin. Su estructura es de madera y facilita la limpieza y secado del suelo, algo
importante dado el tipo de actividad.
En el entorno se colocarn varias banderas con mstiles altos, esto tiene una doble funcin,
sealizar y promocionar la empresa, pero tambin informar a los usuarios de la fuerza e intensidad del viento.
Los equipos nuticos sern de colores vivos y en lo posible llevarn elementos que identifiquen a la empresa con su nombre, logo y colores corporativos.
La documentacin terica que se entregue en los cursos ir tambin identificada con los colores corporativos.
Los clientes vern las zonas claramente delimitadas en el interior vestuarios, recepcin, albergue de material, como en el exterior, zona de piraguas, catamaranes y windsurf.
El horario, visible al pblico, ser en los meses de temporada alta (junio-septiembre) continuo
de 10 de la maana a 8 de la tarde. Durante el resto del ao salvo actos concretos- se abrir
los fines de semana.

Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber tener
este apartado en el proyecto de cada emprendedor.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO

53

6.2

Prescriptores

Los amigos y conocidos que ya practican el piraguismo, windsurf o la vela son los grandes
prescriptores ante los nuevos clientes; por ello es necesario que los usuarios estn satisfechos y
deseen compartir su aficin con familiares y amigos. En este sentido el trato personal correcto
es importante adems de los factores ya mencionados como claves del xito.
Tambin actan como prescriptores las asociaciones deportivas con sus socios y otros clubs
y empresas similares que informan a sus clientes de donde practicar en otras zonas de Galicia.

6.3

Acciones de promocin

La empresa contar con una pgina Web que servir como medio promocional e instrumento
de comunicacin y gestin con los clientes.
Dentro de la propia web se crear un foro para los aficionados al deporte nutico.
Se publicitar la actividad en banners insertados en foros y webs del sector.
A ttulo particular se presentar la empresa a responsable de estaciones nuticas de Galicia y
a los miembros ms activos de asociaciones deportivas de la zona.

54

Se editarn folletos que se distribuirn en puntos donde se encuentren los potenciales clientes
como tiendas de deporte, casas de turismo rural, hoteles, hostales etc.
Ya en el propio establecimiento se promocionarn los alquileres con precios especficos a
partir de nmero de usos y por su puesto los programas de continuidad que permiten practicar
a los aficionados a un menor coste en los meses de otoo e invierno.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

lA COMERCIALIZACIN Del SERVIciO

6.4

Determinacin del precio de venta

En las empresas de actividades nuticas el precio viene determinado por la referencia de otros
centros y empresas similares. Los costes variables son muy bajos nicamente el combustible
de las zodiacA continuacin mostramos los precios que se han establecido para la elaboracin del plan
econmico financiero.
Cuadro 13.- Precios de venta.

Servicio

Tarifa

Cursos catamarn

125

Cursos windsurf

100

Alquiler windsurf (1hora)

16

Alquiler catamarn (1hora)

50

Alquiler piraguas (1hora)

Albergue de material (1 mes)

15 (media)

Los cobros son al contado en el caso de alquileres y en el caso de los cursos se paga una parte
al principio y el resto durante la realizacin del curso

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

lA COMERCIALIZACIN Del SERVIciO

55

7. La localizacin de
la empresa

7. La localizacin de la empresa

7.1

Asentamiento previsto y criterios para su eleccin

La empresa se ubicar en una playa en el entorno urbano del municipio de Ribeira, baada
por la Ra de Arosa. Los criterios que han determinado esta eleccin han sido los siguientes
Disponibilidad legal para obtener el permiso de actividad en la zona de playa.
Proximidad a una poblacin de tamao medio y que sea un polo tractor de turistas
en el verano como es Ribeira y los ayuntamientos limtrofes
Caractersticas de la playa. Es una playa grande, con poco oleaje muy adecuada para
una escuela, protegida de los temporales y que facilita la entrada y salida de embarcaciones.
Buenos accesos y zona de aparcamiento.
Prxima a otras empresas relacionadas con actividades nuticas, una marina seca, y
una zona de amarres de embarcaciones de motor y veleros.
Buenas comunicaciones con Santiago de Compostela y a travs de Santiago con toda
Galicia.
59

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

lA LOCALIZACIN De la EMPRESA

7 .2

Terrenos, edificios, instalaciones

El local debido a la normativa legal debe de tener una estructura de carcter provisional, por
ello ser una casa prefabricada de madera y sin cimentaciones.
Estar dividido en distintos espacios diferenciados; zona de albergue de velas y tablas de
windsurf, zona para dejar las velas de windsurf aparejadas espacio para los catamaranes, vestuarios, y oficina.
La distribucin media de la superficie indicada ser la siguiente:
Cuadro 14.- Distribucin del espacio

Uso

M2

Espacio exterior embarcaciones

150

Almacn

30

Vestuarios

25

Oficina

El mantenimiento de las instalaciones es importante, ya que al estar situadas al lado del mar
su desgaste es importante as como por el paso permanente de personas lo que obliga a cuidar
la limpieza e higiene de los vestuarios.
El coste por reparaciones y mantenimiento se estima en unos 2.500 euros al ao.
60

