Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
4. Bibliografie
Termenul de splare a banilor a nceput s fie folosit n anii 1920 cnd Al Capone i Bugsy
Moran au deschis spaltorii n Chicago pentru a-i spla banii murdari.
n zilele noastre, acestui scop i folosesc restaurantele fast-food, cazinourile i societile
comerciale ce au la baz numerarul.
Reciclarea fondurilor este un proces complex prin care veniturile provenite dintr-o activitate
infracional sunt transportate, transferate, transformate sau amestecate cu fonduri legitime, n
scopul de a ascunde proveniena sau dreptul de proprietate asupra profiturilor respective.
Necesitatea de a recicla banii decurge din dorina de a ascunde o activitate infracionala.
n cadrul activitilor infracionale, numerarul este principalul mijloc de schimb. Strategiile
de splare a banilor includ tranzacii care, prin volum, sunt foarte profitabile i atractive pentru
institutiile financiare legale. Splarea banilor orienteaz banii dintr-o economie ilegala i i plaseaza
n investitii binevenite n economia legal.
Cele doua elemente majore ale procesului de reciclare de fonduri sunt: ascunderea
veniturilor ilicite i convertirea lor n bani, n scopul de a le ascunde proveniena.
Altfel spus, splarea banilor este un proces prin care se d sau se ncearc a se da o aparen
de legalitate unor profituri obinute ilegal de ctre infractorii care, fr a fi compromii, beneficiaz
ulterior de veniturile respective.
Acest proces dinamic se desfoar n trei etape, i anume: obinerea i micarea fondurilor
obinute n mod direct sau indirect din infraciuni, ascunderea urmelor sau originii veniturior pentru
a se evita orice suspiciuni sau investigaii i, n fine, disponibilizarea banilor i reinvestirea lor n
activiti legale.
1) n etapa iniial sau de plasare a splrii banilor, infractorul introduce profitul su ilegal n
sistemul financiar. Aceasta se poate face prin mprirea sumelor mari de bani n sume mai mici,
care sunt apoi depozitate direct ntr-un cont bancar sau folosite n cumprarea unor instrumente
financiare (cecuri, bilete la ordin, etc.).
2) Dup intrarea fondurilor n sistemul financiar, are loc a doua etap-stratificare. n aceast
etap, infractorul ntrprinde o serie de preschimbri sau micri ale fondurilor pentru a le ndeprta
ct mai mult de sursa din care provin, cea mai uzitat cale fiind cea a transferului electronic ntr-o
serie de conturi din diverse bnci de pe ntreg globul. Sunt preferate acele zone geografice sau
jurisdicii care nu coopereaz cu organele de anchet specializate n combaterea acestui fenomen
infracional.
Moduri de stratificare:
Dupa ce numerarul a fost depus n instituii financiare fr a fi detectat, contra acestui
numerar reciclatorii procur instrumente financiare (cecuri de cltorie, scrisori de credit, mandate
de plat etc.), pe care le reconvertesc apoi n numerar;
O dat ce numerarul a fost depus n conturi bancare, acesta poate fi transferat n orice col al
lumii n timp record.
Multe entiti se servesc n ultimul timp de Internet pentru a propune servicii de splare de
bani, dnd uneori aparena de servicii financiare extrateritoriale sau de posibiliti de plasament
legale. Dat fiind caracterul din ce n ce mai mobil de acces la Internet, un client are posibilitatea de a
accesa virtual contul su din orice loc din lume. n aceast situaie reciclatorii pot controla orice
cont, chiar dac acesta au fost deschis pe numele unor interpui; soldurile persoanelor interpuse se
transfer ulterior n contul administratorului titular, iar acesta poate dispune de banii transferai.
3) Dup ce a reuit s traverseze primele dou etape ale procesului de splare a banilor,
infractorul sau grupul infracional trece la a treia etap-integrarea-, n care fondurile intr n circuitul
economic legal. Spltorul de bani poate acum s investeasc legal fondurile pe piaa imobiliar, a
bunurilor de lux sau a afacerilor, la alegere.
Metodele de integrare:
Achiziionarea de bunuri imobiliare sau a unor afaceri n pierderi, dup care, utiliznd fondurile
ilicite, aceste bunuri sau afaceri sunt revndute la valoarea lor real;
Posibilitatea creditrii de ctre asociai a propriei societti comerciale, care merge mereu n
pierdere. Se scot din firm sume, ncrcnd costurile, n final realizndu-se pierderi; cu sumele care
s-au scos din firm dar neimpozitate, asociaii crediteaz firma proprie, ncasnd chiar i dobnzi
pentru sumele cu care au mprumutat societatea;
Bunurile achiziionate cu fonduri ilicite sunt vndute unor societti de tip captiv (care aparin de
fapt proprietarului bunurilor), dup care sunt revndute realiznd un profit substanial tot
proprietarului iniial;
mprumuturi fictive acordate de o companie de faad; o astfel de companie nregistrat ntr-un
paradis fiscal este controlat de o companie din ar, iar fondurile companiei de faad sunt de fapt,
fonduri reciclate ale companiei din ar;
Folosirea de facturi false pentru import sau export (se utilizeaz facturi de import supraevaluate,
pentru a justifica transferul unor asemenea fonduri, iar n cazul reciclrii fondurilor strine n ar,
facturile de export sunt supraevaluate pentru a justifica ncasrile).
