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ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

PROFESIONAL

Libro para Excel basado en un original de A. M. Duny


e.ditor consulting s.l. y el autor

informacin

INANCIEROS

al de A. M. Duny
autor

comenzar

NDICE
DATOS del EJERCICIO

Aqu se introducen todos los datos para el anlisis


2 PARTE: ANLISIS

3 PARTE: INFORME

Anlisis de los RESULTADOS

An. ESTRUCTURA FINANCIERA

Perdidas y Ganancias

Est. Flujos de Efectivo

Anlisis de los COSTES

Anlisis de la LIQUIDEZ

Resultados

Estructura Financiera

Anlisis de los BALANCES - 1

Anlisis de la SOLVENCIA

Anlisis de Costes

Anlisis de la Liquidez

Anlisis de los BALANCES - 2

Anlisis de la RENTABILIDAD

Recursos Humanos

Anlisis de la Solvencia

Anlisis FLUJOS EFECTIVO

Anlisis del VALOR

Analisis Balances - 1 -

Rentabilidad

Analisis Balances - 2 -

Valoracin

Configuracin bsica
Denominacin

N.I.F.

Mi Empresa S.A.
98230912-R

Primer ejercicio

informacin

2025

Indica aqu el nombre de la empresa o proyecto que vas a analizar.


Pon aqu el N.I.F. de la empresa (para una mejor identificacin)
Pon el primer ejercicio (ao) del plan.

hoja siguiente

1 PARTE:

INTRODUCCIN DE DATOS

En esta seccin se introducen los datos para el anlisis:


Sern necesarias las cuentas de prdidas y ganancias, los balances,
el estado de flujos de efectivo y algunos datos adicionales.
Puedes introducir los datos de dos formas:
- Introducindolos manualmente en cada una de las secciones.
- Usar la herramienta "Ajuste de los estados financieros" u otro Excel
Haciendo Copiar > Pegar desde la hoja resumen.

Ten en cuenta:
Los datos y tambin las denominaciones que pongas aqu se usarn en todo el libro.
Recuerda que puedes cambiar el nombre de las cuentas pero si les cambias la funcionalidad debers
modificar tambin la programacin.

Recomendaciones:
Usa los iconos junto a la cabecera para navegar por la hoja y el libro.
Haz una ltima revisin de datos antes de proceder a su impresin/presentacin.
En caso necesario ajusta los rangos de impresin antes de comenzar.

ESTADOS FINANCIEROS - Resumen

Mi Empresa S.A.

ACTIVO
2025
Aqu debes introducir los
datos
A) ACTIVO NO CORRIENTE
0.00
Tienes dos Inmovilizado
opciones:
material
0.00

2024
2023el anlisis
necesarios
para
0.00

0.00

0.00

0.00
1 Poner los datos datos manualmente
Activo real
En este caso no es necesario que introduzcas datos en las filas donde hay sumatorios (aviso a la
Activo NO real
derecha).
inmaterial
0.00
0.00 Excel
0.00
2 Usar laInmovilizado
herramienta "Ajuste
de los estados financieros"
u otro
Debes copiar los datos de la
Activo
hojareal
EF Resumen aqu (usa el recuadro rojo)
Activo NO real

Ten muy
en cuenta:Financieras LP
Inversiones
0.00
0.00
0.00
- Las denominaciones que incluyas aqu son las que el libro usar (salvo unas pocas
Activo
real
excepciones) pero recuerda que la funcin no cambiar.
NO real
- El libro toma los datos Activo
de unas
celdas determinadas, como es lgico, si pones dichos datos en
otrasOtro
celdas
(rangos, filas
o columnas)
realizable
a largo
plazocalcular mal.0.00
0.00
0.00
... por tanto: si quieres, cambia los nombres pero no cambies la funcin de sitio.

Activo de
real"activo corriente" por "activo circulante" pero no lo cambies de celda o fi
Por ejemplo: puedes cambiar el nombre
NOlareal
si lo haces, debers modificar Activo
tambin
programacin.
Inversiones de Grupo (incluidas)

Supr.

B) ACTIVO CORRIENTE
Existencias

Quitar
desproteger, 0.00
seleccionar y
0.00 este aviso:
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Activo real
Activo NO real

Realizable
Clientes - Realizable CP
Activo real
Activo NO real

Otros - Realizable CP
Activo real
Activo NO real

Impuestos - Realizable CP
Activo real
Activo NO real

Disponible
Activo real
Activo NO real
Inversiones de Grupo (incluidas)

TOTAL ACTIVO (A+B)

PATRIMONIO NETO Y PASIVO


A) PATRIMONIO NETO
B) PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones LP

2025

2024

2023

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Pasivo real
Pasivo NO real

Deudas Largo Plazo


Pasivo real
Pasivo NO real

Otras Largo Plazo


Pasivo real
Pasivo NO real
Deudas al GRUPO (incluidas)

C) PASIVO CORRIENTE
C1) PASIVO CORTO PLAZO
Provisiones CP
Pasivo real
Pasivo NO real

Deudas Corto Plazo


Pasivo real
Pasivo NO real

Proveedores Largo Plazo


Pasivo real
Pasivo NO real

Proveedores Corto Plazo


Pasivo real
Pasivo NO real

Impuestos P - Corto Plazo


Pasivo real
Pasivo NO real

Otras a Pagar Corto Plazo


Pasivo real
Pasivo NO real

C2) PASIVO MUY CORTO PLAZO


Deudas MUY Corto P
Pasivo real
Pasivo NO real

Otras Pagar MUY Corto P.


Pasivo real
Pasivo NO real

Proveedores MUY Corto P.