Para ampliar informacin sobre este apartado del Plan de Negocio,


se pueden consultar las Memochas de Bic Galicia, concretamente
las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una
Empresa, que contienen informacin sobre los Contratos de Arrendamiento.
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de
Negocio]

7 .3

Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

La ubicacin dentro de el rea urbana de Ribeira permite el acceso a la misma caminando,


adems existen lneas de autobs con parada en la playa. Existe parking en las proximidades y
acceso asfaltado hasta la zona de la empresa.
Respecto a otras zonas de galicia la autova que comunica Ribeira con Santiago de Compostela permite situarse en A Toda Vela en menos de una hora desde esta ciudad.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA

8. Recursos humanos

8 . Recursos humanos

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se


trabaj con las Memochas de los grupos de Contratos de
Trabajo y Legislacin Laboral que contienen informacin sobre los tipos de contrato y sus caractersticas, as como de la
legislacin que regula las relaciones laborales.

8 .1

Relacin de puestos de trabajo que se van a crear

La relacin de puestos de trabajo que se generarn son:


Cuadro 15: Puestos de trabajo

Uso

M2

Espacio exterior embarcaciones

150

Almacn

30

Vestuarios

25

Oficina

63

Los trabajadores tendrn experiencia en el uso de los equipos con los que van a trabajar
(remo, vela, winsurf..) y estarn en posesin del ttulo de Patrn bsico (PNB) o del de Patrn
de Embarcaciones de Recreo (PER) que le permita el uso de la zodiac.
Otro requisito importante es la capacidad de tratar con los clientes y la capacidad de trasmitir
conocimientos, necesario para los cursos formativos.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

RECURSOS HUMANOS

8.2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos


El local donde se almacena y se guardan los equipos y material es el centro neurlgico de la
empresa y en su entorno es donde se realizan las actividades. Los equipos y materiales estn en
su interior o en los alrededores y las clases, reservas de alquiler..etc se realizan en ella.
El promotor y gerente combinar tareas propias de gerente como es el organizacin y labor
comercial, con trabajos de monitor de windsurf y alquiler de piraguas.
Monitor de catamarn.- Esta funcin ser realizada por un profesional de la vela, conocido del
promotor, sus funciones sern didcticas y de mantenimiento de la seguridad durante las clases
y periodos de alquiler de los equipos.
Monitores de apoyo en temporada alta. - Su funcin principal ser la de gestionar el alquiler
de piraguas y ayudar en caso de ser necesario al promotor y el monitor de catamarn en la
organizacin de clases o alquileres. Sern tambin los responsables principales de la limpieza de
las instalaciones al final de la jornada
Sern funciones comunes a todos los trabajadores la supervisin de disponibilidad de material
(montaje, limpieza...) atencin al pblico atencin a la seguridad de los clientes y mantenimiento de las instalaciones.

64

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

RECURSOS HUMANOS

8.3

Organigrama. Estructura de direccin y gestin

Las dimensiones reducidas de la empresa respecto al personal determinan un organigrama


sencillo. El promotor ser el responsable ltimo de las decisiones que se adopten en cualquier
campo de la empresa.
Los monitores de apoyo que se contratarn en temporada alta estarn en funcin de las
circunstancias- bajo la supervisin del monitor de catamarn y/o del promotor que gestionar
el rea de windsurf.
La empresa contar con un servicio externo para las cuestiones de asesora fiscal y laboral, as
como para otras obligaciones contables y mercantiles.

8.4

Seleccin de personal

La experiencia del promotor y su vinculacin personal y profesional con la zona facilita la


seleccin del monitor de catamarn que es conocido del mismo y posee amplia experiencia en
su campo.
La contratacin de monitores en verano se har entre deportistas de la zona que posasen el
perfil requerido. No existe por lo tanto problemas o dificultdades para cubrir las demanda de
personal para la empresa.

8.5

Formas de contratacin.

65

El convenio colectivo que regula a los trabajadores ser el convenio de monitores de instalaciones deportivas publicado en el BOE n 213 del 6 de septiembre de 2006.
Cuadro 16: Tipo de contrato y salario base primer ao.