Cele trei etape se pot desfura distinct, dar pot avea loc i simultan sau, mai des, se pot
suprapune.
Prin procedeele lor ilicite, infractorii pot investi n sectoarele economiei n care activele pot
fi utilizate ulterior ca maini de splare a banilor. n plus, ntr-o economie n care tehnologia
avansat i globalizarea permit transferul rapid de fonduri, lipsa de control asupra acestui fenomen
infracional poate submina stabilitatea financiar. ntr-o ar cu o situaie financiar precar,
scoaterea a milioane sau miliarde de dolari anual din procesul normal de cretere economic
reprezint un real pericol pentru credibilitatea, stabilitatea economica i securitatea sa naional.
Prin mprirea fondurilor sale n mai multe tranzacii si viteza acestor operatiuni, spltorul face
dificil i uneori imposibil munca investigatorilor de a reconstitui drumul banilor. Transferurile
dintr-un cont n mai multe conturi aflate n alte ri i redirecionarea ulterioar dinspre acele ri
creeaz un circuit complex multinaional electronic, care face dificil urmrirea lor de ctre organele
de cercetare.
d) Secretul
n ciuda faptului c secretul bancar are un scop legitim i o justificarea comercial, acesta
poate conduce la apariia unor paradisuri financiare, ce ofer protecie infractorilor, la nivel mondial
existnd aproximativ un million de corporaii anonime, ce impun un secret financiar strict i apr
investitorii strini de investigaii i anchete judiciare.
2.2. Tehnici de disimulare a originii ilicite a veniturilor:
supraevaluarea preului unui bun printr-o factur de valoare mai mare dect valoarea sa real sau
printr-o factur partial sau n totalitate fals;
tranzacii comerciale false inserate n cadrul unei afaceri legale prin: tranzacii cu numerar dintr-o
valut n alta n mod repetat i rapid, folosirea unor conturi bancare multiple, deschiderea i
nchiderea repetat a acestora, transferuri electronice bancare din contul unor persoane juridice n
contul unor persoane fizice, efectuarea de transferuri externe a unor valori mari folosind multiple
instrumente monetare, cecuri bancare sau de cltorie, operaiuni de credit, investiii, constituirea de
garanii fictive, etc;
metoda mprumutului returnat. O parte din fondurile transferate pe ci ilicite n strintate revin
sub form de mprumut infractorului sau firmei pe care o controleaz. Aceast operaiune este
urmat apoi de returnarea sumei mprumutate, la care se adaug dobnzile convenite de parti i
eventual penaliti de intarziere, ce conduc la sume din ce n ce mai mari, care intra astfel in
circuitul legal;
poliele de asigurare, prin schimbri frecvente ale beneficiarilor, plata unor prime mai mari dect
cele normal datorate i solicitarea ulterioar ca rambursarea s fie fcut ctre o ter persoan,
recepionarea primelor de asigurare prin brokeri sau intermediari financiari din centre offshore care
nu respect regulile de publicitate sau eviden, la care de fapt intentionat nici nu sunt obligati
contractual.
ilegale, spltorii de bani, evazionitii i finanatorii terorismului le pot relativ usor converti si
utiliza pentru ascunderea provenienei ilicite a veniturilor. Aceste companii sunt uor de nfiinat i
pot fi conectate cu alte companii scoic din lume. Dac o companie scoic este nfiinat ntr-o
jurisdicie cu o legislaie strict sub aspectul protejrii secretului bancar, este aproape imposibil s se
identifice adevaratii proprietari sau administratori ai societii i, de aceea, este imposibil s se
urmreasc fondurile ilicite care sunt returnate ctre beneficiarul real.
O tehnic folosit cu succes de infractori este nfiinarea de companii scoic pentru a le
putea vinde aciunile investitorilor externi. Aceti investitori externi sunt de fapt intermediari
folosii de spltorii de bani. Achiziionarea aciunilor se face cu documentaia legal necesar i
banii intr astfel n mod legal n posesia infractorilor.