Pasivo real
Pasivo NO real
Deudas al GRUPO (incluidas)

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS


Ingresos explotacin

2025

2024

2023

Coste de las ventas


Coste de las ventas
Remuneraciones (CVentas)
Gastos de administracin
Gastos administracin
Remuneraciones (CAdmin)
Depreciaciones

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Resultado de explotacin

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Ingresos financieros
Gastos financieros
Resultado Financiero
Ingresos excepcionales
Gastos excepcionales
Resultado Excepcional

0.00

0.00

0.00

Resultado antes de impuestos

0.00

0.00

0.00

Resultado del Ejercicio


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Tesorera al inicio

0.00
2025

0.00
2024

0.00
2023

FLUJOS de EFECTIVO EXPLOTACIN


Resultado antes de impuestos
Ajustes del resultado (ingresos -)
Ajustes del resultado (gastos +)
Cambios en capital corriente (positivos +)
Cambios en capital corriente (negativos -)
Otros flujos explotacin (positivos +)
Otros flujos explotacin (negativos -)
FLUJOS de EFECTIVO INVERSIN

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

Impuestos s/beneficios

Inversiones (pagos -)
Desinversiones (cobros +)
FLUJOS de EFECTIVO FINANCIACIN
Cobros obtencin de financiacin (+)
Pagos deudas y obligaciones (-)
Pagos dividendos y remuneraciones (-)
Variacin Neta del Efectivo

Tesoreria al final
OTRAS INFORMACIONES
Dividendos
Nmero de acciones/participaciones
Precio por accin (valor promedio del ejercicio)
Personal asalariado (cifra media del ejercicio)
Existencias PROMEDIO del ejercicio
Consumo - coste del material vendido
Compras
% IVA promedio aplicado a las ventas
% IVA promedio aplicado a las compras
Amortizaciones prstamos

2025

2024

2023

ESTADOS FINANCIEROS - Resumen

2022
cir los datos necesarios para el anlisis

2021
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
aqu son las que el libro usar (salvo unas pocas
n no cambiar.
das determinadas, como es lgico, si pones dichos datos en
alcular mal.
0.00
res pero no cambies la funcin de sitio.

0.00

nte
oduzcas datos en las filas donde hay sumatorios (aviso a la

s estados financieros" u otro Excel


Resumen aqu (usa el recuadro rojo)

0.00

ctivo corriente" por "activo circulante" pero no lo cambies de celda o fila,


gramacin.

Quitar este aviso: desproteger, seleccionar y 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2022

2021
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2022

2021
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
2022

0.00
2021

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

2022

2021

2 PARTE: ANLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS


Aqu tienes cuadros, ratios y grficos listos para el anlisis:
se elaboran automticamente a partir de los importes incluidos en la hoja DATOS
slo le faltan tus comentarios y anlisis
En total son 10 pginas:
12345-

Anlisis
Anlisis
Anlisis
Anlisis
Anlisis

de los resultados
de los costes y la productividad
de los balances - 1 de los balances - 2 del estado de flujos de efectivo

6- Anlisis de la estructura financiera


7- Anlisis de la liquidez
8- Anlisis de la solvencia y la deuda
9- Anlisis de la rentabilidad
10- Anlisis del valor

Ten en cuenta
Las cuentas estn listas pero falta algo importante: tus comentarios y anlisis, puedes incluirlos en
cada una de las pginas.
Los datos a partir de aqu estn a punto pero revsalos antes de darlos por buenos.
Esta seccin incluye una gran cantidad de ratios, algunos son repetitivos o redundantes: Elige los ms
adecuados al negocio y su casustica, oculta los que descartes.

Recomendaciones:
Usa los iconos junto a la cabecera para navegar por la hoja y el libro.
Para una presentacin profesional, casi siempre debers ajustar/personalizar algunos ratios y grficos.

RESULTADOS

2025

2023

2022

2021

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

###
Coste de las ventas

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Costes de venta

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Remuneraciones (CVentas)

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Margen Bruto

###

Gastos de administracin

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

###
Gastos administracin

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

###
Remuneraciones (CAdmin)

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

###

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

###
Depreciaciones

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Resultado de explotacin ###

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Ingresos financieros
###
Gastos financieros
###

0
0

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

Resultado Financiero ###

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0
0

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

Resultado Excepcional ###

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

###
Resultado antes de impuestos

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

E.B.I.T.D.A.

###

Ingresos excepcionales
Gastos excepcionales

Impuestos s/beneficios

Resultado del Ejercicio###


VARIACIN Y CRECIMIENTO

2025

2024

2023

2022

Ingresos explotacin ###

n/d

n/d

n/d

###

n/d

n/d

n/d

n/d

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Resultado de explotacin

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Resultado antes de impuestos

n/d

n/d

n/d

n/d

Margen Bruto
E.B.I.T.D.A.

Ingresos

Excepcionales

Financieros

Resultados Margen B

Ventas

E.B.I.T.D.A.

1
1
1

100.00%
90.00%
80.00%

1
1

1
1

70.00%
60.00%

1
0
0

1
0
0

50.00%
40.00%
30.00%

0
0

0
0

20.00%
10.00%

0
2025

2024

2023

2022

2021

n/d

Variacin

Explotacin

1
1
1

CONFIDENCIAL

2024

###
Ingresos explotacin

Ventas

Margen B.

2023

2022

Explotacin

0.00%
2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

Informe econmico - financiero 20

GASTOS TOTALES

2025

Coste de las ventas


Evolucin del coste de las ventas

0
0

Evolucin de las ventas

0.00%

0.00%

Gastos de administracin
Evolucin de los gastos de adm

0
0

0.00%

Depreciaciones
Evolucin de las depreciaciones

0
0

0.00%

Gastos financieros
Evolucin de gastos financieros

0
0

0.00%

Gastos excepcionales
Evolucin de gastos excepcionales

0
0

0.00%

0
0

0.00%

Total Gastos
Evolucin de las ventas

2025

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0
0

Coste promedio
Evolucin del coste medio

0
0

###
Evolucin de los gastos de personal
Ratio productividad
Ventas por empleado
Financ.

1
1

0
n/d
n/d

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

2024

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0
0
0
n/d
n/d

0.00%
=
=

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0.00%

0.00%

0
0
0
n/d
n/d

0.00%
=
=

Ventas

1
1
0
0
0
0
0
2025

2024

CONFIDENCIAL

2023

2022

2021

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0 n/d

2022

2021

0.00%

0
0

0.00%

0.00%

0
0

0.00%

=
=

0
0

0
n/d
n/d

0.00%

0.00%

n/d
n/d

=
=

Personal

Total Gastos

N Pers.