CATEGORA PROFESIONAL

Tipo contrato

Horas ao

Salario Base

1.760

900

Instructor-monitor

C. indefinido

1.760

1.000

Monitores temporada alta (3)

C. temporal

480

1.000

Gerente Centro Nutico

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

RECURSOS HUMANOS

9. Plan econmico financiero

9 . Plan econmico-financiero

Para la elaboracin del Plan econmico y nanciero del Plan de


Negocio se trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y
Simula.
Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Econmico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin
formacin especca en este campo. Con el n de solventar esta
dicultad y facilitar una explicacin de los conceptos bsicos inversin, balance, tesorera, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura
del Manual Prctico de la Pyme: Cmo Valorar un Proyecto de
Inversin
[Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]

9 .1

Inversin

Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros aos de
actividad as como la poltica de amortizaciones.
Destacamos la inversin que se prev realizar en el cuarto ejercicio para la renovacin de
materiales (piraguas, catamarn y equipos de windsurf.)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCIERO

69

Cuadro 17.- Resumen de las inversiones

A 1
Gastos de constitucin

A 2

A 3

A 4

A 5

1.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos de primer establecimiento

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos de ampliacin de capital

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos de Investigacin y
desarrollo

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Concesiones administrativas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Propiedad industrial

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Derechos de traspaso

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aplicaciones informticas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Derechos sobre activos leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

[2] Total de Inmovilizaciones


Inmateriales

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

25.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

45.700,00

0,00

0,00

10.500,00

0,00

Utillaje

5.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Mobiliario

2.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Elementos de transporte

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Otro inmovilizado material

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

87.200,00

0,00

0,00

10.500,00

0,00

Total de partidas de Inversiones

88.700,00

0,00

0,00

10.500,00

0,00

Importe de IVA de las Inversiones

14.192,00

0,00

0,00

1.680,00

0,00

Total del importe de Inversiones

102.892,00

0,00

0,00

12.180,00

0,00

[1] Total de Gastos de constitucin


Inmovilizaciones Inmateriales

Inmovilizaciones Materiales
Terrenos y bienes naturales
Construcciones
70

Instalaciones tcnicas
Maquinaria

Otras instalaciones
Equipos para procesos de
informacin

[3] Total de Inmovilizado Material

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

Informacin y detalle de las partidas de inversin:


Gastos de constitucin.- recoge los gastos derivados de los diferentes trmites necesarios para la puesta en marcha del negocio. En concreto se refiere a licencias y tasas
municipales, gastos notariales de constitucin de prstamos, etc.
Inmovilizado material.- se recogen:
Cuadro 18.- Detalle del inmovilizado material

Embarcaciones

IMPORTE

Catamaranes

24.000

Lancha Neumtica y motor

8.000

Equipos de Windsurf

10

15.000

Kayak y palas

12

6.700

Trajes neopreno y otro utillaje

varios

5.000

Mobiliario

varios

2.500

Equipos informticos

1.000

Acondicionamiento del local

25.000

Total

87.200

Dado el desgaste es posible que en el cuarto ao sea necesario adquirir algn nuevo catamarn, equipos de windsurf y kayaks, el importe estimado en el plan econmico ha sido de 10.500
euros

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

71

9 .2

Financiacin y fondo de maniobra

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj


con las Memochas del grupo Fuentes de Financiacin, que contienen informacin sobre las alternativas pblicas y privadas de acceso a recursos nancieros para la puesta en marcha y consolidacin
del proyecto.
Se ha estimado que la estructura de la financiacin a largo plazo necesaria para el desarrollo
de la actividad presenta la siguiente composicin.
Cuadro 19.- Financiacin

Concepto
Investimento

88.700

Fondo de manobra

29.000

Recursos propios

30.000

Recursos alleos longo prazo

80.000

Total financiamento
% fondos propios

72

Importe

120.000
25%

Se solicitar un prstamo de 80.000 euros a 7 aos y uno de carencia. El tipo de inters estimado ha sido de 7%. Sera recomndable en la elaboracin del plan final estudiar la posibilidad
de incluir un crdito del ICO o del IGAPE
La financiacin se complementar con una pliza de crdito para el primer ao de 8.000
euros y un coste medio del 6%
Por lo que respeta al fondo de maniobra, hemos tomado en consideracin las siguientes
cifras:
Cuadro 20.- Fondo de Maniobra

Fondo de maniobra

Importe

IVA inversiones

14.192

Gastos fijos iniciales

14.808

Aprovisionamientos

2.300

TOTAL

31.300

El fondo de maniobra es muy elevado con el objetivo de evitar problemas de tesorera en los
primeros meses.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCIERO

9.3

Poltica de amortizaciones

Se seguirn los coeficientes de amortizacin indicados por la Agencia Tributaria que son las
siguientes
Cuadro 21 .- Coeficientes de amortizacin

Concepto

% dotacin

Gastos de primer establecimiento

20,0%

Inversin en I+D

20,0%

Propiedad industrial

20,0%

Aplicaciones informticas (sof.)