De obicei, nfiinarea companiilor scoic se face nu de proprietari, ci de ageni, care
selecteaz jurisdiciile ce ofer avantajele unei nfiinri rapide, costuri mici de nmatriculare,
clauze minime sau care caut acele zone geografice care faciliteaz apariia companiilor pe eav,
locaii unde nu se solicit informaii despre proprietari sau care interzic dezvluirea unor astfel de
informaii.
c) Folosirea liber-profesionitilor
Avocaii, notarii, contabilii i alti liber-profesionisti realizeaz un numr semnificativ de
activitati n sprijinul clienilor lor, organiznd i administrndu-le afacerile financiare si comerciale.
nainte de toate, ei acord asisten persoanelor fizice i juridice n domenii precum
investiiile, nfiinri de companii, administrare, management, optimizarea situaiei lor fiscale i alte
operatiuni legale. n plus, consultanii legali pregtesc i, dac este necesar, strng documentaia
necesar pentru nfiinarea de societi comerciale. n multe situatii, pentru beneficii materiale
substantiale, astfel de profesioniti pot fi direct implicai n desfurarea de tipuri specifice de
tranzacii financiare, de exemplu, pstrarea fondurilor sau plata preului de achiziionare sau
vnzarea de bunuri imobiliare. Unii din aceti liber-profesioniti ajung s se specializeze n
identificarea unor societi comerciale sau locaii offshore pentru utilizarea lor n scheme de splare
a banilor, producnd toat documentaia de specialitate necesar, ce ofer o aparen de legalitate
afacerilor.
n esen, liber-profesionitii folosii ca intermediari dein cunotine i competene ce pot fi
utilizate de infractori pentru transformarea profiturilor ilegale n venituri legale.
Cazinourile din Romnia nc nu aplic servicii formale financiare, dar nu putem exclude c
acestea ar putea fi interesate n serviciile respective ntr-o scurt perioad de timp.
Riscul splrii banilor este foarte mare datorit faptului c Internetul folosit n aceste cluburi
ofer accesul usor si aproape universal, elimin contactul fat-n-fat si este extrem de rapid si
eficient n eliminarea frontierelor. Exist trei caracteristici ale Internetului care mpreun tind s
agraveze anumite riscuri convenionale de splare a banilor:
- accesul uor prin Internet;
- contactul dintre client i instituie este unul depersonalizat;
- rapiditatea tranzaciilor electronice.
f) Societtile cu titluri nominale si la purttor.
Certificatele de actionar sunt documente care dovedesc dreptul de prioritate asupra
companiei sau societii comerciale. n majoritatea trilor, detintorul de actiuni este nregistrat si
orice transfer de actiuni ctre o alt persoan trebuie s fie nregistrat ntr-un registru oficial. Totusi,
unele jurisdictii ofer posibilitatea detinerii sau transferului actiunilor ntr-o form la purttor.
Aceste actiuni la purttor confer drepturi de proprietate asupra companiei mai mult dect
detinerea actual a actiunilor. n cazul acestor actiuni la purttor nu exist nici o nregistrare cu
privire la actionar si cel care se afl n posesia fizic a certificatului de actionar este proprietarul
unei pri corespunztoare din societatea comercial. De aceea, este probabil ca adevratul
proprietar al companiei s nu apar n nici o evident a companiilor sau in vreo statistica
guvernamental. Atunci cnd identitatea actionarilor nu este nregistrat la emiterea si transferarea
unei actiuni, dreptul de proprietate este anonim. Astfel de companii reprezint mijloace excelente
pentru primirea, detinerea si transferul averii n mod anonim, la adpostul controlului financiar sau
al organelor judiciare.
g) Folosirea organizaiilor non-profit
Organizaiile non-profit adun sute de miliarde de dolari anual de la donatori si distribuie
acesti bani -dup plata costurilor lor administrative- ctre beneficiari. Att cheltuielile lor
administrative, ct i cuantumul i necesitatea cheltuielilor beneficiarilor pot fi exagerate i dificil de
apreciat utilitatea lor.
Folosirea cu rea-credint a organizatiilor non-profit pentru splarea banilor i finantarea
terorismului este o modalitate frecvent folosit de reelele crimei organizate, de multe ori aceste
entiti fiind create special n astfel de scopuri.
10
11
n data de 28 octombrie,anul curent, n urma unei operaiuni complexe au fost reinui ase
membri activi ai gruprii, ntre care capul reelei i un angajat al bncii din Republica Moldova.
Totodat, n schema vizat este complice i funcionarul unui minister care asigura gruparea
cu xeroxuri ale buletinelor de identitate pentru deschiderea conturilor bancare. Deocamdat nu se
tie dac posesorii documentelor de identitate cunoteau despre aceasta.
Centrul a efectuat peste 30 de percheziii la domicliile reinuilor, de unde au ridicat n jur de
300 de mii dolari, o arm de foc i 2 maini de lux.
Sursa a specificat c urmeaz a fi stabilit identitatea persoanelor reinute, pentru care au
fost organizate peste 30 de percheziii la bnci, domicilii, n automobile, n uma crora au fost
ridicate 300 mii dolari SUA, o arm de foc i 2 maini de lux, statutul crora urmeaz a fi decis.
Membrii gruprii sunt bnuii de splare de bani n proporii deosebit de mari i risc privare
de libertate pe un termen de la 5 la 10 ani.
12
13
Bibliografie
http://actualitate.md
www.stireazilei.md
www.e-democracy.md
14
15