Gastos

C. Medio

100.00%
90.00%

100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%

1
1

0.00%

0
0

Variacin

Depreciaciones

0
0

2023

0.00%

0 n/d

0 n/d
%

0
0

0.00%

2021

0
0

0.00%

0 n/d

0 n/d
%

Nmero de asalariados
Evolucin del n empleados

Excep

0.00%

0 n/d

RECURSOS HUMANOS

0.00%

2022

0
0

0.00%

0 n/d

0
0

Evolucin de los gastos totales

2023

0
0

0 n/d

Gastos de personal
Evolucin de los gastos de personal

Gastos

2024

0.00%

80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
2025

2024

2023

2022

2025

2024

2023

2022

Informe econmico - financiero 21

QUIERES ANALIZAR LOS BALANCES DEPURADOS?


ACTIVO

2025

###
A) ACTIVO NO CORRIENTE
###
Inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial
Inversiones Financieras LP
Otro realizable a largo plazo
B) ACTIVO CORRIENTE
Existencias
Realizable
Disponible
TOTAL ACTIVO

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.00%

ACTIVOS NO REALES
PASIVOS NO REALES

0
0

INVERSIONES GRUPO
DEUDAS CON GRUPO

0
0

PATRIMONIO NETO y PASIVO

2025

A) PATRIMONIO NETO
B) PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones LP
Deudas Largo Plazo
Otras Largo Plazo
C) PASIVO CORRIENTE
C1) PASIVO CORTO PLAZO

Provisiones CP
Deudas Corto Plazo
Proveedores
Impuestos P - Corto Plazo
Otras a Pagar Corto Plazo
C2) PASIVO MUY CORTO PLAZO

TOTAL PAT. NETO Y PASIVO

OBSERVACIONES

ACTIVO

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.00%

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

2024

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

CIRCUL

2023

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.00%

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
%

2024

2023

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
%

2022

2021

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.00%

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
%

2023

2022

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
%

PASIVO

FIJO

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.00%

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

0.00%
0.00%

0
0

0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

P.C.P.

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

2021

P.M.C.P.

0.00%

2021

2022

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PASIVO N.C.

P.N.

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
2025

CONFIDENCIAL

%
0.00%

DISPON

2024

NO DEPURADOS

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

2025

Ponlo

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

2022

2021

Informe econmico - financiero 22

EQUILIBRIO FINANCIERO

2025

FONDO DE MANIOBRA
Ratio Fondo Maniobra
Fondo de maniobra en das de venta

2024

Var.

n/d
n/d

TESORERA NETA
NECESIDAD FONDO MANIOBRA

n/d
n/d

=
=

CAMBIOS POSICIN FINANCIERA

2025

###
A) ACTIVO NO CORRIENTE
B) ACTIVO CORRIENTE

TOTAL PAT. NETO Y PASIVO


A) PATRIMONIO NETO
B) PASIVO NO CORRIENTE
C) PASIVO CORRIENTE
Var. Activo Total Var. A Corriente
Var. Activo Total Var. A No Corriente
Var. PN + Pasivo Total Pasivo Total
Var. PN + Pasivo Total Pat. Neto

2024

Var.

TOTAL ACTIVO

0
0
0

0.00%

0
0
0
0

0.00%

0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%

n/d
n/d
n/d
n/d

VARIACIN FONDO MANIOBRA

0.00%

0
0
0
0

0.00%

0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=

=
=
=

0.00%

0.00%

0
0
0
0

0.00%

n/d
n/d
n/d
n/d

0.00%

2022

Var.

0
0
0

0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%

Var.

0
0
0

0.00%

0
0
0
0

0.00%

0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=

0.00%

0.00%

ests trabajando con los balances NO DEPURADOS

Fondo de Maniobra

Tesorera Neta

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0

CONFIDENCIAL

n/d
n/d

2023

Var.

0
0
0

Comentarios y Notas

Disponible

2023

2022

2021

Necesidad FM

Pasiv o MCP

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
2024

0.00%

n/d
n/d

2021

Var.

0.00%

ests trabajando con los balances NO DEPURADOS

Comentarios y Notas

2025

2022

Var.

0.00%

n/d
n/d

2023

Var.

0.00%

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

2022

2021

Informe econmico - financiero 23

ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO

2025

Tesoreria al inicio

Var.

2024

Var.

2023

2022

Var.

2021

Var.

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0
0
0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0
0
0

0
0
0

0.00%

0
0
0

0.00%

0
0
0

0.00%

0
0
0

0.00%

0.00%

0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0

0.00%

Pagos dividendos y remuneraciones (-)

0
0
0
0

0
0
0
0

Variacin Neta del Efectivo

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Tesoreria al final

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

###
Flujos efectivo de EXPLOTACIN
Resultado antes de impuestos
Ajustes ingresos (-)
Ajustes gastos (+)
Cambios en el capital corriente
Otros flujos explotacin

Flujos efectivo de INVERSIN


Inversiones (pagos -)
Desinversiones (cobros +)

Flujos efectivo de FINANCIACIN


Obtencin de financiacin (+)
Pagos deudas y obligaciones (-)

RATIOS

=
=
=
=
=

=
=

=
=

2025

Flujo Explotacin vs. Flujo Total


Cobertura inversiones
Liquidez del Resultado Neto

Var.

n/d
n/d
n/d

2024

=
=

=
=
=
=

=
=

=
=

Var.

n/d
n/d
n/d

2023

=
=

=
=
=
=

=
=

=
=

2022

Var.

n/d
n/d
n/d

=
=

=
=
=
=

0
0
0

=
=

=
=

2021

Var.

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=
=

Comentarios y Notas

Variacin Neta

Tesorera

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
2025

CONFIDENCIAL

Flujos Efectivo

2024

2023

2022

2021

FIN

INV

EXPL

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

2022

2021

Informe econmico - financiero 24

FINANCIACIN

2025

2024

Var.

Var.

2023

2022

Var.

2021

Var.

REF

AUTONOMA FINANCIERA
Capitalizacin
###
Ratio de autonoma
Independencia Financiera Largo Plazo

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

0
0
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

0
0
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

0
0
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

0
0
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

0.0
0.0
0.0

n/d
n/d
n/d

0.0
0.0
0.0

0
0
n/d
n/d

0.0
0.0

SEGURIDAD FINANCIERA
Permanencia de los capitales
Seguridad Financiera
Tasa Proveedores

=
=

=
=

=
=

=
=

AUTOFINANCIACIN
Capacidad de autofinanciacin
Autofinanciacin neta
Autofinanciacin s/ventas
Autofinanciacin s/activo

=
=
=

=
=
=

=
=
=

=
=
=

ests trabajando con los balances NO DEPURADOS

Comentarios y Notas

INVERSIONES

2025

2024

Var.