20,0%

Terrenos

33,0%

Construcciones

0,0%

Maquinaria

3,0%

Mobiliario

10,0%

Equipos informticos (hardware)

10,0%

Elementos de transporte

10,0%

Otro inmovilizado

25,0%

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

73

9.4
les

Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anua-

Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la
empresa agrupados por lneas de productos
Cuadro 22.- Ingresos previstos

Ao 1

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Alumnos catamarn

21.875,00

23.920,00

26.093,60

28.543,42

31.147,48

alumnos windsurf

16.000,00

17.472,00

19.036,16

20.809,98

22.695,26

Alquiler de windsurf

7.200,00

7.854,08

8.583,58

9.376,87

10.238,60

Concentraciones,
competiciones y
albergue material

7.000,00

7.280,00

7.571,20

7.874,05

8.189,01

Alquiler piragua

8.500,00

9.282,00

10.134,59

11.068,66

12.084,64

18.750,00

20.488,00

22.389,12

24.465,79

26.731,27

Total de Ventas

79.325,00

86.296,08

93.808,25

102.138,78

111.086,26

Total de Ingresos

79.325,00

86.296,08

93.808,25

102.138,78

111.086,26

Alquiler catamarn

74

Ao 2

Los incrementos anuales establecidos para las ventas son de un 5% anual y los precios de un
4%
Cuadro 23.- Precios y unidades vendidas. Ao 1(sin IVA)

Servicio

Tarifa

Unidades venta

Alumnos catamarn

125

175

Alumnos windsurf

100

160

Alquiler windsurf (1hora)

16

450

Alquiler catamarn (1hora)

50

375

Alquiler piraguas (1hora)

1.700

7000

Concentraciones, competiciones, albergue

La distribucin porcentual de los ingresos muestra que los cursos de catamarn suponen el
27% del total de ingresos seguido del alquiler de catamaranes.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

Cuadro 24.- Estacionalidad de las ventas

Esta distribucin es la estimada para los cursos y alquileres, el albergue de material es continuo durante todo el ao, tendiendo a aumentar en los meses de invierno ya que los propietarios
de los equipos los utilizan en menor medida.
Mes

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

15

Julio

18

Agosto

20

Septiembre

10

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

75

100

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

9.5

Evaluacin de los costes variables

Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los costes variables asociados a los productos y servicios que vende la empresa agrupados por lneas.
Cuadro 25.- Costes variables asociados a los ingresos

Ao 1
Alumnos catamarn

Ao 3

Ao 4

Ao 5

1.093,75

1.196,00

1.304,68

1.427,17

1.557,37

Alumnos windsurf

800,00

873,60

951,81

1.040,50

1.134,76

Aluguer de windsurf

360,00

392,70

429,18

468,84

511,93

2.800,00

2.912,00

3.028,48

3.149,62

3.275,60

Alquiler piragua

425,00

464,10

506,73

553,43

604,23

Alquiler catamarn

937,50

1.024,40

1.119,46

1.223,29

1.336,56

6.416,25

6.862,80

7.340,33

7.862,86

8.420,47

Concentraciones,
competiciones
albergue material

Total costes variables

76

Ao 2

Los costes variables asociados a cada lnea de servicio son muy bajos y estn relacionados con
el consumo de combustible de la zodiac en la realizacin de los cursos y el apoyo a los alquileres
cuando sea necesario sacar de la costa o traer alguna embarcacin.
Se ha estimado un 5% sobre el total excepto en la categora de otros donde suponen un
40%.
Cuadro 26 . Grfica Evolucin de los Costes Variables
CONSUMO DE MATERIALES

OUTROS CUSTOS DE EXPLOTACIN

CUSTOS DE COMERCIALIZACIN

Euros
9.000
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
Ano 1

Ano 2

Ano 3

EVOLUCIN CUSTOS VARIABLES

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

Ano 4

Ano 5

9.6

Evaluacin de los costes fijos

Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la empresa agrupados por lneas de productos
Cuadro 27.- Costes fijos

Ao 1
Gastos de Personal

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

41.595,36

42.933,36

44.338,26

45.813,41

47.362,31

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos Generales

9.200,00

9.608,00

10.034,00

10.480,00

10.945,00

Seguros y Tributos

250,00

260,00

270,00

281,00

292,00

Subministros

1.800,00

1.800,00

1.800,00

1.800,00

1.800,00

Otros

1.000,00

1.070,00

1.145,00

1.225,00

1.311,00

53.845,36

55.671,36

57.587,26

59.599,41

61.710,31

7.620,00

7.620,00

7.620,00

6.707,50

6.920,00

61.465,36

63.291,36

65.207,26

66.306,91

68.630,31

Alquileres

Total de Costes Fijos 1


Amortizacin
Total de Costes Fijos 2

En Gastos de Personal se recoge el gasto correspondiente a los salarios del emprendedor y de los trabajadores de la empresa que se detallan en este plan de empresa.
Gastos Generales: representan los gastos de asesora (1.500 ), mantenimiento
(2.500 ) publicidad (3.700 ), telfono e Internet (1.500 )
En general se han estimado incrementos anuales de gasto entre un 5 y un 8% para todas las
partidas.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO-FINANCieRO

77

9.7

Poltica de circulante

Los cobros de alquileres son en efectivo, los cobros de los cursos son en una parte por adelantado y a mediados del curso el resto.
nicamente el pago de albergue de equipos se efecta a 30 das y esta lnea supone muy
poco en relacin al resto de ingresos.
En el plan econmico el Periodo Medio de Cobro establecido es de 30 das.
En cuanto al Perodo Medio de Pago (PMP) de los equipos es a 30 das o al contando en
funcin de la relacin de confianza con el proveedor y/o el volumen de productos adquiridos.
En el plan econmico se establece el pago al contado.