Var.

2023

2022

Var.

2021

Var.

REF

LARGO PLAZO
Inmovilizacin recursos a largo plazo
Tasa de industrializacin (1)
Tasa de industrializacin (2)

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

0.0
0.0
0.0

n/d
n/d
n/d

0.0
0.0
0.0

CORTO PLAZO
Inmovilizacin recursos a corto plazo
Tasa de estocaje
Tasa de clientes

=
=

=
=

=
=

=
=

ests trabajando con los balances NO DEPURADOS

Comentarios y Notas

FINANCIACIN INVERSIONES

2025

2024

Var.

Var.

2023

2022

Var.

2021

Var.

REF

COBERTURA LARGO PLAZO


Financiacin inmovilizado
Financiacin propia inmovilizado

n/d
n/d

n/d
n/d

n/d
n/d

n/d
n/d

n/d
n/d

n/d
n/d

n/d
n/d

n/d
n/d

n/d
n/d

0.0
0.0

n/d
n/d

0.0
0.0

COBERTURA CORTO PLAZO


Financiacin necesidad F. Maniobra
Cobertura de las existencias

Capitaliz

IFLP

Seguridad

Autonom ia

Permanenc ia

12.0

12.0

10.0

10.0

10.0

8.0

8.0

8.0

6.0

6.0

6.0

4.0

4.0

4.0

2.0

2.0

2.0

0.0

0.0
2024

2023

2022

Industrializacin

2021

RI 1

RI 2

12.0

2024

2023

Cobertura Largo

2022

F.I. Global

2021

2025

8.0

6.0

6.0

4.0

4.0

4.0

2.0

2.0

2.0

2025

CONFIDENCIAL

2024

2023

2022

2021

2022

NFdM

2021

C.Existenc ias

10.0

6.0

0.0

2023

Cobertura Corto

F.I. Propia

8.0

8.0

2024

12.0

10.0

10.0

IR Corto

0.0
2025

12.0

IR Largo

Est. Inversin

Seguridad

12.0

2025

ests trabajando con los balances NO DEPURADOS

Comentarios y Notas

Autonoma

0.0

0.0
2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

2022

2021

Informe econmico - financiero 25

LIQUIDEZ

2025

2024

Var.

Var.

2023

2022

Var.

2021

Var.

REF

LIQUIDEZ
Ratio de Liquidez
Ratio de Tesorera (Acid Test)
Ratio de Disponibilidad
Disponibilidad Inmediata (Quick)

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=
=

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=
=

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=
=

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=
=

n/d
n/d
n/d
n/d

0.0
0.0
0.0
0.0

n/d
n/d
n/d

0.0
0.0
0.0

ROTACIN (LIQUIDEZ)
Circulante (das venta)
Tesorera (das venta)
Tesorera (das compra)

=
=

=
=

=
=

=
=

ests trabajando con los balances NO DEPURADOS

Comentarios y Notas

ROTACIN

2025

2024

Var.

Var.

2023

2022

Var.

2021

Var.

REF

ACTIVOS
Rotacin Activo
Rotacin Activo Fijo
Rotacin Activo Circulante

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

0.0
0.0
0.0

n/d
n/d
n/d
n/d

0.0
0.0
0.0
0.0

n/d
n/d
n/d

0.0
0.0
0.0

n/d
n/d
n/d

0.0
0.0
0.0

EXISTENCIAS
Rotacin de existencias (1) (s/coste)
Rotacin de existencias (2) (s/ventas)
Das promedio estocaje (1)
Das promedio estocaje (2)

=
=
=

=
=
=

=
=
=

=
=
=

CLIENTES
Rotacin clientes
Das promedio de cobro (1)
Das promedio de cobro (2)

=
=

=
=

=
=

=
=

PROVEEDORES
Rotacin proveedores
Das promedio de pago (1)
Das promedio de pago (2)

=
=

=
=

Liquidez

T esorera

Ac id

Das Tesorera

Quic k

D.Venta

12.0

12.0

10.0

10.0

10.0

8.0

8.0

8.0

6.0

6.0

6.0

4.0

4.0

4.0

2.0

2.0

2.0

0.0

0.0
2024

2023

Rotacin stock

2022

s/c oste

2021

2024

2023

Rotaciones

s/ventas

2022

Proveed.

2021

2025

12.0

10.0

10.0

10.0

8.0

8.0

8.0

6.0

6.0

6.0

4.0

4.0

4.0

2.0

2.0

2.0

0.0

CONFIDENCIAL

2024

2023

2022

2021

2024

2023

Das cobro/pago

Clientes

12.0

0.0

A. Circ ul.

A. Fijo

Ac tivo

0.0
2025

12.0

2025

Rotacin activos

D. Compra

12.0

2025

ests trabajando con los balances NO DEPURADOS

Comentarios y Notas

Liquidez

2022

Cobro

2021

Pago

0.0
2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

2022

2021

Informe econmico - financiero 26

SOLVENCIA

2025

2024

Var.

Var.

2023

2022

Var.

Var.

2021

REF

SOLVENCIA
Ratio de solvencia o garanta
Ratio de consistencia o firmeza
Ratio de estabilidad

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=

n/d
n/d
n/d

0.0
0.0
0.0

n/d
n/d
n/d
n/d

0.0
0.0
0.0
0.0

COBERTURA
Cobertura del endeudamiento
Cobertura total
Capacidad devolucin deuda
Cobertura de intereses

=
=
=

=
=
=

ENDEUDAMIENTO

2025

Ratio de Endeudamiento
Ratio de Apalancamiento
Endeudamiento a largo plazo
Endeudamiento a corto plazo
% Deudas a corto plazo
% Deudas a largo plazo
% Gastos financieros

2024

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=
=

2023

Solvenc ia

Firmeza

Cobertura

Estabilidad

12.0

10.0

10.0

8.0

8.0

6.0

6.0

4.0

4.0

2.0

2.0

0.0

CONFIDENCIAL

=
=

=
=
=
=
=
=

2022

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=
=

2021

REF
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=
=

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0%
0.0%
0.0%

ests trabajando con los balances NO DEPURADOS

12.0

C.Deuda

C T otal

Interest

2023

2022

2021

Endeudamiento

Corto P.

Largo P.

100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%

0.0
2024

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

Comentarios y Notas

2025

ests trabajando con los balances NO DEPURADOS

Comentarios y Notas

Solvencia

2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

2022

2021

Informe econmico - financiero 27

MRGENES

2025

% Margen Bruto sobre ventas


% E.B.I.T.D.A.
% Resultado Explotacin
% Resultado Neto

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d

2024

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=

2023
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=

2022

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=

2021

Var.

REF
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

Comentarios y Notas

RENTABILIDAD

2025

Rentabilidad Econmica (ROA)


ROI Du Pont
Rentabilidad Financiera (ROE)
Return On Capital Employed (ROCE)

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d

2024

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=

2023
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=

2022

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=

2021

Var.

REF
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

Comentarios y Notas

Mrgenes

MB

EBIT DA

RE

ROA

Rentabilidad

ROE

1200.0%

1200.0%

1000.0%

1000.0%

1000.0%

800.0%

800.0%

800.0%

600.0%

600.0%

600.0%

400.0%

400.0%

400.0%

200.0%

200.0%

200.0%

0.0%

0.0%
2025

CONFIDENCIAL

Rentabilidad

RN

1200.0%

2024

2023

2022

2021

ROI DuPont

ROCE

0.0%
2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

2022

2021

Informe econmico - financiero 28

RATIOS DE VALORACIN

2025

Dividendo por accin DPA


Beneficio por accin BPA
Pay out
Tasa de reinversin
Tasa de crecimiento
P.E.R.

2024

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=

2023

=
=
=
=
=

2022

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=

2021

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

REF
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=

0.0
0.0
0.0%
0.0
0.0
0.0

Comentarios y Notas

VALOR

2025

2024

Var.

Valor intrnseco (accin)


Valor substancial
Valor de rendimiento

n/d
0
0

Tasa descuento - inflacin


Periodo de vida

5.00%
20

Fondo de Comercio Indirecto FdCI


Fondo de Comercio Directo FdCD
Valor Global (1) VGAL
Valor Global (2) VGAN

0
0
0
0

=
=
=

=
=
=
=

Var.

n/d
0
0

0
0
0
0

2023

=
=

=
=
=

2022

Var.

n/d
0
0

0
0
0
0

=
=

2021

Var.

n/d
0
0

0
0
0
0

=
=
=

n/d
0
0

=
=

0
0
0
0

=
=
=

Comentarios y Notas

Pay Out

2025

CONFIDENCIAL

P.E.R.

2024

2023

2022

2021

2025

2024

Valor

2023

2022

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
2021

2025

2024

VGAN

2023

VdR

2022

FdCI

FdCD

2021

Informe econmico - financiero 29

3 PARTE: ELABORACIN DEL INFORME FINANCIERO


Aqu tienes el informe econmico - financiero:
se elabora automticamente a partir de los datos incluidos en
las hojas anteriores, slo le faltan tus comentarios y anlisis
En total son 12 pginas:
123456-

Prdidas y ganancias.
Anlisis de los resultados.
Anlisis de los costes.
Recursos Humanos
Anlisis de los balances 1.
Anlisis de los balances 2.

7- Anlisis del estado de flujos de efectivo


8- Anlisis de la estructura financiera.
9- Anlisis de la liquidez.
10- Anlisis de la solvencia.
11- Anlisis de la rentabilidad.
12- Anlisis del valor.

Ten en cuenta
Las cuentas estn listas pero falta algo importante: tus comentarios y anlisis, debes incluirlos en
cada una de las pginas.
Estn a punto para imprimir y presentar pero revsalas y si quieres hacer algn cambio no lo hagas aqu,
ves a la hoja DATOS.

Recomendaciones:
Usa los iconos junto a la cabecera para navegar por la hoja y el libro.
Para una presentacin profesional, casi siempre debers ajustar/personalizar algunos ratios y grficos.
Antes de proceder a su impresin, revisa y ajusta los rangos de impresin.

Este INFORME ECONMICO - FINANCIERO tiene 12 pginas de anlisis,


haz clic en los vnculos (arriba) para verlas y usa el icono para volver.
Ten en cuenta las sugerencias de la derecha
Quitar este aviso: desproteger, seleccionar y Supr.

Anlisis de Estados Financiero


Mi Empresa S.A.
2025

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 31

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 32

Prdidas y Ganancias - Resumen

Mi Empresa S.A.
RESULTADOS

2025

2024

2023

2022

Ingresos explotacin

0.0%

0.0%

0.0%

Coste de las ventas

0.0%

0.0%

0.0%

Costes de venta

0.0%

0.0%

0.0%

Remuneraciones (CVentas)

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

Gastos de administracin

0.0%

0.0%

0.0%

Gastos administracin

0.0%

0.0%

0.0%

Remuneraciones (CAdmin)

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

Ingresos financieros

0.0%

0.0%

0.0%

Gastos financieros

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

Ingresos excepcionales

0.0%

0.0%

0.0%

Gastos excepcionales

0.0%

0.0%

0.0%

Resultado Excepcional

0.0%

0.0%

0.0%

Resultado antes de impuestos

0.0%

0.0%

0.0%

Impuestos s/beneficios

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

Margen Bruto

E.B.I.T.D.A.
Depreciaciones
Resultado de explotacin

Resultado Financiero

Resultado del Ejercicio

Ingresos

% Resultado Neto

Resultados

Marg

20210.0%

1
1

20220.0%

1
1

20230.0%

20240.0%

1
0
0
0

0
2025

2024

Excepcionales

2023
Financieros

2022
Ventas

2021

20250.0%

0
0
2025

2024

2023

Notas y observaciones

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 33

2022

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 34

Variacin de ingresos y resultados

Mi Empresa S.A.
CRECIMIENTO

2025

2024

2023

Ingresos explotacin

0 n/d

0 n/d

Margen Bruto

0 n/d

0 n/d

E.B.I.T.D.A.

0.0%

0.0%

Resultado de explotacin

0.0%

0.0%

###
###

Resultado antes de impuestos

% Crecimiento

0 n/d

Ventas

0 n/d

Crecimiento NETO

Margen B.