78

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

9.8

Cuentas de resultados previsionales

Se presenta a continuacin la Cuenta de resultados.


Cuadro 28.- Cuenta de resultados
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ingresos

79.325,00

86.296,08

93.808,25

102.138,78

111.086,26

Ventas

79.325,00

86.296,08

93.808,25

102.138,78

111.086,26

Otros Ingresos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Trabajos realizados por la empresa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Subvenciones de explotacin

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Costes Variables

6.416,25

6.862,80

7.340,33

7.862,86

8.420,47

Materiales

2.800,00

2.912,00

3.028,48

3.149,62

3.275,60

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.616,25

3.950,80

4.311,85

4.713,24

5.144,86

Margen Bruto

72.908,75

79.433,28

86.467,92

94.275,92

102.665,79

Costes fijos

53.845,36

55.671,36

57.587,26

59.599,41

61.710,31

41.595,36

42.933,36

44.338,26

45.813,41

47.362,31

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos Generales

9.200,00

9.608,00

10.034,00

10.480,00

10.945,00

Seguros y Tributos

250,00

260,00

270,00

281,00

292,00

Suministros

1.800,00

1.800,00

1.800,00

1.800,00

1.800,00

Otros Costes Fijos

1.000,00

1.070,00

1.145,00

1.225,00

1.311,00

Amortizaciones

7.620,00

7.620,00

7.620,00

6.707,50

6.920,00

Costes Fijos y Amortizaciones

61.465,36

63.291,36

65.207,26

66.306,91

68.630,31

Resultado Bruto

11.443,39

16.141,92

21.260,66

27.969,02

34.035,49

Subvenciones periodificadas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ingresos Financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total de Ingresos Financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos Financieros Leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.060,95

4.985,84

5.040,10

4.598,67

4.125,34

1.060,95

4.985,84

5.040,10

4.598,67

4.125,34

Resultado Financiero

-1.060,95

-4.985,84

-5.040,10

-4.598,67

-4.125,34

Beneficio antes de Impuestos [BAIT]

10.382,44

11.156,07

16.220,56

23.370,34

29.910,15

2.595,61

2.789,02

4.055,14

5.842,59

7.477,54

7.786,83

8.367,05

12.165,42

17.527,76

22.432,61

Otros costes variables


Costes de comercializacin

Costes fijos de Personal


Alquileres

Gastos Financieros
Total de Gastos Financieros

Impuestos sobre beneficios


Beneficio despus de Impuestos [BDT]

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

79

Cuadro 29.- Grfica de cuenta de resultados


Euros

INGRESOS

CUSTOS VARIABLES

CUSTOS FIXOS

BENEFICIO NETO

200.000

100.000

0
Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

EVOLUCIN DE RESULTADOS

La evolucin muestra el crecimiento y la consolidacin de la empresa en los cinco primeros


aos.

80

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

9.9

Balances de situacin previsional

Se presenta a continuacin el Balance previsional para los cinco primeros aos de anlisis del
proyecto.
Cuadro 30.- Balance previsional: Activo
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

1.200,00

900,00

600,00

300,00

0,00

Inmovilizaciones Inmateriales

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Inmovilizados Inmateriales

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Derechos Leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

(Amortizacin Acumulada I.I.)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Inmovilizaciones Materiales

87.200,00

87.200,00

87.200,00

97.700,00

97.700,00

Inmovilizados Material

87.200,00

87.200,00

87.200,00

97.700,00

97.700,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Inmovilizaciones Financieras

40.441,49

50.758,58

65.766,31

73.131,16

98.853,87

Inmovilizados Financieros

40.441,49

50.758,58

65.766,31

73.131,16

98.853,87

Fianzas constituidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos a distribuir en varios


ejercicios

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

121.521,49

124.218,58

131.606,31

142.763,66

161.566,37

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Existencias de materia prima

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Existencias de producto terminado

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Deudores

656,25

717,60

782,81

1.036,80

934,42

Clientes

656,25

717,60

782,81

856,30

934,42

0,00

0,00

0,00

180,50

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

656,25

717,60

782,81

1.036,80

934,42

122.177,74

124.936,18

Gastos de establecimiento

(Amortizacin Acumulada I.M.)