1200.00%

1000.00%

800.00%

600.00%

400.00%

200.00%

0.00%
2025

2024

2023

2022

2025

2024

Notas y observaciones

CONFIDENCIAL

EBITDA

Informe Financiero 35

2023

Anlisis de los Costes

Mi Empresa S.A.
GASTOS

2025

2024

Coste de las ventas


variacin

0
0

0.0%

Gastos de personal
variacin

0
0

0.0%

Gastos de administracin
variacin

0
0

0.0%

Depreciaciones
variacin

0
0

0.0%

Gastos financieros
variacin

0
0

0.0%

Gastos excepcionales
variacin

0
0

0.0%

0
0

0.0%

Total Gastos
variacin

Gastos

Excep

Financ.

0.0%
0.0%

0.0%

0.0%
0.0%

0.0%

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

2023

0.0%
0.0%

0.0%

0.0%
0.0%

0.0%

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

2022
0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

0
0

0.0%

Variacin

Depreciaciones

100%

80%

60%

40%

20%

Ventas

0%
2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

Notas y observaciones

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 36

2023

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 37

Anlisis de los RR.HH.

Mi Empresa S.A.
RECURSOS HUMANOS

2025

2024

Nmero de asalariados
variacin

0
0

0.00%

###
Total gastos de personal
###
variacin

0
0

0.0%

Coste promedio
###
###
variacin

0
0

0.00%

Ratio productividad ###


###
Ventas por empleado

Personal

n/d
n/d

N Pers.

0.00%

0.0%

0.00%

Gastos

0
0

0.00%

0
0

0.0%

0
0

0.00%

n/d
n/d

C. Medio

2023

0.00%

0.0%

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.0%

0
0

0.00%

0
0

0.00%

0
0

0.0%

0
0

0.00%

n/d
n/d

2022

n/d
n/d

=
=

Productividad

100.00%
80.00%
60.00%
40.00%
20.00%
0.00%
2025

2024

2023

2022

2025

2024

2023

Notas y observaciones

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 38

2022

Anlisis de los Balances - 1 -

Mi Empresa S.A.
ACTIVO

2025

A) ACTIVO NO CORRIENTE
Inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial
Inversiones Financieras LP
Otro realizable a largo plazo
B) ACTIVO CORRIENTE
Existencias
Realizable
Disponible
TOTAL ACTIVO

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PATRIMONIO NETO y PASIVO

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
%

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

C1) PASIVO CORTO PLAZO

Provisiones CP
Deudas Corto Plazo
Proveedores
Impuestos P - Corto Plazo
Otras a Pagar Corto Plazo
C2) PASIVO MUY CORTO PLAZO

TOTAL PAT. NETO Y PASIVO

ACTIVO

DISPON

2024

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

2023

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

2023

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

2022
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
%

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.0%

2022
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

PASIVO

FIJO

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.0%

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.0%

CIRCUL

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.0%

2025

A) PATRIMONIO NETO
B) PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones LP
Deudas Largo Plazo
Otras Largo Plazo
C) PASIVO CORRIENTE

2024

P.M.C.P.

P.C.P.

PASIVO

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

Notas y observaciones

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 39

202

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 40

Anlisis de los Balances - 2 -

Mi Empresa S.A.
EQUILIBRIO FINANCIERO

2025

FONDO DE MANIOBRA
Ratio Fondo Maniobra
FdManiobra en das (venta)

2024

Var.

TESORERA NETA
NECESIDAD FONDO MANIOBRA

0.00%

n/d
n/d

Var.

n/d
n/d

=
=

2023
0

0.00%
=

0.00%

n/d
n/d

2022

Var.

n/d
n/d

=
=

Necesidad FM

Fondo de Maniobra

1
1

0
2025

2024

2023

CAMBIOS EN LA POSICIN ###


FIN.

2022

2025
0
0
0

0.00%

###
TOTAL PAT. NETO Y PASIVO

0
0
0
0

0.00%

A)

###
A) PATRIMONIO NETO
###
B) PASIVO NO CORRIENTE
###
C) PASIVO CORRIENTE
###
Var. Activo Total Var. A Corriente
###
Var. Activo Total Var. A No Corriente
###
Var. PN + Pasivo Total Pasivo Total
###
Var. PN + Pasivo Total Pat. Neto

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

n/d
n/d
n/d
n/d

###
VARIACIN FONDO MANIOBRA

Variacin ACTIVO

=
=
=
0.00%

FIJO

100.00%
80.00%
60.00%
40.00%
20.00%
0.00%
2025

2024

2023

Var.

0
0
0

0.00%

0
0
0
0

0.00%

n/d
n/d
n/d
n/d

CIRC

2025

2024

Var.

###
###
ACTIVO NO CORRIENTE
###
B) ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

2021

2022

2024

2023

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
=
=
=

0
0
0

0.00%

0
0
0
0

0.00%

100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%

0
0
0

0.00%
0.00%

0
0
0
0

0.00%
0.00%
0.00%

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=

0.00%

2022

2022

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d

2023

0.00%

Variacin PASIVO

2025

2024

2023

Notas y observaciones

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 41

CIR

2022

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 42

Anlisis del Estado de Flujos de Efectivo

Mi Empresa S.A.
ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO
###

2025

2024

Var.

Var.

2023

Var.

2022

Tesoreria al inicio

0.00%

0.00%

0.00%

lujos efectivo de EXPLOTACIN

0
0
0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0
0
0

0
0
0

0.00%

0
0
0

0.00%

0
0
0

0.00%

0.00%

0
0
0
0

0.00%

0
0
0
0

0.00%

Pagos dividendos y remuneraciones (-)

0
0
0
0

Variacin Neta del Efectivo

0.00%

0.00%

0.00%

Tesoreria al final

0.00%

0.00%

0.00%

Resultado antes de impuestos


Ajustes ingresos (-)
Ajustes gastos (+)
Cambios en el capital corriente
Otros flujos explotacin

Flujos efectivo de INVERSIN


Inversiones (pagos -)
Desinversiones (cobros +)

Flujos de Efec. FINANCIACIN


Obtencin de financiacin (+)
Pagos deudas y obligaciones (-)

RATIOS

2025

Flujo Explotacin vs. Flujo Total


Cobertura inversiones
Liquidez del Resultado Neto

n/d
n/d
n/d

Flujos Efectivo

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0

FIN

=
=
=
=
=
=
=

=
=
=

2024

Var.

n/d
n/d
n/d

=
=
=

INV

EXPL

=
=
=
=
=
=
=

=
=
=

Var.
=
=
=

2023

=
=
=
=
=

0
0
0
0

=
=
=

Var.

n/d
n/d
n/d

0
0
0

2022
n/d
n/d
n/d

=
=
=

Variacin Neta

1
1
1
0
0
0

2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

2022

Notas y observaciones

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 43

2021

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 44

Anlisis de la Estructura Financiera

Mi Empresa S.A.
FINANCIACIN

2025

Capitalizacin
Ratio de autonoma
ependencia Financiera Largo Plazo

Permanencia de los capitales


Seguridad Financiera
Tasa Proveedores
Capacidad de autofinanciacin
Autofinanciacin neta
Autofinanciacin s/ventas
Autofinanciacin s/activo

Autonoma

Capitaliz

IFLP

2024

Var.
=

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
0
0
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
0
0
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=
=
=
=

2023

Var.
=

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
0
0
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=
=
=
=

Var.
=

2022
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
0
0
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=
=
=
=

Seguridad

Autonomia

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0

Permanenc ia

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0
2025

2024

2023

2022

2025

2021

2024

2023

2022

Notas y observaciones

INVERSIONES

2025

2024

Var.
=

lizacin recursos a corto plazo

Tasa de estocaje

n/d

n/d

Tasa de industrializacin (1)


Tasa de industrializacin (2)

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=

2023

Var.
=

n/d
n/d
n/d
n/d

movilizacin recursos a largo plazo

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=

Var.
=

2022

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d

n/d
n/d

=
=

Tasa de clientes

n/d

n/d

n/d

Financiacin inmovilizado

n/d

n/d

n/d

n/d

inanciacin propia inmovilizado

n/d

n/d

n/d

n/d

ciacin necesidad F. Maniobra

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

Cobertura de las existencias

Cobertura Largo

F.I. Global

F.I. Propia

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0

NFdM

C.Ex

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0

2025

CONFIDENCIAL

Cobertura Corto

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

Informe Financiero 45

2022

8.0
6.0
4.0
2.0
0.0

6.0
4.0
2.0
0.0
2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

Notas y observaciones

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 46

2022

Anlisis de la Liquidez

Mi Empresa S.A.
LIQUIDEZ

2025

###

Ratio de Liquidez
Ratio de Tesorera (Acid Test)
Ratio de Disponibilidad
Circulante (das venta)
Tesorera (das venta)
Tesorera (das compra)

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

Liquidez

T esorera

isponibilidad Inmediata (Quick)

Liquidez

2024

Var.
=

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=

Ac id

2023

Var.
=

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=

Var.
=

2022
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=

Das Tesorera

Quic k

D.Venta

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0
2025

2024

2023

2022

2025

2021

2024

2023

2022

Notas y observaciones

ROTACIN

2025

Rotacin Activo
Rotacin Activo Fijo
Rotacin Activo Circulante

2024

Var.

Rotacin de existencias (1) (s/coste)

n/d
n/d
n/d
n/d

Rotacin de existencias (2) (s/ventas)

Das promedio estocaje (1)

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d

n/d

Das promedio estocaje (2)

n/d

Rotacin clientes

n/d

Das promedio de cobro (1)


Das promedio de cobro (2)

2023

Var.

2022

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

Rotacin proveedores

n/d

n/d

n/d

n/d

Das promedio de pago (1)

n/d

n/d

n/d

n/d

Das promedio de pago (2)

n/d

n/d

n/d

n/d

Rotacin activos

A. Circ ul.

A. Fijo

=
=

=
=

12.0

10.0

10.0

8.0

8.0

6.0

6.0

4.0

4.0

2.0

2.0

0.0

0.0

CONFIDENCIAL

2024

2023

2022

2021

Rotacin stock

Ac tivo

12.0

2025

2025

2024

2023

Informe Financiero 47

s/c oste

2022

10.0

10.0

8.0

8.0

6.0

6.0

4.0

4.0

2.0

2.0
0.0

0.0
2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

Notas y observaciones

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 48

2022

Anlisis de la Solvencia

Mi Empresa S.A.
SOLVENCIA Y COBERTURA

2025

Ratio de solvencia o garanta


Ratio de consistencia o firmeza
Ratio de estabilidad
Cobertura del endeudamiento
Cobertura total
Capacidad devolucin deuda
Cobertura de intereses

Solvencia

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

Solvenc ia

Firmeza

2024

Var.
=

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=

2023

Var.
=

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=

2022

Var.
=

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=

Cobertura

Estabilidad

C.Deuda

C T ot

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0
2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

2022

Notas y observaciones

ENDEUDAMIENTO

2025

Ratio de Endeudamiento
Ratio de Apalancamiento
Endeudamiento a largo plazo
Endeudamiento a corto plazo

n/d
n/d
n/d
n/d

% Deudas a corto plazo

n/d

% Deudas a largo plazo

n/d

% Gastos financieros

n/d

Endeudamiento

Corto P.

2024

Var.
=

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d

n/d

n/d

=
=

Var.
=

2023

n/d
n/d
n/d
n/d

2022

Var.
=

n/d
n/d
n/d
n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

n/d

=
=

=
=

Ratio Endeudamiento

Largo P.

100.0%

12.00

80.0%

10.00
8.00

60.0%

6.00

40.0%

4.00

20.0%

2.00
0.00

0.0%
2025

2024

2023

2022

2021

2025

2024

2023

Notas y observaciones

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 49

2022

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 50

Anlisis de la Rentabilidad

Mi Empresa S.A.
RENTABILIDAD

###

2025

Var.

n/d
n/d
n/d

Rentabilidad Econmica (ROA-ROI)


Rentabilidad Financiera (ROE)
###

###
eturn On Capital Employed (ROCE)

Rentabilidad

1200.0%

2024

=
=

ROA

2023

Var.

n/d
n/d
n/d

=
=

2022

Var.

n/d
n/d
n/d

n/d
n/d
n/d

=
=
=

Rentabilidad

ROE

ROI DuPo

1200.0%

1000.0%

1000.0%

800.0%

800.0%

600.0%

600.0%
400.0%

400.0%

200.0%

200.0%

0.0%

0.0%

2025
2025

2024

2023

2022

2024

2023

2021

Notas y observaciones

MRGENES

###

% Margen Bruto sobre ventas


% E.B.I.T.D.A.
% Resultado Explotacin
% Resultado Neto

2025

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d

2024

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=

EBIT DA

RE

=
=

MB

2022

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d

Mrgenes

1200.0%

2023

n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=

RN

1000.0%
800.0%
600.0%
400.0%
200.0%
0.0%
2025

2024

2023

2022

2021

Notas y observaciones

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 51

2022

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 52

Ratios de Valoracin

Mi Empresa S.A.
RATIOS DE VALORACIN

2025

Dividendo por accin DPA


Beneficio por accin BPA
Pay out
Tasa de reinversin
Tasa de crecimiento
P.E.R.
Valor intrnseco (accin)
###
Valor substancial
###
Valor de rendimiento
###
Fondo de Comercio Indirecto FdCI
###
Fondo de Comercio Directo FdCD
###
Valor Global (1) VGAL
###
Valor Global (2) VGAN
###

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
0
0
0
0
0
0

Var.
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=

2024

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
0
0
0
0
0
0

Var.