Total de Inmovilizado
Existencias

H.P. Deudora por Iva


Tesorera
Total de Circulante
Total de Activo

132.389,12 143.800,46 162.500,80

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

81

Cuadro 31.-. Balance previsional: Pasivo


Ao 1

Capital

Ao 3

Ao 4

Ao 5

30.000,00

30.000,00

30.000,00

30.000,00

30.000,00

0,00

7.786,83

16.153,88

28.319,30

45.847,06

Resultado del ejercicio

7.786,83

8.367,05

12.165,42

17.527,76

22.432,61

Total Recursos Propios

37.786,83

46.153,88

58.319,30

75.847,06

98.279,67

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

80.685,11

74.764,87

68.658,56

62.110,82

55.089,74

Acreedores por leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Fianzas recibidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Deuda

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total de Exigible a largo


plazo

80.685,11

74.764,87

68.658,56

62.110,82

55.089,74

Acreedores comerciales

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Otras deudas no comerciales

3.705,80

4.017,43

5.411,26

5.842,59

9.131,39

H.P. por Impuesto sobre


beneficios

2.595,61

2.789,02

4.055,14

5.842,59

7.477,54

1.110,19

1.228,41

1.356,12

0,00

1.653,85

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.705,80

4.017,43

5.411,26

5.842,59

9.131,39

122.177,74

124.936,18

132.389,12

143.800,46

162.500,80

Reservas y Prdidas

Subvenciones en capital
Deuda a largo plazo

82

Ao 2

H.P. por Iva


Otras deudas
Total de Exigible a corto
plazo
Total de Pasivo

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

Cuadro 32.- Grfica de evolucin del Balance


INMOVILIZADO NETO

CIRCULANTE

TESOURERA

Euros
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

EVOLUCIN DO ACTIVO

RECURSOS PROPIOS

EXIGIBLE

CIRCULANTE

Euros
200.000
150.000
100.000
50.000
0

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

83

Ano 5

EVOLUCIN DO PASIVO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

9.10

Previsiones de tesorera

Se presenta a continuacin la Tesorera anualizada


Cuadro 33.- Tesorera anualizada
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Cobros por Ventas

78.668,75

86.234,73

93.743,04

102.065,28

111.008,14

Total de Cobros

78.668,75

86.234,73

93.743,04

102.065,28

111.008,14

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

78.668,75

86.234,73

93.743,04

102.065,28

111.008,14

Pago de materiales

2.800,00

2.912,00

3.028,48

3.149,62

3.275,60

Pagos totales por materiales

2.800,00

2.912,00

3.028,48

3.149,62

3.275,60

Pagos por otros costes de


explotacin

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Pagos totales por otros costes


de explotacin

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Pagos por costes de comercializacin

3.616,25

3.950,80

4.311,85

4.713,24

5.144,86

Pagos totales por costes de


comercializacin

3.616,25

3.950,80

4.311,85

4.713,24

5.144,86

53.845,36

55.671,36

57.587,26

59.599,41

61.710,31

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total de Pagos Operativos

60.261,61

62.534,16

64.927,59

67.462,26

70.130,77

Cash Flow Operativo

18.407,14

23.700,57

28.815,45

34.603,02

40.877,36

Inversiones

88.700,00

0,00

0,00

10.500,00

0,00

7.314,89

5.920,23

6.106,32

6.547,74

7.021,08

Dividendos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Impuestos sobre beneficios

0,00

2.595,61

2.789,02

4.055,14

5.842,59

Iva soportado

16.890,60

2.848,13

3.006,29

4.855,82

3.354,95

Pagos por Iva

5.356,39

10.831,21

11.864,88

13.011,25

12.572,00

Fianzas constitudas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Devoluciones de fianzas recibidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos financieros leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.060,95

4.985,84

5.040,10

4.598,67

4.125,34

Subvenciones a la explotacin
Total de Cobros Operativos

Pagos por costes fijos

84

Inversin en caja operativa

Amortizaciones de deuda

Intereses de deuda

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

Ao 4

Ao 5

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Pagos extraoperativos

119.322,84

27.181,03

28.806,60

43.568,62

32.915,95

Capital

30.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Emisin de deuda

88.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Iva repercutido

12.587,00

13.797,56

14.998,89

16.330,45

17.761,30

Devoluciones de Iva

10.770,19

0,00

0,00

0,00

0,00

Fianzas recibidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Devoluciones de fianzas constituidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ingresos Financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ingresos extraoperativos

141.357,19

13.797,56

14.998,89

16.330,45

17.761,30

Cash Flow extraoperativo

22.034,35

-13.383,47

-13.807,72

-27.238,17

-15.154,65

Dfecit / Supervit

40.441,49

10.317,09

15.007,73

7.364,85

25.722,71

Dfecit / Supervit
Acumulado

40.441,49

50.758,58

65.766,31

73.131,16

98.853,87

Subvencin de Capital

Los cobros de alquileres son en efectivo, los cobros de los cursos son en efectivo y a mediados
del curso; tan solo el pago de albergue de equipos se efecta a 30 das. En el plan econmico el
Periodo Medio de Cobro establecido es de 30 das.
En cuanto al Perodo Medio de Pago (PMP) de los equipos es a 30 das o al contando en
funcin de la relacin de confianza con el proveedor y/o el volumen de productos adquiridos.
En el plan econmico se establece el pago al contado.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

85

9.11

Ratios del Proyecto

Se presentan a continuacin los ratios ms significativos sobre los resultados obtenidos.