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
0
0
0
0
0
0

=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=

2022
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
0
0
0
0
0
0

=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=

P.E.R.

Pay Out

2025

2023

2024

2023

2022

2025

2021

Valor

2024

VGAN

VdR

2023

FdCI

FdCD

1
1
1
0
0
0
2025

2024

2023

2022

2021

Notas y observaciones

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 53

2022

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 54

- FINANCIERO tiene 12 pginas de anlisis,


ba) para verlas y usa el icono para volver.
las sugerencias de la derecha

o: desproteger, seleccionar y Supr.

stados Financieros

mpresa S.A.
2025

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 55

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 56

Anlisis E.F. - 1 2021

Resultados

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

Margen B

E.B.I.T.D.A.

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
2025

CONFIDENCIAL

2024

2023

2022

2021

Informe Financiero 57

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 58

Anlisis E.F. - 2 2022

Crecimiento NETO

n/d

n/d

n/d

n/d

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

n/d

n/d

EBITDA

EXPLOT.

BAI

1
1
1
0
0
0
2025

CONFIDENCIAL

2024

2023

2022

Informe Financiero 59

Anlisis E.F. - 3 %
0.0%

2021

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

Variacin

Ventas

Total Gastos

100%
80%
60%
40%
20%
0%
2025

CONFIDENCIAL

2024

2023

2022

Informe Financiero 60

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 61

Anlisis E.F. - 4 2021

%
0.00%

0.00%
0.0%

0.0%
0.00%

0.00%

n/d
n/d

=
=

Productividad

2025

CONFIDENCIAL

2024

2023

2022

2021

Informe Financiero 62

Anlisis E.F. - 5 2021

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

2021

%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

P.M.C.P.

P.C.P.

PASIVO N.C.

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
%

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.0%

PASIVO

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

P.N.

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
2025

CONFIDENCIAL

2024

2023

2022

2021

Informe Financiero 63

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 64

Anlisis E.F. - 6 2021

Var.

0.00%

n/d
n/d

=
=
=

Necesidad FM
1
1
1
0
0
0
2025

2024

2023

2022

2021

Var.
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%

Variacin PASIVO

2025

CONFIDENCIAL

2024

2023

CIRC

NC

PN

2022

Informe Financiero 65

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 66

s del Estado de Flujos de Efectivo


Var.

Anlisis E.F. - 7 2021

0.00%

0.00%

0
0
0
0
0
0

=
=
=
=
=

0
0
0

0.00%
=
=

0
0
0
0

0.00%
=
=
=
0.00%

0.00%

Var.
=
=
=

2021
n/d
n/d
n/d

Variacin Neta

1
1
1
0
0
0
2025

2024

CONFIDENCIAL

2023

2022

2021

Informe Financiero 67

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 68

Anlisis E.F. - 8 Var.


=

2021
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
0
0
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=
=
=
=

Seguridad

Permanenc ia

REF
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0
0.0

Seguridad

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0
2025

2024

2023

2022

2021

2021

n/d
n/d
n/d
n/d

REF
0.0
0.0
0.0
0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

Var.
=
=
=

Cobertura Corto

NFdM

C.Existenc ias

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0
2025

CONFIDENCIAL

2024

2023

2022

2021

Informe Financiero 69

6.0
4.0
2.0
0.0
2025

CONFIDENCIAL

2024

2023

2022

2021

Informe Financiero 70

Anlisis E.F. - 9 Var.


=

2021
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=

Das Tesorera

D.Venta

REF
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

D. Compra

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0
2025

2024

2023

2022

2021

2021

n/d
n/d
n/d
n/d

REF
0.0
0.0
0.0
0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

n/d

0.0

Var.
=
=
=

Rotacin stock

s/c oste

s/ventas

2022

2021

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0
2025

CONFIDENCIAL

2024

2023

Informe Financiero 71

10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0
2025

CONFIDENCIAL

2024

2023

2022

2021

Informe Financiero 72

Anlisis E.F. - 10 Var.


=

2021
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d

=
=
=
=
=
=

Cobertura

C.Deuda

C T otal

REF
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

Interest

12.0
10.0
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0
2025

2024

2023

2022

2021

2021

n/d
n/d
n/d
n/d

REF
0.0
0.0
0.0
0.0

n/d

0.0%

n/d

0.0%

n/d

0.0%

Var.
=
=
=

Ratio Endeudamiento
12.00
10.00
8.00
6.00
4.00
2.00
0.00
2025

CONFIDENCIAL

2024

2023

2022

2021

Informe Financiero 73

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 74

Anlisis E.F. - 11 Var.


=
=
=

Rentabilidad

ROI DuPont

1200.0%

2021
n/d
n/d
n/d

REF
0.0%
0.0%
0.0%

ROCE

1000.0%
800.0%
600.0%
400.0%
200.0%
0.0%
2025

2024

2023

2022

Var.
=
=
=
=

CONFIDENCIAL

2021

2021
n/d
n/d
n/d
n/d

REF
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

Informe Financiero 75

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 76

Anlisis E.F. - 12 Var.

2021

n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
n/d
0
0
0
0
0
0

2022

2021

=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=

REF
0.0
0.0
0.0%
0.0
0.0
0.0

P.E.R.

2025

2024

VGAN

2023

VdR

2022

CONFIDENCIAL

2023

FdCI

FdCD

2021

Informe Financiero 77

CONFIDENCIAL

Informe Financiero 78