Cuadro 34.- Ratios

Clculo

86

Rentabilidad
econmica

BAIT/AT

Rentabilidad
comercial

BAIT/Ingresos

Rotacin sobre
activos

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

9,37%

12,92%

16,06%

19,45%

20,94%

14,43%

18,71%

22,66%

27,38%

30,64%

Ingresos/A

0,65

0,69

0,71

0,71

0,68

Rotacin activos
fijos

Ingresos/AF

0,65

0,69

0,71

0,72

0,69

Rotacin activo
circulante

Ingresos/AC

120,88

120,26

119,84

98,51

118,88

Rotacin stocks

Ingresos/
STOCKS

ND

ND

ND

ND

ND

Rotacin
deudores

Ingresos/
CLIENTES

120,88

120,26

119,84

119,28

118,88

84,30%

79,68%

75,41%

70,33%

66,85%

6,37

4,92

4,07

3,37

3,02

20,61%

18,13%

20,86%

23,11%

22,83%

0,69

0,63

0,56

0,47

0,40

Punto de equilibrio

CF/(MARGEN)

Apalancamiento
operativo

(BAIT+CF)/BAIT

Rentabilidad
financiera

BDT/RP

Apalancamiento
financiero

(RR. AA/ AT)

Cuadro 35.- Grfico de rentabilidades


Rentabilidad econmica

Rentabilidad comercial

Rentabilidad financiera

35,0%
30,0%
25,0%
20,0%
15,0%
10,0%
5,0%
0,0%

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Evolucin de RENTABILIDADES

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

Ao 4

Ao 5

9.12

Flujo de caja

Se presenta a continuacin el clculo de los datos del Flujo de Caja .


Cuadro 35.- Flujo de caja

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Resultados despus de
impuestos

7.786,83

8.367,05

12.165,42

17.527,76

22.432,61

+ Amortizaciaciones

7.620,00

7.620,00

7.620,00

6.707,50

6.920,00

- Variaciones del fondo de


maniobra

-453,94

-56,87

-62,51

1.610,12

-1.756,23

+ Incrementos en
impuestos pendientes

2.595,61

193,41

1.266,12

1.787,45

1.634,95

+ Gastos financieros tras


impuestos

795,71

3.739,38

3.780,07

3.449,00

3.094,00

- Adquisiciones de activo
fijo

88.700,00

0,00

0,00

10.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

340.343,37

-69.447,90

19.976,71

24.894,12

17.361,59

376.181,16

Resultados despus de
impuestos

7.786,83

8.367,05

12.165,42

17.527,76

22.432,61

+ Amortizaciaciones

7.620,00

7.620,00

7.620,00

6.707,50

6.920,00

- Variaciones del fondo de


maniobra

-453,94

-56,87

-62,51

1.610,12

-1.756,23

+ Incrementos en
impuestos pendientes

2.595,61

193,41

1.266,12

1.787,45

1.634,95

-80.685,11

5.920,23

6.106,32

6.547,74

7.021,08

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

88.700,00

0,00

0,00

10.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

276.122,24

10.441,49

10.317,09

15.007,73

7.364,85

301.844,95

+ Valor terminal
Flujo neto de caja del
proyecto

- Devolucin neta de
deuda
+/- Ingreso de
subvenciones
- Adquisiciones de activo
fijo
+ Valor terminal
Flujo neto de caja del
capital

Ao 4

Ao 5

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

87

9.13

Rentabilidad del proyecto

Se presentan a continuacin los parmetros ms significativos sobre los resultados obtenidos.


Cuadro 36.- Resultados

Coste de capital medio ponderado

6,95%

VAN del proyecto

254.952

TIR del proyecto

69,61%

Plazo de recuperacin del proyecto

88

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLAN ECONMICO - FINANCierO

Euros

Ao

10. Los aspectos


formales del proyecto

10 . Los aspectos formales


del proyecto
10 .1

Forma jurdica elegida para el proyecto

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con


las Memochas del grupo Formas Jurdicas y el Tutorial Cmo
Crear mi Empresa que contienen informacin sobre los diferentes
tipos de formas jurdicas, sus caractersticas y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de inters.
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]

El promotor ha decidido crear una Sociedad Limitada para dar forma jurdica a la empresa.
Los criterios que ha valorado o que le han condicionado a la hora de tomar la decisin han sido
los siguientes:
Nmero de Socios
El ser un nico socio le ha condicionado limitndole a determinadas formas jurdicas
Responsabilidad del socio
La responsabilidad de los socios ante terceros es un factor clave a la hora de elegir la
forma jurdica y se ha optado por la sociedad limitada frente a el empresario individual.
Capital Social Necesario
El Capital Social y sus caractersticas es un elemento clave para decidir qu forma jurdica es la que ms se adeca a nuestro proyecto empresarial. En este caso frente a la
sociedad annima que requiere un desembolso mayor as como una mayor complejidad y gastos en su gestin.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

91

10 .2

Proteccin jurdica

La empresa contar con un seguro de responsabilidad civil obligatorio y los alumnos de los
cursos pagarn dentro de la cuota de realiacin del curso- el carnet de federado durante un
ao, lo que les cubrir de accidentes durante la prctica deportiva.
Se asegurar el material para cubrir incidencias como robos, incendios, destrozos etc.

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Contratos que se pueden dar
durante la vida de la empresa que contienen informacin sobre
seguros y proteccin jurdica.

10 .3

Autorizaciones, permisos, etc

En el caso de estas instalaciones destaca por su importancia y carcter no permanente el


permiso que se debe de solicitar a demarcacin de Costas en Galicia, rgano dependiente del
Ministerio de Medio Ambiente, que realiza concesiones por periodos de diez o quince aos a
este tipo de instalaciones.
92

10 .4

Medidas de prevencin de riesgos laborales

Las medidas de prevencin de riesgos laborales incluyen la realizacin de un curso bsico por
parte del promotor y el conocimiento de las normativas que afecta a este mbito:
Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modifi cacin
por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevencin de Riesgos Laborales. BOE n 298 de 13 de diciembre.
Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevencin y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla.
Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mnimas
en materia de sealizacin para la seguridad y salud en el trabajo.
Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en los lugares
de trabajo.
Real Decreto 487/1997 del 23 de abril, normas sobre manipulacin de cargas.
Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y
salud en el trabajo que incluye pantallas de visualizacin.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

Real Decreto 773/97 sobre equipos de proteccin individual y dems disposiciones


legales que afecten a la actividad.

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj


con las Memochas del grupo Obligaciones del Empresario que
contienen informacin sobre la prevencin de riesgos laborales

93

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

11. La Innovacin

11 . La Innovacin

Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memochas del grupo Funcionamento de la Empresa, que contienen informacin sobre la gestin de la
innovacin y de los programas y organismo de apoyo a la I+D.
Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prctico de la Pyme: Innovacin Empresarial. Este manual incluye una
relacin de tcnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestin
de la innovacin.
Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innovacin se puede utilizar el programa informtico Manual de Autoevaluacin de la Innovacin.
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].

97

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

LA INNOVACIN

11.1

Aspectos innovadores

Las empresas como A Toda Vela incorporan las nuevas actividades a su oferta de forma lenta
y cuidadosa, ya que lo coste de los equipos es importante y el pblico usuario de las instalaciones no son deportistas de lite o grandes avezados en la prctica de deportes nuticos.
Las empresas tienen mucho de escuela y por tanto de iniciacin, por ello la posibilidad de
impartir nuevas actividades como clases de kite-surf, clases de cometa tractora, esqu acutico
y otras actividades no se incorporaron al proyecto, si bien a medio plazo y si el mercado lo demanda, pasaran a formar parte de la oferta de servicios.
En este proyecto, como principal innovacin, destaca la posibilidad de albergar material, una
innovacin de producto, junto con la posibilidad de reservar las clases o alquiler de horas va
Internet, ser tambin un aspecto novedoso, que es una innovacin en el proceso de comercializacin.
El promotor procurar estar al corriente de las nuevas tendencias, informndose en los encuentros sectoriales empresariales, deportivos y a travs de blogs y foros especializados.

98

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

LA INNOVACIN

12. Planificacin temporal


de la puesta en marcha

12. Planificacin temporal de


la puesta en marcha
El listado de trmites que realizar el promotor sern los siguientes3
Registro del dominio en Internet para la Web
Constitucin de la Sociedad
Declaracin previa al inicio de actividad
Gestiones ante Costas y la Consellera de Medioambiente para obtener los permisos
de instalacin
Registro como empresa prestadora de servicios tursticos en el Registro de Actividades Tursticas de la Xunta de Galicia
Contactos con proveedores
Gestiones ante el ayuntamiento
Solicitud de prstamo
Acondicionamiento del local
Seleccin de trabajadores
101

Adquisicin de equipamiento
Campaa promocional
Trmites laborales
Inicio de la actividad

Nota de los autores: la planificacin de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones estn interrelacionadas y dependen
unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en funcin de la situacin concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma
jurdica, tipo de financiacin, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarn subvenciones, el tipo y cantidad de
aprovisionamientos iniciales necesarios etc)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

Planificacin temporal de la puesta en marcha

Cuadro 37.- Cronograma

MESES
SEMANAS

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Registro del dominio


en Internet
Constitucin de la Sociedad
Declaracin previa al inicio
de actividad
Gestins ante Costas y
Medioambiente
Registro como empresa
prestadora de servicios
tursticos
Contactos con proveedores
Gestiones ante el ayuntamiento
Solicitud de prstamo
Acondicionamiento del local
Seleccin de trabajadores
102

Adquisicin de equipamiento
Campaa promocional
Trmites laborales
Inicio de la actividad

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se


trabaj con las Memochas del grupo Trmites de Constitucin de una Empresa y el Tutorial Cmo crear mi empresa
que contienen informacin sobre los organismos implicados y
los trmites necesarios para la creacin y puesta en marcha de
una empresa

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ACTIVIDADES NUTICAS

PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA